物資產(chǎn)管理知識培訓(xùn)課件實物資產(chǎn)日常管理內(nèi)容與維護

實物資產(chǎn)管理

一、實物資產(chǎn)的定義一、實物資產(chǎn)的定義實物資產(chǎn)指以實物形態(tài)存在的，有一定的使用期限和使用價值的有形資產(chǎn)。包括固定資產(chǎn)和低值易耗品。一、實物資產(chǎn)的定義固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。具體指企業(yè)使用期限超過1年，且單位價值達到或超過2000元（不含可以抵扣的增值稅）的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他的設(shè)備、器具、工具等。2000以上是固定資產(chǎn)2000以下低值易耗品一、實物資產(chǎn)的定義低值易耗品是指使用年限較短，單位價值在2000元以下，達不到固定資產(chǎn)價值標準的各種家具、用具、工具、器具、設(shè)備等物品。500以上？500以下？二、管理部門職責二、管理部門職責實物資產(chǎn)的管理原則：統(tǒng)一購置、歸口管理

誰使用、誰保管、誰負責

二、管理部門職責歸口管理部門辦公室信息中心安保科專賣科卷煙配送中心后勤服務(wù)中心實物管理部門實物使用部門實物使用部門實物管理部門實物使用部門實物使用部門實物管理部門實物使用部門實物使用部門二、管理部門職責（一）歸口管理部門1.后勤服務(wù)中心負責房屋、車輛、辦公家具、電器等后勤設(shè)施設(shè)備。2.市局辦公室負責辦公設(shè)備類、檔案管理專用設(shè)備類等資產(chǎn)。3.安保科負責安全管理專用設(shè)備類資產(chǎn)。4.專賣監(jiān)督管理辦公室負責專賣管理專用設(shè)備類資產(chǎn)。5.信息中心負責計算機、輸入輸出設(shè)備、不間斷電源、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、機房專用設(shè)備及相關(guān)信息化設(shè)備。6.卷煙配送中心負責卷煙倉儲、分揀、配送等專用設(shè)備類資產(chǎn)的歸口管理。主要的職責：一是對實物資產(chǎn)增加、維修、處置、保險等有關(guān)事項的預(yù)算進行審核。二是對上述預(yù)算的執(zhí)行進行監(jiān)管。三是督促實物資產(chǎn)權(quán)證的辦理、年檢、變更等事項。四是負責組織實物資產(chǎn)的盤點工作。二、管理部門職責（二）實物管理部門市公司各歸口管理部門為市公司本部的實物管理部門，按歸口管理類別管理市公司本部的實物資產(chǎn)；各縣級營銷部、配送中心的綜合辦公室為各單位的實物管理部門，管理各單位的實物資產(chǎn)。主要的職責：一是對實物資產(chǎn)的購置、購建、維護、處置等項目的預(yù)算匯總、審核、執(zhí)行、分析、控制、調(diào)整等具體工作。二是實物資產(chǎn)的購置、購建、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、置換、報廢、核銷及租賃等事項的審核、實施和上報。三是負責實物資產(chǎn)的修理（含維護、保養(yǎng)）、年檢、保險等日常維護工作的審核、管理。四是實物資產(chǎn)權(quán)證的辦理、年檢、變更等事項。五是建立實物資產(chǎn)管理明細表，實行動態(tài)管理，定期進行資產(chǎn)盤點,并與財務(wù)部門和使用部門核對，確保帳帳、帳實相符。二、管理部門職責（三）實物使用部門市公司本部各科室所為實物使用部門，管理本部門所使用的實物資產(chǎn)。各縣級營銷部以機關(guān)各股室、基層各部所為實物使用部門，管理本部門所使用的實物資產(chǎn)。主要的職責：一是維護和保管本部門使用的實物資產(chǎn)。二是負責本部門實物資產(chǎn)的購置、調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、置換、報廢及租賃等事項的預(yù)算編制和啟動申請。三是對本部門閑置未用的實物資產(chǎn)，及時報備或退回實物資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一處置。四是建立本部門使用的實物資產(chǎn)管理臺賬，落實資產(chǎn)管理責任人，主動配合實物資產(chǎn)盤點清查工作，與實物資產(chǎn)管理部門對賬。二、管理部門職責財務(wù)部門的職責就是負責管賬，固定資產(chǎn)帳、低值易耗品帳，要及時登記相關(guān)賬簿，還要指導(dǎo)和監(jiān)督相關(guān)部門建立登記相關(guān)賬簿，并定期與資產(chǎn)管理部門和使用部門核對賬簿和實物。三、實物資產(chǎn)的新增三、實物資產(chǎn)新增實物資產(chǎn)新增的方式新建購買置換接受投資接受捐贈……三、實物資產(chǎn)新增編制預(yù)算實物資產(chǎn)使用部門提出購置申請，并提交實物資產(chǎn)管理部門審核批量、金額較小的由資產(chǎn)管理部門實施統(tǒng)一購置如果批量、金額較大，應(yīng)由市局歸口管理部門的實行統(tǒng)一采購的，應(yīng)匯總上報市局歸口管理部門，由市局歸口部門履行大額物資采購程序集中購買。三、實物資產(chǎn)新增實行驗收制度（一）實物資產(chǎn)管理部門對新增的實物資產(chǎn)要進行驗收，并附有文字記錄。（二）屬固定資產(chǎn)投資項目及維修工程、物資、服務(wù)項目的，要按照《黃岡市煙草商業(yè)系統(tǒng)固定資產(chǎn)投資項目及維修工程、物資、服務(wù)項目驗收管理辦法》的規(guī)定進行驗收。（三）對即時投入使用的實物資產(chǎn)，實行“誰使用，誰驗收”。（四）需要驗收入庫保管的，安排專人驗收，按資產(chǎn)類別分類存放，妥善保管，并嚴格履行好出入庫手續(xù)。（五）未辦理驗收及領(lǐng)用手續(xù)，財務(wù)部門不得付款。四、資產(chǎn)權(quán)證的管理四、資產(chǎn)權(quán)證的管理資產(chǎn)權(quán)證土地證房產(chǎn)證機動車行駛證機動車登記證書股權(quán)證知識產(chǎn)權(quán)證四、資產(chǎn)權(quán)證的管理1、辦理

對依法取得的資產(chǎn)，需要辦理權(quán)屬證明的，應(yīng)依據(jù)國家法律法規(guī)，及時辦理相關(guān)資產(chǎn)的權(quán)屬證明并切實加強管理，保障企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)的真實性和完整性。通過自建、購置、置換等各種方式增加的房屋建筑物、土地、車輛以及其他需要權(quán)屬證明的資產(chǎn)，必須以“湖北省煙草公司黃岡市公司”為權(quán)利人按國家規(guī)定及時辦理或變更相關(guān)資產(chǎn)使用權(quán)證。四、資產(chǎn)權(quán)證的管理2、變更

對涉及企業(yè)名稱、股權(quán)、土地權(quán)屬、性質(zhì)以及各種權(quán)證登載的其他事項發(fā)生變動的，應(yīng)按國家規(guī)定及時辦理變更事項。

四、資產(chǎn)權(quán)證的管理3、權(quán)證的保管（一）土地證、房產(chǎn)證、股權(quán)證、知識產(chǎn)權(quán)等證明應(yīng)與審批文件、交易合同、發(fā)票、付款憑證、登記票據(jù)等系列相關(guān)文件資料復(fù)印件一起，按照一證一檔的原則收集整理后，交由市公司綜合檔案室，按永久性檔案資料的保管要求，集中統(tǒng)一保管。（二）機動車行駛證原件由該機動車駕駛員按要求妥善保管，同時將機動車行駛證復(fù)印件和機動車登記證書（原件）等檔案資料交由車輛使用單位檔案室存檔備案。（三）借用、查詢權(quán)證應(yīng)按照檔案管理辦法的規(guī)定辦理相關(guān)的審批和借用、查閱手續(xù)。如果權(quán)證不慎遺失，應(yīng)及時報市公司辦公室登報遺失聲明，并依法依規(guī)及時補辦到位。

五、實物資產(chǎn)日常管理五、實物資產(chǎn)日常管理（一）建立動態(tài)管理體系建立賬、表、卡“三位一體”的動態(tài)資產(chǎn)管理體系。

實物資產(chǎn)管理臺賬是由資產(chǎn)使用部門建立，記載本部門使用的實物資產(chǎn)的信息。實物資產(chǎn)管理明細表以實物資產(chǎn)管理部門（即各縣市營銷部）為單位建立，記載本單位所管理實物資產(chǎn)的信息。實物資產(chǎn)卡片為一物一卡，是實物資產(chǎn)的“個人檔案”，卡隨物走，實物資產(chǎn)調(diào)到哪個部門，卡片也跟隨著到那個部門。帳、表、卡的信息必須要及時維護、更新，做到同步一致，還要與財務(wù)賬面數(shù)保持一致。

五、實物資產(chǎn)日常管理（二）資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥實物資產(chǎn)在不同的單位、單位內(nèi)部使用部門之間劃撥，須填制實物資產(chǎn)劃撥單，并辦理移交領(lǐng)用手續(xù)。不同的單位之間劃撥，需報歸口管理部門審核簽字同意、報財務(wù)部門備案后，才能進行劃轉(zhuǎn)調(diào)撥。單位內(nèi)部使用部門之間劃轉(zhuǎn)，需本單位資產(chǎn)管理部門審核簽字同意、報財務(wù)部門備案后，才能進行劃轉(zhuǎn)調(diào)撥。使用人因工作調(diào)動等原因離開原部門，所使用的資產(chǎn)原則上應(yīng)移交給原部門，并辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。特殊情況需要繼續(xù)使用該項資產(chǎn)的，必須經(jīng)本單位資產(chǎn)管理部門、歸口管理部門審核同意、報財務(wù)部門備案后，辦理資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥手續(xù)。五、實物資產(chǎn)日常管理（三）實物資產(chǎn)的維護實物資產(chǎn)日常的維護費用納入預(yù)算管理，由使用部門申請，管理部門具體負責實施。（四）實物資產(chǎn)的年檢。

資產(chǎn)年檢由實物資產(chǎn)管理部門指定專人按國家有關(guān)規(guī)定及時辦理。五、實物資產(chǎn)日常管理（五）實物資產(chǎn)的盤點資產(chǎn)盤點方式定期盤點不定期盤點歸口管理部門應(yīng)會同財務(wù)部門每年定期或不定期對實物資產(chǎn)進行實地盤點，每年盤點次數(shù)應(yīng)不少于2次。

資產(chǎn)盤點方式全面盤點局部盤點單獨盤點六、實物資產(chǎn)的處置六、實物資產(chǎn)的處置實物資產(chǎn)處置包括政府收回、無償劃轉(zhuǎn)、有償轉(zhuǎn)讓、實物捐贈、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)報廢等方式實物資產(chǎn)的處置應(yīng)納入預(yù)算管理，由資產(chǎn)管理部門牽頭，報歸口管理部門核實，提交市公司經(jīng)理辦公會審核后，按照《湖北省煙草商業(yè)系統(tǒng)國有資產(chǎn)管理辦法》及國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

《湖北省煙草商業(yè)系統(tǒng)國有資產(chǎn)管理辦法》第二十五條規(guī)定“所屬企業(yè)要按年度開展存量資產(chǎn)分析評價工作，對閑置或不需用資產(chǎn)提出處置方案。設(shè)立董事會的企業(yè)由董事會審核，未設(shè)立董事會的企業(yè)由經(jīng)理辦公會審核”。

六、實物資產(chǎn)的處置1、政府收回。通常是指收回土地使用權(quán)。如果土地有償使用合同期限未滿提前收回的，政府需要給予適當補償；如果收回的土地有償使用合同期限已滿或劃撥的土地已停止使用的，政府收回是無償?shù)摹?、無償劃轉(zhuǎn)。企業(yè)國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)要按照財政部《關(guān)于企業(yè)國有資產(chǎn)辦理無償劃轉(zhuǎn)手續(xù)的規(guī)定》的規(guī)定執(zhí)行。本單位實物資產(chǎn)原則上不得無償劃轉(zhuǎn)給多元化企業(yè)及行業(yè)外單位。確實需要無償劃轉(zhuǎn)的，要報總公司審批后，報財政部審批。行業(yè)內(nèi)無償劃轉(zhuǎn)要報省局審批，然后報總公司備案。涉及到省公司一級的要報總公司審批。六、實物資產(chǎn)的處置3、有償轉(zhuǎn)讓。

審批。有償轉(zhuǎn)讓首先要審批，賬面凈值500萬以上的要報總公司審批，500萬以下的，企業(yè)經(jīng)理辦公會通過后報省公司審批，報總公司備案。

評估。實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換、拍賣以及出租給非國有單位等行為，要按照國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進行評估。未按要求進行評估的該行為無效。

交易。實物資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓要在依法成立的省會城市所在地的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，以公開掛牌方式或公開拍賣方式進行轉(zhuǎn)讓。資產(chǎn)處置后涉及相關(guān)權(quán)屬變更、產(chǎn)權(quán)變動、工商變更登記及企業(yè)財務(wù)上的帳務(wù)處理要按照國家有關(guān)規(guī)定及時辦理。資產(chǎn)管理部門對相關(guān)的資料應(yīng)予以完整存檔，實施“一案一檔”。轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)應(yīng)當權(quán)屬清晰，有糾紛的資產(chǎn)不得轉(zhuǎn)讓。

六、實物資產(chǎn)的處置4、實物捐贈。實物資產(chǎn)捐贈要嚴格按捐贈項目預(yù)算安排開支，要嚴格按照省公司關(guān)于捐贈的有關(guān)規(guī)定加強對捐贈支出的監(jiān)督和管理。實物捐贈應(yīng)以實物購置發(fā)票確認價值，以捐贈資產(chǎn)交接清單確認支出。5、資產(chǎn)置換。資產(chǎn)換入如果屬于固定資產(chǎn)投資項目的，要履行投資項目審批程序，換出資產(chǎn)按照資產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓的規(guī)定程序執(zhí)行。資產(chǎn)置換前也需要進行評估。六、實物資產(chǎn)的處置6、資產(chǎn)報廢。（一）報廢的條件。符合下列條件之一的實物資產(chǎn)可申請報廢：（1）使用年限過長，功能喪失，完全失去使用價值，或不能使用并無修復(fù)價值的。能夠繼續(xù)使用的資產(chǎn)，不得報廢。（2）產(chǎn)品技術(shù)落后，質(zhì)量差，耗能高，效率低，已屬淘汰且不適于繼續(xù)使用，或技術(shù)指標已達不到使用要求的。（3）嚴重損壞，無法修復(fù)的或雖能修復(fù)，但累計修理費已接近或超過市場價值的。（就是說即使勉強修好了，所花的費用基本上可以買一個新的了）。

六、實物資產(chǎn)的處置6、資產(chǎn)報廢。（二）資產(chǎn)報廢確認依據(jù)。資產(chǎn)報廢必須符合國家法律法規(guī)規(guī)定和上級公司要求，應(yīng)有充分的確認依據(jù)。（1）本單位內(nèi)部有關(guān)部門組成的鑒定小組出具的鑒定證明。市公司本部的鑒定證明應(yīng)有參與鑒定部門主要負責人簽字確認，縣級營銷部、配送中心的鑒定證明應(yīng)有本單位主要負責人簽字確認。（2）單項或批量金額較大的實物資產(chǎn)報廢、毀損，應(yīng)逐項作出專項說明，并委托有技術(shù)鑒定資格的機構(gòu)進行鑒定，出具鑒定證明；（3）不可抗力原因（自然災(zāi)害、意外事故、戰(zhàn)爭等）造成實物資產(chǎn)毀損、報廢的，應(yīng)當有相關(guān)職能部門（如消防部門、公安部門、房管部門、安檢部門等）出具的鑒定報告；（4）實物資產(chǎn)報廢、毀損情況說明及內(nèi)部審批文件；（5）涉及保險索賠的，應(yīng)當有保險公司理賠情況說明。六、實物資產(chǎn)的處置6、資產(chǎn)報廢。（三）資產(chǎn)報廢程序。（1）審核鑒定程序：資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)報廢申請后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)做好可行性研究，零星的資產(chǎn)報廢應(yīng)有本單位鑒定小組的鑒定證明；需經(jīng)過有資質(zhì)的中介機構(gòu)或有關(guān)職能部門出具鑒定報告的，必須取得鑒定報告。（2）內(nèi)部決策程序：資產(chǎn)管理部門經(jīng)過核實取證，提出報廢報告，闡明資產(chǎn)報廢的原因和事實，報市公司歸口管理部門審核后，由市公司經(jīng)理辦公會統(tǒng)一進行審議，并形成書面決議。（3）資產(chǎn)清理程序：資產(chǎn)報廢審批通過后，應(yīng)及時進行清理處置，清理過程中發(fā)生的清理費用及殘值變價收入應(yīng)及時交財務(wù)部門作相應(yīng)的賬務(wù)處理。暫未清理的資產(chǎn)應(yīng)設(shè)置備查賬簿，做好登記管理。

六、實物資產(chǎn)的處置6、資產(chǎn)報廢。報廢資產(chǎn)殘值變賣收入應(yīng)及時存入銀行收入戶，并作賬務(wù)處理。①若報廢資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，則計入固定資產(chǎn)清理科目貸方，并按照本單位增值稅率（17%）計提增值稅。具體分錄如下：借：銀行存款貸：固定資產(chǎn)清理貸：應(yīng)交稅金\應(yīng)交增值稅\銷項稅支付的清理費用計入固定資產(chǎn)清理借方，具體分錄如下：

借：固定資產(chǎn)清理貸：銀行存款六、實物資產(chǎn)的處置6、資產(chǎn)報廢。市公司根據(jù)相關(guān)資料結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)原值、累計折舊后，將二者差額，即固定資產(chǎn)凈值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)借方。借：固定資產(chǎn)清理借：累計折舊貸：固定資產(chǎn)原值最后將固定資產(chǎn)清理凈收益（或損失）轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入（支出）。借方余額即為凈損失，貸方余額即為凈收益。具體分錄如：若為凈損失借：營業(yè)外支出貸：固定資產(chǎn)清理若為凈收益

借：固定資產(chǎn)清理貸：營業(yè)外收入六、實物資產(chǎn)的處置6、資產(chǎn)報廢。②若報廢資產(chǎn)為低值易耗品，則直接計入營業(yè)外收入科目，同樣按照本單位增值稅率（17%）計提增值稅。具體分錄如下：借：銀行存款貸：營業(yè)外收入貸：應(yīng)交稅金\應(yīng)交增值稅\銷項稅

七、實物資產(chǎn)的出租七、實物資產(chǎn)的出租（一）出租審批程序。（1）資產(chǎn)管理部門以正式公文向市公司提出資產(chǎn)出租申請。（2）市公司歸口管理部門對出租資產(chǎn)進行現(xiàn)場核實，并對承租人的經(jīng)營資質(zhì)、經(jīng)營業(yè)務(wù)進行審核，出具初步審核意見。（3）市公司安全管理部門對出租房產(chǎn)安全現(xiàn)場勘測，出具安全審核意見。（4）市公司財務(wù)管理科組織有資質(zhì)的中介機構(gòu)實施評估，資產(chǎn)管理部門根據(jù)評估結(jié)果確定出租價格。最終確定的出租價格不得低于中介機構(gòu)評估的出租價格。（5）資產(chǎn)管理部門按市公司《合同審查管理辦法》規(guī)定的程序，簽訂書面合同，并辦理合同審批手續(xù)。賬面凈值超過100萬的房產(chǎn)出租，必須報經(jīng)市公司經(jīng)理辦公會審核批準。七、實物資產(chǎn)的出租

（二）資產(chǎn)出租合同原則上合同期一次不得超過五年。原有合同到期后，承租方如需續(xù)簽，必須經(jīng)市公司安全管理部門現(xiàn)場安全勘測后，出具出租房產(chǎn)安全審核意見。續(xù)簽合同的，出租價格應(yīng)重新評估，原來的評估結(jié)果無效。（三）資產(chǎn)管理部門負責已出租房屋的日常管理和維護，履行對已出租房屋的水電及其他配套設(shè)施的使用進行管理、及時向承租人收取租金、確保資產(chǎn)安全等職責，確保承租人在經(jīng)營期間證照齊全，生產(chǎn)經(jīng)營合法。謝謝

倉儲管理物資出入庫管理目錄：第一節(jié)、倉儲作業(yè)管理總體概述

一、實物流過程

二、信息流—單據(jù)處理

三、倉庫作業(yè)過程的特點

第二節(jié)、入庫過程管理

一、入庫前準備

二、商品入庫驗收

三、入庫交接

第二節(jié)、出庫過程管理

一、物品出庫的要求

二、出庫業(yè)務(wù)程序

三、出庫中發(fā)生問題的處理

第三節(jié)商品在庫盤點

一、盤點作業(yè)的作用和內(nèi)容

二、盤點方法

三、盤點作業(yè)的基本步驟

四、倉庫盤點單和庫存盤點表的填寫

物資出入庫管理倉儲作業(yè)過程主要由（入庫）、（保管）、（出庫）三個階段組成。卸車、檢驗、整理入庫、保養(yǎng)管理、揀出與集中、裝車、發(fā)運任務(wù)：某倉儲企業(yè)20XX年8月25日收到美A高有限公司的入庫通知單，其中包括800臺彩色電視機、300臺242L冰箱、500箱餅干、1000箱快速面、600箱飲料、400箱礦泉水、500袋洗衣粉等商品，需入庫存放。

倉儲作業(yè)管理總體概述

入庫過程

保管過程出庫過程1.接運作業(yè)2.檢驗貨物3.安排貨位4.搬運堆垛5.登賬建檔1.襯墊苫蓋2.保養(yǎng)維護3.整理移庫、移位作業(yè)1.對單備貨2.復(fù)核拆垛3.點交記帳4.理貨驗交5.簽單6.搬運裝車7.運輸一、實物流過程二、信息流—單據(jù)處理訂單處理訂單處理是從接收訂貨到發(fā)運交貨、受理客戶單據(jù)處理等的全過程，具體包括（訂單準備）、（訂單執(zhí)行）、（訂單狀況的報告）等要素。訂單處理訂單準備

訂單執(zhí)行訂單狀況的報告1.訂單審核2.確定庫存可得性1.運輸安排2.整裝備運3.制單發(fā)運1.訂單跟蹤2.信息交流庫存可得性是指當顧客需要存貨時，物流企業(yè)所擁有的庫存能力，意味著擁有存貨，能保證始終如一的滿足顧客對所需物品的需求。它提出了當客戶想要得到產(chǎn)品時可能面臨的時間和空間距離問題，它是衡量物流系統(tǒng)功能的首要指標，也是物流系統(tǒng)優(yōu)化的最主要目標。

三、倉庫作業(yè)過程的特點●作業(yè)過程不連續(xù)●作業(yè)量不均衡●作業(yè)對象復(fù)雜●作業(yè)范圍廣泛任務(wù)：某倉儲企業(yè)20XX年8月25日收到美A高有限公司的入庫通知單，其中包括800臺彩色電視機、300臺242L冰箱、500箱餅干、1000箱快速面、600箱飲料、400箱礦泉水、500袋洗衣粉等商品，需入庫存放。入庫前準備

接運驗收

驗收準備核對資料驗收貨物

入庫安排貨位搬運堆碼辦手續(xù)商品入庫業(yè)務(wù)也叫收貨業(yè)務(wù)，它是倉儲業(yè)務(wù)的開始。商品入庫管理，是根據(jù)商品入庫憑證，在接受入庫商品時所進行的卸貨、查點、驗收、辦理入庫手續(xù)等各項業(yè)務(wù)活動的計劃和組織。提貨收貨入庫步驟圖

第二節(jié)、入庫過程管理一、入庫前準備倉庫主管、倉管員、搬運設(shè)備作業(yè)人員熟悉物資狀況安排貨位確定苫墊方案確定堆垛方法制定裝卸搬運工藝準備苫墊材料、作業(yè)用具、驗收工具、文件單證等掌握庫場情況編制倉儲計劃二、貨物接運（1）到車站、碼頭提貨貨物到庫后,倉庫收貨人員首先要檢查貨物入庫憑證

,然后根據(jù)入庫憑證開列的收貨單位和貨物名稱與送交的貨物內(nèi)容和標記進行核對。（2）到貨主單位提取貨物（3）托運單位送貨到庫接貨（4）鐵路專用線到貨接運

任務(wù)：QQ倉庫收到廣州火車站發(fā)來的一份到貨通知，得知到站貨物有：各種型鋼共25噸、化肥10噸、洗衣粉5噸、子午線橡膠輪胎500條?；浢纻}庫馬上組織人員進行相關(guān)工作，準備把貨物運回倉庫。預(yù)報和接車準備、卸車前的檢查、卸車及檢驗、辦理交接二、商品入庫驗收1．商品驗收的基本要求

●及時

●準確●嚴格

●經(jīng)濟

2．商品的驗收程序

驗收準備

核對憑證確定驗收比例實物檢驗

驗收報告

問題處理驗收內(nèi)容商品條碼數(shù)量驗收質(zhì)量驗收包裝驗收貨物的入庫流程貨物交接貨物堆放貨物登帳貨物立卡貨物建檔三、入庫交接1．交接手續(xù)(1)接收物品(2)接收文件(3)簽署單證收貨人發(fā)站發(fā)貨人品名標記單位件數(shù)重量號車運單號貨位合同號備注送貨人接收人經(jīng)辦人表4-1到接貨交接單

3．登賬主要內(nèi)容有:物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、件數(shù)、累計數(shù)或結(jié)存數(shù)、存貨人或提貨人、批次、金額,注明貨位號或運輸工具、接(發(fā))貨經(jīng)辦人。2、堆放4.立卡物品入庫或上架后,將物品名稱、規(guī)格、數(shù)量或出入狀態(tài)等內(nèi)容填在料卡上,稱為立卡。5.建檔出庫任務(wù)：紅葉倉儲企業(yè)二號倉庫20XX年8月25日收到一份提貨單，得知有800臺34寸彩色電視機、300臺242L冰箱、500箱500g餅干、1000箱碗裝快速面、600箱335ml飲料、400箱550ml礦泉水、500袋1kg洗衣粉等商品需出庫，倉庫需馬上組織人員進行商品出庫的準備工作。第三節(jié)、出庫過程管理出庫過程管理是指倉庫按照貨主的調(diào)撥出庫憑證或發(fā)貨憑證（提貨單、調(diào)撥單）所注明的貨物名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、收貨單位、接貨方式等條件，進行的核對憑證、備料、復(fù)核、點交、發(fā)放等一系列作業(yè)和業(yè)務(wù)管理活動。物品出庫方式

1．送貨

2．收貨人自提

3．過戶

4．取樣

5．轉(zhuǎn)倉(移庫）

一、物品出庫的要求物品出庫要求做到：“三不、三核、五檢查”?！叭弧蔽唇訂螕?jù)不翻賬

未經(jīng)審單不備庫

未經(jīng)復(fù)核不出庫“三核”核實憑證核對賬卡核對實物

“五檢查”

品名規(guī)格包裝

件數(shù)重量二、出庫業(yè)務(wù)程序2．出庫程序核單備貨一一復(fù)核一一包裝一一點交一一登賬一一清理等過程。出庫必須遵循“先進先出，推陳儲新”的原則，使倉儲活動的管理實現(xiàn)良性循環(huán)。1．出庫前的準備工作：預(yù)先做好出庫物品的包裝和標志標記。包裝整理組裝、分配用品準備設(shè)備調(diào)配人員組織出庫單的填制與流轉(zhuǎn)出庫單的內(nèi)容包括：編號、收貨單位或提貨單位（有些還會著注明提貨車輛的車號等），發(fā)貨方式（自提、送貨貨代運等），貨品名、型號、規(guī)格、數(shù)量、重量、單價、交易額以及買賣方、經(jīng)手人、日期以及業(yè)務(wù)部門或者客戶單位的簽章的主要內(nèi)容。

注：出庫單一式四聯(lián)，第一聯(lián)倉庫存根，第二聯(lián)保管員留存，第三聯(lián)倉庫記賬，第四聯(lián)提貨人留存（隨貨同行）。

出庫單客戶名稱：儲存憑證號碼：發(fā)貨倉庫：倉庫地址：貨號、品名、規(guī)格、牌號國別及產(chǎn)地包裝及件數(shù)單位數(shù)量單價總價實發(fā)數(shù)

危險品標志章及備注運費：包裝押金：總金額

人民幣（大寫）

發(fā)貨日期：審核：制單：領(lǐng)料單領(lǐng)用單位：領(lǐng)料單號：日期：發(fā)料日期：編號材料名稱規(guī)格單位領(lǐng)料數(shù)量實發(fā)數(shù)量備注

批準人：發(fā)料人：領(lǐng)料人：程序計劃部門倉庫部門生產(chǎn)部門會計部門制單4聯(lián)單發(fā)料2、3、4聯(lián)點收2、3、4聯(lián)電腦處理第一聯(lián)存查第一聯(lián)第二聯(lián)第三聯(lián)第四聯(lián)不可以提貨時，用戶發(fā)現(xiàn)規(guī)格開錯，保管員可以自行調(diào)換規(guī)格發(fā)貨。三、出庫中發(fā)生問題的處理1．出庫憑證(提貨單)上的問題如客戶因各種原因?qū)⒊鰩鞈{證遺失，若貨已被別人提走，保管人員不承擔責任

是的出現(xiàn)提貨數(shù)量與商品實存數(shù)不符的情況，一般是實存數(shù)小于提貨數(shù)

，什么原因？如何處理？三、出庫中發(fā)生問題的處理2．貨物數(shù)量的問題當遇到提貨數(shù)量大于實際商品庫存數(shù)量時，無論是何種原因造成的，都需要和倉庫主管部門以及貨主單位及時取得聯(lián)系后再作處理。

所謂串發(fā)和錯發(fā)貨，主要是指發(fā)貨人員由于對物品種類規(guī)格不很熟悉，或者由于工作中的疏漏把錯誤規(guī)格、數(shù)量的物品發(fā)出庫的情況。

三、出庫中發(fā)生問題的處理3．串發(fā)貨和錯發(fā)貨問題如果物品尚未離庫，應(yīng)立即組織人力，重新發(fā)貨。如果物品已經(jīng)離開倉庫，保管人員應(yīng)及時向主管部門和貨主通報串發(fā)和錯發(fā)貨的品名、規(guī)格、數(shù)量、提貨單位等情況，會同貨主單位和運輸單位共同協(xié)商解決。一般在無直接經(jīng)濟損失的情況下由貨主單位重新按實際發(fā)貨數(shù)沖單（票）解決。如果形成直接經(jīng)濟損失，應(yīng)按賠償損失單據(jù)沖轉(zhuǎn)調(diào)整保管賬。

包裝破漏是指在發(fā)貨過程中，因物品外包裝破損引起的滲漏等問題。這類問題主要是在儲存過程中因堆垛擠壓，發(fā)貨裝卸操作不慎等情況引起的，發(fā)貨時都應(yīng)經(jīng)過整理或更換包裝，方可出庫，否則造成的損失應(yīng)由倉儲部門承擔。三、出庫中發(fā)生問題的處理4．貨物包裝問題的處理倉庫發(fā)貨時，沒必要查看保質(zhì)期。

三、出庫中發(fā)生問題的處理5．帶有保質(zhì)期的貨物問題的處理否倉庫發(fā)貨時，沒必要查看保質(zhì)期。

三、出庫中發(fā)生問題的處理6．退貨與回收貨物的處理否配送中心一般業(yè)務(wù)流程進貨分類儲存分揀配貨分放裝配送貨送達

上海金光物流為第三方物流公司，當前為合肥WW電器公司、杭州EE公司、武漢紅K公司等企業(yè)提供倉儲、運輸、配送服務(wù)。20XX.6.6接到合肥WW公司傳真，要求物流公司于20XX.6.8向大A發(fā)楊浦店（中原路1003號）配送182LM冰箱25臺（編號：207810）、185LM冰箱7臺（編號：207813）、198LM冰箱4臺（編號：207816）。貨品運輸配送通知單編號：000050發(fā)貨方收貨方地址發(fā)貨日期送達日期貨物編號貨物名稱型號單位數(shù)量備注委托方：日期：倉儲作業(yè)通知單編號：0000500貨主收貨方估計出貨時間貨物編號貨物名稱型號單位數(shù)量單價金額金光物流運行部：簽發(fā)日期：運輸配送通知單編號：0000600托運人承運人地址收貨人送達地址出車時間貨物編號貨物名稱型號單位數(shù)量備注金光物流運行部：簽發(fā)日期：金光物流運輸配送作業(yè)回單編號：0000400發(fā)貨方車號：車型：駕駛員發(fā)貨時間送達時間收貨方送達地址提貨點貨物編號貨物名稱型號單位數(shù)量收貨方簽字（蓋章）運行部調(diào)度：日期：客戶傳真、E-mail、電話物流公司運行部填單派單倉管部門：配貨出貨運輸部門：出車提貨配送送達點簽單回場繳單接單倉管、運輸作業(yè)單配送流程三、出庫中發(fā)生問題的處理

1．出庫憑證(提貨單)上的問題

2．提貨數(shù)與實存數(shù)不符

3．串發(fā)貨和錯發(fā)貨

4．包裝破漏

5．漏記和錯記賬

第三節(jié)商品在庫盤點一、盤點作業(yè)的作用和內(nèi)容

1．盤點作業(yè)的作用①確保庫存商品資料的真實性②確保庫存商品的安全與完整③挖掘庫存商品潛力，提高庫存商品使用效率④利于了解有關(guān)庫存商品各項制度的執(zhí)行情況

2．盤點作業(yè)的內(nèi)容①檢查商品的賬面數(shù)量與實存數(shù)量是否相符②檢查商品的收發(fā)情況③檢查商品的維護情況④檢查各種商品有無超儲積壓情況⑤檢查安全設(shè)施及安全情況二、盤點方法1．賬面盤點法賬面盤點法就是將每一種物品分別設(shè)立“存貨帳卡”，然后將每一種物品的出入庫數(shù)量及有關(guān)信息記錄在賬面上，逐筆匯總出賬面庫存結(jié)余數(shù)。2．實地盤點法:實際去庫內(nèi)清點數(shù)量，再依物品單價計算出實際庫存金額的方法。（1）商品保管人員必須在場，協(xié)助盤點人員盤點。（2）按盤點計劃有步驟進行，防止重復(fù)盤點或漏盤。（3）一般采用點數(shù)、過秤、量尺、技術(shù)推算等方法來確定盤點數(shù)量。期末盤點法循環(huán)盤點法盤點前準備確定盤點時間確定盤點方法盤點人員培訓(xùn)清理盤點現(xiàn)場清理庫存資料盤點查清差異原因處理盤點結(jié)果三、盤點作業(yè)的基本步驟1．盤點前的準備●明確建立盤點的具體方法和作業(yè)程序●配合財務(wù)會計做好準備●設(shè)計打印盤點用表單●準備盤點用基本工具

盤點日期：編號：

盤點單物品編號物品名稱存放位置盤點數(shù)量復(fù)核數(shù)量盤點人2．盤點時間的確定可以根據(jù)物品的不同特點、價值大小、流動速度、重要程度來分別確定不同的盤點時間，盤點時間的間隔可以從每天、每周、每月到每年盤點一次不等。3．確定盤點方式根據(jù)實際需要確定盤點方法。4．盤點人員的組織與培訓(xùn)針對所有人員進行盤點方法訓(xùn)練針對復(fù)盤與監(jiān)盤人員進行認識貨品的訓(xùn)練5．清理盤點現(xiàn)場①在盤點前，對廠商交來的物料必須明確其所有數(shù)，如已驗收完成，屬本配送中心，應(yīng)及時整理歸庫，若尚未完成驗收程序，同廠商應(yīng)劃分清楚，避免混淆。②儲存場所在關(guān)閉前應(yīng)通知各需求部門預(yù)領(lǐng)所需的物品。③儲存場所整理整頓完成，以便計數(shù)盤點。④預(yù)先鑒定呆料、廢品、不良品，以便盤點。⑤賬卡、單據(jù)、資料均應(yīng)整理后加以結(jié)清。⑥儲存場所的管理人員在盤點前應(yīng)自行預(yù)盤。6．盤點依實際盤存情況做好盤存記錄。盤存作業(yè)使用的記錄有很多種，如盤存?zhèn)髌?、盤存卡、盤點單等。

（1）盤存?zhèn)髌?/p>

按計劃要求制成盤存?zhèn)髌保ㄓ涗浧访?、品號等）?/p>

送交盤存人；

記錄現(xiàn)貨的數(shù)量及日期；

撕去一半（表示已盤）；

撕去的一半收回做統(tǒng)計等盤存處理。

盤存?zhèn)髌奔笆褂萌掌冢?/p>

品名：

品號：數(shù)量：日期：

品名：

品號：數(shù)量：○印盤存處理傳票（送交）現(xiàn)貨（收回）傳票①②③④⑤傳票一分為二表示已盤（2）盤存卡

盤存卡是要收回，不能留在現(xiàn)貨處的。按計劃要求，做成盤存卡（記入品號等）；送交盤存人；記錄現(xiàn)貨數(shù)量及盤存日期；收回作盤存處理。盤存卡1、材料編號材料類別1、材料編號材料類別2、材料名稱：3、數(shù)量單位4、存放地區(qū)代號2、材料名稱：3、數(shù)量單位4、存放地區(qū)代號填卡盤點卡號核對填卡盤點卡號第一聯(lián)第二聯(lián)

7．查清盤點差異的原因①是否因記賬員素質(zhì)不高，致使貨品數(shù)目無法表達②是否因料賬處理制度的缺點，導(dǎo)致貨品數(shù)目無法表達③是否因盤點制度的缺點導(dǎo)致貨賬不符④盤點所得的數(shù)據(jù)與賬簿的資料，差異是否在容許誤差內(nèi)⑤盤點人員是否盡責，產(chǎn)生盈虧時應(yīng)由誰負責⑥是否產(chǎn)生漏盤、重盤、錯盤等情況。⑦盤點的差異是否可事先預(yù)防，是否可以降低料賬差異的程度。8.盤點結(jié)果的處理四、倉庫盤點單和庫存盤點表的填寫1.倉庫盤點單步驟：（1）將全體員工分組，明確各小組盤點的物品或區(qū)域。（2）各小組到指定區(qū)域或物品存放處清點貨物品種、數(shù)量和物品外觀質(zhì)量，先由一人清點。（3）由第二人復(fù)點。（4）由第三人核對。（5）將盤點單交給盤點管理小組，合計物品庫存總量。（6）盤點結(jié)束后，與賬冊資料進行對照。

盤點日期第一盤點人盤點單號碼物品號碼物品數(shù)量物品單價物品外觀狀況物品存放位置盤點日期第二盤點人盤點單號碼物品號碼物品數(shù)量物品單價物品外觀狀況物品存放位置盤點日期復(fù)核人盤點單號碼物品號碼物品數(shù)量物品單價物品外觀狀況物品存放位置2.庫存盤點表編碼品名規(guī)格單位單價進價帳面數(shù)清點數(shù)溢余數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額12345678本頁金額合計短缺數(shù)量金額單位負責人：倉儲主管：保管員：制單：復(fù)核上報：思考題：

1.商品出入庫的作業(yè)流程是什么？

2.出入庫過程中發(fā)現(xiàn)問題如何處理？

3.倉庫盤點的程序？一、貨物接運（1）到車站、碼頭提貨（2）到貨主單位提取貨物（3）托運單位送貨到庫接貨（4）鐵路專用線到貨接運貨物到庫后,倉庫收貨人員首先要檢查貨物入庫憑證,然后根據(jù)入庫憑證開列的收貨單位和貨物名稱與送交的貨物內(nèi)容和標記進行核對。進倉單、出倉單制作上海食品進出口公司從上海罐頭廠購入一批“梅8”牌午餐肉（397×24聽/箱）罐頭（商品編號MAL397）。出口裝運期間分批裝運出口。進倉的具體日期如下：20XX年1月8日進倉500箱，20XX年5月8日進倉200箱，20XX年6月12日進倉中性包裝100箱（商品編號ZHX397），20XX年6月18日進倉400箱，上述商品單價均為每箱240元，紙箱包裝，請分別開出進倉單倉庫為食品一庫，500箱放C－1倉位，400箱放C－2倉位，200箱放A－1倉位，100箱放A－2倉位。進倉單編號從J00001順序編排，制單時間時入庫的前一天。中性包裝“午餐肉”的外銷合同號為SC04001。數(shù)量在運輸途中沒有損耗，件數(shù)的計量單位同數(shù)量單位。20XX年9月11日出口“梅8”牌午餐肉900箱，外銷合同號為SC04002，按照先進先出的原則，請開出一張出倉單。要求：制作進出倉單，畫出進出倉業(yè)務(wù)流程。上海食品進出口公司商品進倉單編號：J00001供貨單位：上海梅林罐頭廠制單時間：20XX年1月7日合同號：倉庫/倉位：食品一庫C－1入庫時間：20XX年1月8日外銷合同號：商品編號品名規(guī)格包裝件數(shù)數(shù)量單位單價金額原發(fā)數(shù)實收數(shù)MAL397“梅8”牌午餐肉（39