財(cái)務(wù)盡職調(diào)查資料清單

PAGE第4頁(yè)共4頁(yè)財(cái)務(wù)盡職調(diào)查需準(zhǔn)備的主要資料清單（提示：最近二年一期）為本次盡職調(diào)查工作能順利進(jìn)行，請(qǐng)貴公司配合準(zhǔn)備以下工作和資料：一、公司的歷史沿革和基本情況1.公司設(shè)立和歷次變更的驗(yàn)資報(bào)告、可行性研究報(bào)告、批準(zhǔn)證書(shū)和企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程；2.稅務(wù)登記證；3.公司最近二年的稅務(wù)審核報(bào)告；4.公司的合資/投資合同和章程；5.公司通過(guò)或獲得的各項(xiàng)認(rèn)證證書(shū)；6.公司組織結(jié)構(gòu)圖(到每個(gè)具體崗位)和一般崗位職責(zé)說(shuō)明；7.董事會(huì)結(jié)構(gòu)和股東基本情況和股權(quán)結(jié)構(gòu)圖；8.董事會(huì)、股東會(huì)和管理層會(huì)議紀(jì)要和決議（2011年度－目前為止）；9.主要會(huì)計(jì)政策（特別是銷(xiāo)售收入和成本的核算方法）、會(huì)計(jì)流程或程序的手冊(cè)(特別是董事會(huì)對(duì)主要管理者的職能授權(quán)范圍)；10.重要內(nèi)部控制循環(huán)的流程圖和制度，包括：銷(xiāo)售與收款、采購(gòu)與付款、生產(chǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)、投資（包括固定資產(chǎn)）11.借款合同12.公司最近二年一期主要的重大供貨、銷(xiāo)貨合同，包括融資租賃合同；13.涉及行政批文（如環(huán)保評(píng)估報(bào)告、進(jìn)出口資質(zhì)證明、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)證書(shū)、外匯管制等）二、關(guān)于公司的主要財(cái)產(chǎn)1、土地使用權(quán)證、土地出讓合同、房地產(chǎn)權(quán)證；2、租賃土地、房屋等經(jīng)營(yíng)所需的資產(chǎn)的租賃協(xié)議；3、公司擁有的機(jī)動(dòng)車(chē)輛行駛證；4、公司的無(wú)形資產(chǎn)，包括專利、專業(yè)技術(shù)、商標(biāo)等證書(shū)；5、賬面主要資產(chǎn)清單，包括固定資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)：資產(chǎn)名稱賬面原值賬面凈值折舊/攤銷(xiāo)年限起攤時(shí)間三、財(cái)務(wù)資料除提供最近二年審計(jì)報(bào)告外，其他還需提供的資料：1、2012年末、2013年末、2014年到目前為止銀行帳戶的對(duì)賬單，余額調(diào)節(jié)表、并說(shuō)明是否存在質(zhì)押、凍結(jié)清況2、2012年末、2013年末、2014年到目前為止債權(quán)債務(wù)的清單，包括款項(xiàng)性質(zhì)、金額、帳齡分析；3、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入成本各期間情況表（2012年末、2013年末、2014年至目前為止）；4、主要產(chǎn)品的毛利分析，包括售價(jià)、單位成本的變動(dòng)（2012年末、2013年末、2014年至目前為止）；5、期末借款明細(xì)，包括銀行和其他機(jī)構(gòu)借款，借款金額、期限、利率；6、2012年末、2013年末、2014年至目前為止會(huì)計(jì)期科目明細(xì)表、應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)明細(xì)表以及收入流水賬。四.關(guān)于公司的或有風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保1、保證（1）公司為其他人對(duì)外提供保證的情況說(shuō)明，包括保證的金額、債務(wù)人（被保證人）名稱、債權(quán)人名稱、債務(wù)人（被保證人）履行債務(wù)情況；（2）公司銷(xiāo)售產(chǎn)品的保證條款、產(chǎn)品責(zé)任條款及其他或有責(zé)任（如有）；（3）保證合同、保證協(xié)議或其他保證文件。2、抵押（1）公司以財(cái)產(chǎn)為自身債務(wù)或其他人債務(wù)提供抵押的情況說(shuō)明，包括抵押的財(cái)產(chǎn)、抵押權(quán)人名稱、債務(wù)人名稱、債務(wù)金額、抵押權(quán)行使的條件和期限；（2）抵押合同、抵押協(xié)議或其他抵押文件；（3）在抵押登記主管機(jī)關(guān)辦理抵押登記的全部文件。3、質(zhì)押（1）公司以動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利為自身債務(wù)或其他人債務(wù)提供質(zhì)押的情況說(shuō)明，包括質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利、質(zhì)權(quán)人名稱、債務(wù)人名稱、債務(wù)金額、質(zhì)押權(quán)行使的條件和期限；（2）公司股東是否存在質(zhì)押其擁有的公司股權(quán)；（3）質(zhì)押合同、質(zhì)押協(xié)議或其他質(zhì)押文件；（4）在質(zhì)押登記主管機(jī)關(guān)辦理質(zhì)押登記的全部文件。4．其他具有擔(dān)保性質(zhì)的安排或交易。保險(xiǎn)1、自有房屋、車(chē)輛及其他設(shè)備2、庫(kù)存中商品車(chē)及配件（三）貸款信息卡詳式內(nèi)容明細(xì)，其內(nèi)容包括票據(jù)、對(duì)外擔(dān)保等信息。（四）訴訟、仲裁或行政處罰的文件1、公司尚未了結(jié)的重大訴訟、仲裁文件，包括但不限于立案通知書(shū)、應(yīng)訴通知書(shū)、起訴狀或仲裁申請(qǐng)書(shū)、答辯狀、上訴狀、代理詞、判決書(shū)、裁定書(shū)或裁決書(shū)、申請(qǐng)執(zhí)行書(shū)等；2、公司涉及的行政處罰決定、行政復(fù)議申請(qǐng)書(shū)；3、公司存在潛在糾紛的重大合同及合同當(dāng)事人的往來(lái)文件（包括催款通知或要求履行擔(dān)保的聲明）。五.關(guān)于公司稅務(wù)方面的文件公司執(zhí)行的各項(xiàng)稅費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，包括所執(zhí)行的稅種、稅基、稅率的情況說(shuō)明；公司享受的各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠和其他各種形式的財(cái)政補(bǔ)貼的情況說(shuō)明及有關(guān)批準(zhǔn)文件；公司最近二年增值稅、所得稅以及其他適用的稅種及其附加費(fèi)的納稅申報(bào)表和稅收繳款書(shū)等證明文件；公司最近二年享受的稅務(wù)優(yōu)惠、退回的具體金額；公司所處轄區(qū)內(nèi)國(guó)家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局以及直屬的稅收分局征收處對(duì)公司納稅的證明文件；公司最近二年被稅務(wù)部門(mén)處罰的相關(guān)文件（若有）。六.有關(guān)公司的內(nèi)部一般人事政策及勞資文件1.公司員工薪資福利政策和最近二年的支付標(biāo)準(zhǔn)情況；2、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃（如有）。七.關(guān)于公司的關(guān)企業(yè)及關(guān)聯(lián)交易1.公司的關(guān)聯(lián)方清單，包括