房地產(chǎn)有限公司財務(wù)管理制度

房地產(chǎn)有限公司財務(wù)管理制度總則為加強(qiáng)XXXX（中國）房地產(chǎn)有限公司（以下簡稱集團(tuán)公司）的財務(wù)管理工作，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國會計法》，參照《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)會計制度》、《施工、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)財務(wù)制度》，以及關(guān)于法規(guī)、政策和制度，結(jié)合實(shí)際狀況，制定本制度。XXXX（中國）及其控股分子公司和關(guān)聯(lián)公司是獨(dú)立法人，依法享有民事權(quán)利，承擔(dān)民事責(zé)任，在其授權(quán)范圍內(nèi)自主經(jīng)營，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。分子公司是指XXXX（中國）直接或間接控股的公司，關(guān)聯(lián)公司是指XXXX（中國）不直接或間接控股的公司。XXXX（中國）及其控股分子公司和關(guān)聯(lián)公司必需依法設(shè)立會計機(jī)構(gòu)，依據(jù)內(nèi)部監(jiān)控制度及授權(quán)制度規(guī)定合理配備合格會計人員，任命財務(wù)負(fù)責(zé)人，嚴(yán)格履行崗位職責(zé)，及時、準(zhǔn)確、真實(shí)地核算企業(yè)所發(fā)生的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，并實(shí)行有效的會計監(jiān)督。本制度適用于集團(tuán)公司及其分子公司和關(guān)聯(lián)公司（以下簡稱各公司）。財務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)立及管理職責(zé)集團(tuán)公司設(shè)財務(wù)管理中心，各分子公司及關(guān)聯(lián)公司下設(shè)財務(wù)部。財務(wù)管理中心的職能是全面負(fù)責(zé)集團(tuán)和分子公司的財務(wù)管理、資金管理、財務(wù)指標(biāo)管理和財務(wù)風(fēng)險預(yù)警與調(diào)控、融資決策；負(fù)責(zé)集團(tuán)整體資金投資支配與調(diào)劑；負(fù)責(zé)所有財務(wù)管理制度及方法的修訂、完善；負(fù)責(zé)匯總、編制集團(tuán)合并會計報表與集團(tuán)財務(wù)分析；指導(dǎo)、檢查、監(jiān)督分子公司的所有財務(wù)管理工作；負(fù)責(zé)集團(tuán)對外財務(wù)資料文件資料的審核報送；外部審計的支持、協(xié)作；負(fù)責(zé)集團(tuán)及分子公司主要財務(wù)人員的聘請、培訓(xùn)、考核及調(diào)度。財務(wù)管理中心對所屬分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財務(wù)進(jìn)行統(tǒng)一管理和會計核算，制定并確保各分子公司及關(guān)聯(lián)公司財務(wù)部貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司的所有管理方法；擬定集團(tuán)及其下級分子公司的會計核算制度；對分子公司經(jīng)營結(jié)果及財務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行認(rèn)定和評價。分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財務(wù)部主要負(fù)責(zé)其本公司的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警與調(diào)控、融資決策與資金調(diào)度；對外投資決策的支持；公司融資渠道xx；營運(yùn)資金管理與整體資金的猜測、年度財務(wù)預(yù)算管理與監(jiān)控；財務(wù)管理制度與內(nèi)部監(jiān)控制度的擬定并貫徹執(zhí)行；財務(wù)分析與會計核算的審核、監(jiān)督；貫徹落實(shí)集團(tuán)財務(wù)管理的制度和方法；財務(wù)部行政管控；外部關(guān)系管理。各分子公司及關(guān)聯(lián)公司的財務(wù)部須嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家的財務(wù)會計政策法規(guī)，在集團(tuán)公司的相關(guān)規(guī)定框架內(nèi)制定本公司的具體實(shí)施方法并組織實(shí)施，同時報送集團(tuán)公司財務(wù)中心備案，接受集團(tuán)公司的財務(wù)中心的監(jiān)督。各公司應(yīng)不斷完善會計人員崗位責(zé)任制、內(nèi)部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、計量驗(yàn)收、財產(chǎn)清查等方面的規(guī)章制度，建立健全內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制和科學(xué)的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。財務(wù)管理的主要制度與方法及其修訂集團(tuán)財務(wù)管理的制度、方法主要有：（一）會計核算制度（二）財務(wù)人員管理方法（三）預(yù)算管理方法（四）銷售收款管理方法（五）資金調(diào)配與管控方法（六）貨幣資金管理方法（七）財務(wù)分析管理方法（八）財務(wù)檔案管理方法財務(wù)管理中心每半年對各公司進(jìn)行一次財務(wù)制度執(zhí)行狀況的全面檢查，并依據(jù)檢查結(jié)果完善所有財務(wù)管理制度和方法。所有財務(wù)管理制度和方法的修訂調(diào)整，由集團(tuán)公司財務(wù)管理中心擬定，經(jīng)CFO審核、CEO審批后方可執(zhí)行。對外會計報表的編制各公司須依照國家的關(guān)于會計準(zhǔn)則和會計制度編制各類會計報表并上報。外部投資者需要的會計報表應(yīng)以中國會計準(zhǔn)則的會計報表為基礎(chǔ)，依照外部投資者需要的會計準(zhǔn)則進(jìn)行轉(zhuǎn)換。各公司的會計報表必需及時、準(zhǔn)確和真實(shí)的反映本公司的經(jīng)營成果和財務(wù)狀況。財務(wù)檢查與監(jiān)督集團(tuán)財務(wù)管理中心有權(quán)對各公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行檢查和監(jiān)督，確保經(jīng)營成果真實(shí)、合法。集團(tuán)財務(wù)管理中心每半年應(yīng)對各公司進(jìn)行一次財務(wù)制度執(zhí)行狀況的全面檢查，并提出書面檢查建議或意見。具體時間可依據(jù)公司業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)行支配，檢查內(nèi)容包括各分子公司會計賬務(wù)處理的規(guī)范性和所有制度的執(zhí)行狀況。集團(tuán)財務(wù)管理中心每季度應(yīng)進(jìn)行一次財務(wù)預(yù)決算會議，對需結(jié)轉(zhuǎn)的收入和成本進(jìn)行提前的規(guī)劃計算