行政事業(yè)單位內(nèi)部控制手冊(cè)模版

PAGEPAGE7內(nèi)部監(jiān)控手冊(cè)DEHUISHIHUOYUNGUANLIZHANNEIBUKONGZHISHOUCE前言為了貫徹落實(shí)財(cái)政部頒布的《行政事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)控規(guī)范（試行）》和xx省財(cái)政廳《行政事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)控規(guī)范基本指引》精神，進(jìn)一步強(qiáng)化單位內(nèi)部管理工作，結(jié)合單位實(shí)際，我們組織編制了《XX內(nèi)部監(jiān)控手冊(cè)》，作為建立、執(zhí)行、評(píng)價(jià)內(nèi)部監(jiān)控的依據(jù)。在手冊(cè)的編制過(guò)程中，單位領(lǐng)導(dǎo)干部深化調(diào)查分析，充分溝通溝通，通過(guò)對(duì)各科室的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理程序、制度、崗位職責(zé)的認(rèn)真梳理、調(diào)整，使制度與流程的優(yōu)化工作更加具有了廣泛的群眾基礎(chǔ)，極大地提高了寬敞干部的業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，發(fā)揮了內(nèi)控體系xx反腐倡廉、防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。隨著財(cái)政改革的不斷推動(dòng)，我們要在實(shí)際工作中定時(shí)對(duì)手冊(cè)進(jìn)行更新，不斷完善業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理程序，全面推動(dòng)內(nèi)部管理向科學(xué)化、精細(xì)化邁進(jìn)。XXXXXXXXXX目錄一、單位層面內(nèi)部監(jiān)控制度總則1、機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能會(huì)計(jì)管理制度辦公費(fèi)管理制度差旅費(fèi)管理制度關(guān)鍵崗位管理制度二、業(yè)務(wù)層面內(nèi)部監(jiān)控制度預(yù)算業(yè)務(wù)管理制度及工作流程圖收支業(yè)務(wù)管理制度及工作流程圖政府采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度及工作流程圖資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理制度及工作流程圖協(xié)議業(yè)務(wù)管理制度及工作流程圖第一部分單位層面內(nèi)部監(jiān)控第一章總則一、編制目的本手冊(cè)是依照財(cái)政部頒布的《行政事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)控規(guī)范（試行）》、xx省財(cái)政廳《行政事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)控規(guī)范基本指引》精神，結(jié)合實(shí)際的基礎(chǔ)上編制而成。本手冊(cè)是由單位全體工作人員共同制定、共同實(shí)施、共同遵守，旨在實(shí)現(xiàn)監(jiān)控目標(biāo)的過(guò)程。內(nèi)部監(jiān)控的目標(biāo)是合理保證市財(cái)政管理活動(dòng)合法合規(guī)、財(cái)政資金和國(guó)有資產(chǎn)平安完整、財(cái)政信息真實(shí)可靠，提高資金使用效益以及財(cái)務(wù)管理工作的效率。建立健全單位內(nèi)部監(jiān)控制度，是提高單位依法行政、依法理財(cái)能力和水平的重要措施，是提高工作質(zhì)量和服務(wù)效率的有效途徑。二、適用范圍本手冊(cè)適用于內(nèi)部業(yè)務(wù)管理活動(dòng)。三、編制依據(jù)本手冊(cè)的編制遵循財(cái)政部頒布的《行政事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)控規(guī)范（試行）》以及xx省財(cái)政廳下發(fā)的《行政事業(yè)單位內(nèi)部監(jiān)控規(guī)范基本指引》、《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)。四、編制原則建立和實(shí)施財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)控制度應(yīng)遵循如下原則：（一）全面性原則。內(nèi)部監(jiān)控制度應(yīng)覆蓋內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置與職責(zé)界定、內(nèi)部管理和財(cái)務(wù)資金管理體系的各種業(yè)務(wù)和全體工作人員。任何個(gè)人都沒有超越內(nèi)部監(jiān)控制度規(guī)定的權(quán)力。（二）重要性原則。內(nèi)部監(jiān)控制度應(yīng)在全面監(jiān)控的基礎(chǔ)上，關(guān)注意要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。（三）制衡性原則。內(nèi)部監(jiān)控制度應(yīng)保證內(nèi)部涉及站內(nèi)業(yè)務(wù)崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分，堅(jiān)持不相容職位相互分別，確保不同崗位之間權(quán)利義務(wù)分明、相互制約、相互監(jiān)督，同時(shí)兼顧工作效率。（四）規(guī)范性原則。內(nèi)部監(jiān)控制度應(yīng)力求從“應(yīng)該怎么做”的角度全面優(yōu)化和規(guī)范內(nèi)部業(yè)務(wù)管理流程和標(biāo)準(zhǔn)，并在制度表達(dá)形式上規(guī)范化。（五）溝通協(xié)調(diào)性原則。所有內(nèi)部監(jiān)控制度之間及流程之間應(yīng)相互溝通協(xié)調(diào)配套，避開沖突和沖突。（六）適用性原則。內(nèi)部監(jiān)控制度應(yīng)從“可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平”動(dòng)身，立足管理站現(xiàn)實(shí)，力求監(jiān)控流程便捷、有用，避開程序繁瑣。在確保適用性的基礎(chǔ)上充分借鑒先進(jìn)的管理理念，并超前統(tǒng)籌考慮內(nèi)監(jiān)控度和財(cái)務(wù)信息化結(jié)合的問題。五、編制要素（一）內(nèi)部環(huán)境：主要包括管理站的職能定位和活動(dòng)范圍、組織架構(gòu)與決策程序、領(lǐng)導(dǎo)班子的權(quán)力分配和承擔(dān)責(zé)任的方式等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：及時(shí)識(shí)別、確認(rèn)在履行職能和開展業(yè)務(wù)活動(dòng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)所有活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。（三）監(jiān)控措施：保證所有業(yè)務(wù)目標(biāo)的政策、程序以及防范化解風(fēng)險(xiǎn)措施的實(shí)現(xiàn)。（四）信息與溝通：及時(shí)對(duì)各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并進(jìn)行有效的內(nèi)外溝通和反饋。（五）監(jiān)督檢查：對(duì)內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)控活動(dòng)、信息與溝通的有效性進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評(píng)價(jià)，發(fā)覺內(nèi)部監(jiān)控設(shè)計(jì)和運(yùn)行的缺陷并及時(shí)改進(jìn)。（六）建立和運(yùn)用與財(cái)政管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，促進(jìn)內(nèi)部監(jiān)控流程與信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動(dòng)監(jiān)控，削減或消除人為操縱因素。六、手冊(cè)的頒布及更新將隨著外部環(huán)境、內(nèi)部組織架構(gòu)及管理要求的改變適時(shí)更新《內(nèi)部監(jiān)控手冊(cè)》，一般每年集中更新一次，更新后的手冊(cè)經(jīng)站長(zhǎng)辦公會(huì)審批后正式生效。除年度集中更新外，管理站將依據(jù)需要組織相關(guān)人員對(duì)流程和權(quán)限進(jìn)行個(gè)別修訂。個(gè)別修訂需納入當(dāng)年集中更新內(nèi)容，由站長(zhǎng)辦公會(huì)確認(rèn)。機(jī)構(gòu)設(shè)置及職能一、基本狀況簡(jiǎn)介XX是XX職能部門，是xx系統(tǒng)的行政管理機(jī)構(gòu)。設(shè)立于xx年11月19日，為了維護(hù)貨運(yùn)市場(chǎng)秩序、凈化xx環(huán)境，實(shí)現(xiàn)貨運(yùn)市場(chǎng)的規(guī)范化管理，經(jīng)爭(zhēng)論??同意設(shè)立，增加了對(duì)xx工作組織領(lǐng)導(dǎo)及綜合溝通協(xié)調(diào)等職能。（一）、主要職責(zé)：?jiǎn)挝坏闹饕氊?zé)是：1負(fù)責(zé)XX工作；2負(fù)責(zé)XX工作；3XX。、機(jī)構(gòu)編制狀況:內(nèi)設(shè)三個(gè)科室，納入預(yù)算管理的自收自支的事業(yè)單位，其中編制數(shù)23人.具體組織機(jī)構(gòu)圖1如下：行政辦公室法規(guī)安全科稽查管理科XX單位行政辦公室法規(guī)安全科稽查管理科XX單位二、XX單位內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置領(lǐng)導(dǎo)班子設(shè)置分工站長(zhǎng)：XX副站長(zhǎng)：XX行政辦公室：XX內(nèi)部監(jiān)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組及內(nèi)部監(jiān)控工作辦公室。XX單位內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組。負(fù)責(zé)《內(nèi)控規(guī)范》貫徹實(shí)施的組織領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)有財(cái)務(wù)科，具體負(fù)責(zé)制定貫徹實(shí)施內(nèi)控工作方案，組織溝通協(xié)調(diào)關(guān)于事項(xiàng)，制定完善內(nèi)部監(jiān)控制度，指導(dǎo)管理站開展內(nèi)控規(guī)范。組長(zhǎng)：XX副組長(zhǎng)：XX成員：XXXX財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)XX稽查一科科長(zhǎng)XX稽查二科科長(zhǎng)內(nèi)部監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)立XX單位風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估領(lǐng)導(dǎo)小組，由XX擔(dān)任組長(zhǎng)，XX擔(dān)任副組長(zhǎng)，組員由財(cái)務(wù)科、辦公室、稽查一科、稽查二科組建，其主要職責(zé)：建立活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面系統(tǒng)和客觀評(píng)估，尤其是外部環(huán)境，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或管理要求等發(fā)生重大變化的應(yīng)及時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重估。部門預(yù)算管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)立預(yù)算管理領(lǐng)導(dǎo)，組長(zhǎng)由站長(zhǎng)擔(dān)任，副組長(zhǎng)由財(cái)務(wù)科科長(zhǎng)。成員由財(cái)務(wù)科科員組建負(fù)責(zé)溝通協(xié)調(diào)，監(jiān)控部門預(yù)算編制與執(zhí)行。做好單位預(yù)算管理工作，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)有財(cái)務(wù)科。負(fù)責(zé)部門預(yù)算具體管理工作。國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)為了規(guī)范和加強(qiáng)的資產(chǎn)監(jiān)督管理，提高財(cái)政資金使用效益，確保國(guó)有資產(chǎn)完全完整和有效使用，設(shè)立國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)，組長(zhǎng)由XX擔(dān)任，副組長(zhǎng)由XX和XX擔(dān)任，成員由財(cái)務(wù)科、辦公室、后勤。委員會(huì)下設(shè)辦公室，辦公室設(shè)在財(cái)務(wù)科。成員由財(cái)務(wù)科和辦公室相關(guān)人員組建，負(fù)責(zé)管理國(guó)有資產(chǎn)具體事宜：組長(zhǎng)：XX副組長(zhǎng)：XX成員：財(cái)務(wù)科統(tǒng)一管理國(guó)有資產(chǎn)行政辦公室：負(fù)責(zé)單位固定（實(shí)物）資產(chǎn)管理單位各科室：負(fù)責(zé)本科國(guó)有資產(chǎn)管理第二章內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部環(huán)境影響所有目標(biāo)的制訂、業(yè)務(wù)活動(dòng)的組織和風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和執(zhí)行。它還影響管理站監(jiān)控活動(dòng)的設(shè)計(jì)和執(zhí)行，影響信息溝通以及監(jiān)督監(jiān)控活動(dòng)。內(nèi)部環(huán)境由組織架構(gòu)、工作目標(biāo)、組織職能、崗位職責(zé)與權(quán)限劃分、內(nèi)部監(jiān)控組織架構(gòu)等要素組建。一、站領(lǐng)導(dǎo)班子分工黨支部書記、站長(zhǎng)：主持全面工作；分管法規(guī)平安科、行政辦公室、稽查管理科工作。黨支部成員、副站長(zhǎng)：分管法規(guī)平安科，稽查管理科工作。二、組織架構(gòu)依據(jù)工作性質(zhì)需要，結(jié)合內(nèi)部監(jiān)控要求設(shè)置內(nèi)部崗位，并制定《組織架構(gòu)圖》，明確各崗位的劃分和設(shè)置。

組織架構(gòu)圖站長(zhǎng)站長(zhǎng)副站長(zhǎng)辦公室主任法規(guī)安全科行政辦公室財(cái)務(wù)后勤稽查科三、內(nèi)部監(jiān)控工作目標(biāo)站長(zhǎng)親自參加單位內(nèi)部監(jiān)控體系xx,搭建從上到下、全員參加、全員重視的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和內(nèi)部監(jiān)控體系,建立以全面風(fēng)險(xiǎn)管理為核心、運(yùn)轉(zhuǎn)有效的管理架構(gòu)，形成務(wù)實(shí)、溝通協(xié)調(diào)的內(nèi)部監(jiān)控文化，樹立全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。（一）依據(jù)國(guó)家關(guān)于法律法規(guī)和財(cái)務(wù)職能，制定站長(zhǎng)辦公會(huì)的議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工。（二）依據(jù)財(cái)政管理的特點(diǎn)和財(cái)政體質(zhì)改革的需要設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限。（三）通過(guò)編制《內(nèi)部監(jiān)控手冊(cè)》，使全體人員熟知崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程等狀況，明確權(quán)利義務(wù)分配，準(zhǔn)確行使職權(quán)。（四）依據(jù)國(guó)家事業(yè)單位人員管理方法等關(guān)于規(guī)定，結(jié)合市財(cái)政自身實(shí)際狀況，在逐步理順現(xiàn)有人員管理機(jī)制的基礎(chǔ)上，制定和實(shí)施合理的人力資源管理政策。（五）堅(jiān)持德才兼?zhèn)?、以德為先的用人?zhǔn)則，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為工作人員考核與晉升的重要標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)加強(qiáng)工作人員培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升工作人員素養(yǎng)。（六）加強(qiáng)文化xx，培育樂觀向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，提倡誠(chéng)實(shí)守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和服務(wù)意識(shí)。（七）加強(qiáng)法制教育，增強(qiáng)全體工作人員的法制觀念，嚴(yán)格依法行政、依法理財(cái)、依法監(jiān)督。四、內(nèi)部監(jiān)控組織職能建立科學(xué)制衡的職能機(jī)構(gòu)，通過(guò)建立分工合理、權(quán)利義務(wù)明確、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，明確內(nèi)部監(jiān)控管理決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的責(zé)任和義務(wù)，確保內(nèi)部監(jiān)控管理職責(zé)明確、權(quán)限清晰，確保內(nèi)部監(jiān)控體系得到有效運(yùn)行。（一）站長(zhǎng)辦公會(huì)站長(zhǎng)辦公會(huì)在內(nèi)控工作中的主要工作內(nèi)容：1.圍繞委、市政府、市xx局經(jīng)濟(jì)工作為中心，制定年度工作規(guī)劃，針對(duì)規(guī)劃爭(zhēng)論??制定管理站年度內(nèi)控工作;2.責(zé)成站分管領(lǐng)導(dǎo)及熟悉業(yè)務(wù)、具有專業(yè)知識(shí)的人員組建內(nèi)控工作小組；3.聽取內(nèi)控工作小組的工作匯報(bào)，審批內(nèi)部監(jiān)控的相關(guān)制度、業(yè)務(wù)流程。（二）內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組1.組織機(jī)構(gòu)：組長(zhǎng)由站長(zhǎng)擔(dān)任、副組長(zhǎng)由副站長(zhǎng)擔(dān)任，成員包括各科室負(fù)責(zé)人組建。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，主任由XX擔(dān)任。成員有XX、XX、XX、XX。2.領(lǐng)導(dǎo)小組主要工作職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)站內(nèi)內(nèi)控工作的牽頭組織、推動(dòng)、評(píng)估工作；（2）對(duì)年度工作規(guī)劃進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分解工作；（3）負(fù)責(zé)監(jiān)督與審查單位的內(nèi)監(jiān)控度和體系的完整性、合理性及有效性；（4）評(píng)估單位存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并提出完善單位風(fēng)險(xiǎn)管理的建議。（三）內(nèi)部監(jiān)控辦公室1.組織機(jī)構(gòu)：內(nèi)控辦公室設(shè)在行政辦公室，由財(cái)務(wù)科、后勤科組建，負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)控的日常管理工作。2.主要工作職責(zé)： （1）依據(jù)各科室年度工作方案，爭(zhēng)論??、制定、完善科室內(nèi)控工作措施；（2）負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、督促各科室對(duì)部門職能、崗位職責(zé)、工作制度、業(yè)務(wù)流程及時(shí)更新；（3）負(fù)責(zé)對(duì)各科室職能、崗位職責(zé)、工作制度、業(yè)務(wù)流程、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初審，及時(shí)提出對(duì)《內(nèi)部監(jiān)控手冊(cè)》的修改建議；（4）落實(shí)內(nèi)部監(jiān)控工作中存在問題的整改建議或意見。(四)內(nèi)部監(jiān)控監(jiān)督檢查1.組織機(jī)構(gòu)：設(shè)立內(nèi)部監(jiān)督檢查小組，檢查小組由站長(zhǎng)辦公會(huì)牽頭組織，財(cái)政監(jiān)督檢查辦公室為內(nèi)部監(jiān)督檢查的日常管理部門。2.主要工作職責(zé)：（1）爭(zhēng)論??制定年度內(nèi)部監(jiān)督檢查工作方案，明確內(nèi)部監(jiān)督檢查工作重點(diǎn)。（2）爭(zhēng)論??解決內(nèi)部監(jiān)督檢查工作中的問題。（3）聽取內(nèi)部監(jiān)督檢查狀況匯報(bào)，爭(zhēng)論??對(duì)問題的處理建議或意見、整改落實(shí)措施。

五、內(nèi)部監(jiān)控組織架構(gòu)內(nèi)部監(jiān)控組織架構(gòu)圖站長(zhǎng)辦公室站長(zhǎng)辦公室內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組內(nèi)部控制辦公室（行政辦公室）各業(yè)務(wù)科室內(nèi)部監(jiān)督檢查小組第三章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是單位及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析業(yè)務(wù)活動(dòng)與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)控目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的過(guò)程，是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。一、組織職能（一）站長(zhǎng)辦公會(huì)：站長(zhǎng)辦公會(huì)定時(shí)聽取內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組的匯報(bào)，解決風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的重大事項(xiàng)；（二）內(nèi)部監(jiān)控領(lǐng)導(dǎo)小組：定時(shí)向站長(zhǎng)辦公會(huì)匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理總體工作進(jìn)展及重大事項(xiàng)；（三）內(nèi)部監(jiān)控辦公室：1.負(fù)責(zé)制定并向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作方案或?qū)嵤┓桨福?.負(fù)責(zé)審核各業(yè)務(wù)部門風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果的質(zhì)量；3.與業(yè)務(wù)部門建立并保持暢通的溝通機(jī)制；4.具體溝通協(xié)調(diào)、組織、推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；5.定時(shí)向管理層匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作狀況。（四）各科室依據(jù)本科室的具體業(yè)務(wù)，收集、分析與本科室業(yè)務(wù)相關(guān)的政策、行業(yè)信息,識(shí)別其中存在的對(duì)工作目標(biāo)制訂和實(shí)施可能造成影響的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，為風(fēng)險(xiǎn)分析提供相關(guān)信息，為風(fēng)險(xiǎn)分析框架提供相關(guān)建議。二、關(guān)注要素在識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)關(guān)注下列因素：（一）業(yè)務(wù)的性質(zhì)、管理的要求、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程等管理因素。（二）業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的職業(yè)操守、專業(yè)勝任能力等人員因素。（三）信息技術(shù)運(yùn)用、軟件類型、硬件質(zhì)量等相關(guān)因素。三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍（一）部門綜合預(yù)算編制、調(diào)整方案；（二）內(nèi)部規(guī)范性資料文件和重要內(nèi)部規(guī)章制度的制定、變更、廢止；（三）實(shí)施重大行政處罰；（四）涉及各科室的重大行政復(fù)議和訴訟案件；（五）其他關(guān)于決策事項(xiàng)。四、評(píng)估內(nèi)容每個(gè)重大行政決策出臺(tái)或?qū)嵤┣?，要?yán)格堅(jiān)持客觀、準(zhǔn)確、公正、實(shí)效的原則，從以下幾個(gè)方面逐一進(jìn)行分析猜測(cè)，對(duì)是否可能出現(xiàn)的不穩(wěn)定問題做出評(píng)估，并針對(duì)評(píng)估猜測(cè)主動(dòng)做好化解工作。（一）合法性。主要測(cè)評(píng)重大行政決策的出臺(tái)或?qū)嵤┦欠穹宵h和國(guó)家的大政方針，是否與現(xiàn)行政策、法律、法規(guī)相抵觸，是否有充足的政策、法律依據(jù)，所涉及政策調(diào)整、權(quán)益調(diào)整的對(duì)象和范圍是否界定準(zhǔn)確，調(diào)整、調(diào)整的依據(jù)是否合法。（二）合理性。主要測(cè)評(píng)重大行政決策是否符合社會(huì)進(jìn)展規(guī)律。（三）程序性。主要測(cè)評(píng)是否經(jīng)過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)科學(xué)的可行性論證，是否經(jīng)過(guò)專業(yè)的、嚴(yán)格的決策審批程序，方案是否具體、翔實(shí)。五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別單位層面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要從組織架構(gòu)、機(jī)制、制度、崗位和信息系統(tǒng)入手，主要內(nèi)容包括：1.組織架構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部監(jiān)控工作的組織缺失或形同虛設(shè)；2.制度風(fēng)險(xiǎn)：未建立內(nèi)部管理制度和制衡機(jī)制，或建立但未實(shí)際執(zhí)行；3.職責(zé)分工風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部監(jiān)控關(guān)鍵崗位人員職責(zé)不清，授權(quán)不明；4.財(cái)務(wù)報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)：財(cái)務(wù)信息不真實(shí)、不完整，致使信息誤報(bào)；5.信息系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)：信息技術(shù)管控失效等。(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.工作目標(biāo)辨識(shí)單位當(dāng)前可能存在的影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)。單位對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估至少每年進(jìn)行一次。2.工作流程（1）內(nèi)控辦公室設(shè)計(jì)《風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)控表》，下發(fā)到各科室，收集組織開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作；（2）內(nèi)控辦公室對(duì)《風(fēng)險(xiǎn)防范監(jiān)控表》進(jìn)行審核，檢查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和防范措施是否準(zhǔn)確；（3）內(nèi)控辦公室對(duì)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵環(huán)節(jié)及防范措施進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；（4）內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告進(jìn)行審核；（5）站長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等進(jìn)行審議、審批。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作流程業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控表關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)描述風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控措施第四章活動(dòng)監(jiān)控一、概述依據(jù)內(nèi)部監(jiān)控的內(nèi)容、業(yè)務(wù)的性質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的特征，實(shí)行適當(dāng)?shù)拇胧┍O(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)，力爭(zhēng)將風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控在可接受的水平。二、監(jiān)控措施（一）職責(zé)分工監(jiān)控1.依據(jù)職能和財(cái)政改革要求，依照科學(xué)、精簡(jiǎn)、高效率的原則，合理設(shè)置職能科室和工作崗位，明確各科室、各崗位的職責(zé)權(quán)限，體現(xiàn)收支分別，實(shí)現(xiàn)決策執(zhí)行和監(jiān)督三分別；2.在確定職責(zé)分工過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)全面系統(tǒng)分析、梳理管理站業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職位，實(shí)施相應(yīng)的分別措施，形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制約的工作機(jī)制；3.可以結(jié)合崗位特點(diǎn)和重要程度，建立和實(shí)施崗位輪換制度，防范并及時(shí)發(fā)覺崗位職責(zé)履行過(guò)程中可能存在的重要風(fēng)險(xiǎn)，以強(qiáng)化職責(zé)分工監(jiān)控的有效性。（二）授權(quán)審批監(jiān)控1.依據(jù)常規(guī)授權(quán)和特殊授權(quán)的規(guī)定，明確各崗位辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限范圍、審批程序和相應(yīng)責(zé)任。常規(guī)授權(quán)是指在日常管理活動(dòng)中依照既定的職責(zé)和程序進(jìn)行的授權(quán)；特殊授權(quán)是指在特殊狀況下、特定條件下進(jìn)行的授權(quán)；2.關(guān)于人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。未經(jīng)授權(quán)的科室和人員，不得辦理業(yè)務(wù)及相關(guān)事項(xiàng)；3.在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的真實(shí)性、合規(guī)性、合理性及關(guān)于資料文件資料的完整性進(jìn)行復(fù)核與審查，通過(guò)簽署建議或意見并簽字或蓋章，做出批準(zhǔn)、不予批準(zhǔn)或者其他處理的確定；4.涉及重大事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)實(shí)行站長(zhǎng)辦公會(huì)集體爭(zhēng)論??、決策，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。（三）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)控嚴(yán)格遵守《預(yù)算法》、《會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表的處理程序，保證會(huì)計(jì)資料文件資料真實(shí)完整。（四）內(nèi)部報(bào)告監(jiān)控建立和完善內(nèi)部報(bào)告制度，全面反映業(yè)務(wù)活動(dòng)狀況，及時(shí)提供業(yè)務(wù)活動(dòng)中的重要信息，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性。（五）財(cái)務(wù)分析監(jiān)控建立財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)狀況分析制度，通過(guò)對(duì)比分析、因素分析、趨勢(shì)分析等方法，定時(shí)或不定時(shí)開展業(yè)務(wù)狀況分析，發(fā)覺存在的問題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。財(cái)務(wù)分析包括財(cái)務(wù)收入狀況分析、財(cái)務(wù)支出狀況分析、專項(xiàng)資金分析、項(xiàng)目決策和管理分析等。（六）業(yè)績(jī)考評(píng)監(jiān)控建立和實(shí)施對(duì)科室和人員的工作業(yè)績(jī)考評(píng)制度，科學(xué)設(shè)置考核指標(biāo)體系，定時(shí)進(jìn)行考核和客觀評(píng)價(jià)，將考評(píng)結(jié)果作為確定工作人員獎(jiǎng)懲以及職位晉升、評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗等的重要依據(jù)。（七）依據(jù)關(guān)于法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合自身實(shí)際狀況，綜合運(yùn)用監(jiān)控措施，對(duì)所有財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)和事項(xiàng)實(shí)行有效監(jiān)控。三、缺陷跟蹤（一）單位在業(yè)務(wù)流程的梳理工作和業(yè)務(wù)實(shí)施中，對(duì)發(fā)覺的缺陷和改進(jìn)建議落實(shí)到相應(yīng)的責(zé)任部門，并就每一個(gè)發(fā)覺的缺陷設(shè)定具體的修正時(shí)間表和跟進(jìn)方案。（二）各科室可依據(jù)缺陷內(nèi)容描述做出是否符合實(shí)際狀況的說(shuō)明，如不符合則出示不符合的證據(jù)；對(duì)于確認(rèn)的缺陷，責(zé)任科室做出是否采納改進(jìn)建議的說(shuō)明，如不采納則說(shuō)明不采納的原因。（三）單位缺陷認(rèn)定的事項(xiàng)作為內(nèi)部監(jiān)控評(píng)估的依據(jù)。四、內(nèi)部監(jiān)控體系的監(jiān)督與評(píng)價(jià)單位定時(shí)對(duì)監(jiān)控活動(dòng)的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，查找監(jiān)控缺陷，并進(jìn)行改進(jìn)和完善，確保監(jiān)控活動(dòng)的連續(xù)有效性。五、組織職能（一）站長(zhǎng)辦公會(huì)審議批準(zhǔn)《業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理程序》。（二）內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組指導(dǎo)內(nèi)控辦公室每年定時(shí)組織開展業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理程序的梳理和優(yōu)化工作。（三）內(nèi)部監(jiān)控辦公室1.定時(shí)組織更新內(nèi)控程序資料文件；2.統(tǒng)一規(guī)劃和開發(fā)內(nèi)部監(jiān)控信息系統(tǒng)；3.對(duì)內(nèi)部監(jiān)控程序進(jìn)行日常監(jiān)督，對(duì)重大缺陷和重大風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)上報(bào)，并組織相關(guān)科室實(shí)行相應(yīng)監(jiān)控措施；4.制訂內(nèi)控程序的梳理方案。每年需要至少組織一次以上的對(duì)內(nèi)控程序的重新梳理和優(yōu)化工作，檢查是否存在無(wú)效程序或者新補(bǔ)程序。(四)各科室1.在內(nèi)控辦公室的統(tǒng)一組織和指導(dǎo)下，對(duì)本科室的業(yè)務(wù)管理流程進(jìn)行梳理和分析；2.及時(shí)向內(nèi)控辦公室報(bào)送本科室重大風(fēng)險(xiǎn)和重大缺陷，并制訂相應(yīng)管理策略和監(jiān)控措施。六、相關(guān)制度關(guān)于重要崗位實(shí)行不定時(shí)輪崗制度第一條為加強(qiáng)重要工作崗位的管理和監(jiān)督，保證依法理財(cái)、穩(wěn)定進(jìn)展和財(cái)政資金平安運(yùn)行，為促進(jìn)干部健康成長(zhǎng)和保障干部秉公辦事、平安執(zhí)法制造良好條件，經(jīng)爭(zhēng)論??確定制定本制度。第二條輪崗的崗位范圍輪崗的崗位范圍是指直接管理錢財(cái)物的崗位；主管資金方案環(huán)節(jié)的崗位；負(fù)責(zé)申請(qǐng)管理各類專項(xiàng)資金賬戶和重要檔案資料文件資料管理的崗位。第三條輪崗的條件和時(shí)機(jī)(一)定時(shí)或不定時(shí)進(jìn)行輪崗。一般三年，長(zhǎng)則五年；(二)依據(jù)關(guān)于規(guī)定條件進(jìn)行輪崗；(三)依據(jù)責(zé)任心和忠誠(chéng)度以及廉潔自律自控能力進(jìn)行輪崗；(四)視工作能力和相宜度進(jìn)行輪崗；(五)發(fā)覺問題苗頭隨時(shí)進(jìn)行輪崗。第四條輪崗的經(jīng)辦程序：(一)由本人申請(qǐng)?zhí)岢?，或由其他同志建議提出，經(jīng)站長(zhǎng)辦公會(huì)會(huì)議爭(zhēng)論??確定進(jìn)行輪崗；(二)由分管領(lǐng)導(dǎo)和直接領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行談話并負(fù)責(zé)進(jìn)行工作上的交接手續(xù)；(三)經(jīng)考核適應(yīng)后，由站長(zhǎng)辦公會(huì)履行任命任職程序并進(jìn)行宣布。第五條輪崗任職的界定：輪崗僅指無(wú)問題人員在崗一定時(shí)間后進(jìn)行不同崗位的輪換，而非指犯錯(cuò)誤人員調(diào)整異崗任職。對(duì)在崗人員發(fā)覺存在明顯違規(guī)違紀(jì)問題的，要及時(shí)進(jìn)行查處和調(diào)離崗位，而不得在重要崗位上再進(jìn)行輪崗任職。第六條重要崗位人員的考察與選用：由站領(lǐng)導(dǎo)對(duì)重要崗位人員進(jìn)行考察并把握具體狀況，有問題要及時(shí)糾正和進(jìn)行教育；重要問題要及時(shí)在站長(zhǎng)辦公會(huì)上通氣，確定是否調(diào)離或輪崗。重大問題要由分管領(lǐng)導(dǎo)和直接領(lǐng)導(dǎo)負(fù)連帶責(zé)任，實(shí)行責(zé)任追究制。集體議事決策制度的實(shí)施方法為健全集體領(lǐng)導(dǎo)，推動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)班子民主、科學(xué)決策，結(jié)合實(shí)際，制定本實(shí)施方法。第一條決策機(jī)制（一）實(shí)行站長(zhǎng)負(fù)責(zé)制，站長(zhǎng)全面負(fù)責(zé)的所有管理工作，對(duì)重大問題，通過(guò)站長(zhǎng)辦公會(huì)行使決策權(quán)。（二）重大事項(xiàng)在提交會(huì)議決策之前，要履行必要的民主程序進(jìn)行論證。召開職工咨詢論證會(huì)議，就決策事項(xiàng)進(jìn)行綜合分析、論證，就必要性和可行性形成職工決策咨詢書面建議或意見。對(duì)其他決策事項(xiàng)，必要時(shí)也可以組織職工進(jìn)行必要性和可行性論證，以提高決策的科學(xué)性；在決策之前，要廣泛調(diào)查爭(zhēng)論??，在充分聽取各方面的建議或意見后，提交會(huì)議決策。第二條決策程序?qū)χ卮笫马?xiàng)的決策，應(yīng)堅(jiān)持民主集中制的原則，嚴(yán)格執(zhí)行以下決策程序：（一）會(huì)議出席人數(shù)達(dá)到或超過(guò)應(yīng)出席人數(shù)的三分之二，會(huì)議有效。（二）會(huì)議爭(zhēng)論??問題前，由關(guān)于崗位人員對(duì)議題作具體說(shuō)明。（三）會(huì)議做出確定前，應(yīng)在主持人主持下，對(duì)議題進(jìn)行充分爭(zhēng)論??，參會(huì)人員應(yīng)充分發(fā)表建議或意見。（四）站長(zhǎng)辦公會(huì)或黨支部會(huì)議重大事項(xiàng)的確定，按少數(shù)聽從多數(shù)的原則進(jìn)行表決。對(duì)特殊重大議題或重要人事任免事項(xiàng)的表決，以贊成人數(shù)達(dá)到或超過(guò)應(yīng)到會(huì)人數(shù)的三分之二為通過(guò)。對(duì)建議或意見分歧較大的議題，主持人可以確定暫不表決，待進(jìn)一步調(diào)查爭(zhēng)論??、交換建議或意見后再表決。（五）在爭(zhēng)論??與本人及家屬關(guān)于的議題時(shí)，本人應(yīng)主動(dòng)回避。（六）會(huì)議確定的事項(xiàng)，必需明確實(shí)施負(fù)責(zé)人。（七）重大事項(xiàng)決策的狀況，包括決策參加人、決策事項(xiàng)、決策過(guò)程、決策結(jié)論等，要以會(huì)議記錄、紀(jì)要、確定等形式留下文字材料，存檔備查。（八）對(duì)尚未正式公布的會(huì)議決策和需要保密的會(huì)議內(nèi)容，與會(huì)人員不得外泄。第三條決策執(zhí)行（一）站長(zhǎng)辦公會(huì)確定的事項(xiàng)，由站班子參會(huì)成員依照分工組織實(shí)施，由行政辦公室負(fù)責(zé)催辦，個(gè)人不得擅自改變或拒絕執(zhí)行。（二）由xx運(yùn)輸局確定的“三重一大”事項(xiàng)，由站長(zhǎng)負(fù)責(zé)催辦，并及時(shí)匯報(bào)落實(shí)狀況。（三）站監(jiān)督檢查人員依據(jù)職責(zé)權(quán)限對(duì)決策執(zhí)行狀況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)覺問題，及時(shí)向站長(zhǎng)報(bào)告，并提出糾正建議。第四條責(zé)任追究（一）凡屬下列狀況之一，給造成重大經(jīng)濟(jì)損失和嚴(yán)峻政治影響的要追究責(zé)任人的責(zé)任：1.凡應(yīng)納入重大決策程序的事項(xiàng)而沒納入的；2.不執(zhí)行或擅自改變集體確定的；3.未經(jīng)集體爭(zhēng)論??由個(gè)人對(duì)重大事項(xiàng)作出確定、事后又不確認(rèn)的；4.會(huì)議爭(zhēng)論??重大事項(xiàng)時(shí)，未提供真實(shí)狀況而造成錯(cuò)誤確定的；5.在決策執(zhí)行過(guò)程中發(fā)覺問題，未及時(shí)報(bào)告也未實(shí)行措施糾正的。（二）責(zé)任追究主要依據(jù)本人職責(zé)范圍和權(quán)限，明確集體責(zé)任、個(gè)人責(zé)任或直接領(lǐng)導(dǎo)、主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。（三）對(duì)給造成重大損失和惡劣影響的責(zé)任人，依據(jù)事實(shí)、性質(zhì)、情節(jié)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，依法依紀(jì)進(jìn)行追究。第五條本制度所涉及內(nèi)容，凡黨和國(guó)家政策法規(guī)及上級(jí)資料文件另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第六條本實(shí)施方法自公布之日起執(zhí)行。集體議事決策流程重大行政決策專家咨詢論證制度第一條為促進(jìn)重大行政決策的科學(xué)化、民主化，提高重大行政決策事項(xiàng)的質(zhì)量，依據(jù)市財(cái)政關(guān)于資料文件的規(guī)定，結(jié)合工作實(shí)際，制定本制度。第二條重大行政決策事項(xiàng)的咨詢論證活動(dòng)，適用本制度。第三條需職工參加咨詢論證的事項(xiàng)：中長(zhǎng)期規(guī)劃，重大財(cái)源xx項(xiàng)目、投資評(píng)價(jià)項(xiàng)目、政府采購(gòu)項(xiàng)目等對(duì)工作有較大影響的行政決策事項(xiàng)。第四條重大行政決策事項(xiàng)的咨詢論證，視咨詢事項(xiàng)的具體狀況分別采納會(huì)議或書面的咨詢論證方式。第五條依據(jù)咨詢論證事項(xiàng)從在職職工中選擇職工，對(duì)一些特殊論證事項(xiàng)，可以直接邀請(qǐng)其他相關(guān)職工參加咨詢論證。第六條咨詢論證工作由行政辦公室室組織、并負(fù)責(zé)記錄咨詢論證工作。行政辦公室整理匯總職工論證建議或意見后，提交站長(zhǎng)辦公會(huì)作為決策參考的重要依據(jù)。第七條對(duì)每位參加咨詢的職工建立工作檔案，記載參加咨詢論證的具體狀況。第八條本制度自發(fā)布之日起施行。第五章信息與溝通一、概述信息與溝通是財(cái)政局及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部監(jiān)控相關(guān)的信息，確保信息在內(nèi)部、與外部之間進(jìn)行有效溝通。二、關(guān)注意點(diǎn) 1.信息收集與溝通建立健全信息與溝通制度，明確內(nèi)部監(jiān)控相關(guān)信息的收集、處理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內(nèi)部監(jiān)控有效運(yùn)行。各科室應(yīng)結(jié)合其職責(zé)對(duì)信息需求進(jìn)行分析，對(duì)信息收集渠道進(jìn)行分析和規(guī)劃，對(duì)所收集的內(nèi)部和外部信息進(jìn)行合理篩選、核對(duì)、整合，并明確信息傳遞的范圍和方式。2.信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)信息化管理,充分發(fā)揮信息技術(shù)在信息與溝通中的作用。相關(guān)科室和人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)、訪問與變更、數(shù)據(jù)輸入與輸出、資料文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)路平安等方面的監(jiān)控，保證信息系統(tǒng)平安穩(wěn)定運(yùn)行。行政辦公室負(fù)責(zé)信息化管理和xx。3.建立內(nèi)部報(bào)告機(jī)制行政辦公室是重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告工作的歸口管理部門，具體承擔(dān)重大事項(xiàng)內(nèi)部報(bào)告的相關(guān)工作，各科室具體承擔(dān)本科室重大事項(xiàng)的報(bào)告工作。建立防止工作失誤的預(yù)警機(jī)制，盡早發(fā)覺問題，排查工作隱患，及時(shí)糾正錯(cuò)誤。明確在業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)、機(jī)關(guān)事務(wù)管理等方面需要預(yù)警的苗頭性事件，第一時(shí)間報(bào)告和處置，防止因工作失誤引發(fā)事態(tài)進(jìn)一步擴(kuò)大。三、監(jiān)控措施(一)信息公開為了建立公正透亮?????的行政管理體制，保障公民、法人和其他組織的知情權(quán)，監(jiān)督依法履行職責(zé)，依據(jù)政府信息公開暫行規(guī)定，結(jié)合我站實(shí)際，遵循及時(shí)、便民、提高辦事效率、提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的原則對(duì)信息進(jìn)行公開。(二)信息報(bào)告1.例行報(bào)告各級(jí)人員依照分級(jí)管理的組織結(jié)構(gòu)和崗位職責(zé)，定時(shí)向上級(jí)反映其所在科室的工作狀況。2.實(shí)時(shí)報(bào)告形成重大信息傳遞機(jī)制，發(fā)生緊急狀況時(shí)通過(guò)電話、辦公網(wǎng)絡(luò)、面談等形式進(jìn)行溝通和溝通。3.專題報(bào)告????????????????依據(jù)業(yè)務(wù)需要，設(shè)立各類領(lǐng)導(dǎo)小組或工作組就某一事項(xiàng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)狀況。4.綜合報(bào)告各科室定時(shí)向站領(lǐng)導(dǎo)全面匯報(bào)本科室的工作狀況，主要包括工作總結(jié)、方案支配等內(nèi)容；各科室向相關(guān)部門、站領(lǐng)導(dǎo)定時(shí)報(bào)送各類管理報(bào)表、匯報(bào)工作總結(jié)及來(lái)年工作要點(diǎn)。5.信息調(diào)查各科室及時(shí)履行局、站調(diào)查報(bào)告；按站要求履行信息上報(bào)。四、相關(guān)管理制度信息內(nèi)部公開制度第一章總則第一條為進(jìn)一步加強(qiáng)政風(fēng)xx，建立健全行政權(quán)力監(jiān)督機(jī)制，依據(jù)關(guān)于法律、法規(guī)，結(jié)合實(shí)際狀況，制定本制度。第二章內(nèi)部信息公開的內(nèi)容第二條重大事項(xiàng)的決策和執(zhí)行狀況，規(guī)章制度的制定和修改；第三條的年度工作方案及其執(zhí)行狀況；第四條年度資產(chǎn)管理和資產(chǎn)變更狀況；第五條大宗物資采購(gòu)、成套或珍貴設(shè)備購(gòu)置、大額度資金使用狀況；第六條所有財(cái)務(wù)收支狀況，具體包括：工資、福利、辦公用品購(gòu)置費(fèi)、車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、被裝購(gòu)置費(fèi)等；第七條領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律狀況，具體包括：重大事項(xiàng)報(bào)告、個(gè)人收入申報(bào)等狀況；第八條干部選拔、內(nèi)部人員招考錄用等；第九條先進(jìn)個(gè)人評(píng)比或推舉、職工晉升工資等；第十條其他與群眾權(quán)益密切相關(guān)的事項(xiàng)。第十一條按上級(jí)關(guān)于規(guī)定應(yīng)當(dāng)公開或站要求公開的其他內(nèi)容。第三章公開的程序和方法第十二條由內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組確定，并經(jīng)站長(zhǎng)(或其指派的負(fù)責(zé)人)簽字確認(rèn)后，在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)發(fā)生的10個(gè)工作日內(nèi)予以公開。第十三條按規(guī)定應(yīng)公開審議通過(guò)的信息，在正式公開前召開座談會(huì)，廣泛聽取群眾的反映建議或意見。在性質(zhì)或密級(jí)確定后，依照保密法律法規(guī)規(guī)定的期限和程序處理。第十四條涉及職工的切身權(quán)益，關(guān)系整體權(quán)益、影響進(jìn)展，或者可能造成或產(chǎn)生重要社會(huì)影響的信息在正式確定前，實(shí)行預(yù)公開。對(duì)群眾提出的疑問要及時(shí)做出說(shuō)明；對(duì)群眾的要求要及時(shí)爭(zhēng)論??答復(fù)；對(duì)大多數(shù)群眾不贊成的事情要及時(shí)予以糾正。第四章公開的要求第十五條在推行內(nèi)部政務(wù)公開時(shí)，實(shí)行一把手負(fù)責(zé)、分管領(lǐng)導(dǎo)主抓的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制，結(jié)合各自實(shí)際，制定方案，確定公開的范圍、內(nèi)容、時(shí)間、目標(biāo)。實(shí)行針對(duì)性措施，逐項(xiàng)落實(shí)。重大事項(xiàng)報(bào)告制度為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范單位重大事項(xiàng)管理工作，確保及時(shí)、準(zhǔn)確地把握并妥善處置各類突發(fā)及重要事項(xiàng)，制訂本制度。第一條重大事項(xiàng)類型和內(nèi)容重大事項(xiàng)分為重要工作事項(xiàng)和突發(fā)重大事件。（一）重要工作事項(xiàng)指科室日常工作中發(fā)生的較為重要狀況。主要包括以下幾個(gè)方面：1.重要活動(dòng)上級(jí)部門視察、調(diào)查，重要職能部門來(lái)訪接待以及科室召開的需站領(lǐng)導(dǎo)參加的會(huì)議活動(dòng)等。2.重要事項(xiàng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)交辦的事項(xiàng)；重大的業(yè)務(wù)差錯(cuò)、工作失誤、信息泄密（包括人為的和信息系統(tǒng)等原因引起的）；主要業(yè)務(wù)合作單位與我站相關(guān)的重大突發(fā)業(yè)務(wù)事項(xiàng)。3.新聞、信訪事項(xiàng)新聞部門采訪或暗訪；對(duì)外單位重要的信息報(bào)送以及相關(guān)工作協(xié)商事宜；重要的來(lái)人、來(lái)信、來(lái)訪接待及合理化投訴處理；外界涉及我單位的重要輿情。4.科室管理方面相關(guān)事項(xiàng)科室組織的重要業(yè)務(wù)培訓(xùn)、主題實(shí)踐活動(dòng)；科室負(fù)責(zé)人參加的外出考察、學(xué)習(xí)、參觀等活動(dòng)；人員離職、換崗等人事變更；職工個(gè)人與單位關(guān)于的重大事項(xiàng)及違法違紀(jì)行為。(二)不屬于上述范圍，但認(rèn)為有必要上報(bào)的狀況和問題。突發(fā)重大事件指科室范圍內(nèi)發(fā)生的重大突發(fā)性事件，主要包括群眾性上訪、信息系統(tǒng)故障嚴(yán)峻影響對(duì)外辦公、平安事件（包括信息平安）、重大財(cái)產(chǎn)損失、治安刑事案件等影響辦公秩序和單位形象的。第二條報(bào)告原則重大事項(xiàng)報(bào)告制度遵循“事前請(qǐng)示、事后報(bào)告、實(shí)事求是、及時(shí)準(zhǔn)確、逐級(jí)上報(bào)”的原則。第三條報(bào)告程序和時(shí)限（一）重要工作事項(xiàng)發(fā)生后，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)馬上將狀況向科室負(fù)責(zé)人進(jìn)行報(bào)告，科室負(fù)責(zé)人在初步核實(shí)狀況后，隨即向分管站長(zhǎng)、站長(zhǎng)報(bào)告，并填寫《重大事項(xiàng)報(bào)告單》。（二）突發(fā)重大事件須在初步核實(shí)狀況后，隨即向分管站長(zhǎng)、站長(zhǎng)報(bào)告、一般由科室負(fù)責(zé)人報(bào)告，緊急狀況可由當(dāng)事人直接報(bào)告。報(bào)告可實(shí)行口頭、電話等方式。第四條報(bào)告存檔行政辦公室做好重大事項(xiàng)報(bào)告資料文件資料的存檔備案，并幫助分管領(lǐng)導(dǎo)做好重大事項(xiàng)落實(shí)狀況的監(jiān)督檢查。第五條責(zé)任落實(shí)科室未按規(guī)定報(bào)告重大事項(xiàng)，或有意漏報(bào)、瞞報(bào)、虛報(bào)的，由分管領(lǐng)導(dǎo)責(zé)令改正，并予以通報(bào)批判；造成其他嚴(yán)峻后果的，除依法追究直接責(zé)任人員的責(zé)任外，同時(shí)追究相關(guān)責(zé)任人員的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。凡經(jīng)通報(bào)批判或追究過(guò)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任者，當(dāng)年取消評(píng)比先進(jìn)資格/資質(zhì)；情節(jié)嚴(yán)峻的，按關(guān)于規(guī)定予以處理。第六條其他需要報(bào)告的個(gè)人事項(xiàng)職工個(gè)人婚姻變化，個(gè)人因私出國(guó)（境），個(gè)人違法違紀(jì)行為以及引起法律糾紛的重大事項(xiàng)，直系親屬生病住院、去世等，應(yīng)及時(shí)報(bào)告。重大事項(xiàng)報(bào)告單科室：日期：事項(xiàng)類型報(bào)告人事項(xiàng)概要時(shí)間發(fā)生經(jīng)過(guò)及原因分析：事件處理及預(yù)防措施：將來(lái)需跟進(jìn)事項(xiàng)：領(lǐng)導(dǎo)建議或意見：第六章監(jiān)督與評(píng)價(jià)建立對(duì)內(nèi)部監(jiān)控的監(jiān)督檢查制度,明確監(jiān)督檢查部門和人員的職責(zé)權(quán)限,定時(shí)和不定時(shí)地進(jìn)行檢查。一、監(jiān)督檢查方式對(duì)內(nèi)部監(jiān)控的監(jiān)督檢查包括日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督。日常監(jiān)督是指監(jiān)督檢查部門對(duì)建立與實(shí)施內(nèi)部監(jiān)控的狀況進(jìn)行常規(guī)、連續(xù)的監(jiān)督檢查；專項(xiàng)監(jiān)督檢查是指在組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)活動(dòng)、業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵崗位工作人員等發(fā)生較大調(diào)整或變化的狀況下，對(duì)內(nèi)部監(jiān)控的某些方面進(jìn)行有針對(duì)性的監(jiān)督檢查。二、組織職能（一）各科室各科室之間應(yīng)分工協(xié)作、相互協(xié)作、各司其職、各盡其責(zé)、共同做好監(jiān)督檢查工作。各科室應(yīng)按職責(zé)、要求、流程和風(fēng)險(xiǎn)做好日常自查工作?？剖邑?fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部自查狀況記錄的真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。（二）內(nèi)部監(jiān)督檢查小組檢查考核小組由站長(zhǎng)辦公會(huì)牽頭組織，監(jiān)督檢查辦公室及相關(guān)科室、人員參加。檢查考核小組對(duì)制度的執(zhí)行狀況及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行監(jiān)督檢查，并形成專門的檢查評(píng)價(jià)報(bào)告，作為檢查的依據(jù)。三、自我評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督檢查小組應(yīng)當(dāng)結(jié)合內(nèi)部監(jiān)督狀況，定時(shí)對(duì)內(nèi)部監(jiān)控的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，出具內(nèi)部監(jiān)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告；（二）對(duì)監(jiān)督過(guò)程中發(fā)覺的內(nèi)部監(jiān)控缺陷，應(yīng)當(dāng)分析缺陷的性質(zhì)和造成或產(chǎn)生的原因，及時(shí)予以整改。（三）建立廉潔自律工作機(jī)制。明確各科室在機(jī)關(guān)反腐工作中的職責(zé)，構(gòu)建教育、制度、監(jiān)督并重的懲處和預(yù)防腐敗體系。懲防并舉，重在預(yù)防，切實(shí)加強(qiáng)干部隊(duì)伍xx。（四）應(yīng)當(dāng)以書面或者其他適當(dāng)形式，妥善保存內(nèi)部監(jiān)控建立與實(shí)施過(guò)程中的相關(guān)記錄和資料文件資料，確保內(nèi)部監(jiān)控建立與實(shí)施過(guò)程的可驗(yàn)證性。第二部分業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理程序行政辦公室一、行政辦公室職能1.抓好站機(jī)關(guān)黨建工作。2.依照市委、市政府、市xx局支配部署開展工作，抓好黨風(fēng)廉政xx，依法行政，提高辦事效能。3.履行好“強(qiáng)基礎(chǔ)、善管理、重服務(wù)、惠民生”主題實(shí)踐活動(dòng)、目標(biāo)責(zé)任制的考核工作。4.負(fù)責(zé)站機(jī)關(guān)的財(cái)務(wù)管理工作。5.負(fù)責(zé)全站文秘、檔案管理工作。6.負(fù)責(zé)站人事、考勤及作風(fēng)