XX公司擔(dān)保管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程

5/5XX公司擔(dān)保管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1戰(zhàn)略目標(biāo)1.1加強對公司擔(dān)保的管理，保護公司財產(chǎn)安全，切實保護投資者利益。2經(jīng)營目標(biāo)2.1確保擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)范，防范和控制或有負債風(fēng)險，加強信用管理和擔(dān)保管理，降低經(jīng)營風(fēng)險。3財務(wù)目標(biāo)3.1保證擔(dān)保業(yè)務(wù)的真實、完整和準(zhǔn)確，滿足信息披露的需要。4合規(guī)目標(biāo)4.1符合國家有關(guān)擔(dān)保方面的法律、法規(guī)的規(guī)定。4.2主債合同、擔(dān)保合同必須符合合同法等國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險1戰(zhàn)略風(fēng)險1.1擔(dān)保行為不規(guī)范，加大公司或有負債風(fēng)險，損害投資者利益。2經(jīng)營風(fēng)險2.1為資信不良的企業(yè)擔(dān)保，承擔(dān)連帶責(zé)任，造成公司財產(chǎn)損失。2.2非有權(quán)部門越權(quán)擔(dān)保，造成擔(dān)保事實的風(fēng)險。2.3未經(jīng)審核，擅自變更合同標(biāo)準(zhǔn)文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險。3財務(wù)風(fēng)險3.1擔(dān)保事項因歸集、匯總和核銷不及時、不完整而導(dǎo)致披露不適當(dāng)。3.2擔(dān)保損失因未合理預(yù)計而導(dǎo)致當(dāng)期費用核算不規(guī)范。4合規(guī)風(fēng)險4.1擔(dān)保違反國家規(guī)定導(dǎo)致被處罰。4.2主債合同、擔(dān)保合同不符合合同法等國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，造成損失。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點1擔(dān)保申請、審批1.1公司可以為具有獨立法人資格和較強償債能力且具有下列條件之一的單位提供擔(dān)續(xù)，特別是及時辦理抵押或質(zhì)押登記等手續(xù)。2擔(dān)保管理2.1計劃財務(wù)部是擔(dān)保合同的職能管理部門，負責(zé)擔(dān)保事項的登記與注銷。2.2擔(dān)保合同訂立后，由計劃財務(wù)部指定專人對提供擔(dān)保文件及相關(guān)資料進行確認備案，應(yīng)妥善管理擔(dān)保合同及相關(guān)原始資料，及時進行清理檢查，并定期與銀行等相關(guān)機構(gòu)進行核對，保證存檔資料的完整、準(zhǔn)確、有效，并登記備查臺賬，定期對擔(dān)保業(yè)務(wù)進行整理歸檔和統(tǒng)計分析，并注意相應(yīng)擔(dān)保時效期限。2.2.1在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會審議程序批準(zhǔn)的異常合同，應(yīng)及時向董事會和監(jiān)事會報告。2.3經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)持續(xù)關(guān)注被擔(dān)保人的情況，收集被擔(dān)保人最近一期的財務(wù)資料和審計報告，定期分析其財務(wù)狀況及償債能力，關(guān)注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔(dān)保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關(guān)財務(wù)檔案，定期向董事會報告。2.4經(jīng)辦責(zé)任人如發(fā)現(xiàn)被擔(dān)保人經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)及時報告董事會。董事會有義務(wù)采取有效措施，將損失降低到最小程度。2.5公司所擔(dān)保債務(wù)到期前，經(jīng)辦責(zé)任人要積極督促被擔(dān)保人按約定期限履行債務(wù)。2.6對主債務(wù)到期且未履行完債務(wù)的，公司應(yīng)按批準(zhǔn)擔(dān)保的權(quán)限，決定是否延長擔(dān)保期。如必須延長擔(dān)保期，應(yīng)由擔(dān)保直接或間接受益人提供反擔(dān)保，在反擔(dān)保的有關(guān)抵押或質(zhì)押登記手續(xù)辦理完成前公司不延長擔(dān)保期。2.7公司擔(dān)保的債務(wù)到期后需展期并需繼續(xù)由其提供擔(dān)保的，應(yīng)作為新的對外擔(dān)保，重新履行擔(dān)保審批程序。2.8經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)及時跟蹤、掌握被擔(dān)保人及其相關(guān)情況，特別是被擔(dān)保人的債務(wù)償還情況，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險加以分析，并根據(jù)情況及時報告計劃財務(wù)部。2.8.1對于未約定保證期間的連續(xù)債權(quán)保證，經(jīng)辦責(zé)任人發(fā)現(xiàn)繼續(xù)擔(dān)保存在較大風(fēng)險，有必要終止保證合同的，應(yīng)當(dāng)及時向計劃財務(wù)部報告。2.8.2計劃財務(wù)部應(yīng)根據(jù)上述情況，采取有效措施，對有可能出現(xiàn)的風(fēng)險，提出相應(yīng)處理辦法報公司領(lǐng)導(dǎo)審定后提交董事會。2.9當(dāng)出現(xiàn)被擔(dān)保人在債務(wù)到期后十五個工作日未履行還款義務(wù)，或是被擔(dān)保人破產(chǎn)、清算、債權(quán)人主張擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)等情況時，公司應(yīng)及時了解被擔(dān)保人債務(wù)償還情況，并在知悉后及時披露相關(guān)信息，準(zhǔn)備啟動反擔(dān)保追償程序。2.10被擔(dān)保人不能履約，擔(dān)保債權(quán)人對公司主張債權(quán)時，公司應(yīng)立即啟動反擔(dān)保追償程序，經(jīng)辦責(zé)任人同時向董事會秘書報告，由董事會秘書立即報公司董事會，并予以公告。2.11公司作為一般保證人時，在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁，并就債務(wù)人財產(chǎn)依法強制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，未經(jīng)公司董事會同意不得對債權(quán)人拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。2.12公司作為保證人，同一債權(quán)有物的擔(dān)保的，若債權(quán)人放棄物的擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)在債權(quán)人放棄權(quán)利的范圍內(nèi)拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。2.13公司作為保證人，同一債務(wù)有兩個以上保證人且約定按份額承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)拒絕承擔(dān)超出公司約定份額外的保證責(zé)任。2.14人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件后，債權(quán)人未申報債權(quán)，經(jīng)辦責(zé)任人應(yīng)當(dāng)提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預(yù)先行使追償權(quán)。3擔(dān)保信息披露3.1公司董事會秘書是公司擔(dān)保信息披露的責(zé)任人，董事會辦公室負責(zé)承辦有關(guān)信息的披露、保密、保存和管理工作。3.2公司對外提供擔(dān)保，同一擔(dān)保對象單項擔(dān)保金額或累計金額在最近一個會計年度會計報表凈資產(chǎn)的10％以上的，應(yīng)及時披露有關(guān)信息。3.3公司有關(guān)部門應(yīng)采取必要措施，在擔(dān)保信息未依法公開披露前，將信息知情者控制在最小范圍內(nèi)。任何依法或非法知悉公司擔(dān)保信息的人員，均負有當(dāng)然的保密義務(wù)，直至該信息依法公開披露之日，否則將自行承擔(dān)由此招致的法律責(zé)任。4違規(guī)責(zé)任4.1公司對外提供擔(dān)保，未嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保規(guī)定，公司董事會視公司的損失、風(fēng)險的大小、情節(jié)的輕重決定給予責(zé)任人相應(yīng)的處分。4.1.1公司董事、總經(jīng)理及其他管理人員未按規(guī)定程序擅自越權(quán)簽訂擔(dān)保合同，應(yīng)當(dāng)追究當(dāng)事人責(zé)任。4.1.2責(zé)任人違反法律規(guī)定或本辦法規(guī)定，無視風(fēng)險擅自保證造成損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。4.1.3責(zé)任人怠于行使其職責(zé)，給公司造成損失的，視情節(jié)輕重給予經(jīng)濟處罰或行政處分。4.1.4法律規(guī)定保證人無須承擔(dān)的責(zé)任，責(zé)任人擅自承擔(dān)的，給予行政處分并承擔(dān)賠償責(zé)任。4.2擔(dān)保過程中，責(zé)任人觸犯刑律的，依法追究刑事責(zé)任。四、相關(guān)制度目錄1《中華人民共和國擔(dān)保法》（中華人民共和國主席令第五十號）2《中華人民共和國公司法》（中華人民共和國主席令第四十二號）3XX公司章程8XX公司董事會議事規(guī)則