承包人如何應(yīng)對(duì)按固定價(jià)結(jié)算施工合同履行過(guò)程中人工費(fèi)材料費(fèi)的大幅上漲

/承包人如何應(yīng)對(duì)按固定價(jià)結(jié)算施工合同履行過(guò)程中人工費(fèi)材料費(fèi)的大幅上漲

建筑業(yè)是一個(gè)微利行業(yè)，又是一個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。從施工合同的簽訂到工程竣工驗(yàn)收、工程價(jià)款結(jié)算的全過(guò)程，任何一個(gè)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)都可能讓承包人面臨巨額的虧損。筆者曾代理過(guò)一批建設(shè)工程施工合同糾紛案件，每一次風(fēng)險(xiǎn)的化解都能讓筆者有所感悟。本文問(wèn)題的提出正是基于筆者最近接觸的一起施工合同糾紛：承發(fā)包雙方在建設(shè)工程施工合同中約定工程價(jià)款按固定價(jià)結(jié)算，在施工過(guò)程中遇到人工、材料費(fèi)的大幅度上漲，假如接著按固定價(jià)來(lái)結(jié)算的，承包人到最終不僅沒(méi)利潤(rùn)可賺，還可能會(huì)虧損。此時(shí)，承包人假如提出要變更合同價(jià)款或?qū)Y(jié)算方式進(jìn)行調(diào)整，發(fā)包人通常都不會(huì)同意，因?yàn)楹贤呀?jīng)明確約定了是按固定價(jià)來(lái)結(jié)算的。那么，在合同已經(jīng)明確約定了按固定價(jià)來(lái)結(jié)算時(shí)，承包人該如何應(yīng)對(duì)施工過(guò)程中的人工、材料等費(fèi)用的大幅上漲呢？依據(jù)筆者以往的閱歷，承包人可以從以下幾個(gè)方面入手要求調(diào)整工程價(jià)款：一、

施工合同無(wú)效—承包人可以申請(qǐng)工程造價(jià)鑒定，工程價(jià)款按實(shí)結(jié)算合同是雙方履行的基礎(chǔ)，也是雙方爭(zhēng)議解決的依據(jù)。合同有效，則雙方簽署的條款包括固定價(jià)結(jié)算、簽證索賠等，對(duì)雙方具有法律約束力，雙方必需遵守。合同無(wú)效，但已完工程質(zhì)量合格的，則工程價(jià)款的結(jié)算可以參照合同條款執(zhí)行也可以要求按實(shí)結(jié)算。因此，合同的效力將干脆影響到工程價(jià)款的結(jié)算?！蹲罡呷嗣穹ㄔ宏P(guān)于審理建設(shè)工程施工合同糾紛案件適用法律問(wèn)題的說(shuō)明》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《司法說(shuō)明》）第1條規(guī)定“建設(shè)工程施工合同具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依據(jù)合同法第五十二條第（五）項(xiàng)的規(guī)定，認(rèn)定無(wú)效：（一）承包人未取得建筑施工企業(yè)資質(zhì)或者超越資質(zhì)等級(jí)的；（二）沒(méi)有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義的；（三）建設(shè)工程必需進(jìn)行招標(biāo)而未招標(biāo)或者中標(biāo)無(wú)效的?！钡?條規(guī)定“承包人非法轉(zhuǎn)包、違法分包建設(shè)工程或者沒(méi)有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義和他人簽訂建設(shè)工程施工合同的行為無(wú)效。人民法院可以依據(jù)民法通則第一百三十四條規(guī)定，收繳當(dāng)事人已經(jīng)取得的非法所得?！睉?yīng)當(dāng)留意的是《司法說(shuō)明》第4條的規(guī)定是“行為無(wú)效”，具體包括兩層含義：一是非法轉(zhuǎn)包、違法分包建設(shè)工程或者不具有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義和他人簽訂的建設(shè)工程施工合同違反《建筑法》的強(qiáng)制性規(guī)定無(wú)效；二是當(dāng)事人依據(jù)上述無(wú)效合同取得的利益為非法所得，可以予以收繳。據(jù)此，建設(shè)工程施工合同無(wú)效有五類(lèi)情形：沒(méi)有資質(zhì)或者超越資質(zhì)等級(jí)的；掛靠；依法必需進(jìn)行招標(biāo)而未招標(biāo)或者中標(biāo)無(wú)效的；轉(zhuǎn)包；違法分包。依據(jù)《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》第78條的規(guī)定，“轉(zhuǎn)包”是指承包單位承包建設(shè)工程后，不履行合同約定的責(zé)任和義務(wù)，將其承包的全部建設(shè)工程轉(zhuǎn)給他人或者將其承包的全部建設(shè)工程肢解以后以分包的名義分別轉(zhuǎn)給其他單位承包的行為?！斑`法分包”是指下列行為：（一）總承包單位將建設(shè)工程分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)條件的單位的；（二）建設(shè)工程總承包合同中未有約定，又未經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)可，承包單位將其承包的部分建設(shè)工程交由其他單位完成的；（三）施工總承包單位將建設(shè)工程主體結(jié)構(gòu)的施工分包給其他單位的；（四）分包單位將其承包的建設(shè)工程再分包的?！端痉ㄕf(shuō)明》第2條規(guī)定：建設(shè)工程施工合同無(wú)效，但建設(shè)工程經(jīng)竣工驗(yàn)收合格，承包人請(qǐng)求參照合同約定支付工程價(jià)款的，應(yīng)予支持。即建設(shè)工程施工合同無(wú)效，但建設(shè)工程竣工驗(yàn)收合格的，承包人可以請(qǐng)求依照合同的約定支付工程價(jià)款。但在人工費(fèi)、材料費(fèi)等大幅上漲時(shí)，按合同約定結(jié)算工程款明顯是對(duì)承包人不利的?！逗贤ā返?8條規(guī)定：合同無(wú)效或者被撤銷(xiāo)后，因該合同取得的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)予以返還；不能返還或者沒(méi)有必要返還的，應(yīng)當(dāng)折價(jià)補(bǔ)償。建設(shè)工程施工合同具有特殊性，合同履行的過(guò)程，就是將勞動(dòng)和建筑材料物化為建筑產(chǎn)品的過(guò)程。合同被確認(rèn)無(wú)效后，已經(jīng)履行的內(nèi)容不能適用返還的方式使合同復(fù)原到簽約前的狀態(tài)，而只能依據(jù)折價(jià)補(bǔ)償?shù)姆绞教幚?。這種折價(jià)補(bǔ)償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)在以往的司法實(shí)踐中通常是依據(jù)定額進(jìn)行造價(jià)鑒定，即依照合同簽訂時(shí)當(dāng)?shù)氐慕ㄔO(shè)行政主管部門(mén)發(fā)布的計(jì)價(jià)方法或計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，按實(shí)結(jié)算。因此，對(duì)于無(wú)效合同，承包人可以申請(qǐng)工程造價(jià)鑒定，依據(jù)鑒定結(jié)論來(lái)結(jié)算工程價(jià)款。筆者曾經(jīng)代理過(guò)一起施工合同無(wú)效的案件，有法官認(rèn)為建設(shè)工程施工合同無(wú)效，但已完工程驗(yàn)收合格的，承包人只能依據(jù)《司法說(shuō)明》第2條的規(guī)定要求依照合同約定結(jié)算工程價(jià)款。這其實(shí)是對(duì)《司法說(shuō)明》第2條的誤會(huì)?！端痉ㄕf(shuō)明》第2條規(guī)定“承包人請(qǐng)求參照合同約定支付工程價(jià)款的，應(yīng)予支持”，該條的真實(shí)含義是賜予了無(wú)效施工合同的承包人一種選擇權(quán)：依據(jù)約定結(jié)算或是進(jìn)行造價(jià)鑒定按實(shí)結(jié)算。但無(wú)論是按約定結(jié)算還是按實(shí)結(jié)算，都有一個(gè)共同的前提：已完工程質(zhì)量必需閱歷收合格，否則發(fā)包人訂立合同的目的無(wú)法實(shí)現(xiàn)，自然也不應(yīng)當(dāng)支付相應(yīng)的對(duì)價(jià)。二、適用情事變更原則進(jìn)行調(diào)整《合同法司法說(shuō)明（二）》第26條規(guī)定：“合同成立以后客觀狀況發(fā)生了當(dāng)事人在訂立合同時(shí)無(wú)法預(yù)見(jiàn)的、非不行抗力造成的不屬于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重大變更，接著履行合同對(duì)于一方當(dāng)事人明顯不公允或者不能實(shí)現(xiàn)合同目的的，當(dāng)事人請(qǐng)求人民法院變更或者解除合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)依據(jù)公允原則，并結(jié)合案件的實(shí)際狀況確定是否變更或者解除。”情事變更原則在建設(shè)工程領(lǐng)域適用的條件特殊嚴(yán)格，當(dāng)事人約定了按固定價(jià)結(jié)算，一般狀況下法院都不會(huì)同意適用情事變更的原則進(jìn)行調(diào)整。情事變更原則是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下為平衡合同雙方利益作出的一種調(diào)整。情事變更原則之所以要嚴(yán)格適用，是為了和正常的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)相區(qū)分，避開(kāi)司法、行政力氣過(guò)度干預(yù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的正常運(yùn)行。那么，原委在何種情形下才能適用情事變更原則來(lái)調(diào)整人工費(fèi)、材料費(fèi)的上漲？最高人民法院馮小光法官曾在《建筑時(shí)報(bào)》上發(fā)表過(guò)這樣的觀點(diǎn)：“認(rèn)定價(jià)格異樣變動(dòng)或者調(diào)整合同價(jià)格的方法均應(yīng)以建筑商不虧損或?qū)崿F(xiàn)微利為考量標(biāo)準(zhǔn)，讓整個(gè)建筑施工行業(yè)都因?yàn)閮r(jià)格異動(dòng)導(dǎo)致收入低于成本明顯是不合適的。因此，認(rèn)定建設(shè)工程建筑商在合同履行過(guò)程中適用情事變更原則的標(biāo)準(zhǔn)和度，就是不能讓建筑商虧損或者實(shí)現(xiàn)微利?！惫P者的觀點(diǎn)和馮小光法官是一樣的。商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)典型的特征：高風(fēng)險(xiǎn)、高收益。如房地產(chǎn)投資就屬于一種高風(fēng)險(xiǎn)、高收益的行業(yè)。而建筑行業(yè)則不同，建筑業(yè)其實(shí)是一個(gè)微利行業(yè)。建筑行業(yè)又是一個(gè)以供應(yīng)勞務(wù)為主的行業(yè)，人工費(fèi)占到了整個(gè)工程造價(jià)的20%左右。假如因人工費(fèi)、材料費(fèi)等價(jià)格上漲，導(dǎo)致建筑商虧損，勢(shì)必也會(huì)影響到實(shí)際施工人（通常是農(nóng)夫工）工資的發(fā)放，這也會(huì)對(duì)社會(huì)穩(wěn)定造成影響。因此，本文認(rèn)為在這種情形下，是可以適用情事變更原則調(diào)整價(jià)差的。應(yīng)當(dāng)指出的是：在人工費(fèi)、材料費(fèi)大幅上漲時(shí)主見(jiàn)適用情事變更原則對(duì)證據(jù)的要求也是特殊嚴(yán)格的。即承包人要舉證證明人工費(fèi)、材料費(fèi)的上漲將造成施工總成本大于能夠依照合同約定獲得的工程款，建筑商將面臨虧損。因此，建筑商在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范時(shí)應(yīng)當(dāng)留意要盡量將工程量清單以及工程利潤(rùn)作為合同附件列出。三、“勤簽證、高索賠”按固定價(jià)結(jié)算工程款并不意味著合同價(jià)格是不行變的。按固定價(jià)結(jié)算是指在合同約定的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)不調(diào)整合同價(jià)格，但對(duì)于超出合同約定范圍的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)事人是可以要求進(jìn)行調(diào)整的。因此，簽證、索賠是承包人應(yīng)對(duì)人工費(fèi)、材料費(fèi)大幅上漲的又一有效方式。財(cái)政部、建設(shè)部的369號(hào)文《建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行方法》第8條的規(guī)定，接受固定單價(jià)方式計(jì)算工程價(jià)款的，雙方應(yīng)在合同中約定綜合單價(jià)包含的風(fēng)險(xiǎn)范圍和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，在約定的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)綜合單價(jià)不再調(diào)整；風(fēng)險(xiǎn)范圍以外的綜合單價(jià)調(diào)整方法，應(yīng)當(dāng)在合同中約定。假如雙方在施工合同中僅約定了按固定單價(jià)結(jié)算而未約定風(fēng)險(xiǎn)范圍或約定的風(fēng)險(xiǎn)范圍不包括人工、材料價(jià)格的上漲，那么人工、材料費(fèi)用的上漲屬于合同約定范圍之外的風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)合同約定是可以進(jìn)行調(diào)整的。在施工過(guò)程中，施工單位要擅長(zhǎng)抓住機(jī)會(huì)變被動(dòng)為主動(dòng)，如因發(fā)包