內(nèi)部控制實(shí)施方案

第第10頁(yè)共36頁(yè)內(nèi)部掌握實(shí)施方案附件：一、公司根本狀況介紹本局部應(yīng)列明公司簡(jiǎn)稱、股票代碼、上市地，介紹公司的性質(zhì)、組織架構(gòu)，內(nèi)部掌握實(shí)施工作預(yù)算。二、內(nèi)部掌握建設(shè)工作打算工作任務(wù)包括：理風(fēng)險(xiǎn)，編制風(fēng)險(xiǎn)清單；將現(xiàn)有的政策、制度等與風(fēng)險(xiǎn)清單進(jìn)展比對(duì)，查找內(nèi)控缺陷；制定內(nèi)控缺陷整改方案；配人員等；檢查整改效果；三、內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)工作打算其中工作任務(wù)包括：定評(píng)價(jià)工作的具體時(shí)間表和人員分工；缺陷、重要缺陷和重大缺陷；組織實(shí)施自我評(píng)價(jià)工作，編制內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)工作底稿；整改任務(wù)單；依據(jù)內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)工作編制內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)報(bào)告；四、內(nèi)部掌握審計(jì)工作打算工作任務(wù)包括：確定將聘請(qǐng)進(jìn)展內(nèi)部掌握審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；指導(dǎo)參考范例1：集團(tuán)內(nèi)部掌握建設(shè)實(shí)施方案集團(tuán)內(nèi)部掌握建設(shè)實(shí)施方案有四個(gè)層面，分別是決策、治理、執(zhí)行、監(jiān)視。決策層面包括：總經(jīng)理辦公會(huì)、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)；治理層面包括：〔導(dǎo)與監(jiān)視〕通過(guò)建立健全內(nèi)部掌握的組織體系，使治理層及決策層能準(zhǔn)時(shí)獲得適當(dāng)信息；全體員工能共同參與內(nèi)部掌握建設(shè)，共擔(dān)內(nèi)部掌握責(zé)任；各層級(jí)、各部門(mén)、〔一〕集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)終工作成果。〔二〕審計(jì)委員會(huì)職責(zé)對(duì)內(nèi)控工作進(jìn)展業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)與監(jiān)視。負(fù)責(zé)內(nèi)部掌握的建立健全和有效實(shí)施；審議年度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告及全面風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告；審議內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)治理的重大策略，重大風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控缺陷的解決方案；治理的其他事項(xiàng)。爭(zhēng)論提出內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)治理的政策、制度、工作范圍及工作打算；負(fù)責(zé)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)治理工作的運(yùn)行治理規(guī)性治理建議及改進(jìn)方案并推動(dòng)整改；提交年度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告及全面風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告；指導(dǎo)、監(jiān)視檢查相關(guān)職能部門(mén)及各成員企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)治理工作；掌握與風(fēng)險(xiǎn)治理的其他事項(xiàng)。指導(dǎo)參考范例〔五〕錄或更業(yè)務(wù)流程圖、評(píng)估內(nèi)控設(shè)計(jì)及操作的有效性；內(nèi)控工作文檔治理；為內(nèi)控合規(guī)性提出建議等。〔六〕進(jìn)展日常監(jiān)視和專項(xiàng)檢查，出具公司內(nèi)控自我評(píng)估報(bào)告?！财摺掣髀毮懿块T(mén)及業(yè)務(wù)單位職責(zé)為內(nèi)控工作小組開(kāi)展工作供給單位內(nèi)控工作開(kāi)展的各項(xiàng)重要事宜。各職能部門(mén)及業(yè)務(wù)單位[201]199的職責(zé)主要是由內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)治理員幫助完成。依據(jù)集團(tuán)發(fā)包括：聯(lián)系本單位內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)治理相關(guān)人員，供給工作所需各項(xiàng)資料；幫助組織描述本單位的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵掌握點(diǎn)及重要的掌握措施，幫助記錄本單位業(yè)務(wù)流程〔包括制作業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)掌握矩陣、內(nèi)控問(wèn)題記錄表，進(jìn)展穿行測(cè)試、差異分析 ，提出整改建議或方法等〕；3.4.5.6.7.8.9.幫助本單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)流程記錄文件，幫助測(cè)試本單位內(nèi)部掌握系統(tǒng)的操作有效性；掌握的主要狀況等；幫助組織本單位風(fēng)險(xiǎn)大事信息的收集、整理及報(bào)送；幫助完本錢(qián)單位年度重大及重要風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與確認(rèn)工作；幫助編寫(xiě)本單位風(fēng)險(xiǎn)大事案例。幫助編制本單位內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告。由于內(nèi)控治理起到承10.員是內(nèi)控工作小組與各職能部門(mén)或業(yè)務(wù)單位對(duì)接溝通的紐帶，上起下的作用，所以內(nèi)控治理員的工作需要各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，需要全指導(dǎo)參考范例二、集團(tuán)內(nèi)部掌握體系的建立健全〔一〕集團(tuán)本部11.工作范圍集團(tuán)本部?jī)?nèi)部掌握建設(shè)包括公司層面和流程層面〔即本部職能梳理和流程優(yōu)化〕素即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、掌握活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)視。依據(jù)內(nèi)部掌握指引，相關(guān)工作內(nèi)容包括：活動(dòng)、選購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)治理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同治理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：12.工作階段準(zhǔn)時(shí)間(5-6招標(biāo)選聘、合同談判。工程打算和現(xiàn)狀分析 階段(7月)通過(guò)訪談、會(huì)議研討和批閱主要內(nèi)控文檔等方式，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀,爭(zhēng)論提升方向，制定實(shí)施方案?！?-9〕內(nèi)控執(zhí)行有效性評(píng)估階段〔10〕性效測(cè)試。依據(jù)掌握2：集團(tuán)公司內(nèi)部掌握體系建設(shè)實(shí)施方案為樂(lè)觀穩(wěn)妥地推動(dòng)建立以頭治理和過(guò)程掌握為核心的企業(yè)內(nèi)控體系，健全和完善對(duì)全資、控股、參股公司的治理掌握體系，全面提升集團(tuán)公司治理進(jìn)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，特制定本方案。指導(dǎo)參考范例一、集團(tuán)公司內(nèi)部掌握體系建設(shè)的根本狀況集團(tuán)公司格外重視內(nèi)段進(jìn)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)起到了樂(lè)觀的促進(jìn)作用。但是，從我們對(duì)股份公司、樹(shù)林公司等單位內(nèi)控體系建設(shè)調(diào)研的狀況，以及國(guó)務(wù)院國(guó)資委對(duì)中心制約著集團(tuán)公司整體科學(xué)治理水平的進(jìn)一步提高，與集團(tuán)理并系統(tǒng)化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。層和其他人員實(shí)施的，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略進(jìn)展目標(biāo)供給合理保證的過(guò)程。布助于約束和標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)治理行為的根本準(zhǔn)則，有效躲避風(fēng)險(xiǎn)。(一〕實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體協(xié)調(diào)進(jìn)展目標(biāo)的需要。十一五期間，集團(tuán)公司將以保障國(guó)家油氣安全供給為己任，突出實(shí)施資、業(yè)集團(tuán)。(二〉實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)是集團(tuán)公司提升科學(xué)治理水平的需要。效率和效果。通過(guò)對(duì)內(nèi)控體系的長(zhǎng)期有效執(zhí)行和不斷完善，指導(dǎo)參考范例公司的科學(xué)治理水平?！踩尺@就要求必需推行內(nèi)控體系建設(shè)，標(biāo)準(zhǔn)出資人與經(jīng)理人之間的代理關(guān)系和，明確各自的職責(zé)和權(quán)限，強(qiáng)化信息在取、傳遞和溝通，促使被投資企業(yè)的透亮化和信息披露的完整、充分、必要，使集團(tuán)公司能夠從治理上、制度上形成一套躲避風(fēng)險(xiǎn)的運(yùn)行機(jī)制，準(zhǔn)時(shí)獵取充分有效的信息用于分析 和化解面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施有力監(jiān)視，增加有效防范風(fēng)險(xiǎn)的力量，防止消滅內(nèi)部人掌握或降低內(nèi)部人掌握的程度，以維護(hù)集團(tuán)公司作為出資人的權(quán)益。市場(chǎng)經(jīng)建制措施，降低實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性。集團(tuán)公司內(nèi)部掌握體系全部企事業(yè)單位和所有經(jīng)營(yíng)治理環(huán)節(jié)都處于受控狀態(tài)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，增加抵擋風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資的高效配置，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略進(jìn)展目標(biāo)供給合理保障。在具體工作中，要堅(jiān)持以下原則:(一)敬重現(xiàn)實(shí)、留意實(shí)效。全面梳理和優(yōu)化企業(yè)治理業(yè)務(wù)流程，力求有效掌握風(fēng)險(xiǎn)的治理過(guò)程。指導(dǎo)參考范例(二)涵蓋整體、突出重點(diǎn)。全部經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，貫穿于經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的全過(guò)程。l治理水平也存在較大的差異。為保證內(nèi)控體系建設(shè)工作的有序開(kāi)展，集團(tuán)公司將對(duì)擬建立的內(nèi)控體系統(tǒng)集團(tuán)公司的統(tǒng)掌握點(diǎn)編號(hào)”。如：13.-2.1。建議使用紅顏色筆跡標(biāo)注?！?〕打算等，無(wú)需重復(fù)抽樣或復(fù)印。2保存。查掌握點(diǎn)有關(guān)的內(nèi)容即可。舉例：抽取的某份文件長(zhǎng)達(dá)幾十頁(yè)，現(xiàn)場(chǎng)僅需復(fù)印第一頁(yè)〔/稱/〕及正文中涉及被檢查掌握點(diǎn)的內(nèi)容即可。/其他抽樣記錄無(wú)需復(fù)印留存。但須依據(jù)所抽取的樣本內(nèi)容，記載文件號(hào)、憑證號(hào)等相關(guān)內(nèi)容。價(jià)表》、《部門(mén)季度穿行測(cè)試狀況評(píng)價(jià)表》等其他表格所涉及的書(shū)面證據(jù)資料，檢查組可視實(shí)際狀況推斷是否需要復(fù)印留存。如需復(fù)印，格式要求同上。〔三〕一家單位的全部檢查資料，按現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告；附件1：〔包括書(shū)面證據(jù)資料〕；指導(dǎo)參考范例附件8：《內(nèi)部掌握檢查評(píng)價(jià)匯總表》；附件5：《業(yè)務(wù)流程檢查評(píng)價(jià)匯總表》〔5〕附件2：《單位自查狀況評(píng)價(jià)表》或附件3：《部門(mén)季度穿行測(cè)試狀況評(píng)價(jià)表》〔包括書(shū)面證據(jù)資料〕；附件9《未執(zhí)行掌握點(diǎn)匯總表》；附件4：《各業(yè)務(wù)流程檢查工作底稿》〔包括抽取樣本有關(guān)復(fù)印資料等〕?！布案髁鞒虄?nèi)掌握點(diǎn)編號(hào)挨次依次整理、裝訂。某某公司內(nèi)控工程實(shí)施方案某某公司風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部掌握系統(tǒng)1.2.21.1.11.1.21.1.31.1.41.1.51.1.6相關(guān)法規(guī)解讀和我們對(duì)工程需求的理解-----2風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部掌握相關(guān)法規(guī)解讀 2中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部掌握相關(guān)法規(guī)的進(jìn)展歷程 2中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部掌握法規(guī)概覽----?3內(nèi)部掌握的定義 ?4五部委內(nèi)控體系：根本思路、原則和目標(biāo) 4五部委內(nèi)控體系整體框架 ?5國(guó)資委全面風(fēng)險(xiǎn)治理體系 ?5指導(dǎo)參考范例14.2.315.國(guó)資委全面風(fēng)險(xiǎn)治理：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理框架--??6交易所上市公司內(nèi)控指引框架-----?72.我們對(duì)工程需求的理解 ?81.72.工程目標(biāo)----------82.3.工程實(shí)施的難點(diǎn)及要點(diǎn)-------82.4.工程82.5.需要特別考慮的因素-------?93.工程工作方案----------102.工程實(shí)施總體思路--------103.工程實(shí)施步驟 101.2.1?102.2.2---------?102.2.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估----------112.2.4建立的內(nèi)控體系--------132.2.5------172.3工程實(shí)施工作進(jìn)度打算-------?182.3.1工程整體工作時(shí)間安排 18指導(dǎo)參考范例16.2.42.52.62.72.82.93.1.86.1.93.1.102.103.4.工程實(shí)施單位------?20本工程實(shí)行的主要方法-------?20-----?20本工程實(shí)施對(duì)某某公司的協(xié)作要求-----20本次工程實(shí)施對(duì)外部審計(jì)師的協(xié)作要求----21本次工程實(shí)施的主要建設(shè)成果------21培訓(xùn)與溝通 22工作思路 22授課培訓(xùn) 22-------?23--------23解讀和我們對(duì)工程需求的理解風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部掌握相關(guān)法規(guī)解讀2016月上海證券交上市公司和大中型國(guó)有企業(yè)相繼出臺(tái)了多個(gè)與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部掌握相關(guān)的文件標(biāo)準(zhǔn)，下面就在制定某某公司風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部掌握系統(tǒng)建設(shè)工程實(shí)施方案之前扼要的回憶和解讀。4.2.2.63.中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部掌握法規(guī)概覽財(cái)政部等五部委出臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部掌握相關(guān)法規(guī)的進(jìn)展歷程架，同時(shí)以法規(guī)的形式要求上市公司對(duì)本公司內(nèi)部掌握的有效性進(jìn)展自我評(píng)價(jià)。國(guó)資委出臺(tái)的指引強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析 、評(píng)估、防控和監(jiān)視，為18了該指引的目的，相關(guān)定義，該流程的主要風(fēng)險(xiǎn)，崗位分工及授權(quán)批指導(dǎo)參考范例準(zhǔn)，及主要流程的掌握程序。缺陷的認(rèn)定，以及規(guī)定了評(píng)價(jià)報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容?！秾徲?jì)指引》指導(dǎo)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行內(nèi)控審計(jì)業(yè)務(wù)。供給指引。1.2.114.2.12五部委內(nèi)控體系：根本思路、原則和目標(biāo)內(nèi)部掌握實(shí)施方案內(nèi)部掌握實(shí)施方案篇1：集團(tuán)內(nèi)部掌握建設(shè)實(shí)施方案集團(tuán)內(nèi)部掌握建設(shè)實(shí)施方案面，分別是決策、治理、執(zhí)行、監(jiān)視。決策層面包括：總經(jīng)理辦公會(huì)、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)；治理層面包括：〔在業(yè)務(wù)上承受審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)與監(jiān)視〕。通過(guò)建立健全內(nèi)部掌握的組織體系，使治理層及決策層能準(zhǔn)時(shí)獲得適當(dāng)信崗位明確內(nèi)部掌握職責(zé)。〔一〕集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)是集團(tuán)公司最高決策機(jī)構(gòu)，審批內(nèi)控最終工作成果?！捕硨徲?jì)委員會(huì)職責(zé)對(duì)內(nèi)控工作進(jìn)展業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)與監(jiān)視?！踩硟?nèi)部掌握及風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)職責(zé)負(fù)責(zé)內(nèi)部掌握的建立健全和有效實(shí)施；審議年度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告及全面風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告；審議內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)治理的重大策風(fēng)險(xiǎn)治理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；有關(guān)內(nèi)部掌握及風(fēng)險(xiǎn)治理的其他事項(xiàng)?！菜摹嘲覆⑼苿?dòng)整改；提交年度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告及全面風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告；指導(dǎo)、監(jiān)視檢查相掌握與風(fēng)險(xiǎn)治理委員會(huì)負(fù)責(zé)；及有關(guān)內(nèi)部掌握與風(fēng)險(xiǎn)治理的其他事項(xiàng)。〔五〕治理；為內(nèi)控合規(guī)性提出建議等?！擦尺M(jìn)展日常監(jiān)視和專項(xiàng)檢查，出具公司內(nèi)控自我評(píng)估報(bào)告。〔七〕各職能部門(mén)及業(yè)務(wù)單位職責(zé)為內(nèi)控工作小組開(kāi)展工作供給支持和幫助的各項(xiàng)重要事宜。[201]199員職責(zé)包括：聯(lián)系本單位內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)治理相關(guān)人員，供給工作所需各項(xiàng)資料；幫助組織描述本單位的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵掌握點(diǎn)及重要的掌握措施，幫助單位業(yè)務(wù)流程〔包括制作業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)掌握矩陣、內(nèi)控問(wèn)題記錄表，進(jìn)展穿行測(cè)試、差異分析 ，提出整改建議或方法等〕；作有效性；狀況等；幫助組織本單位風(fēng)險(xiǎn)大事信息的收集、整理及報(bào)送；幫助完本錢(qián)單位年度重大及重要風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與確認(rèn)工作；幫助制定本單位重大風(fēng)險(xiǎn)治理偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度及解決方案；幫助編寫(xiě)本單位風(fēng)險(xiǎn)大事案例。幫助編制本單位內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)治理報(bào)告。組織安排與內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)治理相關(guān)的其他工作。由于內(nèi)控治理員是內(nèi)控工二、集團(tuán)內(nèi)部掌握體系的建立健全〔一〕集團(tuán)本部1.〔即本部職能梳〕兩個(gè)層面內(nèi)容，工作范圍貫穿內(nèi)部掌握五個(gè)要素即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、掌握活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)視。依據(jù)內(nèi)部掌握指引，相關(guān)工作內(nèi)容包括：組織架構(gòu)、進(jìn)展戰(zhàn)略、人力資、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、內(nèi)部信息傳遞、資金、信息系統(tǒng)，此外還將增加：2.工作階段準(zhǔn)時(shí)間標(biāo)選聘、合同談判。工程打算和現(xiàn)狀分析 主要內(nèi)控文檔等方式，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀,爭(zhēng)論提升方向，制定實(shí)施方案。內(nèi)控設(shè)計(jì)有效性評(píng)估階段〔8-9〕依據(jù)打算階段的方法論，開(kāi)展流制定整改措施和建立監(jiān)視機(jī)制，同時(shí)形成內(nèi)部掌握核心文檔?！匙R(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)掌握，進(jìn)展執(zhí)行有性2：穩(wěn)妥地推動(dòng)建立以頭治理和過(guò)程掌握為核心的企業(yè)內(nèi)控體系，健全和完善對(duì)全本方案。之間治理界面不清楚、治理責(zé)任不到位:下級(jí)單位對(duì)上級(jí)多頭匯報(bào)、多頭請(qǐng)示：同級(jí)業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)穿插，工作標(biāo)準(zhǔn)參差不齊。這些問(wèn)題和沖突的存在，整的制度化體系。為的根本準(zhǔn)則，有效躲避風(fēng)險(xiǎn)。(一〕實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司整體協(xié)調(diào)進(jìn)展目標(biāo)的需要。調(diào)進(jìn)展目標(biāo)制造適合的環(huán)境和氣氛。突出風(fēng)險(xiǎn)，有助于企業(yè)強(qiáng)化內(nèi)部治理掌握措施，有助于用標(biāo)準(zhǔn)和制度約束治理行態(tài)，全面提升集團(tuán)公司的科學(xué)治理水平?！踩车倪\(yùn)行機(jī)制，準(zhǔn)時(shí)獵取充分有效的信息用于分析和化解面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)程度，以維護(hù)集團(tuán)公司作為出資人的權(quán)益。(四)實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)是集團(tuán)公司實(shí)施依法治企的需要。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，以及在參與國(guó)內(nèi)外競(jìng)爭(zhēng)的過(guò)程中，企業(yè)的各項(xiàng)活動(dòng)必需遵地實(shí)現(xiàn)自我保護(hù)，合理掌握法律風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)公司作為國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的公司，面臨著諸多不同的法律環(huán)境和政治環(huán)境。這都需要我們有一套科學(xué)的治理制度，作為保障企業(yè)實(shí)現(xiàn)依法經(jīng)營(yíng)的治理掌握措施，降低實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的不確定性。置，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司戰(zhàn)略進(jìn)展目標(biāo)供給合理保障。在具體工作中，要堅(jiān)持以下原則: (一)敬重現(xiàn)實(shí)、留意實(shí)效。內(nèi)控體系建設(shè)是以企業(yè)的現(xiàn)狀為根底，依據(jù)相關(guān)的法律法規(guī)和規(guī)章制度，全中的薄弱環(huán)節(jié)，使確立的內(nèi)控體系能夠廣為承受、易于執(zhí)行、行之有效。(二)涵蓋整體、突出重點(diǎn)。持重要性原則，突出對(duì)重要單位、重要業(yè)務(wù)、重要流程和重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的治理和控制，把企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)掌握在合理水平。(三)統(tǒng)一設(shè)計(jì)、分層實(shí)施。從集團(tuán)公司總體狀況看，各單位的組織構(gòu)造不盡計(jì)。各單位要結(jié)合本單位實(shí)際狀況，依據(jù)集團(tuán)公司的統(tǒng)-要求，依據(jù)內(nèi)部組織構(gòu)造或業(yè)務(wù)類型分層次、分階段認(rèn)真組織實(shí)施。首先選擇好試點(diǎn)，并做好試點(diǎn)單位的工作，在取得成功閱歷和吸取教訓(xùn)的根底上，全面推開(kāi)，以保證內(nèi)控體系建設(shè)工作的有序開(kāi)展和穩(wěn)步推動(dòng)。于內(nèi)控體系建設(shè)工作的穩(wěn)妥開(kāi)展。通過(guò)兩年左右時(shí)間的努力，根本建立和3：內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施工作方案內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施工作方案〔以下簡(jiǎn)稱“公司”〕內(nèi)部掌握制度，提高公司的經(jīng)營(yíng)治理水小組負(fù)責(zé)決策、指揮，公司內(nèi)控工作小組協(xié)調(diào)各相關(guān)單位及部門(mén)負(fù)責(zé)具體實(shí)施。一、公司根本狀況1英文名稱：2、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)范圍3、公司組織架構(gòu)公司嚴(yán)格依據(jù)法律法規(guī)及有關(guān)上市公司治理標(biāo)準(zhǔn)性文件，公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及治理層依據(jù)法律規(guī)定和公司《章程》獨(dú)立業(yè)決策支持。公司經(jīng)營(yíng)層在公司《章程》及董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)行董事會(huì)決議，行使公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)供給組織保障。流程，對(duì)關(guān)鍵流程進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)分析，找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和掌握缺陷；強(qiáng)化相關(guān)部門(mén)掌握證內(nèi)部掌握體系有效運(yùn)行。機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)視機(jī)制，確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；安康運(yùn)行；誤，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整；4、標(biāo)準(zhǔn)公司會(huì)計(jì)行為，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、合法、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量；5、確保國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度貫徹執(zhí)行。三、內(nèi)部掌握建設(shè)工作方案1股份公司及下屬全資、控股子公司。內(nèi)部掌握實(shí)施內(nèi)容包括：內(nèi)部掌握合規(guī)診斷與現(xiàn)狀檢查；與財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的業(yè)務(wù)流程梳理及內(nèi)部掌握陷整改工作；檢查整改效果。2、內(nèi)部掌握建設(shè)總體思路本次內(nèi)部掌握體系建設(shè)的總體思路是“整體設(shè)的監(jiān)管要求，打算將內(nèi)部掌握體系建設(shè)劃分為三個(gè)階段：第一階段：公司及各子公司治理現(xiàn)狀，制定內(nèi)部掌握體系建設(shè)建設(shè)的工作方法和實(shí)施方案。其次階段：內(nèi)部掌握制度進(jìn)展全面檢查，查找與覺(jué)察內(nèi)部掌握的薄弱環(huán)節(jié)并加以完善。第三階段：司進(jìn)展全面推動(dòng)。自我評(píng)價(jià)報(bào)告，滿足信息披露要求。公司內(nèi)部掌握領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)的領(lǐng)導(dǎo)和組織工作；公司內(nèi)部掌握和費(fèi)用預(yù)算等相關(guān)內(nèi)容；公司審計(jì)法務(wù)部負(fù)責(zé)內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)的信息披露工作。1、編制內(nèi)部掌握缺陷評(píng)價(jià)匯總表，提出整改建議依據(jù)評(píng)價(jià)資料進(jìn)展匯總，升或降職打算的重要參考條件。2評(píng)價(jià)工作底稿和內(nèi)部掌握缺陷匯總表等資料，編制年度內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)報(bào)告。3、披露內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)報(bào)告依據(jù)規(guī)定向社會(huì)準(zhǔn)時(shí)披露內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)報(bào)力量的需要，更好地效勞于投資者做出相關(guān)決策。五、組織與保障1、領(lǐng)導(dǎo)小組為確保公司內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施工作順當(dāng)推動(dòng)，公司成立以董事面領(lǐng)導(dǎo)工程的開(kāi)展，進(jìn)展工程的決策和指揮。2、工作小組以公司審計(jì)法務(wù)部為牽頭部門(mén)，各職能部門(mén)及控股子公司指定評(píng)估工作，對(duì)內(nèi)部掌握建設(shè)的成效負(fù)責(zé)。3、時(shí)間打算安排201430確定聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)及費(fèi)用。部掌握缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，包括定性標(biāo)準(zhǔn)及定量標(biāo)準(zhǔn)，將缺陷分為：公司現(xiàn)有內(nèi)控設(shè)計(jì)有效性的初步評(píng)估。201831初步評(píng)估。201930行有效性狀況的初步評(píng)價(jià),提出缺陷整改意見(jiàn)。見(jiàn)，同時(shí)跟進(jìn)缺陷整改狀況。201年年度報(bào)告同時(shí)披露。4控建設(shè)實(shí)施過(guò)程中涉及各部門(mén)的相關(guān)費(fèi)用列入各部門(mén)費(fèi)用預(yù)算。董事會(huì)201年月日篇4：內(nèi)控檢查評(píng)價(jià)實(shí)施方案201年下半年內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)實(shí)施方案依據(jù)總部評(píng)價(jià)，實(shí)施方案如下。一、檢查分組準(zhǔn)時(shí)間運(yùn)行安排擬分3個(gè)檢查組：價(jià)；財(cái)務(wù)組作為獨(dú)立檢查組，負(fù)責(zé)對(duì)費(fèi)用、存貨等業(yè)務(wù)流程進(jìn)展檢查評(píng)價(jià)。分組準(zhǔn)時(shí)間運(yùn)行安排詳情見(jiàn)附表，到各部門(mén)檢查的具體時(shí)間屆時(shí)以通知為準(zhǔn)。二、檢查依據(jù)及檢查范圍檢查依據(jù)：201程責(zé)任部門(mén)內(nèi)控執(zhí)行狀況的符合性、有效性等進(jìn)展綜合檢查評(píng)價(jià)。檢查范圍：20111201930三、檢查評(píng)價(jià)內(nèi)容圍繞目標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)、組織和人才、制度和措施、信息和溝內(nèi)容如下：四、檢查評(píng)價(jià)現(xiàn)場(chǎng)組織程序1宣講和發(fā)動(dòng)，對(duì)檢查工作的方法和要求等進(jìn)展安排和部署。2、了解狀況和收集資料首先聽(tīng)取被檢查單位全面介紹本單位根本狀況，包等。在開(kāi)頭業(yè)務(wù)流程檢查前檢查組至少還應(yīng)取得以下資料：內(nèi)控執(zhí)行和自查整改狀況匯報(bào)材料、業(yè)務(wù)流程責(zé)任分工表〔責(zé)任部門(mén)/責(zé)任人〕、企業(yè)組織架構(gòu)圖〔包括單位班子成員及分工、科室設(shè)臵及科長(zhǎng)、財(cái)務(wù)〕、資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表、最近一次財(cái)政/稅務(wù)檢查、審計(jì)或財(cái)務(wù)稽核有關(guān)資料及整改狀況等。3、業(yè)務(wù)分工：檢查組依據(jù)檢查人員構(gòu)成狀況和被檢單位適用業(yè)務(wù)流程狀況等進(jìn)展工作分業(yè)務(wù)流程簡(jiǎn)單程度、流程之間的關(guān)聯(lián)性、檢查工作量的差異，并考慮檢查組成員組全部資料進(jìn)展審核及匯總。五、各檢查小組需交內(nèi)控辦公室材料〔蓋單位公章〕、《業(yè)務(wù)流程自查工作底稿》、《內(nèi)控自查評(píng)價(jià)匯總表》。2、小組編制的《單位自查狀況評(píng)價(jià)表》〔見(jiàn)附件2〕或《部門(mén)季度穿行測(cè)試狀況評(píng)價(jià)表》〔3〕、《業(yè)務(wù)流程檢查工作底稿》〔4〕、《業(yè)務(wù)流程檢查評(píng)價(jià)匯總表》〔5〕、《內(nèi)部掌握檢查評(píng)價(jià)匯總表》〔8〕、《未執(zhí)行掌握點(diǎn)匯總表》〔9〕、檢查復(fù)印留存的重要附件。六、資料整理及裝訂要求各檢查組應(yīng)依據(jù)以下規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)整理全部檢查資〔包括紙介與電子版〕交分公司內(nèi)控辦公室匯總存檔。A4距邊打孔〔模板中預(yù)留左邊距為。各類檢查評(píng)價(jià)表格、業(yè)務(wù)流程檢查工作底稿等模板中已設(shè)臵好打印格式，為保證檢查資料格式的全都，建議現(xiàn)場(chǎng)檢查人員不要另外調(diào)整格式?？梢哉{(diào)整表格中單元格“行高”，但建議不要調(diào)整“列寬”?！捕硻z查評(píng)價(jià)資料復(fù)印要求1、抽樣記錄相關(guān)資料的復(fù)印格式及整理要求體正向向左折疊為與底稿等寬。復(fù)印的有關(guān)資料，頁(yè)面字體需正向擺放，其中：職務(wù)〔級(jí)別〕。右上角應(yīng)標(biāo)注“業(yè)務(wù)流程編號(hào)-掌握點(diǎn)編號(hào)”。如：1.4- 2.1。建議使用紅顏色筆跡標(biāo)注。等，無(wú)需重復(fù)抽樣或復(fù)印。2保存。掌握點(diǎn)有關(guān)的內(nèi)容即可。舉例：〔帶有文頭/文號(hào)/文件名稱/簽發(fā)人〕及正文中涉及被檢查掌握點(diǎn)的內(nèi)容即可。證號(hào)等相關(guān)內(nèi)容。除抽樣記錄相關(guān)資料外，《內(nèi)部掌握環(huán)境狀況調(diào)查表》、《單位自查狀況評(píng)查組可視實(shí)際狀況推斷是否需要復(fù)印留存。如需復(fù)印，格式要求同上。〔三〕整理、裝訂：現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)價(jià)報(bào)告；1：《內(nèi)部掌握環(huán)境狀況調(diào)查評(píng)價(jià)表》〔包括書(shū)面證據(jù)資料〕；8：《內(nèi)部掌握檢查評(píng)價(jià)匯總表》；5：《業(yè)務(wù)流程檢查評(píng)價(jià)匯總表》2：《單位自查狀況評(píng)價(jià)表》或附件3：《部門(mén)季度穿行測(cè)試狀況評(píng)價(jià)表》〔包括書(shū)面證據(jù)資料〕；附件9《未執(zhí)行掌握點(diǎn)匯總表》；4：《各業(yè)務(wù)流程檢查工作底稿》〔包括抽取樣本有關(guān)復(fù)印資料等〕。〔《業(yè)務(wù)流程檢查工作底稿》及抽取樣本有關(guān)復(fù)印資料，依據(jù)業(yè)務(wù)流程編號(hào)及各流程內(nèi)掌握點(diǎn)編號(hào)挨次依次整理、裝訂?！场?〕風(fēng)險(xiǎn)檢查評(píng)價(jià)資料；篇5：某某公司內(nèi)控工程實(shí)施方案某某公司風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部掌握系統(tǒng)建設(shè)工程實(shí)施方案中國(guó).北京國(guó)富浩華會(huì)計(jì)師事務(wù)全部限公司202年四月六日名目相關(guān)法規(guī)解讀和我們對(duì)工程需求的理解-----2 1.1風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部掌握相關(guān)法規(guī)解讀-----2 1.1.1中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部掌握相關(guān)法規(guī)的進(jìn)展歷程--21.1.2中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部掌握法規(guī)概覽----?3 1.1.3內(nèi)部掌握的定義--------?4 1.1.4根本思路、原則和目標(biāo)---4 1.1.5五部委內(nèi)控體系整體框架 ?51.1.6國(guó)資委全面風(fēng)險(xiǎn)治理體系------?5 1.1.7國(guó)資委全面風(fēng)險(xiǎn)治理：財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)治理框架--??6 1.1.8交易所上市公司內(nèi)控指引框架 ?71.281.2.1工程目標(biāo) 81.2.2項(xiàng)目實(shí)施的難點(diǎn)及要點(diǎn)-------8 1.2.3工程范圍----------8 1.2.4需要特別92.工程工作方案----------10 2.1工程實(shí)施總體思路--------102.2工程實(shí)施步驟 102.2.1工程實(shí)施流程圖-------??102.2.2工程預(yù)備---------?10 2.2.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估----------11 2.2.4建立的內(nèi)控體系--------13 2.2.5內(nèi)控體系的評(píng)價(jià)和持續(xù)改進(jìn)------17 2.3工程實(shí)施工作進(jìn)度計(jì)劃-------?18 2.3.1工程整體工作時(shí)間安排-------18 2.3.2工程實(shí)施單位時(shí)間估算表------?20 2.4本工程實(shí)行的主要方法-------?20 2.5工程實(shí)施質(zhì)量與進(jìn)度的保證措施-----?20 2.6本工程實(shí)施對(duì)某某公司的協(xié)作要求-----20 2.7本次工程實(shí)施對(duì)外部審計(jì)師的協(xié)作要求----21 2.8本次工程實(shí)施的主要建設(shè)成果------21 2.9培訓(xùn)與溝通----------22 2.9.1工作思路----------22 2.9.2授課培訓(xùn)----------22 2.9.3現(xiàn)場(chǎng)輔導(dǎo)與即時(shí)溝通-------?23 2.10后續(xù)效勞及承諾?--------23 1.相關(guān)法規(guī)解讀和我們對(duì)工程需求的理解風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部掌握相關(guān)法規(guī)解讀從201年6月上海證券交易所出臺(tái)上述文件標(biāo)準(zhǔn)的理解，以圖表的形式對(duì)此進(jìn)展一個(gè)既全面又扼要的回憶和解讀。中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)治理與內(nèi)部掌握相關(guān)法規(guī)的進(jìn)展歷程1.1.2中國(guó)風(fēng)險(xiǎn)治理與部掌握的有效性進(jìn)展自我評(píng)價(jià)。國(guó)資委出臺(tái)的指引強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析 控和監(jiān)視，為企業(yè)防控風(fēng)險(xiǎn)，建立掌握體系供給指引?！稇?yīng)用指引》具體提出18個(gè)具體流程的應(yīng)用指引。在每個(gè)具體流程中規(guī)定程的掌握程序。缺陷的認(rèn)定，以及規(guī)定了評(píng)價(jià)報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容?！秾徲?jì)指引》指導(dǎo)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行內(nèi)控審計(jì)業(yè)務(wù)。供給指引。根本思路、原則和目標(biāo)美克國(guó)際家具股份20年內(nèi)部掌握工作實(shí)施方案年內(nèi)部掌握工作實(shí)施方案工作實(shí)施方案為進(jìn)一步加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)公司內(nèi)部掌握，保證公司內(nèi)掌握度的完〔以下簡(jiǎn)稱“五部委”〕下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》、《企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引》，以及證監(jiān)局下發(fā)的證監(jiān)局相關(guān)要求，美克國(guó)際家具股份〔以下簡(jiǎn)稱美克股份或公司〕202320劃和部署，特制定本實(shí)施工作方案。一、公司根本狀況介紹〔一〕公司概況美克國(guó)際家具股份始建于19958克國(guó)際家私制造，199920111040001127簡(jiǎn)稱“美克股份”，股票代碼“600337”。目前公司總股本為63,268.0419萬(wàn)股。與批發(fā)、家具制造業(yè)。產(chǎn)品主要定位于中高檔實(shí)木家具。207·美家”被國(guó)家工商總局認(rèn)定為“中國(guó)著名商標(biāo)”，通過(guò)多年在社會(huì)各界取得了全都的口碑。公司提倡綠色績(jī)效，提倡主動(dòng)追求、勤于創(chuàng)、勇于嘗試、不怕失敗的績(jī)效現(xiàn)綠色績(jī)效，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)進(jìn)展?！捕骋笤O(shè)立了較為完善的組織機(jī)構(gòu)，具體如以下圖所示：股東大會(huì)提名委員會(huì)董事會(huì)監(jiān)事會(huì)戰(zhàn)略委員會(huì)董事會(huì)秘書(shū)薪酬與考核委員會(huì)培訓(xùn)部行政治理部財(cái)務(wù)中心信息中心零售事業(yè)部國(guó)際事業(yè)部制造事業(yè)部二、20232023的公司，依據(jù)五部委下發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》、《企業(yè)內(nèi)部掌握配套指引》，以及證監(jiān)局下發(fā)的證監(jiān)局【2023】20內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)制度》。截止2023年底，公司根本完成了內(nèi)部掌握標(biāo)準(zhǔn)體系的建設(shè)工作。公司內(nèi)控18〔包括組織架構(gòu)、進(jìn)展戰(zhàn)略、社〕。內(nèi)控工程工作組以五部委公布的內(nèi)控指引為指導(dǎo)，結(jié)合公司有內(nèi)控缺陷、嚴(yán)峻性分類〔依據(jù)重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)展識(shí)對(duì)應(yīng)所識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)。在2023年第4季度，公司組織開(kāi)展了內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作，同時(shí)聘請(qǐng)五洲松德2023三、20年內(nèi)控掌握建設(shè)工作〔一〕內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)：董事長(zhǎng)副組長(zhǎng)：總經(jīng)理成員：公司其他高管〔財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)〕2、內(nèi)控建設(shè)工作組組長(zhǎng)：總經(jīng)理副組長(zhǎng)：審計(jì)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書(shū)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人成員單位：股份3、公司審計(jì)監(jiān)視部作為內(nèi)控建設(shè)的日常辦公室，具體牽頭負(fù)責(zé)內(nèi)控的組織、聯(lián)絡(luò)、評(píng)價(jià)、檢查工作?！捕?0年內(nèi)部掌握工作打算1、全面整改2023年內(nèi)部掌握建設(shè)梳理的效性。本年度主要跟進(jìn)的整改工程是開(kāi)展投資工程后評(píng)價(jià)。220公司打算在下半年，組織相關(guān)流程負(fù)責(zé)人對(duì)現(xiàn)有內(nèi)控手冊(cè)、評(píng)價(jià)手冊(cè)進(jìn)展動(dòng)態(tài)更，確保手冊(cè)的適時(shí)性和有效性。3、完善內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)在評(píng)估內(nèi)部掌握的有效性、內(nèi)部掌握的缺陷等級(jí)以進(jìn)一步細(xì)化、量化。4、內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)?？傮w安排此項(xiàng)工作由公司審計(jì)監(jiān)視部牽頭，抽調(diào)相關(guān)單位或部門(mén)人員組2010月開(kāi)頭，到年底完畢。評(píng)價(jià)內(nèi)容依據(jù)《企業(yè)內(nèi)部掌握根本標(biāo)準(zhǔn)》、應(yīng)用指引、評(píng)價(jià)指引以及公司的內(nèi)部掌握制度和內(nèi)控矩陣，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、掌握活動(dòng)、信息與溝全面評(píng)價(jià)。實(shí)施評(píng)價(jià)以各單位的內(nèi)控矩陣為依據(jù)，制定內(nèi)部掌握測(cè)試步驟，依據(jù)掌握20動(dòng)開(kāi)展評(píng)價(jià)工作。內(nèi)部掌握缺陷評(píng)價(jià)與整改建議內(nèi)控評(píng)價(jià)小組依據(jù)內(nèi)部掌握測(cè)試結(jié)果，依據(jù)5〕20年內(nèi)部掌握自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求對(duì)外披露。5、內(nèi)部掌握審計(jì)工作打算公司打算在20報(bào)告。內(nèi)部掌握審計(jì)報(bào)告與公司內(nèi)部掌握評(píng)價(jià)報(bào)告同時(shí)對(duì)外披露或報(bào)送。美克國(guó)際家具股份2023年三月二十二日內(nèi)部掌握工作方案(財(cái)會(huì)力量，加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范，現(xiàn)就我單位實(shí)施內(nèi)部掌握工作提出以下方案。一、重要意義(一)實(shí)施內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)是落實(shí)十八屆四中全會(huì)精神的重要舉措。在行政事業(yè)單位范圍內(nèi)全面開(kāi)展內(nèi)部掌握建設(shè)工作，是貫徹落實(shí)的十八屆四權(quán)力關(guān)進(jìn)制度的籠子里，構(gòu)建決策科學(xué)、執(zhí)行堅(jiān)決、監(jiān)視有力的權(quán)力運(yùn)行體系。的濫用，削減自由裁量權(quán)的空間和余地，有效建立健全權(quán)力運(yùn)行的制約和監(jiān)視體系，推動(dòng)廉潔高效、人民滿足的效勞型政府的建設(shè)。建設(shè)工作重點(diǎn)。E制。(三)實(shí)施內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)是推動(dòng)財(cái)政標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、信息化治理的樂(lè)觀實(shí)踐。必需深化改革，標(biāo)準(zhǔn)治理。內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)通過(guò)制定制度、實(shí)施措施和執(zhí)行程序，實(shí)現(xiàn)對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活設(shè)工程治理以及合同治理等主要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)掌握。告信息和其他治理信息的準(zhǔn)時(shí)、牢靠、完整。財(cái)政治理的標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化和信息化起到樂(lè)觀的促進(jìn)作用。(一)工作原則全業(yè)務(wù)掩蓋、全過(guò)程監(jiān)控，保證掌握范圍的全面性。重要性原則。對(duì)本單位的重要經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、可能存在重大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)實(shí)行嚴(yán)格的掌握措施。制衡性原則。制約和相互監(jiān)視的有效機(jī)制，真正發(fā)揮出制度管權(quán)、管事、管人的作用。適應(yīng)性原則?；挝唤?jīng)濟(jì)活動(dòng)的調(diào)整和治理要求的提高，不斷修訂和完善內(nèi)部掌握體系。(二)工作目標(biāo)我單位應(yīng)通過(guò)實(shí)施內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，梳理流程、健全制度、實(shí)施措施、完善程序，機(jī)制，推動(dòng)國(guó)有林場(chǎng)安康長(zhǎng)效進(jìn)展。我單位內(nèi)部掌握目標(biāo)具體包括四個(gè)方面。府選購(gòu)、資產(chǎn)治理、建設(shè)工程、合同掌握等各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。合理保證單位財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整，強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息分析 ，為外部監(jiān)管和內(nèi)部治理供給信息支持。，建立反腐敗、反舞弊的長(zhǎng)效機(jī)制。三、工作安排(一)組織發(fā)動(dòng)階段(207、細(xì)心組織我單位各部門(mén)樂(lè)觀開(kāi)展內(nèi)部掌握工作。通過(guò)實(shí)施意見(jiàn)，明確職責(zé)分工，溝通相關(guān)狀況，部署相關(guān)工作。(二)組織實(shí)施階段(208-9208-9〔試行)》〔財(cái)會(huì)的內(nèi)部掌握體系，進(jìn)一步提升單位管控效能，有序推動(dòng)內(nèi)部掌握根底性評(píng)價(jià)工作。部署。一是成立內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組健全實(shí)施機(jī)構(gòu)。各單位主要負(fù)責(zé)人為內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)責(zé)任人，擔(dān)當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，將其作為“一把以嚴(yán)格落實(shí)，認(rèn)真開(kāi)展內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)宣傳、培訓(xùn)和實(shí)施工作。二是全面系統(tǒng)分析 單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。首先要針對(duì)意見(jiàn)反響或訪談?dòng)涗?、調(diào)查問(wèn)卷進(jìn)展匯總分析 ，歸納內(nèi)部各項(xiàng)治理要求和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn);其次要全面梳理治理流程和業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)單位業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并從各個(gè)業(yè)務(wù)所面臨的內(nèi)外部環(huán)境入手，運(yùn)用多種手段進(jìn)展風(fēng)險(xiǎn)的定性和定量評(píng)估。對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)要進(jìn)展定性分析 、定量分析 ，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施