XX物流公司的物資入出庫(kù)管理規(guī)定

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XX物流公司的物資入出庫(kù)治理規(guī)定為了加強(qiáng)公司的物資監(jiān)管，保證公司物資的安全、完整，正確核算成本，特制定《物資入出庫(kù)治理方法》。本方法要緊規(guī)范XX信達(dá)雅經(jīng)貿(mào)進(jìn)展的辦公用品、辦公用具、庫(kù)存材料、低值易耗品、固定資產(chǎn)的庫(kù)存。

第一部分購(gòu)買(mǎi)入庫(kù)

第一條倉(cāng)庫(kù)治理員依照《購(gòu)貨合同》與發(fā)票清單核對(duì)。質(zhì)量要求較高的商品，應(yīng)會(huì)同技術(shù)人員依據(jù)《商品物資質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)購(gòu)入商品的品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量進(jìn)行驗(yàn)收。如發(fā)覺(jué)質(zhì)量問(wèn)題，應(yīng)拒收物資并對(duì)該部分物資拒付貨款。假使已入庫(kù)，應(yīng)及時(shí)與供貨方協(xié)商退貨或者換貨。

其次條購(gòu)買(mǎi)人員憑《購(gòu)銷(xiāo)合同》及發(fā)票辦理入庫(kù)手續(xù)，倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)依據(jù)上述單據(jù)對(duì)物資的實(shí)際數(shù)量、品種、規(guī)格進(jìn)行查驗(yàn)，填制《入庫(kù)單》。

第三條購(gòu)買(mǎi)人員將收集到的《購(gòu)銷(xiāo)合同》、、《入庫(kù)單》、合法的商業(yè)發(fā)票等相關(guān)資料送交財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)數(shù)量、金額、及單據(jù)的真實(shí)、合法、完整進(jìn)行初審。會(huì)計(jì)人員應(yīng)將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量及運(yùn)費(fèi)與《購(gòu)銷(xiāo)合同》、《入庫(kù)單》等資料核對(duì)后簽章。

第四條購(gòu)買(mǎi)人員將財(cái)務(wù)初審的有關(guān)單據(jù)主管經(jīng)理審批，出納憑購(gòu)買(mǎi)人員提交的已批準(zhǔn)的付款憑證，辦理付款手續(xù)。

第五條會(huì)計(jì)在單據(jù)齊全的情形下，應(yīng)依照會(huì)計(jì)核算規(guī)定編制記帳憑證，并將上述支持性憑證（《請(qǐng)購(gòu)單》、《訂購(gòu)單》、《入庫(kù)單》、發(fā)票，若為進(jìn)口的還應(yīng)包括《報(bào)關(guān)單》）附在記帳憑證的后面。若月末購(gòu)買(mǎi)的物資已入庫(kù)但發(fā)票未到，應(yīng)暫估入帳，待下月發(fā)票到達(dá)后紅字沖回，再依照發(fā)票做正確的分錄。

第六條倉(cāng)庫(kù)治理員依照《入庫(kù)單》逐筆登記庫(kù)存數(shù)量明細(xì)帳。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依照財(cái)務(wù)核算的要求，建立“數(shù)量、金額式〞的庫(kù)存明細(xì)賬，并于每月結(jié)帳日及時(shí)結(jié)算出各種存貨的結(jié)存數(shù)量和金額，以便與倉(cāng)庫(kù)治理員的數(shù)量賬核對(duì)。

第七條倉(cāng)庫(kù)治理員按月對(duì)庫(kù)存進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)并形成《盤(pán)點(diǎn)表》。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依照財(cái)務(wù)數(shù)量金額賬上的存貨的品種、規(guī)格、數(shù)量與倉(cāng)庫(kù)治理員記載的數(shù)量帳上的存貨品種、規(guī)格、數(shù)量以及《盤(pán)點(diǎn)表》進(jìn)行核對(duì)，編制“盤(pán)點(diǎn)情形匯總表〞，列明差異情形、差異起因及相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任起因，提交給公司經(jīng)理。

第八條公司經(jīng)理應(yīng)依照“盤(pán)點(diǎn)情形匯總表〞進(jìn)行分析探討，確定差異處理的決定和對(duì)相關(guān)責(zé)任人的處罰決定。會(huì)計(jì)人員依照公司治理層的決定對(duì)存貨的盤(pán)盈、盤(pán)虧進(jìn)行處理。

第九條辦公用品的入庫(kù)參照上述方法執(zhí)行，并依據(jù)《入庫(kù)單》登記《辦公用品領(lǐng)用登記簿》。會(huì)計(jì)進(jìn)行帳務(wù)處理時(shí)，不做入庫(kù)處理，直截了當(dāng)進(jìn)入費(fèi)用。

其次部分銷(xiāo)售及領(lǐng)用出庫(kù)

第九條與購(gòu)貨單位簽訂《購(gòu)銷(xiāo)合同》或《施工合同》；

第十條依照合同規(guī)定收取定金及預(yù)付款。

第十一條由銷(xiāo)售部門(mén)依據(jù)《銷(xiāo)售合同》簽發(fā)《出庫(kù)單》，送交財(cái)務(wù)部門(mén)，待客戶與財(cái)務(wù)部門(mén)結(jié)算完銷(xiāo)售貨款或取得賒銷(xiāo)審批后，由會(huì)計(jì)在《出庫(kù)單》上簽章。

第十二條倉(cāng)庫(kù)治理員應(yīng)依據(jù)通過(guò)銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)簽章的《出庫(kù)單》進(jìn)行發(fā)貨，并要求客戶在《出庫(kù)單》上簽領(lǐng)。

第十三條財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)依照《出庫(kù)單》及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制會(huì)計(jì)憑證、登記“存貨〞及相關(guān)會(huì)計(jì)科目帳冊(cè)，并于月末及時(shí)結(jié)算出“存貨〞的結(jié)存數(shù)量和結(jié)存金額，以備實(shí)物盤(pán)點(diǎn)時(shí)核對(duì)使用。

第十四條辦公用品的領(lǐng)用直截了當(dāng)由領(lǐng)物人在《辦公用品領(lǐng)用登記簿》上登記簽領(lǐng)。低值易耗品及固定資產(chǎn)應(yīng)建立備查賬和固定資產(chǎn)卡片，領(lǐng)用時(shí)由領(lǐng)用人或者責(zé)任人在備查賬或資產(chǎn)卡片上簽字。倉(cāng)庫(kù)治理員不填寫(xiě)《出庫(kù)單》，會(huì)計(jì)不作出庫(kù)處理。