某公司發(fā)貨管理制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔八、公司發(fā)貨管理規(guī)定第一條交運期限1．凡遇下列情況之一者，物料管理應于一日前辦妥“成品交運單”，并于一日內(nèi)交運。（1）計劃產(chǎn)品接獲客戶的“訂貨通知單”時的交貨日期。（2）內(nèi)銷、合作外銷訂制品，依客戶需要的日期。2．直接外銷訂制品繳庫后，配合結(jié)關(guān)日期交運。第二條發(fā)貨總體規(guī)定1．物料管理部門接到“訂貨通知單”時，經(jīng)辦人員應依產(chǎn)品規(guī)格及訂貨通知單編號順序列檔，內(nèi)容不明確應即時反映業(yè)務部門確認。2．因客戶業(yè)務需要，收貨人非訂購客戶或收貨地點非其營業(yè)所在地的，依下列規(guī)定辦理：（1）經(jīng)銷商的訂貨、交貨地點非其營業(yè)所在地，其“訂貨通知單”應經(jīng)業(yè)務部門主管核簽方可辦理交運。（2）收貨人非訂購客戶應有訂購客戶出具的收貨指定通知方可辦理交運。（3）物料管理部門接獲“訂制（貨）通知單”方可發(fā)貨，但有指定交運日期的，依其指定日期交運。（4）訂制品（計劃品）在客戶需要日期前繳庫或“訂貨通知單”注明“不得提前交運”的，物資管理部門若因庫位問題需提前交運時，應先聯(lián)絡業(yè)務人員轉(zhuǎn)知客戶同意，且收到業(yè)務部門的出貨通知后始得提前交運，若是緊急出貨時，應由業(yè)務部門主管通知物料管理部門主管先予以交運，再補辦出貨通知手續(xù)。（5）未經(jīng)辦理繳庫手續(xù)的成品不得交運，若需緊急交運時需于交運同時辦理繳庫手續(xù)。（6）訂制品交運前，物料管理部門如接到業(yè)務部門的暫緩出貨通知時，應立即暫緩交運，等收到業(yè)務部門的出貨通知后再辦理交運。緊急時可由業(yè)務部門主管先以電話通知物料管理部門主管，但事后仍應立即補辦手續(xù)。（7）“成品交運單”填好后，須于“訂貨通知單”上填注日期，“成品交運單”編號及數(shù)量等以了解交運情況，若已交畢結(jié)案則依流水號順序整理歸檔。第三條承運車輛調(diào)派與控制1．物料管理部門應指定人員負責承運車輛與發(fā)貨人員的調(diào)派。2．物料管理部門應于每日下午四時以前備好第二天應交運的“成品交運單”，并通知承運公司調(diào)派車輛。3．如承運車輛可能于營業(yè)時間外抵達客戶交貨地址，成品交運前，物料管理科應將預定抵達時間通知業(yè)務部門轉(zhuǎn)告客戶準備收貨。第四條內(nèi)銷及直接外銷的成品交運1．成品交運時，物料管理部門應依“訂制（貨）通知單”開立“成品交運單”，由業(yè)務部門開立發(fā)票，客戶聯(lián)發(fā)票核對無誤后寄交客戶，存根聯(lián)與未用的發(fā)票于下月二日前回送會計部門。2．“訂貨通知單”上注明有預收款的，在開列“成品交運單”時，應在“預收款”欄內(nèi)注明預收款金額及發(fā)票號碼，分批交運的，其收款以最后一批交貨時為原則，但“訂貨（制）通知單”內(nèi)有特殊規(guī)定者例外。3．承運車輛入廠裝載成品后，發(fā)貨人及承運人應于“成品交運單”上簽章，第一、二聯(lián)經(jīng)送業(yè)務部門核對后第一聯(lián)業(yè)務部門存，第二聯(lián)由會計核對入賬，第三、四、五聯(lián)交由承運商于出貨前核點無誤后始得放行。經(jīng)客戶簽收后第三聯(lián)送交運客戶，第四、五聯(lián)交由承運商送回物料管理部門，把第四聯(lián)送回業(yè)務部門依實際需要寄交指運客戶，第五聯(lián)承運商持回，據(jù)以申請運費第六聯(lián)物料管理部門自存。第五條客戶自運1．客戶要求自動時，物料管理部門應先聯(lián)絡業(yè)務部門確認。2．成品裝載后，承運人于“成品交運單”上簽認，依另行規(guī)定辦理。第六條直接外銷的成品交運1．物料管理部門應于結(jié)關(guān)前將成品運抵指定的碼頭或貨柜場以減少額外費用（如特驗費監(jiān)視費等）。2．成品交運時，物料管理部門應依“外銷訂貨通知單”開列“成品交運單”一式六聯(lián)，第四、五聯(lián)，交由承運商送碼頭或貨柜場的報關(guān)行簽收后，第四聯(lián)免送客戶仍存于物料管理部門，第五聯(lián)經(jīng)報關(guān)簽收后由承運人持回，據(jù)此申請費用。3．外銷發(fā)票正聯(lián)送業(yè)務部門收存，存根聯(lián)與未用的發(fā)票則于下個月二日前匯總送會計部門。4．成品需于廠內(nèi)裝柜時應依下列規(guī)定辦理：（1）物料管理部門應于接到業(yè)務部門領(lǐng)柜通知后，即聯(lián)絡貨柜入廠裝運。（2）裝柜時應依客戶要求的裝柜方式作業(yè)，裝畢后貨柜應以封條加封。第七條成品交運單的更正“成品交運單”因交運內(nèi)容更改成填單錯誤需要更正時，依下列規(guī)定辦理：1．“內(nèi)銷交運單”的更正：（1）尚未交運：開單人員應于原單錯誤處更正，并加蓋更正章，如果難以更正，則將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開“成品交運單”辦理交運。作廢的“成品交運單”第一聯(lián)留倉運科，其余各聯(lián)依序裝訂成冊送會計科核對存檔，另開錯誤的發(fā)票則加蓋“作廢”章存于原發(fā)票本。（2）已交運，開單人員應立即開立“交運更正單”內(nèi)銷第一、二、三聯(lián)送業(yè)務部門核對后，第一聯(lián)業(yè)務部門存，第二聯(lián)送會計，第三聯(lián)依實際需要轉(zhuǎn)送交運客戶，第四聯(lián)寄送客戶，第五、六聯(lián)存于倉運部門。（3）如發(fā)票已送客戶，因錯誤而需重開者，應將新開發(fā)票連同“交運更正單”第四聯(lián)送業(yè)務部門轉(zhuǎn)交客戶，并需督促客戶取回原開發(fā)票。2．“外銷成品交運單”的更正：（1）尚未交運：比照本條第一款第一條的規(guī)定辦理。（2）已交運：經(jīng)辦人員應立即至交運的碼頭或貨柜場辦理“裝箱單”等報關(guān)文件的更正，并立即開立“交運更正單”，其流程與發(fā)票的更正比照第一款的規(guī)定辦理。（3）“交運更正單”不得作為出廠憑證。第八條成品交運單簽收回聯(lián)的審核及責任追究1．審核：物料管理部門收到“成品交運單”簽收回聯(lián)有下列情況者，應即附有關(guān)單據(jù)送業(yè)務部門轉(zhuǎn)客戶補簽；（1）未蓋“收貨章”。（2）“收貨章”模糊不清難以辨認，或非公司名稱全稱。（3）其他用途章（如公文專用章）充當收貨章。2．責任追究：物料管理部門于每月10日前就上月份交運的簽收回聯(lián)尚未收回的，應立即追究責任，并依合同規(guī)定罰扣運費，同時應于月度前收集齊全，依序裝訂成冊送會計科核對存查。第九條運費審核1．物料管理部門每月接獲承運公司送回的“成品交運單”簽收回聯(lián)”、“運費明細表”及發(fā)票存根，應于5日內(nèi)審核完畢，送回會計科整理付款。2．物料管理部門審核運費時，應檢視開單出廠及客戶簽收等日期，是否有逾期送達或違反合同規(guī)定，均依合同規(guī)定罰扣運費。3．若“成品交運單”簽收回聯(lián)有相關(guān)條文的簽收異常者，除依規(guī)定辦理外，其運費也應暫緩支付。第十條成品領(lǐng)用與發(fā)票逾月處理1．物料管理部門收到領(lǐng)用部門開立的“成品領(lǐng)用單”經(jīng)審核無誤后，依其請領(lǐng)數(shù)量發(fā)貨。2．業(yè)務部門每月初時把上月已出貨未開立發(fā)票的客戶，訂貨（制）單、品名規(guī)格、數(shù)量、交運地點及原因與對策填立于“發(fā)票逾月未開列匯總表”一式兩份，一份業(yè)務部門存，一份送財務部門以便核對。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔某油田服務股份有限公司內(nèi)部勞務結(jié)算管理及相關(guān)業(yè)務會計核算辦法為加強公司財務管理，真實、完整地反映公司內(nèi)部各單位的收支情況，規(guī)范會計行為，準確核算各單位的盈虧情況，為公司經(jīng)濟責任制考核提供準確的核算依據(jù)，及時跟蹤并準確反映公司計劃預算的執(zhí)行情況，特制定本辦法。一、公司內(nèi)部勞務結(jié)算管理1.內(nèi)部勞務范圍：某油田服務股份有限公司下屬各事業(yè)部之間相互提供勞務以及事業(yè)部為公司總部機關(guān)及各分公司機關(guān)提供的勞務，確定為公司內(nèi)部勞務。2.內(nèi)部勞務及相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務事項應當辦理會計手續(xù)，進行會計核算。3.公司制定內(nèi)部勞務價格體系，內(nèi)部勞務的提供方（以下簡稱“供方”）和內(nèi)部勞務的接受方（以下簡稱“需方”）應參照內(nèi)部勞務價格體系在提供作業(yè)之前簽訂內(nèi)部勞務協(xié)議，作為內(nèi)部勞務結(jié)算確認和計量的依據(jù)。4.內(nèi)部勞務提供方須依據(jù)內(nèi)部勞務協(xié)議填制“內(nèi)部勞務結(jié)算簽認單”(格式由各事業(yè)部結(jié)合提供內(nèi)部勞務的內(nèi)容自行制定)，經(jīng)供、需雙方簽字確認并蓋章后隨同內(nèi)部勞務協(xié)議一起作為財務部門記賬的原始記賬憑證。5.公司內(nèi)部各單位應每個月結(jié)算一次內(nèi)部勞務。二、公司內(nèi)部勞務分類第一類：總包項目和一體化服務項目。對于公司IPM事業(yè)部或其他事業(yè)部組織的總包項目和一體化服務項目，在項目開工之前，由項目組織部門牽頭，與參與項目的各內(nèi)部分包單位簽訂內(nèi)部勞務協(xié)議，并按內(nèi)部勞務協(xié)議向各參與作業(yè)的事業(yè)部分配收入，發(fā)生的相關(guān)成本由各事業(yè)部分別核算、各自承擔。第二類：內(nèi)部勞務資本化項目。由公司年度計劃確定的固定資產(chǎn)購建及設(shè)備更新改造項目，應予以資本化，在項目完成時應及時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)進行會計核算。有關(guān)事業(yè)部（供方）為此類項目提供勞務時應與接受勞務的事業(yè)部或項目組（需方）按項目成本價簽訂內(nèi)部勞務協(xié)議，并按內(nèi)部勞務協(xié)議價由供方向需方分配成本，需方計入固定資產(chǎn)原值，供方結(jié)轉(zhuǎn)成本費用。第三類：內(nèi)部勞務其他服務項目。內(nèi)部勞務其他服務項目是指除第一類、第二類內(nèi)部勞務項目以外的勞務項目。公司內(nèi)部各事業(yè)部相互之間為生產(chǎn)經(jīng)營提供的內(nèi)部勞務，雙方應在提供勞務之前簽訂內(nèi)部勞務協(xié)議，確認當期內(nèi)部勞務收入或內(nèi)部勞務成本。三、公司內(nèi)部勞務會計核算流程：（一）總包項目收入和一體化項目收入分配的賬務處理：1.收到總包收入賬務處理：（1）由公司總部收總包收入款時：a.公司財務部：借記：銀行存款（或應收賬款－XX單位）貸記：撥付所屬資金－XX總包事業(yè)部b.總包事業(yè)部：借記：上級撥入資金－公司財務部貸記：預收賬款－XX單位（2）由分公司收總包收入款時：a.分公司：借記：銀行存款（或應收賬款－XX單位）貸記：上級撥入資金－公司財務部b.公司財務部：借記：撥付所屬資金－XX分公司貸記：撥付所屬資金－XX總包事業(yè)部c.總包事業(yè)部：借記：上級撥入資金－公司財務部貸記：預收賬款－XX單位2.總包方按照內(nèi)部勞務協(xié)議將總包收入在事業(yè)部之間分配的賬務處理：a.總包事業(yè)部：借記：預收賬款－XX單位貸記：上級撥入資金－公司財務部b.公司財務部：借記：撥付所屬資金－XX（總包）事業(yè)部3.參與總包或一體化服務項目的事業(yè)部賬務處理：各內(nèi)部分包事業(yè)部從總包項目或一體化項目中分配來的收入，屬于事業(yè)部取得的外部收入，應按外部收入進行會計核算。借記：上級撥入資金－公司財務部貸記：銷售收入-XX明細科目（二）內(nèi)部勞務資本化項目費用分配的賬務處理：1.供方：工程完工決算后，按“內(nèi)部勞務簽認單”、內(nèi)部協(xié)議及完工決算單確認金額，將需資本化的費用一筆轉(zhuǎn)出。借記：應收內(nèi)部單位款－XX事業(yè)部/XX分公司或上級撥入資金－公司財務部貸記：基本生產(chǎn)－資本化費用轉(zhuǎn)出2.需方：按“內(nèi)部勞務結(jié)算簽認單”、內(nèi)部協(xié)議及完工決算單確認金額確認為資產(chǎn)。借記：“在建工程”或“固定資產(chǎn)”等科目貸記：應收內(nèi)部單位款－XX事業(yè)部或撥付所屬資金－XX事業(yè)部（三）內(nèi)部勞務其他服務項目的賬務處理：1.供方：按“內(nèi)部勞務結(jié)算簽認單”確認金額確認內(nèi)部收入。借記：應收內(nèi)部單位款-XX事業(yè)部或應付內(nèi)部單位款-XX事業(yè)部分支機構(gòu)或上級撥入資金－