年產18萬噸丙烯及54萬噸環(huán)氧丙烷項目經濟分析

XXXX年產18萬噸丙烯-54萬噸環(huán)氧丙烷項目-經濟分析經濟分析目錄概述 概述本項目以丙烷為原料年產18萬噸丙烯-54萬噸環(huán)氧丙烷，是依附于XXXX石油化工有限公司的新建項目。廠址位于XX市漕涇區(qū)化學工業(yè)園區(qū)，占地29.4平方公里，靠近主干道公路。原料即由總公司產生的電石尾氣經分離后提供，來源穩(wěn)定有保證。水、電供應可靠。該項目主要設施包括生產主車間，與工藝生產相適應的輔助生產設施、公用工程以及相關的生產管理、生活福利等設施。本項目主要設施包括生產主車間，與工藝生產相適應的輔助生產設施、公用工程以及相關的生產管理等設施。對本項目的經濟分析分為兩部分內容，一部分為利用AspenProcessEconomicAnalyzer經濟分析軟件進行的初步經濟分析，分析結果見“AspenProcessEconomicAnalyzer初步經濟分析源文件”中的“Result.xls”；另一部分為本章在軟件分析的基礎上，通過具體的會計核算及經濟指標分析所進行的內容。本項目經濟評價是在可行性研究完成市場需求預測、生產規(guī)模、工藝技術方案、原材料、燃料及動力的供應、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設施、環(huán)境保護、工廠組織和勞動定員及項目實施規(guī)劃諸方面進行研究論證和多方案比較后、確定了最佳方案的基礎上進行的。經濟分析的內容主要包括投資估算、資金規(guī)劃、成本估算、銷售收入、稅利估算、獲利能力評價和償債能力評價等內容。第一章投資估算與資金籌措1.1項目概述本項目以丙烷為原料年產18萬噸丙烯-54萬噸環(huán)氧丙烷，是依附于XXXX石油化工有限公司的新建項目。廠址位于XX市漕涇區(qū)化學工業(yè)園區(qū)，占地29.4平方公里，靠近主干道公路。原料即由總公司產生的電石尾氣經分離后提供，來源穩(wěn)定有保證。水、電供應可靠。該項目主要設施包括生產主車間，與工藝生產相適應的輔助生產設施、公用工程以及相關的生產管理、生活福利等設施。本項目主要設施包括生產主車間，與工藝生產相適應的輔助生產設施、公用工程以及相關的生產管理等設施。對本項目的經濟分析分為兩部分內容，一部分為利用AspenProcessEconomicAnalyzer經濟分析軟件進行的初步經濟分析，分析結果見“AspenProcessEconomicAnalyzer初步經濟分析源文件”中的“Result.xls”；另一部分為本章在軟件分析的基礎上，通過具體的會計核算及經濟指標分析所進行的內容。本項目經濟評價是在可行性研究完成市場需求預測、生產規(guī)模、工藝技術方案、原材料、燃料及動力的供應、建廠條件和廠址方案、公用工程和輔助設施、環(huán)境保護、工廠組織和勞動定員及項目實施規(guī)劃諸方面進行研究論證和多方案比較后、確定了最佳方案的基礎上進行的。經濟分析的內容主要包括投資估算、資金規(guī)劃、成本估算、銷售收入、稅利估算、獲利能力評價和償債能力評價等內容。1.2編制依據(jù)總投資估算主要依據(jù)國家石化局（1999）第195號文《化工建設項目可行性研究投資估算編制辦法》，對工程費用、無形資產、遞延資產和預備費進行編制。《化工建設建筑概算定額》（化學工業(yè)出版社，第二版）；《化工建設項目可行性研究投資估算編制辦法》國家石油和化學工業(yè)局發(fā)；《化工工藝設計手冊》（化學工業(yè)出版社，第四版）；《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》國家發(fā)展與改革委建設部；《全國工業(yè)用地出讓最低價標準》的通知（國土資發(fā)[2006]307號）；《化工投資項目經濟評價參數(shù)》，國石化規(guī)發(fā)（2000）412號文件《化工投資項目資金申請報告編制辦法》，中石化協(xié)產發(fā)[2006]76號《化工建設項目可行性研究投資估算編制辦法》國石化規(guī)發(fā)(1999)195號《化工投資項目可行性研究報告編制辦法》中石化聯(lián)產發(fā)[2012]115號《2012年3月份非標準設備價格信息非標準設備價格信息使用說明》《中華人民共和國固定資產投資方向調節(jié)稅暫行條例》《2016年“東華科技杯”第十屆全國大學生化工設計競賽指導書》；參考價格數(shù)據(jù)：304不銹鋼設備：15000元/噸中低壓（≤4MPa）碳鋼設備：6000元/噸高壓碳鋼設備價格：9000元/噸其它特殊不銹鋼按實際定價低壓蒸汽（0.8MPa）：150元/噸中壓蒸汽（4MPa）：175元/噸電：0.65元/千瓦時工藝軟水：10元/噸冷卻水：1.0元/噸污水處理費：5.0元/噸（COD<500）人工成本：每人8000元/月·人（包括五險一金）1.3編制方法塔設備造價=塔重×(鋼材價格+5000元/噸)進行設備購置費用估算，反應器也可按照此公式進行計算；壓縮機、泵、換熱器等查取廠家報價；設備價格采用制造廠詢價，不足部分參考同類設備價格進行估算，其他非標設備根據(jù)公式：設備重量×材質價格+加工費=設備價格壓縮機由專業(yè)公司提供；除購置設備費以外的工程費用利用Lang因子法進行估算，各個費用的因子列于下表。表1.1費用因子表投資項目分析費用因子直接費用/購置設備1購置設備安裝0.47儀表和控制（安裝完畢）0.18管道工程（安裝完畢）0.66電氣工程（安裝完畢）0.11公用工程0.12備品備件0.05建筑物0.2環(huán)境保護及改善0.1輔助設施（安裝完畢）0.6間接費用/工程設計和監(jiān)督0.32施工費用0.4承包商費用0.19不可預見費用0.4無形資產按照《編制辦法》有關規(guī)定結合本設計具體情況進行估算。1.4投資估算1.4.1固定資產投資固定資產投資包括設備和工器具購置費、工程建設其他費用和總預備費。其中設備購置費用包括設備價格、運雜費和備品配件購置等費用。項目投入總投資=固定資產+流動資金+建設期利息固定資產=工程費用+工程建設其他費用+預備費工程費用=建筑工程費+設備購置費+安裝工程費工程建設其他費用=土地使用費+管理費+試運轉費+可行性研究費用+設計費1.工程費用（1）主要生產設備購置費1）工藝設備價格本項目的主要生產設備分為：反應器、塔類設備、壓縮機、換熱器、儲罐容器、泵等設備。對于非標類設備，首先通過AspenProcessEconomicanalyzer軟件，初步得到一個估算價格，以此作為參考。并按照國家主管部門規(guī)定的非標設備指標計價方法，參考市場價格進行估算，經過分析整合后，得到較為合理的設備價格。下表中給出的價格為設備到貨的價格，其計算方法采用系數(shù)估算方法。對于18-8材質，Q235A材質、16Mn、16MnR材質的設備，應在鋼材價格的基礎上乘以修正系數(shù)1.5。參考鋼材市場上的價格，同時考慮到鋼材價格上漲因素，預估18-8價格為12000元/噸。ASTMSA213/TP310S價格為30000元/噸。15MnNiDR價格為5800元/噸，12Cr3Mo1R價格為4000元/噸，15CrMoR價格為8000元/噸，14Cr1MoR價格為5000元/噸，06Cr19Ni10價格為1.5萬元/噸。當鋼板厚度超過40mm時，考慮到加工的難度，在原有價格的基礎上乘以修正系數(shù)1.5。本項目選用的塔設備價格見表1.2，反應器見表1.3，壓縮機見表1.4，儲罐見表1.5，泵見表1.6，換熱器見表1.7，氣液分離設備見表1.8，加熱爐見表1.9。表1.2塔設備購置費用表序號位號類型重量（噸）材料價格（萬元）備注殼體內件1T103浮閥127.92415MnNiDR/Q345RQ345R114.92217定制2T104填料1805．8612Cr3Mo1R12Cr3Mo1R4673.106定制3T201填料325．82915CrMoR/S3040815CrMoR573.1848定制4T202浮閥172.94514Cr1MoR14Cr1MoR130.45875定制5T203浮閥110.17709MnNiDR/Q235-B09MnNiDR/Q235-B61.567704定制6T204浮閥78.6808Q370RQ370R71.56272定制7T205填料241.784Q345RQ345R1230.8556定制8T206填料54.551Q345RQ345R317.6859定制9T207填料6.58Q345RQ345R18.552定制10T208填料61.853Q345RQ345R290.2377定制總計（萬元）7482.133344表1.3反應器購置費用表序號位號材料重量(噸)價格(萬元)1R10106Cr19Ni1070.457352.2852R10206Cr19Ni1070.457352.2853R10306Cr19Ni1070.457352.2854R10406Cr19Ni1062.683313.4155R201Q345R134.97674.85總計2045.12

表1.4壓縮機購置費用表序號編號品牌型號單臺價格數(shù)量總價1C101江鉆M-2/90（40-60）-250484943562C102江鉆M-2/90（40-60）-2504841258083C103江鉆M-2/90（40-60）-250484419364C104江鉆M-2/90（40-60）-25048429685C105江鉆M-2/90（40-60）-250484314526C106江鉆M-3.1/12-25038027607C201意朗ERC-375UAL501508C202意朗ERC-375UAL501509C203意朗ERC-375UAL5015010C204江鉆M-3.1/12-2503802760總計（萬元）16190表1.5儲罐購置費用表名稱數(shù)量類型重量/噸公稱容積/cum材料總重量/噸總價格/萬元氫氣球罐V012混合式球罐186.525000Q345R373223.8丙二醇儲罐V021內浮頂式儲罐8.17100Q345R8.174.902丙烯球罐V032混合式球罐74.610000Q345R149.289.52環(huán)氧丙烷球罐V041混合式球罐59.68800006Cr19Ni1059.6889.52雙氧水儲罐V052內浮頂式儲罐60.95200006Cr19Ni10121.9182.85丙烷球罐V061混合式球罐22.383000Q345R22.3813.428甲醇儲罐V071內浮頂式儲罐12.62200Q235-A12.627.572T103脫乙烷塔塔頂回流罐V1021臥式儲罐9.0540Q345R9.055.43T103脫乙烷塔塔釜緩沖罐V1031臥式儲罐25.3100Q345R25.315.18T201脫氧塔塔頂回流罐V2031臥式儲罐0.3850.5Q345R0.3850.231T201脫氧塔塔釜緩沖罐V2042臥式儲罐39.1100Q345R78.246.92T202脫丙烯塔塔頂回流罐V2051臥式儲罐25.3100Q345R25.315.18T202脫丙烯塔塔釜緩沖罐V2061臥式儲罐25.3100Q345R25.315.18T203常壓分離環(huán)氧丙烷塔塔頂回流罐V2071臥式儲罐7.8463Q345R7.844.704T203常壓分離環(huán)氧丙烷塔塔釜緩沖罐V2081臥式儲罐5.5820Q345R5.583.348T204加壓分離環(huán)氧丙烷塔塔頂回流罐V2091臥式儲罐7.8463Q345R7.844.704T205副產物分離塔塔頂回流罐V2101臥式儲罐13.1100Q345R13.17.86T205副產物分離塔塔釜緩沖罐V2111臥式儲罐1.7210Q345R1.721.032T206甲醇脫水塔塔頂回流罐V2121臥式儲罐4.2325Q345R4.232.538T206甲醇脫水塔塔頂回流罐V2121臥式儲罐4.2325Q345R4.232.538T206甲醇脫水塔塔釜緩沖罐V2131臥式儲罐4.2325Q345R4.232.538T208丙二醇分離塔塔頂回流V2141臥式儲罐4.2325Q345R4.232.538T203常壓分離環(huán)氧丙烷塔塔底出料緩沖罐V2151臥式儲罐13.1100Q345R13.17.86V201預混合器1臥式儲罐13.110006Cr19Ni1013.119.65總價（萬元）795.003表1.6泵購置費用表泵編號泵型號數(shù)量（包括備用泵）電機總功率：kW總費用：萬元P201A/B14SA-101014001260P05A/BXA80/16265.3P07A/BISG15-8020.240.2P210A/BIS100-80-160A105549.5P105A/BQX100-7-3232.7P219A/BISG100-10025.54.95P101A/BIS200-150-31525549.5P102A/BQXG250-18-18.5218.516.65P103A/B8SA-10B49081P104A/B8SA-10B49081P200A/B20SA-68800720P202A/BISG15-20020.370.333P203A/BQXG2100-11-9029081P204A/BQXG2100-11-9029081P205A/B20SA-22JA25549.5P206A/BQXG1350-20-110211099P207A/B20SA-21J27567.5P208A/B32SA-19B2320288P209A/BQXG900-8.5-3023027P211A/BQXG400-9-1521513.5P212A/BIS100-80-12521．51.35P213A/BQXG900-8.5-3023027P214A/BISG100-10025.54.95P215A/BQXG2100-27-22029585.5P216A/BISG100-10025.54.95P217A/BQXG250-18-18.5218.516.65P218A/BISG100-10025.54.95P220A/BISG15-8021210.8P221A/BQX25-9-9P222A/BISG100-10025.54.95P223A/BISG100-10025.54.95P224A/BISG15-8021210.8P100A/BZS-230L23021總價：萬元3149.973表1.7換熱器購置費用表序號設備位號型號數(shù)目總質量（Kg）材料總價格（萬元）1E110BEM1500-0.345-89.5-1.5/25-6Ⅱ4臺并聯(lián)724400Cr18Ni9195.5882E111BEM2000-0.345-758.3-1.5/25-6Ⅰ4臺并聯(lián)403600Cr18Ni9108.9723E112BEM2500-0.345/1.103-668.9-1.5/25-1Ⅱ4臺并聯(lián)830820Cr18Ni9224.32144E113BEM2500-0.345-1851.3-4.5/25-1Ⅱ7臺并聯(lián)5608400Cr18Ni91514.2685E114BEM2400-0.345-744-2/25-1I2臺并聯(lián)884880Cr18Ni9238.91766E115BEM1200-0.345-165-1.5/25-1I4臺并聯(lián)392920Cr18Ni9106.08847E116BEM2000-0.552/0.345-437.2-1.5/25-1Ⅱ7臺并聯(lián)1766800Cr18Ni9477.0368E117BEM1000-1.8/3.45-98.1-1.5/25-66Ⅱ4臺并聯(lián)259980Cr18Ni970.19469E118BEM1000-0.3-106.8-1.5/25-1Ⅱ6臺并聯(lián)358020Cr18Ni996.665410E119BEM2400-0.345/1.1-1703-1.5/38-1Ⅱ2臺并聯(lián)1076000Cr18Ni9290.5211E120BEM700-0.3-63-2/25-1I3臺并聯(lián)107160Cr18Ni928.933212E121BEM1000-1.1/0.345-65.2-1.5/25-1Ⅱ6臺并聯(lián)312180Cr18Ni984.288613E122BEM400-0.345/1.1-12.5-1.5/25-1Ⅱ111340Cr18Ni93.061814E123BEM500-0.8/0.5-25.1-2/25-1I119090Cr18Ni95.154315E124BEM400-0.52/1.1-12.7-1.5/25-2I115700Cr18Ni94.23916E125BEM2000-0.5/0.345-1549-4.5/25-1I3臺并聯(lián)1951590Cr18Ni9526.929317E126BEM600-0.5/0.345-43.8-3/25-1Ⅱ2臺并聯(lián)82300Cr18Ni922.22118E127BEM400-1.7/1.1-2.5-1.5/25-6I17130Cr18Ni91.925119E128BEM1200-1.7/1.1-137.9-1.5/25-1Ⅱ3臺并聯(lián)351510Cr18Ni994.907720E129BEM2300-0.345/1.7-927.9-1.5/25-1Ⅱ2臺并聯(lián)817740Cr18Ni9220.789821E130BEM400-1.9/0.345-9-1.5/25-1Ⅱ110400Cr18Ni92.80822E131BEM700-4.8/3.45-184.3-4.5/25-1I1101660Cr18Ni927.448223E132BEM400-0.345-15.7-1.5/25-1Ⅱ114180Cr18Ni93.828624E133BEM500-0.345-141.4-6/25-1Ⅱ170520Cr18Ni919.040425E134BEM1000-0.345-129-2/25-1Ⅱ192940Cr18Ni925.093826E135BEM1000-4.4/1.9-90.7-1.5/25-6I1111820Cr18Ni930.191427E136BEM2000-5.5/3.3-273.1-2.5/25-1Ⅱ1433150Cr18Ni9116.950528E137BEM1400-0.345-1396-1.5/64-1Ⅱ8臺并聯(lián)2891680Cr18Ni9780.753629E138BEM400-1.03/0.345-10.2-1.5/25-1I3臺并聯(lián)254570Cr18Ni968.733930E139BEM1000-0.345-115.8-1.5/25-1I1105740Cr18Ni928.549831E103ABEM800-1.034/0.345-208.9-4.5/25-1Ⅱ3臺并聯(lián)27808.80Cr18Ni975.0837632E103BBEM3000-1.793/0.345-3194-7/25-1Ⅱ1152494.40Cr18Ni9411.7348833E103CBEM1200-2.0/0.345-270.8-3/25-2Ⅱ3臺并聯(lián)49873.50Cr18Ni9134.6584534E201ABEM450-3.3/0.345-15.6-4.5/25-8Ⅱ12634.40Cr18Ni97.1128835E201BBEM400-0.345/1.8-229.7-6/25-2Ⅱ17729.70Cr18Ni920.8701936E201CBEM500-0.345/2.0-293-9/25-2Ⅱ112587.10Cr18Ni933.9851737E203ABEM400-0.318/0.318-34.9-3/25-1Ⅱ12721.70Cr18Ni97.3485938E203BBEM16-26.1/4.4-8.7-0.12/25-6Ⅱ11073.50Cr18Ni92.8984539E203CBEM400-2.0/0,345-2.2-1.3/25-6Ⅱ1671.20Cr18Ni91.8122440T104-EXCBEM55-47.7/14.5-993.1-0.28/25-1Ⅱ143952.40Cr18Ni9118.6714841T104-HEABEM47-5/12-3163.6-0.24/25-1Ⅱ199265.40Cr18Ni9368.0165842D101-E1BEM43-5/18-241.1-0.12/25-2Ⅱ6臺并聯(lián)88083.60Cr18Ni9337.8257243D101-E2BEM98-26.1/4.4-3561.6-0.3/25-4Ⅱ2臺并聯(lián)340324.40Cr18Ni9918.8758844D101-E3BEM700-0.345/2-529.9-75/25-1Ⅱ118338.30Cr18Ni966.51341總計（萬元）7923.3212表1.8氣液分離購置費用表設備位號類型材質數(shù)量總質量：噸價格：萬元V101立式重力分布器Q345R121.1212.672T102干燥塔Q345R118.585611.15136D101-2立式重力分布器Q345R14.2242.5344T104-V立式重力分布器Q345R15.91363.54816T104-L立式重力分布器Q345R120.275212.16512總價42.07表1.9加熱爐購置費用表編號設備位號設備名稱數(shù)量/臺單價/萬元總費用/萬元1H101物料加熱爐11201202H102物料加熱爐11201203H103物料加熱爐11201204H104物料加熱爐1120120合計480工藝設備費用匯總表1.10工藝設備費用一覽表編號工藝設備價格/萬元1塔設備74822反應器2045.123壓縮機161904儲罐7955泵31496換熱器79237氣液分離設備428加熱爐4809合計38106.552）生產工具、器具及生產家具購置費建設項目為保證初期正常生產所必須購置的第一套不夠固定資產標準（2000元以下）的設備、儀表、工卡模擬、器具等的費用。按建設項目的性質和不同化工產品情況，一般可按固定資產費用中占工程設備費用的比例估算。本項目為新建項目則可按設備費用的1.2‰~2.5‰估算。本項目在估算中取費率為1.6‰。本項目的工器具及生產家具購置費為60.97萬元。3）備品備件購置費備品備件購置費，指直接為生產設備配套的初期生產必須備用的用于更換機器設備中易損壞的重要零部件及其材料購置費。一般可以按設備價格的5‰~8‰估算。本項目取費率為6‰。故備品備件購置費為228.63萬元。4）設備內部填充物購置費設備內部填充物購置費，指的是化工原料和珠光砂、化學藥劑、催化劑、設備內填充物料、備用油品等首次填充物購置費。本項目的設備內部填充購置費按設備價格的3%進行估算，則設備內部填充物購置費為1143.2萬元。5）設備運雜費設備運雜費應包括設備從制造廠交貨地點或調撥地點到達施工工地倉庫所發(fā)生的一切費用，包括運輸費、包裝費、裝卸費、倉庫保管費等。當需委托設備成套公司承包供應時，可按規(guī)定計算設備成套費。設備運雜費應按下列公式計算：設備運雜費＝設備原價×設備運雜費率根據(jù)建廠所在省、自治區(qū)、直轄市規(guī)定運雜費率計算。本廠廠址建在XX市金山區(qū)。按照國家相關規(guī)定，XX市設備運雜費一般取主要設備價格的9%。本項目的設備運雜費為3429.59萬元。6）電氣設備費用包括電動、變電配電、電訊設備。本項目以主要設備費用為基準取14%，電氣設備費用為5334.92萬元。7）自動控制費用包括各種計量儀器儀表、控制設備及電子計算機等。本項目取儀表自控系統(tǒng)費用占主要設備費用的18%，故儀表自控系統(tǒng)費用為6859.18萬元。8）工藝管道費用本項目取工藝管道費用占主要設備費用的36%，故工藝管道費用為13718.35萬元。9）設備購置費一覽表表1.11設備購置費一覽表編號項目費用/萬元1工藝設備價格38106.552生產工具、器具及生產家具購置費60.973備品備件購置費228.634設備內部填充物購置費1143.25設備運雜費3429.596電氣設備費用5334.927自動控制費用6859.188工藝管道費用13718.359主要生產設備購置費（合計）68881.39（2）安裝工程費用安裝工程費用包括主要生產、輔助生產、公用工程項目的工藝設備的安裝、各種管道的安裝、電動、便配電、電訊等電器設備安裝；計量儀器，儀表等自控設備安裝費用；設備內部填充、內襯、設備保溫、防腐以及附屬設備的平臺、欄桿等工藝金屬結構的材料及安裝費用。在設備組裝中安裝工程費用主要包括直接費用和間接費用。直接費用，由人工費、材料費、施工機械使用費和其他直接費用組成；間接費用，由施工管理費和其他間接費組成。本項目中安裝因子根據(jù)設備安裝難易情況取不同的值，工藝設備、機械設備，按每臺設備占得原價百分比估算，為簡化計算，安裝工程費可根據(jù)積累數(shù)據(jù)采用系數(shù)法估算。本項目的安裝工程費總計為17197.62萬元。表1.12安裝費用一覽表編號設備名稱安裝因子價格/萬元1反應器0.3613.5362塔類設備0.42992.853儲罐類設備0.43184換熱器0.32376.995泵0.2629.86壓縮機0.232387氣液分離設備0.416.88加熱爐0.2969工藝管道0.45487.3410儀表及自控系統(tǒng)0.21371.8311總計20134.398（3）建筑工程費用建筑工程費用包括土建工程、構筑物工程及大型土石方、場地平整機廠區(qū)綠化、特殊構筑工程、室內供排水及采暖通風工程、電氣照明及避雷工程等產生的費用。1）建筑物工程建筑物工程主要包括生產、輔助生產廠房、庫房、行政及生活福利設施等。2）構筑物工程構筑物工程主要包括各種設備基礎、氣柜、油罐、工業(yè)爐基礎、操作平臺、管架、煙囪、地溝、鐵路線、碼頭、公路、道路、圍墻、大門、冷卻塔、水池和防洪設備及其棧橋的構筑物部分。3）大型土石方、場地、平整及廠區(qū)綠化等其中廠區(qū)綠化是指按照XX化學工業(yè)園區(qū)的相關規(guī)定和環(huán)境保護的需要，在竣工驗收前進行廠區(qū)或場地綠化所需的費用，包括種植樹苗、草皮所需的人工費、材料費、機械使用費。廠區(qū)綠化按設計綠化面積每平方米28元計算，計入總圖運輸?shù)慕ㄖこ藤M中。4）為生活服務的室內供排水、煤氣管道、電氣照明和空調工程等。按照《化工建設概算定額》和《化工建設建筑安裝工程費用定額》進行編制。5）建筑工程費用一覽表表1.13建筑工程費用一覽表編號概算項目占地面積/㎡總造價/萬元1建筑物8887342877.262道路占地面積21468743.93綠化占地面積15040421.12合計44042.28（4）工程費用匯總由此，可推算出本項目的工程費用：表1.14工程費用一覽表編號費用項目費用/萬元1設備購置費68881.392安裝工程費用20134.3983建筑工程費用44042.28合計1330582.工程建設其他費用工程建設其他費用=與土地使用有關的費用+與工程建設有關的費用+與未來生產經營有關的費用+可行性研究費用+設計費用（1）與土地有關的費用本項目設計廠區(qū)位于XX漕涇化學工業(yè)園區(qū)，占地總面積約為83933平方米（125.9畝），建筑面積28873平方米，綠化面積18241.5平方米。根據(jù)2006年實施的《全國工業(yè)用地出讓最低價標準》和市場調查，XXXX用地出讓費用約為19.2萬元/畝，則土地購置費用為2417.28萬元。（2）與工程建設有關的費用1）建設單位管理費指建設項目從立項、籌建、建設、聯(lián)合試運轉、竣工驗收交付使用及后評價等全過程管理所需費用。包括建設工程正常進行購置必要的辦公用品、工作人員的基本工作補貼等、工程監(jiān)理費、臨時設施費。建設管理費用估算一般是建設項目規(guī)模（萬元，以固定資產費用中的工程費用）乘以費率計算得到。查閱《建設單位管理費總額控制數(shù)費率表》知，對于固定資產大于等于5000萬的項目，費率取4.8%~5.2%。本項目取費率為4.8%。本項目固定資產中工程費用為97663.768萬元，則得設計單位管理費為4687.9萬元。2）研究試驗費包括自行或委托其他部門研究實驗所需工人費、材料費、實驗設備及儀器使用費等。本項目取100萬元。（3）與未來生產經營有關的費用1）生產準備費生產準備費指新建企業(yè)或新增生產能力的企業(yè)，為保證竣工交付使用進行必要的生產準備所發(fā)生的費用。包括生產人員培訓費和生產單位提前進廠人員費用。生產準備費估算按照不同建設規(guī)模，進廠費按新增定員每人5000~10000元估算；培訓費用按新增定員每人2000~6000元估算。本項目為新建項目，新增定員總人數(shù)為104人，取進場費5000元/人，培訓費2000元/人。故生產準備費為72.8萬元。2）聯(lián)合試轉費聯(lián)合試運轉費是指新建企業(yè)或新增加生產工藝過程的擴建企業(yè)，在竣工驗收前，按設計規(guī)定的工程質量標準，進行整個車間的負荷或無負荷聯(lián)合試運轉所發(fā)生的費用支出大于試運轉收人的虧損部分，以及必要的工業(yè)爐烘爐費。但不包括應由設備安裝費用開支的試車費用。費用支出內容包括試運轉所需的原料、燃料、油料和動力的消耗費用，機械使用費用，低值易耗品及其他物品的費用和施工單位參加聯(lián)合試運轉人員的工資等；試運轉收人包括試運轉產品銷售和其他收人等。不發(fā)生試運轉費的工程或者試運轉收人和支出可相抵銷的工程，不列此費用項目【計算方法】:①工業(yè)生產建設項目聯(lián)合試運轉費可按下式計算：聯(lián)合運轉費=設計日產量×開車負荷率×設計試車期（日）×（單位產品計劃成本價-單位產品預計銷售價或回收值×報廢率）+施工單位參加試車人員費用+測試檢定費用。其中：開車負荷率一般可取50～70%；設計試車期按工藝及產品特點確定，一般為1～3個月；單位產品計劃成本價取可行性研究或擴初設計核定值；單位產品預計銷售價，依據(jù)計劃成本、利潤率及市場情況核定；報廢率按產品核定，可取0.2～0.5；施工單位參加試車人員的費用=核定參加人數(shù)×試車期（月）×600元/人·月；測試檢定費按工藝及產品需要計列。②一般建設項目可暫按下式估列：聯(lián)合試運轉費=（建筑工程費+安裝工程費+設備購置費）×（0.3%～1%）本項目選取系數(shù)為0.4%。本項目的聯(lián)合試轉費為：390.7萬元。3）辦公及生活家具購置費辦公及生活家具購置費，指新建項目為保證初期正常生產、生活和管理所必須的或改擴建和技術項目需補充的辦公、生活家具、用具等費用。新建項目以定員人數(shù)為計算基礎，每人按1000~1200元計。本項目為新建項目，新增定員總人數(shù)為104人，每人按1100元計算。故辦公及生活家具購置費約為11.44萬元。（4）工程保險費工程保險費是指建設項目在建設期間根據(jù)需要實施工程保險所需的費用，包括以各種建筑工程及其在施工過程中的物料、機器設備為保險標的的建筑工程一切險，以安裝工程中的各種機器、機械設備為保險標的的安裝工程一切險，以及機器損壞保險等。工程保險費根據(jù)不同的工程類別，分別以其建筑、安裝工程費乘以建筑、安裝工程保險費率計算。民用建筑（住宅樓、綜合性大樓、商場、旅館、醫(yī)院、學校）占建筑工程費的千分之二到千分之四；其他建筑（工業(yè)廠房、倉庫、道路、碼頭、水壩、隧道、橋梁、管道等）占建筑工程費的千分之三到千分之六，安裝工程（農業(yè)、工業(yè)、機械、電子、電器、紡織、礦山、石油、化學及鋼鐵工業(yè)、鋼結構橋梁）占安裝工程費的千分之三到千分之六。本項目的工程保險費合計207萬元。（5）勞動安全評價費勞動安全衛(wèi)生評價費是指按照勞動部《建設項目（工程）勞動安全衛(wèi)生監(jiān)察規(guī)定》和《建設項目（工程）勞動安全衛(wèi)生預評管理辦法》的規(guī)定，為分析和預測該建設項目存在的職業(yè)危險、危害因素的種類和危險、危害程度并提出先進、科學、合理可行的勞動安全衛(wèi)生技術和管理對策，以及編制建設項目勞動安全衛(wèi)生預評價大綱和勞動衛(wèi)生預評價報告書以及為編制上述文件所進行的工程分析和環(huán)境現(xiàn)狀調查等所需費用。適用于新建、改建、擴建的基本建設項目（工程）、技術改造項目（工程）和引進的建設項目（工程），按工程項目總投資的0.02～0.05%收取。本項目取0.02%。本項目的勞動安全衛(wèi)生評價費合計為19.5萬元。（6）環(huán)境影響評價費環(huán)境影響評價費是指按照《中華人民共和國環(huán)境保護法》、《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》等規(guī)定，為全面、詳細評價本建設項目對環(huán)境可能產生的污染或造成的重大影響所需的費用。適用于建設項目編制環(huán)境影響報告書（含大綱）、環(huán)境影響報告表和評估環(huán)境影響報告書（含大綱）、評估環(huán)境影響報告表等所需的費用?！居嬎惴椒ā?①公式環(huán)境影響評價費=環(huán)境影響報告書（表）編制評審費×行業(yè)調整系數(shù)×敏感度調整系數(shù)。收費基價表1.15環(huán)境影響報告表編制評審費單位：萬元序號估算投資額收費基價計算式13000以下1.5-2.8Y=1.3/3000x+1.523000-200002.8-5.5Y=2.7/17000x+39.5/17表1.16環(huán)境影響報告書編制評審費單位：萬元序號估算投資額收費基價計算式13000以下5.8-7.5Y=1.7/3000x+5.823000-200007.5-18Y=10.5/17000x+96/17③行業(yè)調整系數(shù)：林業(yè)、畜牧、漁業(yè)、農業(yè)、市政1.0；建筑0.6敏感度調整系數(shù)：敏感1.2；一般0.8本項目環(huán)境影響評價費合計為82.7萬元。（7）工程設計費工程設計費是指設計人根據(jù)發(fā)包人的委托，提供編制建設項目初步設計文件、施工圖設計文件、非標準設備設計文件、施工圖預算文件、竣工圖文件等服務所收取的費用?！居嬎惴椒ā?①公式工程設計收費=（工程設計收費基價×專業(yè)調整系數(shù)×工程復雜程度調整系數(shù)×附加調整系數(shù)+其他設計收費）×（1QUOTE±±浮動幅度值）工程設計收費基價費表1.17工程設計收費基價表單位：萬元序號計費額收費基價計算式120092200-500/Y=11.9/300x+3.2/3350020.94500-1000Y=17.9/500x+35100038.861000-3000Y=65/2000x+12.6/273000103.883000-5000Y=60.1/2000x+27.3/295000163.9105000-8000Y=85.7/3000x+63.2/3118000249.6128000-10000Y=55.2/2000x+28.81310000304.8專業(yè)調整系數(shù)：建筑、市政1.0工程復雜程度調整系數(shù)：一般（Ⅰ級）0.85；較復雜（Ⅱ級）1.0。I級：高度<24m的公共建筑工程，簡單的設備用房工程；Ⅱ級：24m≤高度<50m的公共建筑工程，20層及以下居住建筑工程。⑤附加調整系數(shù)：改擴建和技改建設項目為1.1-1.4⑥其他設計收費：編制施工圖預算的，按基本設計收費的10%；編制竣工圖的，按基本設計收費的8%；浮動幅度值：上下20%本項目的工程設計費合計為2671.5萬元。（8）可行性報告編制費表1.18按建設項目估算投資額分檔收費標準單位：萬元估算投資額咨詢評估項目0.3-1億元1-5億元5-10億元10-50億元50億元以上一、編制項目建議書6-1414-3737-5555-100100-125二、編制可行性研究報告12-2828-7575-110110-200200-250三、評估項目建議書4-88-1212-1515-1717-20四、評估可行性研究報告5-1010-1515-2020-2525-35說明：1）建設項目估算投資額是指項目建議書或者可行性研究報告的估算投資額。2）建設項目的具體收費標準，根據(jù)估算投資額在相對應的區(qū)間內用插入法計算。3）根據(jù)行業(yè)特點和各行業(yè)內部不同類別工程的復雜程度，計算咨詢費用時可分別乘以行業(yè)調整系數(shù)和工程復雜程度調整系數(shù)。表1.19按建設項目估算投資額分檔收費的調整系數(shù)行業(yè)調整系數(shù)（以上表所列收費標準為1）一、行業(yè)調整系數(shù)1、石化、化工、鋼鐵1.32、石油、天然氣、水利、水電、交通（水運）、化纖1.23、有色、黃金、紡織、輕工、郵電、廣播、電視、醫(yī)藥、煤炭、火電（含核電）、機械（含船舶、航空、航天、兵器）1.04、林業(yè)、商業(yè)、糧食、建筑0.85、建材、交通（公路）、鐵道、市政公用工程0.7二、工程復雜程度調整系數(shù)0.8-1.2說明：工程復雜程度具體調整系數(shù)由工程咨詢機構與委托單位根據(jù)各類工程情況協(xié)商確定。在此取行業(yè)調整系數(shù)1.3，本項目可行性報告編制費為187.00萬元。（9）工程建設其他費用匯總表1.20工程建設其他費用一覽表編號費用項目費用/萬元1與土地有關的費用2017.282建設單位管理費4687.93研究試驗費1004生產準備費72.85聯(lián)合試轉費390.76辦公及生活家具購置費11.447工程保險費2078勞動安全評價費19.59環(huán)境影響評價費82.710工程設計費2671.511可行性報告編制費18712合計10447.823.總預備費（1）基本預備費內容指在可行性研究的范圍內，初步設計、技術設計、施工圖設計及施工工程中所增加的工程和費用，設計更變、局部地基處理等增加的費用；一般自然災害造成損失和預防自然災害所采取的措施費用；竣工驗收時為鑒定工程質量對隱蔽工程進行必要的挖掘和修復費用。此費用估算以其他固定資產為計算基數(shù)，基本預備費用可按9%~12%估算。取費率為10%估算，故基本預備費為9729.9萬元。（2）漲價預備費指在建設期間由于工程的人工、材料、設備、施工機械的價格及費率、利率、匯率等浮動因素可能引起工程概算費用的上漲而預留的費用。漲價預備費以工程費用總值為基數(shù)，按建設期分年度用款計劃和各類價格年上漲系數(shù)逐年遞增計算。計算方法：漲價預備費式中It—工程費用總值（包括建筑安裝工程費和設備購置費）；f—年工程造價上漲系數(shù)，取5%；m—概算文件編制年至建設項目開工年加上建設項目建設年限；本項目計劃建設期兩年，第一年投資占工程費用總值的55%，第二年的投資占工程費用總值的45%。本項目漲價預備費為5405萬元。5.無形資產投資無形資產是指不具有實物形態(tài)而能為企業(yè)提供某種權利或特權的各種資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽等。

表1.21無形資產一覽表編號費用項目費用/萬元1專利購買費100002土地使用權2417.283其他費用7674合計13184.28本項目無形資產為12767萬元。6.遞延資產遞延資產是指除流動資產、長期投資、固定資產、無形資產以外的其他資產，這些不能全部計入當年損益，應在以后年度內分期攤銷。按照有關規(guī)定，除購置和建造固定資產以外，所有籌建期間發(fā)生的費用，先在長期待攤費用中歸集，待企業(yè)開始生產經營起計入當期的損益。表1.22遞延資產一覽表編號資產項目費用/萬元1建設單位管理費4687.92研究試驗費1003生產準備費72.84聯(lián)合試運轉費390.75辦公及生活家具購置費11.446合計5262.847.固定投資估算表表1.23固定投資估算一覽表序號費用項目建筑工程費（萬元）設備購置（萬元）安裝工程（萬元）其他費用（萬元）合計（萬元）1工程費用1.1購置設備/38106.1210282.08/48388.2塔設備/74822992.85/10474.85反應器/2045.12613.536/2658.656壓縮機/161903238/19428儲罐/795318/1113泵/3149629.8/3778.8換熱器/79232376.99/10299.99氣液分離器/4216.9/58.9加熱爐/48096/5761.2生產工具、器具及生產家具/60.97//60.971.3備品備件/228.63//228.631.4設備內部填充物/1103.63//1103.631.5設備運雜/3429.59//3429.591.6電氣設備/5334.92//5334.921.7自動控制/6859.18//6859.181.8工藝管道/13718.35//13718.351.9建筑工程費用44042.28///44042.28建筑物42877.26///42877.26道路743.9///743.9綠化421.12///421.122工程建設其他費用2.1與土地有關的費用///2017.282017.282.2建設單位管理費///4687.94687.92.3研究試驗費///1001002.4生產準備費///72．8072．802.5聯(lián)合試轉費///390.7390.72.6辦公及生活家具購置費///11.4411.442.7工程保險費///2072072.8勞動安全評價費///19.519.52.9環(huán)境影響評價費///82.782.72.10工程設計費///2671.52671.52.11可行性報告編制費///1871873無形資產3.1專利購買費///10000100003.2土地使用權///2417.282417.283.3其他費用///7677674遞延資產4.1建設單位管理費///4687.94687.94.2研究試驗費///1001004.3生產準備費///72.872.84.4聯(lián)合試運轉費///390.7390.74.5辦公及生活家具購置費///11.4411.445預備費5.1基本預備費///9729.99729.95.2漲價預備費///54055405總計(萬元)259626.0661.4.2建設期利息估算建設期利息是指項目建筑投資中分年度使用金融部門等借款資金，在建設期內應計的借款利息，包括：為項目融資而發(fā)生的借款利息、手續(xù)費、承諾費、管理費及其他財務費用等。表1.24最新人民幣貸款利率表利率項目年利率/%一年以內（含一年）4.35一至五年（含五年）4.75五年以上4.90本項目建設期為2年，中國銀行貸款30000.00萬元，建設投資在建設期內全部投入，根據(jù)人民幣的貸款年利率計算貸款利息額。表1.25建設期利息估算表年份金額（萬元）11425214251.4.3流動資金估算流動資金是維持項目正常運營和產品流通的必不可少的周轉用資金。定額流動資金額是指為使項目生產和流通正常進行所必須保證的最低限度的物質儲備量和必須維持在制品與產成品量的那部分周轉用資金。對項目的流動資金量的估算主要是估算定額流動資金額。按照類比估算法中的建設投資進行估算，即流動資金額=固定資產投資流動資金率×固定資產投資，其中國內外大多數(shù)化工項目的固定資產本投資流動資金率為12%~20%。本項目取12%，固定資產投資為259626.066萬元，故流動資金為31155.13萬元。表1.26流動資金估算表固定資產259626.066流動資金率12%流動資金31固定資產投資方向調節(jié)稅固定資金投資方向調節(jié)稅是指國家對在我國境內進行固定資產投資的單位和個人，就其固定資產投資的各種資金征收的一種稅。根據(jù)“固定資產投資方向調節(jié)稅稅目稅率表”，本項目的稅率為0。1.4.5總投資估算總投資由固定資產、建設期貸款利息和流動資金構成。表1.27總投資估算表序號項目費用（萬元）1固定資產259626.0662建設期貸款利息28503固定資產投資方向調節(jié)稅04流動資金31155.135總計293631.21.5資金籌措主要解決資金來源和選擇問題，包括資金籌集、資金使用和貸款償還三方面。1.5.1銀行貸款還款方式貸款總額為30000.00萬元，貸款期限為5年，采用每年等額償還本息的方法還款，則每年還款額為：6881萬元其中貸款本金P=30000萬元，i=4.75%，。可計算出每年還款額為6881萬元。1.5.2資金籌措計劃通過XXXX石油化工有限公司擔保，貸款30000.00萬元，其余部分由股東大會籌集，4個月內資金全部到位。1.5.3資金運籌措施本項目總投資金額為293631.2萬元，貸款3億元，貸款利率為5.40%，其余資金由自有資金注入。其中，貸款部分通過抵押本廠部分的固定資產，獲得貸款；其余部分由股東大會籌集或總廠劃撥籌集，10個月內資金全部到位。開工計劃為：第一年，建設工廠，注入55%固定投資；第二年，注入剩余資金，建設工廠并成功開車；第三年，開工7200小時，基本保證正常運行，開工率達到70%以上；第四年，開工7200小時，基本保證正常運行，開工率達到90%以上；第五年，達到正常設計生產水平。

第二章財務與經濟評價2.1成本和費用估算產品成本包括生產中所消耗的物化勞動和活勞動，是判定產品價格的重要依據(jù)之一，也是考核企業(yè)生產經營管理水平的一項綜合性指標。產品成本按其與產量變化的關系分為可變成本、固定成本?？勺兂杀臼侵冈诋a品總成本中，隨產量的增減而成比例地增減的那一部分費用，如原材料費用等。固定成本是指與產量的多少無關的那一部分費用，如固定資產折舊費、管理費用等。經營成本是指總成本費用扣除折舊費、維簡費、攤銷費和借款利息的剩余部分，經營成本的概念是用在現(xiàn)金流量表的計算過程中?？偝杀举M用=外購原材料費+外購燃料及動力費+工資及福利費+修理費+折舊費+礦山維簡費+攤銷費+財務費用（利息支出）+其他費用2.1.1編制說明本工程項目是為XXXX石油化工有限公司設計一套以丙烷為原料聯(lián)產丙烯和環(huán)氧丙烷生產項目，年運轉工時為7200小時。本項目建設期為兩年，投產期為兩年，全負荷生產期為十年，總工程期為十四年。2.1.2編制依據(jù)及成本估算方法《2016年“東華科技杯”第十屆全國大學生化工設計競賽指導書》中關于經濟分析與評價的費用參考數(shù)據(jù)《中國石油化工集團公司石油化工項目可行性研究報告編制規(guī)定》（2009年）《中華人民共和國增值稅暫行條例》及《實施細則》《企業(yè)會計制度》（財會[2000]25號）《中國石油化工股份有限公司內部會計制度（2001年）》（石化股份財[2001]239號）《成本費用核算與管理辦法）》（石化股份財[2003]427號）《建設項目經濟評價方法與參數(shù)》（第三版）表2.1競賽指導書提供的數(shù)據(jù)編號項目價格1304不銹鋼設備15000元/噸2中低壓（≤4MPa）碳鋼設備6000元/噸3高壓碳鋼設備價格9000元/噸4低壓蒸汽(0.8MPa)150元/噸5中壓蒸汽（4MPa）175元/噸6電0.65元/千瓦時7工藝軟水10元/噸8冷卻水1.0元/噸9污水處理費5.0元/噸(COD<500)10人工成本8000元/月·人，（包括五險一金）2.1.3外購原材料費本項目的主要原料為丙烷，考慮到市場的行情并分析器漲跌趨勢，材料費用取均值。下面是安全符合生產情況下計算。表2.2外購原材料費序號原料及輔助材料年消耗量價格年度成本/萬元數(shù)量單位金額單位1丙烷71.79萬噸2400元/噸1722962過氧化氫92.27萬噸160元/噸148323苯28噸4800元/噸23.044甲醇370噸1600元/噸59.25Pt-Sn/Al2O3催化劑326噸49萬元/噸159746TS-1催化劑103.2噸11萬元/噸1135.27合計204319.442.1.4外購燃料及動力費燃料包括直接用于產品生產工程的固體、液體和氣體燃料。動力包括直接用于生產過程的水、電、蒸汽、壓縮空氣等。本項目的燃料動力主要包括循環(huán)冷卻水、低壓蒸汽、中壓蒸汽、電、導熱油等。下面安全負荷生產情況下計算。如下表。表2.3燃料及動力費用一覽表編號項目名稱年消耗量單價年度成本/萬元數(shù)量單位金額單位1循環(huán)冷卻水10531.66萬噸1元/噸10531.662低壓蒸汽（0.8MPa）1015.003萬噸150元/噸152250.453中壓蒸汽（1.6MPa）146.3923萬噸175元/噸25618.65254高壓蒸汽（4MPa）200.3153萬噸195元/噸39061.48355電4014.5萬千瓦時0.65元/千瓦時2609.4256循環(huán)冷卻鹽水2009.703萬噸2元/噸4019.4067燃氣消耗430.46萬m3/年3.16元/m31360.2536總計/萬元235451.33062.1.5工資及福利費（1）直接工資包括直接從事產品生產人員的工資、獎金、勞保，以及按比例提取的其他補貼。員工直接工資估算見表。表2.4員工直接工資估算表序號部門定員工資（含年終獎金）/（萬/年）1總經理1242總工程師1203副總經理2304辦公室主任18干事2145財務部經理18職員2126人事部主任18職員2127市場部經理18職員3188后勤部經理17職員3159生產部經理18車間、部門主管424丙烷脫氫合成工段操作人員5*375丙烯環(huán)氧化工段操作人員2*360公用工程人員420化驗中心人員315配電中心人員315環(huán)保人員210維修消防人員420儲運人員84010技術開發(fā)部經理18職員42411保衛(wèi)部主管17保安（3+2+1+1）*38412合計104594（2）其他直接支出包括直接從事產品生產人員的福利。本項目直接從事產品生產的員工定員為104人，員工福利津貼估算見表2.5。表2.5員工福利津貼估算表編號類別占工資總額比%小計/萬元1養(yǎng)老保險金22130.682失業(yè)保險金211.883生育保險金0.84.7524醫(yī)療保險金1271.285工傷保險金0.52.976住房公積金1271.287合計/萬元49.3292.842（3）工資及福利費匯總表2.6工資及福利費一覽表編號項目小計/萬元1直接工資5942其他直接支出2933總計8872.1.6修理費修理費是指為保持固定資產的正常運轉和使用，充分發(fā)揮其使用效能，對其進行必要修理所發(fā)生的費用。年修理費=固定資產原值（扣除建設期利息）×百分比率百分比率的選取應考慮行業(yè)和項目特點。一般地，修理費可取固定資產原值（扣除建設期利息）的1%~5%。本項目修理費取固定資產原值（扣除建設期利息）的3%，則修理費為7788.78萬元。2.1.7折舊費本項目折舊計算方法采用年限平均法，計算公式如下：其中，D：年折舊額K0：固定資產原值L：固定資產預計凈殘值N：折舊年限本項目預計建設期為2年，生產年限為10年?；菊叟f費采用直線折舊法，（直線折舊法是在資產的這久年限內，平均的分攤資產損耗的價值，即假定資產的價值在使用過程中以恒定的速率降低。）生產設備折舊年限為10年，凈殘值率為5%；房屋、建筑等固定資產折舊年限為20年，凈殘值率為4.5%；辦公設備折舊年限5年，不計凈殘值率。

表2.7折舊費一覽表編號項目總額/萬元凈殘值率（%）折舊年限年折舊額/萬元1生產設備68881.395106543.732房屋、建筑44042.284.52021033辦公設備11.44052.2884總計8649.0182.1.8攤銷費（1）無形資產攤銷費無形資產從開始使用之日起，在有效使用期限內平均攤入成本。若法律和合同或者企業(yè)申請書中均未規(guī)定有效期限或受益年限的，按照不少于10年的期限確定。攤銷采用年限平均法，不計殘值。本項目無形資產為12767萬元，按10年攤銷，則每年無形資產攤銷費為1276.7萬元。（2）遞延資產攤銷費其他資產從企業(yè)開始生產經營月份的次月起，按照不少于5年的期限分期攤入成本。攤銷采用年限平均法，不計殘值。本項目遞延資產為5262萬元，按10年攤銷，則每年其他資產攤銷費為526.2萬元。表2.8攤銷費一覽表編號項目小計/萬元1無形資產攤銷費1276.72遞延資產攤銷費526.23總計180財務費用財務費用指為籌集資金而發(fā)生的各項費用，包括生產經營期間發(fā)生的利息凈支出及其他財務費用。利息費用計算為6881萬元/年。其他財務費用按生產成本的3‰計算，則每年為20.643萬元。表2.9財務費用一覽表編號項目小計/萬元1利息費用68812其他財務費用20.6433總計6901.6432.1.10其他費用（1）其他制造費用年其他制造費用=固定資產原值（扣除建設期利息）×百分比率一般地，百分比率取1%~10%，本項目其值取3%。則其他制造費用為7788.78萬元。（2）其他管理費用年其他管理費用=年資金及福利費總額×百分比率若依托老廠進行建設的項目，其費率可按50%~80%計，本項目其值取50%。則其他管理費用為443.5萬元。（3）其他銷售費用年其他銷售費用=年銷售費用×百分比率一般地，百分比率取1%~10%，本項目其值取1%。則其他銷售費用為6674.44萬元。表2.10其他費用一覽表編號項目小計/萬元1其他制造費用7788.782其他管理費用443.53其他銷售費用6674.444合計14906.722.1.11經營成本費用估算表表2.11經營成本費用估算表序號項目年度成本/萬元1外購原材料費204319.442外購燃料及動力費235451.33063工資及福利費8874修理費7788.785其他財務費用785.766其他費用14906.72合計464139.03062.1.12產品單耗估算表2.12產品物料單耗估算表名稱數(shù)量單位費用/（萬元）占總費用的百分比/%丙烷71.79萬噸17229639.17859過氧化氫92.27萬噸148323.372666苯0.028萬噸23.040.005239甲醇370噸59.20.013462Pt-Sn/Al2O3催化劑326噸159743.632347TS-1催化劑103.2噸1135.20.258134循環(huán)冷卻水10531.66萬噸10531.662.394807低壓蒸汽（0.8MPa）1015.003萬噸152250.4534.62041中壓蒸汽（1.6MPa）146.3923萬噸25618.65255.825456高壓蒸汽（4MPa）200.3153萬噸39061.48358.882237電4014.5萬千瓦時2609.420.59336循環(huán)冷卻鹽水2009.703萬噸4019.4060.913978燃氣消耗430.46萬m3/年1360.25360.30931合計439770.77100.00表2.13產品成本單耗估算表序號項目名稱費用/（萬元）占總費用的百分比/%1外購原材料費261921.6142.503962外購燃料及動力費141225.3948.980233工資及福利費1416.000.184524修理費3957.371.6202775折舊費6701.381.7992296攤銷費1811.290.3750527財務費用23723.851.4357288其他費用6920.373.101總計480706.81002.1.13總成本費用估算表表2.14總成本費用估算表序號項目年度成本/萬元1外購原材料費204319.442外購燃料及動力費235451.333工資及福利費8874修理費7788.785折舊費8649.0186攤銷費1802.97財務費用6901.6438其他費用14906.72總計480706.82.2銷售收入和稅金估算2.2.1銷售收入估算產品銷售價格本項目作為XXXX石油化工有限公司以丙烷為主要原料制丙烯、環(huán)氧丙烷分廠，主要生產丙烯和環(huán)氧丙烷，副產丙二醇和丙二醇單甲醚等。對2015年的丙烯市場價進行調查，走勢如下圖。圖2.1丙烯價格走勢圖圖2.2環(huán)氧丙烷價格走勢圖通過上圖發(fā)現(xiàn)近期丙烯、環(huán)氧丙烷價格有所下降，預計后期價格會有回升?，F(xiàn)初步確定環(huán)氧丙烷的銷售價格為10000元/噸。本項目到達設計生產能力時可年產54萬噸環(huán)氧丙烷，18萬噸丙烯。通過對全國市場的供求分析，確定產品的基本價格。銷售收入見表2.15。表2.15銷售收入一覽表產品產量價格年銷售收入/萬元環(huán)氧丙烷53.4萬噸/年10000元/噸534000丙烯18萬噸/年6500元/噸117000丙二醇0.28萬噸/年7000元/噸1960丙二醇單甲醚1.02萬噸/年14200元/噸14484總計6674442.2.2稅金估算（1）增值稅增值稅額=銷項稅額－進項稅額銷項稅額=含稅銷售收入/（1+稅率）×稅率進項稅額=購入品的外購含稅成本/（1+稅率）×稅率進項稅額是指企業(yè)購買各種物質而預交的稅金，應從出售產品所交納的增值稅額中扣除。本項目取稅率為17%，取全負荷時的銷售收入為667444萬元，全負荷時的購入品的外購含稅成本（外購原材料費+外購燃料動力費）為439770.77萬元。故本項目銷項稅額為96979萬元，進項稅為63898.3萬元，增值稅為33080.7萬元。（2）城市維護建設稅對于生產企業(yè)，其稅額為：城市維護建設稅額=增值稅×城建稅率城建稅率因地而異，納稅者所在地市城市市區(qū)的為7%，縣城、鎮(zhèn)為5%，所以本項目去取稅率7%，所以本項目城市維護建設稅為2315.6萬元。（3）教育附加稅教育附加稅=增值稅×3%故本項目教育附加稅為992.42萬元。（4）企業(yè)所得稅所得稅是對有銷售利潤的企業(yè)普遍征收的一種稅。所得稅額=應納稅所得額×所得稅率企業(yè)所得稅稅率為15%，故所得稅為22552.392萬元。表2.16稅金估算一覽表序號項目稅額/萬元1增值稅33080.72城市維護建設稅2315.63教育附加稅992.424企業(yè)所得稅22552.392合計58940.722.2.3稅后利潤稅后利潤是指企業(yè)在繳納所得稅后的剩余利潤。企業(yè)按國家規(guī)定繳納所得稅后的利潤,可按財務制度的規(guī)定進行分配。利潤總額=主營業(yè)務收入-主營業(yè)業(yè)務成本-主營業(yè)業(yè)務稅金及附加+其他業(yè)務收入-其他業(yè)務支出-營業(yè)費用-管理費用-財務費用+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出。稅后利潤=利潤總額－所得稅本項目按稅后利潤的10%、5%提取法定盈余公積金和任意盈余公積金。本項目利潤總額150349萬元，企業(yè)所得稅22552萬元，稅后利潤為127796.8萬元。表2.17利潤與利潤分配表編號項目建設期投產期生產期備注123456781產生銷售收入00467210.8600699.66674446674446674446674442銷售稅金及附加0025471.632749.2363883638836388363883總成本費用00336494.76432636.1480706.8480706.8480706.8480706.84利潤總額00105244.44135314.28150349.2150349.28150349.28150349.28=1-2-35所得稅0015786.66620297.14222552.3822552.3922255222552利潤總額的15%6稅后利潤0089457.9115017.3127797127797127797127797=4-57法定盈余公積金008945.7911501.7312779.712779.712779.712779.7凈利潤的10%8任意盈余公積金004472.935750.916389.96389.96389.96389.9凈利潤的5%9未分配利潤0076038.997764.3108627108627108627108627=6-7-810累計未分配利潤0076038.9173803.2282430.2391057.2499684.2608311.2編號項目生產期910111213141產生銷售收入6674446674446674446674446674446674442銷售稅金及附加36388.7236388.7236388.7236388.7236388.7236388.723總成本費用4807064807064807064807064807064807064利潤總額150349.28150349.28150349.28150349.28150349.28150349.285所得稅2255222552225522255222552225526稅后利潤1277971277971277971277971277971277977可供分配利潤12779.712779.712779.712779.712779.712779.78盈余公積金6389.96389.96389.96389.96389.96389.99未分配利潤10862710862710862710862710862710862710累計未分配利潤716938.2825565.2934192.21042819115144612600732.3財務評價2.3.1項目財務現(xiàn)金流量表一個工程項目在預計服務壽命期間內，各年的現(xiàn)金流量的累計情況，可以用累計現(xiàn)金流量圖表示。這種曲線直觀地、綜合地表達了工程項目的可取程度。諸如需要多少資金、需要多少時間可以回收資金、到工程項目服務壽命終結時能夠取得多少收入都能一目了然地表示出來。因此累計現(xiàn)金流量對于經濟評價是很有意義的。表2.18項目不同時期現(xiàn)金流量按如下計算時期現(xiàn)金流量建設期CF=-固定資產投資及其貸款利息投產期CF=銷售收入-經營成本-稅金-流動資金1.概述：該表以全部投資作為計算基礎，用以計算全部投資所得稅前和所得稅后的財務內部收益率、財務凈現(xiàn)值及投資回收期等評價指標考察項目全部投資的盈利能力。2.現(xiàn)金流量表本項目總注冊資金約為26億人民幣，除用于建設投資外，其余資金均為流動資金，不涉及債券等其他投資項目。根據(jù)以上現(xiàn)金流量表我們可以繪制出累積現(xiàn)金流量圖如下。表2.19現(xiàn)金流量表項目建設期投資期生產期1234567891011121314生產負荷0070%90%100%100%100%100%100%100%100%100%現(xiàn)金流入現(xiàn)金流入00467211600700667444667444667444667444667444667444667444667444667444667444產品銷售收入00467211600700667444667444667444667444667444667444667444667444667444667444回收固定資產余值00000000000000回收流動資金00000000000000小計00467211600700667444667444667444667444667444667444667444667444667444667444現(xiàn)金流出建設期投資144362118114000000000000流動資金003115500000000000經營成本00324897417725464139464139464139464139464139464139464139464139464139464139銷售稅金及附加00254723274936388363883638836388363883638836388363883638836388償還本息00688168816881688168810000000所得稅00157862029722552225522255222552225522255222552225522255222552小計144362118114404191477652529960529960529960523079523079523079523079523079523079523079凈現(xiàn)金流量-144362-11811463019123047137484137484137484144365144365144365144365144365144365144365累計凈現(xiàn)金流量-144362-262476-199457-7640961075198559336043480408624773769138913503105786812022321346597以年份為橫坐標，累計凈現(xiàn)金流量為縱坐標，繪制下圖：圖2.3累計凈現(xiàn)金流量圖由于生產期期間存在銀行還款結束、折舊計提結束等事項，故該曲線存在一定波動。從累積現(xiàn)金流量圖中我們可以看到，項目的靜態(tài)投資回收期(稅后)為4.56年（包含建設期）。2.3.2靜態(tài)指標（1）投資利潤率投資利潤率是指項目達到設計生產能力后的一個正常的生產年份的年利率總額與項目總投資的比率，它是考察項目單位投資盈利能力的靜態(tài)指標?！居嬎惴椒ā浚和顿Y利潤率=年利潤總額/項目總投資×100%其中：年利潤總額=年產品銷售收入-年總成本費用-年銷售稅金及附加總投資為293631萬元，故投資利潤率為51.72%＞26%（化工行業(yè)標準投資利潤率）。（2）投資利稅率投資利稅率是指項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利總額或項目生產期內的平均利稅總額與項目總投資的比率，反映了在正常年份中，項目單位投資每年投資所創(chuàng)造的利稅?！居嬎惴椒ā浚和顿Y利稅率=年利稅總額/項目總投資×100%其中：年利稅總額=年產品銷售收入-年總成本費用=年利潤總額+年銷售稅金及附加本項目的投資利稅率=63.59%＞38%（化工行業(yè)標準投資利稅率）。（3）權益投資內部收益率權益投資內部收益率反映了投入項目的資本金的盈利能力。計算公式為：權益投資內部收益率=（年利潤+折舊與攤銷費）/總投資×100%=（127796.89+8649+1802）/293631×100%=47.08