高速公路服務區(qū)管理制度第二卷

/單據(jù)的流轉程序：后臺系統(tǒng)管理員自存一聯(lián)收貨聯(lián)（倉庫收貨后登記數(shù)量帳和商品登記卡附“倉存日報表”作購貨憑證）入庫聯(lián)（附“倉庫進出存日報表”作購貨憑證送會計）商品入庫單結算聯(lián)（交選購 員附發(fā)票到財務辦理結算）商場聯(lián)（交店長或班長）選購 聯(lián)（自存）（二）進貨核算1、會計人員依據(jù)發(fā)票、入庫單結算聯(lián)作會計分錄：依據(jù)進貨金額借：商品選購 ——供應商貸：現(xiàn)金／銀行存款入庫（依據(jù)商品入庫單人庫聯(lián)作如下會計分錄）借：庫存商品——含稅庫存貸：商品選購 ——供應商（商品進價）貸：商品進銷差價（零售價一進價）貸：庫存商品——增值稅2、退貨：按付購貨款，商品入庫的會計分錄用紅字反映（可以“－”符號顯示）。3、商品調撥（1）．店內(nèi)調撥店內(nèi)商品調撥通過倉庫視同商品出倉和商品退倉處理。調出單位填制“商品出倉單”單頭加上“退倉”兩字，數(shù)量、金額用“－”符號顯示。作商品退倉處理，調入單位填制“商品出倉單”向倉庫提貨。（2）．店外調撥調出商品經(jīng)店長批準后，由選購 員編制一式六聯(lián)“商品調撥單”。調撥單內(nèi)第51頁容有：商品編號、品名、計量單位、數(shù)量、零售單價、售價金額、調撥單價、調撥金額、調入單位（經(jīng)辦人）、調出單位（經(jīng)辦人）?！吧唐氛{撥單”選購 員抽存一聯(lián)，其余單據(jù)交倉管員發(fā)貨，雙方在單上簽名確認。收貨聯(lián)、收貨會計聯(lián)交調入單位到服務區(qū)財務部辦理結算手續(xù)（財務部開出銷售發(fā)票）。發(fā)貨聯(lián)、發(fā)貨會計聯(lián)，倉管員憑單編制“倉庫進出存日報表”，“其他付出”欄內(nèi)注明調撥，并在“商品登記卡”和“數(shù)量帳”做好登記，以削減倉庫結存數(shù)，余下一聯(lián)交電腦系統(tǒng)輸入電腦。會計分錄：（1）借：銀行存款（現(xiàn)金）貸：商品銷售收入（不含稅調撥價）貸：應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）（2）借：商品銷售成本（調撥價不含稅數(shù)）商品銷售成本一調撥差價戶（零售價和調撥價差，月末結平）庫存商品——增值稅商品進銷差價貸：庫存商品——含稅庫存4、自用借：經(jīng)營費用借：商品進銷差價借：庫存商品——增值稅貸：庫存商品——含稅庫存5、商品購進，先驗收入庫后付貨款。a）商品驗收入庫借：庫存商品——含稅庫存貸：應付帳款——供應商貸：商品進銷差價貸：庫存商品——增值稅第52頁b）下月初，按上述分錄用紅字沖回。二、銷售管理方法（一）銷售收入1、收銀員在第一次上崗前領取備用零鈔，每天在上崗前先檢查零鈔，如不夠數(shù)，應提前兌換。每月月末由服務區(qū)出納對零鈔進行盤點，店長監(jiān)盤。2、嚴禁營業(yè)期間在柜臺上點收現(xiàn)金，營業(yè)員應各自保管好自己的錢箱，以防意外事故發(fā)生。營業(yè)員在交接班后，收銀員在交接班后，所收現(xiàn)金一律上財務部清點，由出納除去收銀員備用金后的余額照實做好登記，雙方簽字確認備查。如有差異，由收銀員擔當責任，同時做好登記，雙方簽字確認備查。3、出納應每天和后臺系統(tǒng)管理處核對當日收款員所收金額正確和否，并填寫“繳款單”，將當日的營業(yè)收入其次天務必送存公司指定的銀行賬戶。4、后臺管理處應將當天各個營業(yè)員（工號、姓名）的營業(yè)額打印并送一份到財務部留存?zhèn)洳椋?、財務人員定期取回各個指定銀行賬戶的送款進賬單，確定收入，制單記賬。（二）銷售核算1．商品銷售的核算。依據(jù)電腦銷售金額，編制會計分錄借：現(xiàn)金／銀行存款貸：商品銷售收入應交稅金——應交增值稅2．銷售成本核算。按每天應收銷售額（不含稅）結轉成本（原則上一旬一次）（l）不含稅售價結轉成本借：商品銷售成本（不含稅）借：庫存商品＿增值稅貸：庫存商品——含稅庫存第53頁（2）月末毛利計算，分柜組分攤法計算分攤商品進銷差價。借：商品銷售成本（紅字）貸：商品進銷差價（紅字）3．進銷差價率分攤法。進銷期末分攤前“商品進銷差價”科目結余數(shù)差價=月末“庫存商品-不含稅”結余數(shù)+“商品銷售收入”科目貸方發(fā)生數(shù)（不含稅）X100％率本期已銷售商品應分攤進銷差價=本期商品銷售收人（不含稅）×進銷差價率本期銷售本期已售商品商品的=本期商品銷售收入一應分攤的進銷差價實際成本4．期末庫存商品成本價=“庫存商品”科目期末結余數(shù)-“商品進銷差價”科目期末結余數(shù)（已分攤本月毛利額）三、庫存管理核算方法1、便利店商品保管及出倉便利店倉庫商品管理為了加強商品管理、分清責任，實行“倉場分家”的管理方法。倉庫設倉管員負責對商品的進出保管以及定期進行商品質量檢查。倉庫按商品大類編制“倉庫進出存日報表”（附表格）核算商品進出存數(shù)量和零售金額。為了簡化核算手續(xù)倉庫設置零售單價的數(shù)量帳簿，貨架上插上“商品登記卡”，卡內(nèi)設有代碼、品名、計量單位、日期、進出存數(shù)量的記錄。每次發(fā)貨必需核對商品結存數(shù)量是否和“商品登記卡”結余數(shù)量相符，假如發(fā)覺不符應剛好查找緣由。詳細做法：1、商品入庫1）商品購進，電腦系統(tǒng)員憑“倉管員填制的“商品入庫單””打出一式五聯(lián)第54頁“商品入庫單”，交店長復核、簽名。2）商品到貨全部入倉庫，倉管員憑“商品入庫單”逐個商品進行驗收，并在“商品入庫單”上簽名確認。收貨聯(lián)、入庫聯(lián)附“倉庫進出存日報表”，一聯(lián)交電腦系統(tǒng)員入電腦，商場聯(lián)交店長通知商場倉庫到貨狀況。入庫商品由合管員在數(shù)量帳簿和“商品登記卡”作好入庫的記錄。2、商品出倉商場到倉庫提貨，由商場供應出倉資料交電腦系統(tǒng)員打出一式五聯(lián)“商品出倉單”（附表格）交倉管員發(fā)貨（“商品出倉單”結存數(shù)量欄由倉管員填寫，雙方在“商品出倉單”上簽名確認，商場抽走“收貨聯(lián)”和“收貨送會計聯(lián)”編制“商場進銷存日報表”（在入庫欄反映），倉庫留下“發(fā)貨聯(lián)”和“發(fā)貨送會計聯(lián)”編制“倉庫進出存日報表”（在出倉欄反映），余下一聯(lián)送電腦系統(tǒng)入電腦。出倉的商品由倉管員在數(shù)量帳簿和“商品登記卡”作好出倉的記錄。3、健全商品進出手續(xù)，建立必要的登記制度。（1）設立“收貨登記簿”收貨時發(fā)覺和“商品入庫單”的數(shù)量、質量、規(guī)格不符要做好記錄，填制“商品溢余單”、“商品短少、虧耗單”、“商品殘損表”按審批程序批準后，在“倉庫進出存日報表”報帳，以增加或削減零售價金額庫存數(shù)。（2）商品換貨管理商場須要換貨的商品，通過填制紅字“商品出倉單”退回倉庫，由倉庫干脆對供貨方。退給供貨方的商品，由選購 員填制紅字（或“－”符號）“商品入庫單”作沖減購進數(shù)，在“倉庫進出存日報表”購進欄紅字反映，會計核算掛“應收帳款”科目，待商品退回，作商品購進處理。為了加強換貨管理，選購 員設立“換貨登記簿”記錄：換貨日期、品名、數(shù)量、金額等資料，定期和供貨方聯(lián)系，清理往來數(shù)。（3）借出商品的管理借出商品必需按規(guī)定程序進行操作，否則會出現(xiàn)商品帳實不符。詳細操作規(guī)定：1）餐廳從便利店借出商品，經(jīng)辦人必需到倉庫領取填制“借出商品單”（附表格）經(jīng)店長批準后到倉庫取貨。第55頁2）發(fā)貨人和收貨人對借出商品必需細致核實：商品名稱、規(guī)格、計量單位。數(shù)量，收妥后，雙方在“借出商品單”上簽名以示負責。3）已簽名的“借出商品單”要妥當保管，倉庫設立登記簿做好記錄。登記內(nèi)容：借出日期、借出商品零售價總金額、收貨人全名、發(fā)貨人全名。登記完畢將“借出商品單”貼在登記資料這一頁的左上角，以便查存。4）每月二十五號前，倉管員將該月“借出商品單”整理并匯總各明細品名，借出商品的數(shù)量，填制“借出商品匯總表”（可用“借出商品單”在后面加上“匯總表”字樣）。屬餐廳借便利店倉庫的商品，“借出商品匯總單”交選購 員填制“商品入庫單”（餐廳、便利店分別處理）。便利店——“商品入庫單”用紅字（“－”符號）反映，并在“倉庫進出存日報表”上反映，作為沖減商品入庫處理。餐廳——依據(jù)便利店交來的“借出商品匯總表”填制“商品入庫單”增加餐廳當月購進數(shù)交會計入帳。屬接待任務向便利店倉庫借出商品，托付選購 員到供貨方選購 回來歸還倉庫，所支付的購貨款列作“業(yè)務接待費”開支，每月核銷一次。4、商品調價接經(jīng)營部調價通知單，商場、倉庫分別進行調價，調價前一天晚上停業(yè)后進行對調價的商品進行盤點，盤點數(shù)量必需雙人進行復核，店長簽名確認。作調價盤點表，打出一式三聯(lián)“商品調價表”（倉庫、商場分別填列），電腦聯(lián)由電腦系統(tǒng)員入電腦。商場“商品調價表”在“進銷存日報表”調價增（減）值欄反映。倉庫“商品調價表”在“倉庫進出存日報表”調價增值在“其他收入”欄反映。減值在“其他付出”欄反映，并在數(shù)量帳左上角注明調價日期、調價后零售單價。為保證調價工作精確，會計核算要求將調價通知單、調價盤點表、商品調價表三份資料交會計復核。1、調價增值會計分錄借：庫存商品——含稅庫存第56頁貸：庫存商品——增值稅貸：商品進銷差價2、調價減值，用相反方向的會計分錄處理四．商品盤點制度商場、倉庫商品每月盤點一次，倉庫的盤點時間要求在商場盤點前一天進行，盤點這天一般不出倉（特殊狀況除外），殘次商品盡量在盤點前處理完，以削減當晚盤點工作量。1．盤點方法（倉庫）：按實存商品逐一核對數(shù)量帳簿的庫存數(shù)量。（做好核對標記）按盤點實存數(shù)量乘以零售單價，計算出商品大類的零售金額盤點表，總金額數(shù)和“倉庫進出存日報表”的結存金額數(shù)核對，發(fā)覺數(shù)字差異（包括數(shù)量不符、金額不符），要剛好查找緣由并填制一式三聯(lián)“盤點差錯表”附“倉庫進出存日報表”報會計出帳，電腦聯(lián)由電腦系統(tǒng)員入電腦。2．盤點方法（商場）：按貨架依次進行分類盤點，盤點要堅持雙人交叉復核，盤點總金額和“商場進銷存日報表”結余額核對，發(fā)覺數(shù)字有差異，要剛好查找緣由，由店長填制一式三聯(lián)“盤點差錯表”附“商場進銷存日報表”報會計出帳，電腦聯(lián)由電腦系統(tǒng)員入電腦。3、屬盤點差錯額大的要填制一式四聯(lián)“盤點差錯表”注明盤盈盤虧的緣由，按差錯審批程序處理。差錯審批程序：1．屬于核定盤點差錯指標內(nèi)，由店長審批在當日“進銷存日報表”反映，交服務區(qū)會計入帳。2．超過核定指標的盤點差錯，一份差錯表附“進銷存日報表”反映，交服務區(qū)會計掛帳，電腦聯(lián)由電腦系統(tǒng)員入電腦，其余二份差錯表報公司財務部審批。商品盈虧核算1．商品溢余（1）盤盈借：庫存商品——含稅庫存貸：商品進銷差價第57頁貸：待處理財產(chǎn)損益（商品進價）貸：庫存商品——增值稅C）屬于自然溢余列“管理費用”科目借：待處理財產(chǎn)損益——待處理流淌資產(chǎn)借：管理費用——流淌資產(chǎn)盈虧（紅字反映）（可用調整科目反映借貸方）d）屬于供貨單位多發(fā)商品，公司同意補作購進借：待處理財產(chǎn)損益——待處理流淌資產(chǎn)貸：銀行存款e）屬于供貨單位多發(fā)商品，公司不同意補價購進，削減庫存。借：待處理財產(chǎn)損益——待處理流淌資產(chǎn)借：庫存商品——增值稅貸：庫存商品——含稅庫存2．商品虧損（1）盤虧借：待處理財產(chǎn)損益——待處理流淌資產(chǎn)借：商品進銷差價借：庫存商品——增值稅貸：庫存商品——含稅庫存（2）屬于供貨單位或其他人過失負責賠償借：應收帳款或其他應收款貸：待處理財產(chǎn)損益——待處理流淌資產(chǎn)（3）屬于商品短少、殘損等以及無法收回的其他損失借：管理費用——流淌資產(chǎn)盈虧貸：待處理財產(chǎn)損益——待處理流淌資產(chǎn)（4）屬于特大事故及自然災難造成的損失借：營業(yè)外支出——特殊損失貸：待處理財產(chǎn)損益——待處理流淌資產(chǎn)第58頁五、存貨管理懲處細則存貨管理、收入管理的制度化、程序化能夠保證服務區(qū)各項經(jīng)營正常運作，更能提高服務區(qū)的經(jīng)濟效益，因此，服務區(qū)經(jīng)營管理者及財務工作人員必需熟悉本制度，同時貫徹執(zhí)行。服務區(qū)業(yè)務員的崗位職能參照公司相關的管理方法，為加強管理，對服務區(qū)業(yè)務員及財務人員特作如下規(guī)定：一、財務部必需設置“簽收記錄薄”，用以登記各有關部門報送的資料：二、業(yè)務人員應隔日向財務部報送銷售日報表；三、業(yè)務人員應在當月25日前，將全部購貨入庫單中“入庫聯(lián)”、“對帳聯(lián)”報送服務區(qū)財務部；四、業(yè)務人員應在發(fā)生盤點工作后，在二天內(nèi)報送“庫存盤點表”和“盤點差錯表”給服務區(qū)財務部；五、發(fā)生調價時，店長應隔日將“商品調價表”報送服務區(qū)財務部；六、財務部工作人員必需將所收到的資料剛好入賬，不能影響當月財務報表數(shù)據(jù)。對于有關人員不按上述規(guī)定，違反操作制度的，應追究責任，并予以如下懲處：1）屬初犯的，予口頭警告；2）如其次次違規(guī)，則要進行再教化及培訓，并作書面檢討；3）第三次違規(guī)失職者，按5％-15％扣發(fā)當月工資并上報公司人事部門備案。第59頁附：單據(jù)流程圖及操作說明1．商品入庫單2．商品出倉單3．商品調撥單（店外調撥）4．商品調價表5．差錯表6．商品溢余表7．商品虧耗、短少表8．借出商品單9．“倉庫進出存日報表”編表說明第60頁1．“商品人庫單”流轉程序“送貨單”“商品入庫單”選購 員選購 （發(fā)票、送貨單）電腦系統(tǒng)員編制一式六聯(lián)電腦系統(tǒng)聯(lián)（入電腦系統(tǒng)）選購 員（復核、簽名）倉管員任單收化貝簽名確認選購 聯(lián)持“發(fā)票”拉結算聯(lián)選購 聯(lián)（自存）——財務部辦理結算收貨聯(lián)1.倉管員憑單登記數(shù)量帳和商品登記卡。2．憑單編制“倉庫進出存日報表”入庫聯(lián)商場聯(lián)（到貨通知交班長）選購 聯(lián)持“發(fā)票”及結算聯(lián)財務部辦理結算第61頁2．商品出倉單由商場供應出倉商品的編號、數(shù)量資料，交電腦員打出一式五聯(lián)單交倉管員發(fā)貨發(fā)貨聯(lián)1、發(fā)貨登記“商品卡”并將結余數(shù)，寫上“出倉單“結余欄，發(fā)貨后在五聯(lián)單簽名。發(fā)貨單位2、憑“出倉單”編制倉庫“進出存日報表”一式二聯(lián)，一聯(lián)交會計。會計聯(lián)3、憑“出倉單”登記“數(shù)量帳”。收貨聯(lián)1、憑單驗收商品、雙人復核，收妥貨后在“出倉單”簽名。收貨單位2、憑“出倉單”編制商場“進銷存日報表”一式二聯(lián)，一聯(lián)交會計。會計聯(lián)電腦聯(lián)倉管員將有收貨人、發(fā)貨人已簽名的“出倉單”輸入電腦，增加商場庫存金額減倉庫庫存金額。3．商品調撥（店外調撥）經(jīng)店長批準由選購 員供應調出商品編號、數(shù)量，確定調撥價后，交電腦員打出一式六聯(lián)單交選購 員。調出單位聯(lián)l、發(fā)貨登記“商品卡”發(fā)貨后倉管員在一式五聯(lián)“調撥單”簽名。調出單位2、憑“調撥單”編制倉庫“進、出、存日記報表”一式二聯(lián)，一聯(lián)交會計。會計聯(lián)3、憑“調撥單”登記“數(shù)量帳”。調入單位聯(lián)1、收妥貨后，在一式五聯(lián)單簽名。調入單位2、由選購 員憑“調撥單”到服務區(qū)財務部開發(fā)票辦理調撥結算手續(xù)。會計聯(lián)3、調入二聯(lián)單連同發(fā)票交調人單位。電腦聯(lián)——倉管員將有收貨人、發(fā)貨人簽名的“調撥單”輸入電腦系統(tǒng)。選購 聯(lián)——抽存，余下五聯(lián)“調撥單”交倉管員交貨。第62頁4．商品調價按經(jīng)營部交來“調價通知單”商場、倉庫進行盤點，供應調價商品數(shù)量交電腦員打出一式三聯(lián)單倉庫或商場聯(lián)1．商場：（1）對調價商品的零售單價價目牌進行調整，指定專人全面檢查。（2）商場憑“調價表”編制商場“進銷存日報表”一式工聯(lián)，一聯(lián)交會計。2．倉庫：（1）憑“調價表”編制倉庫“進出存日報表”一式二聯(lián)，一聯(lián)交會計。（2）倉管員憑“調價表”在“商品卡”和“數(shù)量帳”記錄調價日期、調價零售單價。會計聯(lián)——倉庫：商場報來的日報表附上“調價通知單”和“調價表”作為核算調價憑證。電腦聯(lián)——由電腦員入電腦系統(tǒng)。5．差錯表現(xiàn)金多少收以及商品盤點長短由商場責任人班長或倉管員填寫一式三聯(lián)單（詳細注明差錯緣由）商場或倉庫聯(lián)1．商場：（1）收款員現(xiàn)金多少收和商品盤點長短數(shù)，屬于核定差錯率內(nèi)由店長、區(qū)長審批，超過核定差錯率指標層級審批。（2）經(jīng)審批后的“差錯表”編制商場“進銷存日報表”一式二聯(lián)，一聯(lián)交會計。2．倉庫：（1）盤點出現(xiàn)串號、短少。差錯緣由詳細列出差錯商品的編號、品名、數(shù)量、零售單價、零售金額，屬于核定差錯率內(nèi)由店長、區(qū)長審批，超過核定差錯率指標層級審批。（2）經(jīng)審批后的“差錯表”在“商品卡”和“數(shù)量帳”做好記錄，并編制“倉庫進出存日報表”一式二聯(lián)，一聯(lián)交會計。電腦聯(lián)——入電腦系統(tǒng)會計聯(lián)——倉庫、商場報來的日報表，附上經(jīng)審批后的“差錯表”作為會計核算憑證。第63頁6．商品溢余表收貨時發(fā)覺來貨商品數(shù)量、規(guī)格質量和“商品入庫單”不符，屬商品溢余，由倉管員填制一式三聯(lián)單。倉庫聯(lián)——經(jīng)審批后的“溢余表”在“商品卡”和“數(shù)量帳”上做好記錄，并編制“倉庫進出存日報表”一式二聯(lián)，一聯(lián)交會計。電腦聯(lián)——入電腦系統(tǒng)會計聯(lián)——倉庫報來的日報表附有經(jīng)審批后的“商品溢余表”作為會計核算的憑證。7．商品虧耗、短少表收貨時發(fā)覺來貨短少或自然損耗，由倉官員或商場班長填制一式三聯(lián)商場貨倉庫聯(lián)1、商場經(jīng)審批后的“虧耗、短少表”編制商場“進銷存日記報表”一式二聯(lián)，一聯(lián)交會計。2、倉庫經(jīng)審批后的“虧耗、短少表”在“商品卡”和“數(shù)量帳”做好記錄，并編制倉庫“進出存日記報表“一式二聯(lián)，一聯(lián)交會計。電腦聯(lián)入電腦系統(tǒng)會計聯(lián)商場、倉庫交來日報表，附上經(jīng)審批后的“商品虧耗、短少表”作為會計核算憑證。第64頁8．借出商品單經(jīng)店長批準由經(jīng)辦人到倉庫領取“借出商品單”填好一式二聯(lián)發(fā)貨聯(lián)1、借出商品統(tǒng)一由倉庫操作，發(fā)貨時在“商品卡”登記，并注明“借出”兩字。交貨后倉管員在一式二聯(lián)“借出商品單”簽名。2、倉庫設立“借出商品登記簿”登記借出商品日期、零售價總金額，收貨人、發(fā)貨人名“借出商品單”附在登記簿左上角。3、每月25日前，業(yè)務員（選購 員）填制“借出商品匯總表”負責督促有關人員辦理借出商品手續(xù)。收貨聯(lián)1、收貨后，收貨人在單上簽名。2、月末25日前主動幫助辦理借入商品有關手續(xù)，屬餐廳收貨的，視作購進原料，增大當月成本；屬接待用的，辦理費用核銷手續(xù)。第65頁“倉庫進出存日報表”編表說明“倉庫進出存日報”——以零售金額核算倉庫進出存數(shù)，會計以“倉庫進出存日報表”代替?zhèn)}庫庫存商品帳，定期進行盤點，核實倉庫結余數(shù)。倉管員依據(jù)平日倉庫進出存有關單據(jù)，編制一式二聯(lián)日報表，一聯(lián)交會計核算倉庫進出存數(shù)。表內(nèi)設有上存、購進、其他收入、出倉其他付出、本日結余欄，核算須要按商品大類來填列?！百忂M欄”——憑“商品入庫單”累計零售總金額填列?！捌渌杖霗凇薄獋}庫商品溢余，調價增值，商品盤長等?！俺鰝}欄”——按商品出倉單累計零售總金額填列?！捌渌冻鰴凇薄獋}庫商品調出，商品虧耗短少、商品盤短，調價減值等。第四節(jié)服務區(qū)審計監(jiān)督第一條為加強公司財務部對各個服務區(qū)財務工作的審計監(jiān)督，維護正常的經(jīng)濟秩序，促進廉政建設，提高公司經(jīng)濟效益，特制定本暫行方法。其次條各個服務區(qū)財務部必需接受上級主管部門審計組織的審計監(jiān)督，接受審計時要主動協(xié)作，并供應必要的工作條件。第三條公司財務部審計工作組成員，由財務部經(jīng)理設專人負責，行使對服務區(qū)財務部審計職權，審計業(yè)務接受內(nèi)部審計機構的指導，并對主管部門經(jīng)理負責。第四條對服務區(qū)財務部建立日常檢查制度、定期審查制度。完善內(nèi)部稽核制度。日常檢查制度由財務部審計員負責實施，并將審計狀況向財務經(jīng)理匯報；定期審查制度由財務部會同總師室、支配部、辦公室聯(lián)合組織實施，每年進行一次；并聘請會計事務所對公司財務進行全面審查，審查后以書面形式向董事會報告審查結果。第66頁日常檢查制度包括現(xiàn)金、銀行賬的審查，各項財務收支的審查，各項費用開支審查，會計憑證、賬表的審核。主要包括：一、服務區(qū)財務支配、財務預算的執(zhí)行狀況，每季編寫財務預算分析報告。二、對服務區(qū)日常財務收支進行審計，主要內(nèi)容有：1．賬目、賬表、賬實是否相符；有無“白條”抵庫、挪用公款和私設“小金庫”；庫存物資價值量和實物量是否相符，固定資產(chǎn)有否入賬。2．有無隱瞞收入，負債項目是否予以真實、完整反映和揭示；有無偷漏各種稅款。3．有無亂攤成本、隨意調整利潤，是否按規(guī)定程序和比例支配利潤。三、服務區(qū)內(nèi)部承包經(jīng)營責任和區(qū)任期經(jīng)濟責任的有關審計事項；四、公司制訂的管理制度，規(guī)定和決議的貫徹狀況；五、服務區(qū)內(nèi)部限制制度的建立和執(zhí)行狀況；六、重要經(jīng)濟合同執(zhí)行中的有關審計事項；七、服務區(qū)資產(chǎn)的管理狀況；八、服務區(qū)財務收支及經(jīng)濟效益狀況；九、違反財經(jīng)紀律的行為。十、服務區(qū)工資、福利等消費基金的支配問題；十一、上級審計機關、內(nèi)部審計機構托付要辦的審計事項。定期審查制度包括日常檢查內(nèi)容、內(nèi)部限制制度的有效性、資金的運用效率，收入的穩(wěn)定性及是否存在投資風險，成本費用的預算執(zhí)行狀況，流淌資產(chǎn)的管理、固定資產(chǎn)的盤點、核實，基金的提取、利潤的支配等。第五條服務區(qū)內(nèi)部檢查應以主管部門有關法規(guī)、公司合同、章程及有關規(guī)章制度為依據(jù)，審核中發(fā)覺問題及差錯時，應剛好查明緣由，更正及處理。財務人員在審核過程中，發(fā)覺費用開支手續(xù)不齊全的，有權拒絕報銷，責成有關人員完善手續(xù)。對違反財經(jīng)法紀的行為，向公司領導提出處理看法，在內(nèi)審中發(fā)覺重大問題，有權向上級內(nèi)審機構或審計機關照實反映。第67頁第六條服務區(qū)財務章由專人負責保管，現(xiàn)金、支票由出納員負責保管。第七條服務區(qū)財務部應接受上級主管部門的審查。公司財務部審查小組委派財務人員核查服務區(qū)賬簿等各方面資料時，應供應便利。第八條審計程序依據(jù)審計法的規(guī)定及公司有關規(guī)定文件執(zhí)行。開展審計前事先通知服務區(qū)有關部門。對審計中發(fā)覺的問題，必需取得真實、合理的證據(jù)，審計終結，應提出審計報告，征求被審計服務區(qū)有關部門及領導的看法后報送公司領導審定下達。被審計的服務區(qū)有關部門對審計確定有異議的，在規(guī)定時間內(nèi)以書面形式提出看法。對審計確定的執(zhí)行狀況，應進行后續(xù)審計檢查。第九條要經(jīng)常和上級內(nèi)審機構聯(lián)系，報告工作及報送資料：軍度審計工作支配及工作總結。定期審計、統(tǒng)計報表。第十條內(nèi)部審計人員應了解、駕馭國家的方針、政策、法規(guī)，熟悉本行業(yè)的業(yè)務和經(jīng)營管理，并不斷加強學習，努力提高審計工作水平。第十一條審計人員辦理審計事項，應當客觀公正，實事求是，廉潔奉公，保守隱私。第十二條審計人員依法執(zhí)行職務，受法律疼惜，任何人不得拒絕、阻礙審計人員依法執(zhí)行職務，不得打擊報復審計人員。第四章選購 管理制度第一條嚴格遵守《員工守則》及各項規(guī)章制度，聽從領導的分工支配。其次條了解各部門物資需求及各種物資的市場供應狀況，駕馭財務部各種物資選購 成本及選購 資金限制要求，熟悉各種物資選購 支配。6第三條各部門急用的物品要優(yōu)質選購 ，要做到按支配選購 。對定型、常用的按庫存規(guī)定剛好辦理，和倉管員經(jīng)常溝通，防止物資積壓做好物資運用第68頁的周期性支配工作。第四條選購 物品應做到價廉物美、擇優(yōu)錄用。嚴格把好質量關，對不符合要求的堅決拒收，依據(jù)銷售動向和市場信息，主動爭取定購貨源，依據(jù)“暢銷多進、滯銷不進”的原則，保證貨源足夠。第五條經(jīng)常到柜臺和倉庫了解商品銷售銷售狀況，以銷定購，經(jīng)常和倉庫保持聯(lián)系，了解庫存狀況，對庫存商品要做到“了如指掌”和“心中有數(shù)”，有支配、有步驟地支配好日常工作。第六條細致貫徹執(zhí)行合同法，嚴格審核合同款項。嚴格遵守財務制度。遵紀遵遵守法律律、不索賄、受賄、在同等互利下開展業(yè)務活動。努力學習業(yè)務學問，提高業(yè)務水平。第七條接待來訪業(yè)務要熱忱有禮，講話留意分寸，保守企業(yè)隱私。外出選購 時要留意維護公司的禮儀利益和聲譽，不謀私利。第五章倉庫管理制度一、倉庫的分類：服務區(qū)的倉庫分為：餐飲部、便利店、行政部二、物品的驗收：1、倉管員對選購 員購回的物品無論大小、多少等都要進行驗收。并做到：——發(fā)票和實物的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量等不相符時不驗收。——對購進的物已損壞的不驗收?！獙忂M的食品原材料、油味料、不鮮不收，味道不正不收?！l(fā)票和實物數(shù)量不相符，但名稱、型號、規(guī)格相符可按實際驗收。2、驗收后，要依據(jù)發(fā)票上列的物品名稱、型號、規(guī)格、單位、單價、數(shù)量和金額填寫驗收單一式四份，其中一份留倉庫記帳，一份交會計，一份交選購 員報銷，一份自存。第69頁三、入庫存放：1、凡閱歷收后的物資，除直拔的外，一律要進倉庫保管。2、凡進倉的物品一律按物品的名稱、型號、品種、規(guī)格等集中按固定的位置堆放。堆放要條理、留意整齊。3、凡庫物品，要逐項建立登記卡片，物品進倉時在卡片上按數(shù)加，發(fā)出時按數(shù)減，結出余數(shù)，卡片固定在物品正前方的中間惹眼處。四、保管和抽查1、對庫存物資要細致看管、勤于檢查、防蟲蛀、防鼠咬、防霉爛變質，將物資的損耗率降到最低限度。2、抽查：——倉管員本身要經(jīng)常對自已所管各類物資進行抽查、檢查實物和卡片或記賬是否相符，若不相符者要剛好查對。——材料會計或有關管理人員也要經(jīng)常結倉庫物資進行抽查，檢查是否賬物相符，賬卡相符、賬賬相符。五、物資的領發(fā)1、領用物品支配或報告：——凡領用物品，依據(jù)規(guī)定須提前若干天做支配報告庫存部門準備?！獋}管員將報來的支配按每天發(fā)貨的依次編排好，做好書目，準備好物品便于領貨單位的人員領取。2、發(fā)貨和領貨：——各部門單位的領貨人員一般要求專人負責，便于溝通?！I料員要先填好領料單（含日期、名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、單位、金額、用途）和簽名，倉管員憑單發(fā)貨?！I料單一式三人份，領料單位自留一份給單位負責人憑單驗收；倉管員一份，憑單入帳；材料會計一份，憑單記明細帳。六、盤點1、倉庫物資要求每月月中小盤點，月底大盤點，半年和徹底盤點。第70頁2、盤點期間停止發(fā)貨。3、將盤點結果列明細表報財務部審核第六章便利店盤點管理方法一、總則第一條為保持便利店商品流轉的正常進行，剛好駕馭庫存商品的儲備狀態(tài)（保質期、積壓等），加強管理人員的責任；確保財產(chǎn)的平安和完整；保證帳實相符的精確牢靠、明確發(fā)生帳實不符的緣由；剛好發(fā)覺業(yè)務活動和商品管理的問題，必需加強庫存商品的盤點工作，為此特制定本管理方法。其次條定期盤點工作由公司經(jīng)營部負責監(jiān)督執(zhí)行。盤點時各相關部門和責任人要嚴格遵守本規(guī)定。其次條盤點方法及范圍：主要實行實地盤存法，盤點范圍包括擺存于貨架、小倉庫自行購進的商品及供應商送予的贈品。第三條盤點人員的支配：l、總盤人：由經(jīng)營部派人擔當，負責整個盤點工作的指揮及處理盤點結果。2、主盤人：由區(qū)長擔當，負責盤點工作的詳細實施。3、盤點人：由便利店店長、會計人員及售貨員擔當，負責詳細的商品數(shù)量清點和記錄工作（兩邊便利店按商品類別分組，兩人一組）。第四條盤點工作的時間：要求定期的盤點和不定期的臨時盤點相結合。l、便利店業(yè)務開展初期一般設每月一次（春節(jié)、中秋可延至兩月一次），盤點結果如連續(xù)三個月等于或低于公司規(guī)定的盤點損失率，可延長下次盤點的間隔期，最長可至三個月。2、對于準備調價的商品，在暫停銷售的前提下，剛好對調價商品進行臨時盤點，盤點完畢后方可調價并重新銷售。后臺系統(tǒng)操作員在當日營業(yè)結束日清后，調整系統(tǒng)內(nèi)價格，并填制“商品調價單”，次日報送會計部門調帳。++第71頁3、凡店長出現(xiàn)人員變動時，必需在新舊店長職務交接時對全部庫存商品進行臨時盤點，以明晰責任。盤點結果應和后臺系統(tǒng)核算的庫存數(shù)及會計帳存數(shù)核實后，舊店長方可離任。4、商品發(fā)生重大事務時（盜竊、不行抗力因素等），應剛好進行盤點工作，以明確損失。一、盤點前的準備工作：第一條會計部門應在盤點前把全部尚未處理的進銷單據(jù)入帳，盤點前一日和當日發(fā)生的業(yè)務單據(jù)要剛好進行帳務處理，得出最終帳存數(shù)，同時應避開盤點日購驗新貨。其次條后臺系統(tǒng)操作員應在盤點起從前把全部業(yè)務資料細致整理完畢，隨時得出系統(tǒng)核算的庫存數(shù)，以此校核實盤數(shù)。同時打出一式兩份的盤店表《盤店表內(nèi)容包括：各大類商品條碼（打印出）、名稱（打印出）、貨架數(shù)量、冰箱數(shù)量、倉庫數(shù)量、實盤總數(shù)、零售單價（打印出）及實盤金額，表末設盤點人及制表人簽名處）。第三條盤點前店長要做好參盆人員的工作范圍支配，指導她們做好以下工作：①、整理好店面全部商品的擺放及標價牌，避開重復擺設。②、整理好倉庫商品的擺設（按商品類別分別擺放，各類商品之間預留空隙，以便點數(shù)）。③、在盤點當日上午或前一日，南北兩區(qū)各支配一組盤點人員先對兩邊倉庫的商品進行盤點，結果填入盤點表的倉庫數(shù)量欄。④、準備好盤點工具（計算器、筆、尺、空白紙等）。第四條便利店接受的贈品在收到時已作購進處理，故應列入盤點范圍。二、盤點工作的實施：盤點正式進行前，主盤人應召集全部參盤人開會，重申留意事項（盤點范圍、方式、紀律要求及統(tǒng)一記錄格式）。盤點工作設在晚上且停止營業(yè)的狀況下進行。盤點時應以實物比照盤點表的方式進行。詳細操作是：兩人一組，每人一份相同的盤點表，各自獨立盤點，盤點完成后，兩人核對盤點表，發(fā)覺差錯應立刻重新對該商品盤點，直至全部數(shù)據(jù)完全一樣。盤點人在盤點過程中應做到看法細致；記錄數(shù)據(jù)精確，不行主觀估算；第72頁應堅持原則，秉公辦事，不得弄虛作假；盤點結果不得隨意更改，盤點人員在填列盤點表時應做到數(shù)字清楚工整、填寫格式一樣。盤點結束后，各盤點小組將校核一樣的盤點表交給主盤人，主盤人收齊盤點表后（決不行漏收）交給后臺系統(tǒng)操作員錄入實盤數(shù)量，將實盤數(shù)和系統(tǒng)核算的庫存數(shù)核對，兩者如不符，應查明緣由，報總盤人確認后以實盤數(shù)覆蓋原系統(tǒng)內(nèi)的庫存數(shù)，并以此數(shù)填寫“庫存商品盤點損益表”的實盤數(shù)欄，報會計部門核對調帳。三、盤點結果的處理：第一條便利店的盤點損失率應限制在本月含稅銷售額的3‰，低于或等于此標準為合格，公司相應賜予嘉獎；高于此標準為不合格，應剛好查明緣由，明確責任。其次條便利店店長及其領導的工作團體對商品負有主要責任，如盤點損失率超標，早無法查找緣由的，差額部分區(qū)長負擔20％，店長負擔20％，班長20％，營業(yè)員40％。如能查明緣由找到責任人的，視狀況賜予責任人經(jīng)濟或行政懲處。第三條連續(xù)兩次盤點的損失率都超過規(guī)定范圍的，建議撤換店長。（以上處理看法報經(jīng)公司經(jīng)營部及主管領導審批后方可執(zhí)行）四、盤點結果報審程序：各服務區(qū)便利店盤點結果由店長寫也盤點報告，由區(qū)長審核后報各隸屬管理中心，由管理中心上報公司經(jīng)營部及財務部審批。五、盤點工作的嘉獎方法：管理中心每半年對所屬服務區(qū)便利店的盤點工作及效果進行考核，把六個月的損失率綜合平均，每一個平均數(shù)和3‰。對比，每低1‰。嘉獎200元。對銷售額大的便利店可以考慮多嘉獎一些。第73頁第七章人事勞動工資管理制度第一節(jié)總則第一條適用范圍：廣東通驛高速公路服務區(qū)有限公司所屬服務區(qū)的全體員工。國家和省、市另有規(guī)定的從其規(guī)定。其次條員工分類（一）、管理人員：從事管理工作的員工。（二）技工：具備初中畢業(yè)以上文化程度、三年以上相關工作閱歷，并具有相關設備的操作、運轉和修理以及其它和崗位有關的需持專業(yè)性工作上崗證的人員。（三）服務員、營業(yè)員：從事服務區(qū)餐飲、便利店等相關業(yè)務為顧客供應服務的員工。（四）臨聘工：不需特殊技能，可供應簡潔勞動的臨時聘用人員。第三條員工崗位設置：（一）區(qū)長（二）副區(qū)長（三）主管：行政主管、財務主管、餐飲部長、便利店長、保安隊長（四）副主管：上述職位的副職（五）職員：辦事員、系統(tǒng)監(jiān)控、選購 、倉管、會計、出納、核數(shù)、物業(yè)管理（六）技工：廚師、水電工、司機、汽修工（七）收銀員（八）營業(yè)員、服務員、保安員、廚工（九）勤雜工、清潔工第四條服務區(qū)的人員編制，由管理中心依據(jù)實際須要擬訂，呈報公司審批。如須增加編制的，由服務區(qū)依據(jù)實際經(jīng)營狀況和規(guī)模，向所屬管理中心提出申請，管理中心擬出看法后呈公司審批。第74頁其次節(jié)聘請和試用第五條聘請申請聘請員工，由所屬服務區(qū)依據(jù)經(jīng)營規(guī)模和狀況提出人力需求支配，報管理中心審核后按以下要求實施。1、如屬補缺的聘請，由管理中心自己操作；2、如屬新服務區(qū)的組建，由公司和管理中心共同操作。第六條聘請信息發(fā)布員工聘請可通過當?shù)貏趧邮袌龌驁罂让襟w登廣告以及內(nèi)部員工舉薦等方式進行，以本地化和招收嫻熟工為原則。第七條應聘條件應聘人員必需身體健康、年滿18歲以上45歲以下，并具有初中畢業(yè)或以上學歷，證件齊全。第八條面試應聘員工在面試前，需填寫《員工求職表》，供應相關資料交服務區(qū)聘請部門審核。符合條件的，服務區(qū)聘請小組可立刻進行面試，由初試主持人測試應聘人員各方面實力和了解基本狀況，如有必要可再進行復試。面試合格者，由人事管理部門發(fā)《錄用通知書》。第九條報到應聘人員憑《錄用通知書》在規(guī)定時間到人事主管部門報到，并提交下列資料，人事主管將對新員工提交的各種資料嚴加審核，不符合要求的拒絕其到職。（一）身份證、本人戶口簿（含戶主頁）原件及復印件。（二）失業(yè)證或外出人員就業(yè)登記卡。（三）流淌人口婚育證明（已結婚者須持結婚證及獨生子女證）。（四）學歷證明、上崗資格證及黨團員證。（五）縣級以上醫(yī)院的體檢表或健康證。（六）大、小一寸彩色照片各五張。第75頁第十條試用聘用員工到職后，填寫《員工登記表》，然后支配到所屬崗位試用三個月。試用期內(nèi)，由所屬服務區(qū)負責考核，期滿后依據(jù)考核狀況予以轉正或辭退。試用期內(nèi)經(jīng)考核不合格者，最多可延長一個月的試用期，仍考核不合格將予以辭退。在試用期內(nèi)，雙方均可提前五天通知對方要求解除勞動關系。辭職或被辭退時，應將工作交接完畢并把所借用公物交還服務區(qū)登記，然后到人事部門辦理離職手續(xù)。第十一條轉正新員工在試用期滿時，須提交轉正申請書和試用期工作小結。服務區(qū)人事管理填寫《轉正審批表》，由服務區(qū)領導小組考核后報管理中心審批。轉正后工資按轉正定級或新調整崗位工資發(fā)放。第十二條服務區(qū)人事管理在為試用員工辦理轉正或辭退手續(xù)時，應和其說明緣由和進行懇談。屬于一般員工的資料，由服務區(qū)存檔；屬于主辦（含主辦）以上員工的資料，由管理中心存檔。第三節(jié)聘用第十三條簽訂勞動會同服務區(qū)和試用合格的全部員工簽訂勞動合同，明確從事工作崗位、勞動酬勞、合同期限和違約責任，合同期一般為一年（包含試用期）。合同期滿前一個月，雙方協(xié)商一樣的可以續(xù)訂勞動合同，合同內(nèi)容可以變更；假如服務區(qū)不和員工續(xù)訂，須提前一個月以書面形式通知員工；員工合同期滿不續(xù)簽勞動合同的，同樣須提前30天通知服務區(qū)人事管理，期滿即辦理手續(xù)。第十四條續(xù)聘和否依據(jù)員工的工作表現(xiàn)、業(yè)績、實力、閱歷及所從事的業(yè)務發(fā)展狀況，由服務區(qū)考核后，報管理中心審批。第十五條續(xù)聘的合同期限為一年，依據(jù)須要，重要崗位的可以簽訂二年的合同期。在合同期滿前一個月，服務區(qū)將員工的續(xù)聘支配報管理中心審核后，方可按規(guī)定的管理權限辦理續(xù)聘手續(xù)。++第76頁第十六條服務區(qū)主辦（含主辦）以上員工的勞動合同由管理中心保管，其他員工的勞動合同由服務區(qū)保管。第四節(jié)終止或解除勞動關系第十七條終止勞動合同員工在合同期滿前一個月，如要求續(xù)簽勞動合同，須書面申請續(xù)簽，否則將視作放棄權利。任何一方不續(xù)簽勞動合同，須提前一個月書面通知對方。合同期滿之日，勞動關系即告終止。雙方應在期滿之日起的十個工作日內(nèi)辦理續(xù)簽或離職手續(xù)。第十八條解除勞動關系員工因故辭職，應提前30天向服務區(qū)提交書面申請，明確離職日期，否則追究違約責任。假如離職給服務區(qū)造成經(jīng)濟損失的，應當依照勞動合同的約定，擔當賠償責任。員工有下列狀況之一的，服務區(qū)可隨時和之解除勞動合同：（一）在試用期內(nèi)發(fā)覺不符合錄用條件的；（二）嚴峻違反服務區(qū)的勞動紀律或規(guī)章制度，符合開除、除名、辭退條件的；（三）嚴峻失職，假公濟私或泄露商業(yè)隱私，對服務區(qū)造成經(jīng)濟損失的；（四）依法追究刑事責任的。服務區(qū)和員工解除勞動合同前，須即報管理中心，并說明緣由，獲批準后方可辦理有關手續(xù)。員工在辦理離職手續(xù)時，應在離職之日起五個工作日內(nèi)辦理完離職手續(xù)。手續(xù)按《員工解除勞動關系審批表》所要求程序進行辦理。第五節(jié)考勤和休假第十九條服務區(qū)員工每月工作二十六大，每天工作八個小時。其次十條服務區(qū)的員工實行分班輪休工作制。晝夜輪班員工，其班次每星期更換一次，由主管依據(jù)須要做好班次支配支配并提前公布。其次十一條員工必需按時到崗，不按時到崗或早退者，按下列規(guī)定處理：第77頁（一）上班時間三分鐘后至特殊鐘內(nèi)到崗者為遲到，超過特殊鐘后到崗者，除請假或外勤者外，均以曠工半日論。（二）下班時間前特殊鐘以內(nèi)擅自離崗者為早退，超出特殊鐘以前離崗者，以曠工半日論。（三）遲到或早退累計達三次者按曠工半日論處，并扣除相應天數(shù)的日工資。其次十二條服務區(qū)對所屬員工的出勤、請假，務必嚴格考核。其次十三條員工因私事請假，應填寫請假單，寫明請事假緣由剛好間，經(jīng)批準后方能離開工作崗位。其次十四條員工因負傷、患病需病休的，須由縣級以上醫(yī)院開具病休證明，并報部門負責人批準方可離崗。其次十五條依據(jù)國務院《女職工勞動疼惜規(guī)定》、廣東省人民政府《廣東省女職工勞動疼惜實施方法》、《廣東省支配生育條例》規(guī)定，符合條件的員工可享受支配生育假、產(chǎn)假、哺乳假和哺乳護理假，請假時攜有關證明經(jīng)所屬部門主管同意后，由行政主管審核辦理批準休假手續(xù)。其次十六條員工加班可按相應的加班時間享受補休，但須在三個月內(nèi)補體完比。加班后須在二天內(nèi)辦理《補休確認》手續(xù)。其次十七條員工除批準加班或有正值理由經(jīng)核準者外，非工作時間不得擅自進入工作場所。其次十八條如臨時有緊急任務須要加班的，員工須聽從支配。其次十九條員工于法定節(jié)日當天當班，均按規(guī)定賜予加班費，或視工作狀況經(jīng)本人同意也可另外支配休息。第三十條員工請假依據(jù)下列規(guī)定處理：（一）因重要事由必需請事假的，每年最多不得超過10天，事假期間不發(fā)工資。（二）因疾病必需治療者，須提交縣級以上醫(yī)院證明，請病假每年不得超過20天，病假期間停發(fā)獎金或浮動工資和有關補貼，崗位工資按國家規(guī)定標準計發(fā)。++第78頁第三十一條員工請假均須填寫請假單，經(jīng)所屬業(yè)務主管和服務區(qū)領導核準后方得離崗，否則以曠工論，請假手續(xù)到行政部門辦理。第三十二條請假逾期或確因臨時緊急事故未能剛好請假者，應剛好通過電話向主管說明狀況，并在返崗后供應有關證明和補辦手續(xù)。第六節(jié)薪酬第三十三條員工工資均按月支付，工資發(fā)放時間為次月15日，如遇休息日則順延下一工作日。第三十四條員工月工資的發(fā)放以上月的考勤為依據(jù)。第三十五條工資支配方法l、工資總額一崗位工資十浮動工資十獎金十各項補貼2、獎金依據(jù)服務區(qū)經(jīng)營效益而定。3、新員工在試用期內(nèi)，工資按80％計發(fā)。4、員工工作未滿一個月的，按實際工作天數(shù)計算工資。5、員工工資以所在的工作崗位為依據(jù)確定。調整工資，按人事管理權限進行審批報備。第七節(jié)考核第三十六條員工考核按服務區(qū)員工考核制度進行。第三十七條員工考核結果分為：（一）優(yōu)秀（二）合格（三）不合格第三十八條考核結果干脆和員工的工資升降和續(xù)聘事宜掛鉤。連續(xù)兩次不合格者予以辭退。第79頁第八節(jié)遷調、解職第三十九條晉升（一）服務區(qū)因管理工作須要提拔員工時，按管理權限進行審批。1、主辦（不含主辦）以下的，由所屬管理中心干脆審批：2、主辦以上的，由管理中心審核后報公司人力資源部備案，人力資源部收到報備資料后的十個工作日內(nèi)作出反映，逾期視作同意。（二）員工晉升，享受對應崗位的待遇。第四十條調崗服務區(qū)依據(jù)工作須要或員工個人請求，可以作出相應的崗位調整。第四十一條解職在管理崗位的員工，不能勝任現(xiàn)崗位工作要求的，按管理權限報批后才能重新支配工作崗位。第九節(jié)福利第四十二條為提高員工的生活質量和加強勞動疼惜，服務區(qū)員工每月享有穩(wěn)定的福利補貼，包括伙食補貼、交通補貼、醫(yī)療補貼和夜班補貼。第四十三條員工每人每年享有600元的節(jié)日慰問金、100元的加菜金和100元的節(jié)日氣氛布置費。其中：①元旦、五一、中秋、國慶等節(jié)日各100元的節(jié)日慰問金，春節(jié)100元的節(jié)日慰問金和100元的開門利是；②上述五個節(jié)日各20元的加菜金；③節(jié)日氣氛布置費則全年調劑運用。第四十四條服務區(qū)須保障工作環(huán)境平安并加強衛(wèi)生設施的建設，以維護員工的身心健康。服務區(qū)每年免費為員工供應一次身體檢查。第四十五條員工按國家規(guī)定享受帶薪假（年休假）。第四十六條員工的社會保做依社會保險條例及有關法令規(guī)定辦理。第四十七條員工傷亡恤助，依當?shù)貏趧臃ㄒ?guī)辦理。第十節(jié)員工培訓第四十八條為提高員工技能及學問水平，視實際須要，在不阻礙工作的原則下，舉辦有關培訓教化，員工無故不得拒絕參加。第80頁第四十九條培訓分為崗前培訓和在職專業(yè)性培訓：（一）全部員工一律進行崗前培訓，內(nèi)容包括服務區(qū)的規(guī)章制度和平安教化以及將從事工作的“應知應會”。（二）屬持證上崗的專業(yè)人員（如會計、出納、核數(shù)、系統(tǒng)管理、廚師、廚工、保安、水電工和修理工等專業(yè)技術性崗位）經(jīng)過崗前的企業(yè)規(guī)章制度和平安教化培訓即可上崗。（三）服務員、營業(yè)員等按工作崗位要求，由公司組織特地的崗前“應知應會”培訓。（四）員工在工作中依據(jù)須要可申請專業(yè)提高性培訓，經(jīng)主管同意報服務區(qū)領導審核后，送管理中心批準。培訓前需簽訂培訓合同。（五）管理中心依據(jù)工作須要可以支配員工進行相關業(yè)務培訓。第十一節(jié)附則第五十條為適應實際經(jīng)營須要，管理中心可依據(jù)自身特點制定實施細則或補充方法呈報公司批準后執(zhí)行。第五十一條本制度自核準之日起執(zhí)行。第81頁第十二節(jié)員工培訓制度為提高服務區(qū)員工的思想素養(yǎng)、業(yè)務學問、和技能素養(yǎng)，服務區(qū)全部員工均實行崗前培訓、在崗培訓（崗位練兵培訓、交叉培訓、骨干培訓等）。一、培訓要求：（一）專業(yè)人員（如會計、出納、電工和修理工等技術專業(yè)性崗位）經(jīng)過崗前培訓即可上崗。（二）服務員、營業(yè)員按工作崗位要求，由管理人員或托付專業(yè)機構培訓。（三）全部員工一律應進行崗前培訓，內(nèi)容包括服務區(qū)的規(guī)章制度和操作技能、平安教化。（四）員工在工作中依據(jù)須要可申請專業(yè)提高性培訓，經(jīng)主管同意后報服務區(qū)領導審批，培訓前簽訂培訓合同。服務區(qū)依據(jù)工作須要可以支配員工進行相關業(yè)務培訓。二、培訓職責1、培訓人員為：區(qū)長、主管、領班、廚師長2、各培訓人員應貫徹執(zhí)行公司及部門對本服務區(qū)培訓工作的規(guī)章制度及要求。3、部門主管負責制訂年度、月度培訓支配，負責培訓教材整編工作，組織和主持培訓工作。4、服務區(qū)區(qū)長負責下達培訓工作任務，并檢查培訓工作的實施。5、餐廳、便利店主管理依據(jù)下達的培訓任務及部門培訓要求，實施并主持培訓工作。6、行政主管理負責部門培訓教材的存檔及考核工作。7、部門領班依據(jù)培訓工作支配，組織和督導員工參加各種培訓班，并參和培訓工作。8、廚師長負責服務區(qū)經(jīng)營菜系的業(yè)務學問培訓工作。三、培訓目標及方式1、依據(jù)本部門各崗位不同的特點劃分層次，崗位進行培訓。第82頁（1）層級培訓：A、區(qū)長負責領班以上管理人員培訓工作。B、主管負責員工培訓工作。（2）崗位培訓A、主管負責各崗位的職責培培訓工作和規(guī)范程序的培訓工作。B、領班負責各崗位各班次工作范圍的培訓工作。2、部門培訓工作實行崗前培訓和在崗培訓。（1）崗前培訓：對新員工進行入職培訓，包括業(yè)務學問、業(yè)務技巧、職業(yè)道德教化、禮節(jié)禮貌、員工守則及各項制度等方面的培訓，使新員工達到上基本要求。（2）在崗培訓：對在崗員工進行崗位職責、服務規(guī)范、專業(yè)學問、操作技能、培育員工的服務意識、應變實力、為來賓供應特性化服務，使員工服務技能及業(yè)務水平達到公司的要求。四、培訓周期及考核1、每日班前班后會，由領班或主管主持，面授服務要點。2、留意日常培訓工作，針對日常工作中出現(xiàn)的一些實際問題，進行分析說教，提高員工解決問題的實力。3、每周一次管理人員培訓班，骨干、領班參加，主管授課。4、每周一次在職員工培訓班，按不同的崗位進行理論學問及操作培訓，主管主持，領班或主管授課。5、每月一次進行員工素養(yǎng)教化，由主管主持授課。6、不定期限舉辦專業(yè)課程培訓班，全體員工參加，主管或專業(yè)授課人授課。7、全部員工參加培訓班必需著工作服，儀容儀表符合規(guī)定，準時參加。如有遲到、早退或不參加者，按服務區(qū)考勤制度相同條款執(zhí)行。8、參加理論學問培訓人員應按要求做好登記并遵守培訓班紀律。9、每期培訓班結束，部門將對各期培訓人員進行考核，分為理論學問及服務操作測試。第83頁學問測試：接受閉卷筆試服務操作：按指定的時間完成所要求的操作要求10、每次考核成果記入其本人培訓檔案，并作為該員工晉升時的參考。11、考核不合格者進行再次培訓及降級線，再訓后仍不合格者，建議轉崗或休崗。第十三節(jié)員工考核管理制度員工考核是以企業(yè)員工在其職位上的工作狀態(tài)、工作成果為對象，考核其在確定期間內(nèi)執(zhí)行任務、履行職責的狀況。對員工是否稱職，是否執(zhí)行公司的各項制度和規(guī)定，是否可以勝任更高一級的工作，其基本的檢查方法就是考核。在考核過程中，應對員工的優(yōu)、缺點實行無保留的實事求是的、公正的看法。一、員工月度考核員工月度考核，是全部員工每月一次的考核，它有助于對每位員工當月的工作狀況剛好小結，以利于更好地激勵員工的工作。月度考核標準以日常服務質量檢查表為依據(jù)。二、員工年度考核規(guī)定1、考核的內(nèi)客是公司對員工的工作表現(xiàn)，包括“德、能、勤、績”四方面的考核。德——是指政治思想品德，遵紀遵遵守法律律和廉潔；能——是指業(yè)務、技術和管理水平；勤——是指出勤和工作看法；績——是指完成工作的數(shù)量、質量和效率。2、考核的時間每年的年中和年末各進行一次考核。3、職資要求1）各部門部長負責給本部門員工的考核。2）區(qū)長負責對各部門主管、副主管的考核。第84頁4、考核的實施1）成立員工考核領導小組，依據(jù)員工工作崗位職責要求，依據(jù)“德、能、勤、績”四方面考核內(nèi)容編制“員工考核表”報上級部門批準。2）各部門依據(jù)“德、能、勤、績”內(nèi)容負責對本部門員工進行考核，填寫“員工考核表”，區(qū)長依據(jù)“德、能、勤、績”內(nèi)容負責對部門主管進行考核，填寫“員工考核表”。3）區(qū)長的考核由上級主管領導確定考核時間和考核內(nèi)容。5、考核標準工作表現(xiàn)：（l）主動性。該員工在一個環(huán)境里獨立工作的實力和適應性，無需指導即能清楚地相識到如何進行工作的實力。評分標準如下：8——10分具有很強的應變實力和主動性，支配工作時很少或不用監(jiān)督。6——8分能獨立思索、獨立工作，在新的環(huán)境中有確定的應變實力。4——6分有達到令人滿意的主動性，但需確定的監(jiān)督、指導。2——艾分主動性不高，須要經(jīng)常對其提出要求和指令，須要不斷的監(jiān)督、指導。l——2分缺乏主動性，讓做什么才去做。（2）主動性。指該員工努力工作的勤奮程度，責任心和工作熱忱狀況。評分標準如下：8——10分有猛烈的工作主動性，總是盡最大的努力，時常能主動擔當更多的工作。6——8分工作主動性比一般人高，工作努力，主動向上，總能起帶頭鼓動作用。4——6分主動工作，達到令人滿意的水平。第85頁2——4分工作一般能達到要求，但主動性不高，有時須要督促。l——2分非到不得己，不盡全力。（3）工作效率。指該員工時間觀念、辦事效率。在評論過程中，應留意該員工的實際工作成效，而不是他／她是否有實力去做。評分標準如下：8——10分的確有很高的工作效率，總能提前完成工作和超越期望。6——8分效率比大多數(shù)人高，時常能提前完成任務。4——6分能依據(jù)要求，按時、按質、按量完成工作任務。2——4分效率不高，有時不能按時完成工作任務，須要經(jīng)常監(jiān)督和督促。l——2分效率極低，根本達不到平均水平。（4）牢靠性。指對該員工精確完成所指派工作的信任程度。其懇切可信和持之以恒的程度。評分標準如下：8——10分完全可以依靠，總是不畏困難完成工作，并且一貫如此。6——8分比一般人牢靠，盡管有困難，通常能堅持做到完成任務。4——6分值得信任并可以依靠，須要確定指導，有確定持續(xù)性。2——4分只滿意于現(xiàn)狀，不情愿擔當太多的責任，有時不行以信任。l——2分通常不行以信任，經(jīng)常不履行職責，躲避責任，簡潔放棄。（5）專業(yè)學問．指該員工對本專業(yè)工作范圍內(nèi)所駕馭的技能、工作程序、規(guī)章制度、商品學問、設備及資料的熟悉程度。評分標準如下：8——10分具有工作所須要的權威性學問和卓越的相關技能，在工作程序、規(guī)章制度、商品學問、設備及資料等方面是工作的權威，培訓平均分95分以上。6——8分具有工作或其他相關工作所需的豐富的學問和閱歷，常能指導別人，培訓平均分90分以上。第86頁4——6分具有工作應的令人滿意的學問和足夠的工作閱歷，培訓平均分80分以上。2——4分具有工作所需具備的最低限度基礎學問，但技術嫻熟程度不高，培訓平均分75分以上。l——2分缺乏擔當工作所應具備的學問和閱歷，培訓平均分低于75分。（6）專業(yè)水平。專業(yè)水平和專業(yè)技能的綜合體現(xiàn)發(fā)揮的作用。評分標準如下：8——10分專業(yè)學問和專業(yè)技能很好地綜合運用，并且超出了期望的水平。6——8分具有較高的專業(yè)學問和姻熟的專業(yè)技能，并有綜合運用實力和靈敏的方法。4——6分比較好地駕馭專業(yè)技能的操作方法，不需他人過多的幫助和指導就能完成工作。2——4分往往須要他人的幫助才能完成自己的工作，比較缺乏獨立性。l——2分缺乏責任心，并且經(jīng)過他人幫助和指導也不能獨立完成工作。（7）合作出神。指該員工在完成任務過程中和他人一起和諧工作的狀況，對公司政策遵守和執(zhí)行的狀況，對待他人的看法以及和其他員工一起工作時可否保持合作偷快。評分標準如下：8——10分總是主動和他人主動合作，評價較高，是合作精神的楷模。6——8分主動和他人合作、相處，對人看法良好。4——6分能和他人合作，友好相處，對人看法良好。2——4分合作性不高，有時不情愿和別人合作，對待同事看法有時不好。第87頁1——2分極不合作，很難和之相處。（8）推斷實力。指該員工所作確定是否穩(wěn)妥，是否能依據(jù)事實實行行動而不受個人心情影響，避開草率沖動或無趣地來推斷事情。評分標準如下：8——10分具有不同尋常的理解推斷實力，擅長分析事實，解決問題，辦事不沖動。6——8分有較強的推斷實力，思維成熟、推斷精確。4——6分考慮問題一般比較理智，沒有不成熟或不和邏輯之處，能夠敬重事實。2——4分有時不能面對事實，回做出常人能夠避開的錯誤推斷。1——2分經(jīng)常作出錯誤推斷，思索和推斷不成熟。（9）防損、平安、清潔。指該員工的防損和平安意識，是否始終在努力培育良好的工作習慣，以防止出現(xiàn)不必要的損害或損失，并提倡工作環(huán)境干凈整齊的工作作風，對有關防損平安、清潔方面的法規(guī)、守則遵守狀況。評分標準如下：8——10分具有猛烈的防損和平安意識，時常提出可行的建議并作出行動。責任區(qū)特殊整齊，而且從未出現(xiàn)平安隱患或事故。6——8分特殊留意防損及平安工作，并使常提示同事，責任區(qū)比較整齊。4——5分能遵守全部的平安條例和規(guī)章制度，實行必要的措施確保責任區(qū)整齊和平安。2——4分能遵守并留意一些平安條例和規(guī)章，但還需改善清潔水平。l——2分基本能遵守任何條例和有關平安、清潔方面的規(guī)章制度，但有時有犯規(guī)。（10）工作素養(yǎng)。時常意識到錯誤的后果，并從中提高工作素養(yǎng)。評分標準如下：第88頁8——10分工作素養(yǎng)優(yōu)異，很少或沒有在工作中發(fā)生錯誤。6——8分工作素養(yǎng)高于多數(shù)人，較少發(fā)生錯誤，并能剛好意識到了和改正錯誤。5——6分有令人滿意的工作素養(yǎng)，樂意改正錯誤。2——4分工作素養(yǎng)未能完全達到要求，常有錯誤出現(xiàn)，有待改進。l——2分工作素養(yǎng)極差，差錯多而大，甚至不思改進。6、考核結果的評審和處置1）員工考核總分為90分至于100分為優(yōu)秀；76分至89分為良好。2）各部門對員工考核結果匯總統(tǒng)計，并提交部門主管，由部門主管編制考核總結報告，報區(qū)長簽署審批看法。3）考核領導小組審批后作為員工資金支配以及崗位調配的依據(jù)。4）各部門依據(jù)員工考核結果，確定再培訓的需求，并按員工培訓管理程序，提出年度培訓要求。5）對員工考核不合格者的處置：A降級；B調離本崗位：C辭退。7、考核記錄1）各部門將“員工考核表”經(jīng)區(qū)長審批后交行政部存入“員工培訓檔案”。2）“員工考核表”保存期限兩年。三、量化考核管理規(guī)定為進一步調動廣袤員工的的工作主動性，做到獎勤罰懶、優(yōu)勝劣汰，管理實行量化考核制度2員工的量化考核結果和員工的工資獎金支配，升降級運用、續(xù)聘和辭退等干脆掛鉤。（一）量化考核評分方法：l、員工量化考核依據(jù)各部門各崗位考核標準細則，經(jīng)自評后，由班組依據(jù)工作標準考核記錄以百分制打分形式按月考核。2、各部門應于每個月5日前組織所轄員工自評上月工作并由領班依據(jù)所屬單位員工工作表現(xiàn)、工作看法、工作質量比照細則打出基礎分，呈部門部長加看法，報行政部統(tǒng)計后，上報區(qū)長。3、量化考核應體現(xiàn)管理層級負責的管理原則，各部門的評分層次分別為：第89頁（1）由區(qū)長負責對部門主管、副主管評分。（2）由部門部長對所屬員工干脆評分。4、各獨立考核單位的量化考核應實事求是，嚴禁弄虛作假，輪番做莊，打擊報復、串通作弊等行為，一經(jīng)查實，扣發(fā)當事人全月獎金，并依據(jù)情節(jié)予以通報直至除名處分。（一）效益工資計發(fā)方法：1、員工效益工資每年按次發(fā)放，發(fā)放對應月份考評和考勤。2、效益工資在總額限制下依據(jù)考評分和考勤狀況予以重新測定支配系數(shù)，由行政部制表報管理中心審核批準。3、部門應同時上報建議獎懲名單，嘉獎人數(shù)和金額限制在總數(shù)的10％以內(nèi)。4、服務區(qū)區(qū)長平衡后批準發(fā)放。四、考核級別的標準考核總分考核級別總分90－100分優(yōu)秀總分80．89分良好總分70．79分合格總分60．69分有待改善總分低于60分不合格附表：（見下頁）第90頁考核項目l技術水平2領導作風3和人交往技巧4工作分派技巧5盡職精神6業(yè)績完成考核內(nèi)容主要是崗位的技術專業(yè)實力或業(yè)務水平的體現(xiàn)，分三種：優(yōu)秀、嫻熟、一般。體現(xiàn)該員工工作是否留意傾聽下屬的看法，解決實際問題。反映該員工在和部屬、上級或同級人員的溝通是否協(xié)調、融洽、有無障礙。體現(xiàn)該員工的領導藝術水平和實力是否被部屬所認可、領悟，并能很好地執(zhí)行。反映該員工對工作的責任和投人感及組織紀律。工作效率、質量及目標完成狀況?？己藰藴首栽u分部門評分實得分第91頁序號考核項目l儀容儀表2服務看法3工作紀律4服務質量標準1、上班穿工作服，佩戴工作牌，上班不穿拖鞋，不抽煙；面容衛(wèi)生，講究個人衛(wèi)生。2、上下班時，手不放在衣袋內(nèi)，手不搭肩挽背3精神飽滿，儀表整齊，不蓬頭散發(fā)。1、運用規(guī)范文明禮貌用語，舉止大方，坐、立、行、說符合規(guī)范；2、服務主動熱忱，端莊大方，懇切待客，堅持站立服務和微笑服務，有良好的職業(yè)道德；3、工作細致負責，對客人的要求，能夠快速、剛好滿意，對質量標準能夠一絲不茍，有較強的奉獻精神；4、服務耐性周到，服務過程中保持心情安靜，冷靜冷靜，到處為客人著想，遵守質量標準1、履行職責、遵守員工紀律；2、上班遲到、早退，不曠工離崗；3、嚴格遵守操作規(guī)程或操作規(guī)程。嚴格按服務質量標準供應服務，不允許違章作業(yè)。4、對待來賓看法熱忱，服務周到，講究禮節(jié)。5、遵守社會公德和職業(yè)道德。6、熟悉服務區(qū)規(guī)章制度和各項規(guī)定。嫻熟駕馭本崗位工作內(nèi)容、服務程序和操作規(guī)程。依據(jù)每日工作檢查表的記錄狀況進行考核考核方法每天抽查一次每天不定時視察3次每天不定時檢查考核考核結果第92頁第八章員工行為規(guī)范一、職業(yè)道德標準1、酷愛本職工作，具有獻身精神。各部門各崗位的員工均應具有職業(yè)責任感，酷愛自己所從事的服務工作，干一行愛一行專一行，用自己的辛勤服務為客人創(chuàng)建消費的物質條件，一心一意為來賓服務。2、堅持來賓至上，服務第一。樹立主子翁責任感，始終把為客人服務放在一切工作的首位。在工作過程中做到想客人之所想，急客人之所急，堅持主動、熱忱、耐性、細致、周詳，用熱忱真摯的感情、懇切的看法、親切的語言、快速周到的服務做好本職工作。時時到處堅持本崗位的質量標準，保證服務質量標準的貫徹實施。3、做到克己奉公，不謀私利。在服務過程中要站穩(wěn)立場，不私自和客人做交易，不損害集體利益，不向客人索取財物和小費。4、疼惜企業(yè)和客人財物，珍惜職業(yè)榮譽。在服務過程中嚴格執(zhí)行服務程序的操作規(guī)程，疼惜企業(yè)財產(chǎn)，在各自的崗位上，各種物資用品的領取、發(fā)放、運用和保管、回收都嚴格遵守管理制度，不亂拿、亂丟、損壞、隨意送人。5、堅持一視同仁，童叟無欺。服務過程中，樹立質量第一，信譽第一，顧客第一的觀念，講信譽，講質量。二、服務看法標準1、對客服務，主動熱忱。、’見客人主動問好，主動提行李，主動接送，主動照看老弱病殘，主動了解客人的需求，主動供應本崗位的各項服務工作，主動征求客人的看法。做到眼勤，口勤，手勤，、腿勤。2、耐性周到，疼惜入微。在服務過程中，保持心境安靜，冷靜冷靜?？腿擞欣щy，耐性幫助：客人有問題，耐性回答：客人有看法，耐性聽取；客人有誤會，耐性說明。到處為客人著想，到處遵守服務標準。3、禮貌服務，熱忱大方。坐、立、行、說符合規(guī)范，做到舉止大方，說話第93頁講究語言藝術，運用敬語、問候語、稱呼語、服務用語精確。4、細致負責，實事求是。各崗位員工均應有細致負責的精神。對客人的要求，能夠快速、剛好滿意，對質量標準，能夠一絲不茍。三、著裝儀表標準1、員工著裝。員工每天上崗前換好本崗工作服。服裝清潔、整齊、美觀、大方。做到清潔、整齊、協(xié)調，系好領扣、衣扣和鞋扣，無卷袖口或褲腿、穿短褲、拖鞋現(xiàn)象發(fā)生。2、員工儀表。各級、各部門和各崗位員工均留意儀表儀容，做到面容衛(wèi)生，發(fā)型美觀大方。男服務員不留小胡子、大鬢角，女服務員不留披肩發(fā)、怪發(fā)型，化淡妝上崗。經(jīng)常漱口、刷牙，上崗不戴飾物，講究個人衛(wèi)生。3、工號牌。每天上崗前戴好工號牌。要求完好無損，佩戴端正。四、禮節(jié)禮貌標準禮節(jié)禮節(jié)是向他人表示敬意的儀式，人類社交活動的慣用形式之一，因此服務人員應當了解如下幾種禮節(jié)：l、問候禮節(jié)，在接待客人時的問好語。例如：“早上好”“晚安”“您好”“祝您生日快樂”等等。2、稱呼禮節(jié)。在接待客人時的稱呼，例如：“老板”、“先生”、“小姐”、“太太”等等。3、應答禮節(jié)。在和客人講話時的禮節(jié)。要有禮節(jié)的動作，也有禮節(jié)語言，傾聽客人講話時應當起立。集中精神，雙目注視對方，以示敬重，假如聽不清客人的話時，應用溫順語氣說：“對不起，請您講一遍”，受到顧客表揚時，應回答：“您過獎”，客人表示感謝時，應說：“用不著謝，不用謝”等。4、迎送禮節(jié)。迎送客人時的禮節(jié)。當客人進入餐廳門口時，應熱忱的招呼，笑面前迎，并按先主賓，后隨員，先女賓，后男賓的依次，引入餐廳客人餐畢第94頁離店應負責送客，招手道別。5、操作禮節(jié)。在日常工作中，要保持工作地點的安靜，答應客人呼喊時，不要高聲，臺距離較遠時，可點頭作答，工作時間不得在客