中石化全套內(nèi)部操縱系統(tǒng)制度15成品油采購業(yè)務(wù)流程

成品油選購業(yè)務(wù)流程一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)經(jīng)營目標(biāo)保證適當(dāng)?shù)膸齑?，知足市場需求。尋求合理選購價錢，降低選購本錢。保證選購的數(shù)量和質(zhì)量。財務(wù)目標(biāo)保證成品油選購會計記錄及其賬務(wù)處置真實、準(zhǔn)確、完整。合規(guī)目標(biāo)成品油選購業(yè)務(wù)符合合同法等國家法律、法規(guī)和股分公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險經(jīng)營風(fēng)險庫存缺乏、品種或構(gòu)造不合理致使客戶流失。庫存太高，占用資金增加。外部選購未經(jīng)授權(quán)或授權(quán)不妥，致使資金損失、采購本錢增加或沒必要要的商業(yè)糾紛。運(yùn)輸方案不合理致使運(yùn)雜費(fèi)增加。選購的油品與定單不符，致使油品數(shù)量超耗、質(zhì)量不同。的風(fēng)險。財務(wù)風(fēng)險選購交易沒有準(zhǔn)時入賬，期末發(fā)生截止性錯誤。沒有準(zhǔn)確和完整的會計記錄。虛假記錄選購交易，致使資產(chǎn)流失。未按規(guī)定進(jìn)展賬務(wù)處置，致使賬實不符。合規(guī)風(fēng)險成品油選購合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和股分公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，受處懲罰，造成損失。三、業(yè)務(wù)流程步驟與把握點(diǎn)上報市場需求省〔市〕分公司〔區(qū)外銷售公司〕依照市場需求及經(jīng)營轉(zhuǎn)變，編寫年、季、月〔度〕經(jīng)營及資源需求6050部。后向生產(chǎn)經(jīng)營治理部上報成品油經(jīng)營及資源需求打算，并與其協(xié)商擬定生產(chǎn)經(jīng)營打算。下達(dá)配置打算/外部選購打算依照總裁批準(zhǔn)的月度生產(chǎn)經(jīng)營打算，油品銷售事業(yè)部制定石化資源收購打算、供給打算和成品油配置流向打算，報事業(yè)部主管副主任批準(zhǔn)下達(dá)銷售大區(qū)分公司和省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)。省(市)分公分管領(lǐng)導(dǎo)審批后制定下達(dá)本公司月度資源打算?！綞RP〔子公司業(yè)務(wù)部門依照油品銷售事業(yè)手ERP油品銷售事業(yè)部每一個月依照資源平穩(wěn)情形，制定外部選購打算，報事業(yè)部份管副主任批準(zhǔn)下達(dá)銷售大區(qū)分公司和省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)。省(市)合本單位庫存情形制定本區(qū)域外部選購打算，報省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)下達(dá)。【ERP】分〔子〕公司財務(wù)部門依照批準(zhǔn)的預(yù)算指標(biāo)在ERP系統(tǒng)中對選購基金中心的許諾工程進(jìn)展保護(hù)和下達(dá)。內(nèi)部選購銷售大區(qū)分公司依照油品銷售事業(yè)手下達(dá)的配置流向打算安排運(yùn)輸打算，如需調(diào)整運(yùn)輸打算，業(yè)務(wù)部門分管負(fù)責(zé)人在授權(quán)內(nèi)批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行，超出授權(quán)報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后下達(dá)執(zhí)行。銷售大區(qū)分公司負(fù)責(zé)組織一次運(yùn)輸并通知駐廠辦事處安排煉化分〔子〕公司發(fā)貨。資源出廠后，大區(qū)駐廠辦事處通知省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)業(yè)務(wù)部門外銷售公司)收到發(fā)貨通知后，向倉儲部門發(fā)出收貨通知單。外部選購各級業(yè)務(wù)部門跟蹤了解市場轉(zhuǎn)變情形，適時編制市場價錢材料,報部門負(fù)責(zé)人和本分〔子〕公司分管領(lǐng)導(dǎo)，作為確信外部選購價錢的依據(jù)。大區(qū)統(tǒng)一外部選購：銷售大區(qū)分公司依照油品銷售事業(yè)手下達(dá)的外部選購打算，合同簽定人按規(guī)定權(quán)限簽定購銷合同，連接具體的價錢、數(shù)量和品種，落實到港(站)。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)外部選購：依照外部采購打算，業(yè)務(wù)部門建議選購價錢，填寫外部選購申請表，報分管副領(lǐng)導(dǎo)審批。需預(yù)付貨款的，由業(yè)務(wù)部門組織對外部供給商信譽(yù)情形進(jìn)展評判。依照法律事務(wù)部審定的標(biāo)準(zhǔn)合同文本,合同簽定人按規(guī)定權(quán)時刻、價錢、數(shù)量、承付方式、損耗率、違約責(zé)任等)，并通知倉儲、財務(wù)等部門?！綞RPERP購定單。油庫驗收并辦理入庫手續(xù)油庫工作人員核對成品油的品種、數(shù)量和內(nèi)容是否與收貨通知單全都，做好收貨及后續(xù)工作。收貨前由質(zhì)檢人員對油品進(jìn)展質(zhì)量檢驗，出具油品質(zhì)量合格報告。消滅質(zhì)量問題或品種差異，查清緣由報省〔市〕出處理意見，報分管經(jīng)理批準(zhǔn)后處理?！綞RP】卸油前,油庫經(jīng)辦人員查對成品油收貨通知單〔內(nèi)向交貨〕是不是全都。油品計量驗收合格后，倉庫保管人員憑質(zhì)量合格報告、計量報告、收貨通知單辦理入庫，并簽發(fā)入庫單，油庫接卸人員按要求做好收貨作業(yè)，填寫收貨作業(yè)臺賬。油庫工作人員將收貨通知單、驗收報告、入庫單持續(xù)編號，并由經(jīng)辦人和復(fù)核人簽字，存檔并送相關(guān)部門。【ERP印系統(tǒng)生成的入庫單。卸油前后，油庫計量人員按要求做好罐前尺和罐后尺的計量。計算實際收油數(shù)量，填寫《油罐動態(tài)分戶賬》和《油品運(yùn)輸超耗〔溢余〕通知單》。顯現(xiàn)運(yùn)輸超損耗問題，按規(guī)定填寫《罐車驗收及復(fù)測相關(guān)部門提出處置意見，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后處置。從外部單位油庫的汽車發(fā)油臺自行提油的，油品經(jīng)抽檢合格后可直接配送加油站或終端用戶。直接配送加油站的油品接卸驗收依照《成品油零售治理業(yè)務(wù)流程》操縱點(diǎn)執(zhí)行。直接配送終端用戶的油品接卸驗收依照《成品油直銷及分銷業(yè)務(wù)流程》操縱點(diǎn)執(zhí)行。內(nèi)部/外部選購付款內(nèi)部選購付款：銷售大區(qū)分公司收到煉化分〔子〕5付款。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)收到銷售大區(qū)分10均須通過財務(wù)有限責(zé)任公司。外部選購付款：外部選購油品確認(rèn)到貨和收到發(fā)票后，由各級業(yè)務(wù)經(jīng)辦人填寫付款申請，按規(guī)定權(quán)限逐級審批后，統(tǒng)一付款。外部選購油品需要預(yù)付貨款時，各級業(yè)務(wù)部門在簽訂合同前應(yīng)核查供給商的信用狀況，由業(yè)務(wù)部門填制預(yù)付貨款申請單，經(jīng)其負(fù)責(zé)人審核后交財務(wù)部門審核,按規(guī)定權(quán)限報批后統(tǒng)一付款。財務(wù)記賬各級財務(wù)人員對應(yīng)付憑證的相關(guān)原始單據(jù)〔發(fā)票、入庫單、付款通知書、外采合一樣〕進(jìn)展審核，確認(rèn)單據(jù)合法、信息完整后進(jìn)展賬務(wù)處置，由不相容ERP內(nèi)進(jìn)展發(fā)票校驗。各級財務(wù)和相關(guān)業(yè)務(wù)部門至少每一個月查對預(yù)付貨款和應(yīng)付貨款，確保金額準(zhǔn)確無誤。業(yè)務(wù)部門檢查油品的在途情形，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后報財務(wù)部門。省(市)分公司(區(qū)外銷售公司)財務(wù)部門與銷售大區(qū)分公司和煉化分〔子〕公司及外部供給商至少每一個月進(jìn)展對賬。經(jīng)營活動分析各級業(yè)務(wù)部門至少每一個月檢查外部選購合同履行和驗收情形。合同執(zhí)行完畢準(zhǔn)時核銷。覺察問題及時查明緣由，由相關(guān)部門提出處置意見報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。各級業(yè)務(wù)部門至少每一個月匯總分析外部選購油品的數(shù)量、價錢情形和配置資源的運(yùn)費(fèi)情形，并提出改善建議。考核評價油品銷售事業(yè)部每一個月對各級分〔子〕公司成品油外采業(yè)務(wù)進(jìn)展分析考核，并25日前通知各分〔子〕公司。四、 相關(guān)制度名目(制度后標(biāo)號為《內(nèi)控手冊配套規(guī)章制度匯編》名目索引號)關(guān)于印發(fā)《化工股分合同治理實施細(xì)那么〔試行〕》