企業(yè)管理制度9篇

企業(yè)管理制度9篇第一章總則

一、為加強(qiáng)上海海虹汽車修理廠（以下簡(jiǎn)稱：本公司）的財(cái)務(wù)治理與會(huì)計(jì)核算，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)工作在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的重要作用，提高公司經(jīng)營(yíng)治理體制水平和經(jīng)濟(jì)效益，促使公司適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要，標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)行為。依據(jù)國(guó)家和上海市的有關(guān)財(cái)務(wù)治理規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際，制定本治理方法。

二、公司財(cái)務(wù)治理必需遵循“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、按級(jí)負(fù)責(zé)、集中治理、獨(dú)立核算”的根本原則。

三、財(cái)務(wù)治理的根本任務(wù)和要求：嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家各項(xiàng)財(cái)務(wù)方針、政策及財(cái)務(wù)紀(jì)律：建立健全公司財(cái)務(wù)治理制度，完善內(nèi)部經(jīng)濟(jì)責(zé)任制：做好財(cái)務(wù)規(guī)劃，搞好會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)分析與考核工作，照實(shí)反映公司財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營(yíng)成果：籌集資金，合理利用，監(jiān)視經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)增值目標(biāo)。

四、財(cái)務(wù)治理實(shí)行電算化，提高效率、節(jié)約人力、實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化治理。

五、本治理方法經(jīng)上海海虹汽車修理廠廠部辦公會(huì)議通過(guò)后公布實(shí)施。

其次章財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)人員與職責(zé)

六、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)集中治理、獨(dú)立核算的要求設(shè)置。公司設(shè)立財(cái)務(wù)經(jīng)理，下設(shè)主管會(huì)計(jì)（由財(cái)務(wù)經(jīng)理兼任）、收銀、倉(cāng)庫(kù)保管員、出納會(huì)計(jì)。

七、財(cái)務(wù)人員的聘用與錄用，要具備會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，并嚴(yán)格考核政治思想與工作責(zé)任心，合格后才能上崗。

八、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)人員的主要職責(zé)：嚴(yán)密組織、正的確施財(cái)務(wù)治理與會(huì)計(jì)核算：準(zhǔn)時(shí)反映財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果：編制公司財(cái)務(wù)規(guī)劃，參加公司治理及經(jīng)營(yíng)決策：依法籌措資金，合理調(diào)度資金，監(jiān)視資金準(zhǔn)時(shí)回籠，確保資金良性循環(huán)。

九、財(cái)務(wù)人員應(yīng)行使的工作權(quán)力：維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)經(jīng)制度的權(quán)力，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)展財(cái)務(wù)治理和會(huì)計(jì)核算的權(quán)力，不受任何行政干預(yù)的權(quán)力：對(duì)企業(yè)資金運(yùn)作監(jiān)視和掌握的權(quán)力：向上級(jí)報(bào)告和反映本公司財(cái)務(wù)治理和違法違紀(jì)的權(quán)力。

十、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)必需嚴(yán)格建立內(nèi)部掌握制度和財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制。實(shí)行會(huì)計(jì)、出納分管制度：票據(jù)印章分管：會(huì)計(jì)核算日清月結(jié)制度：會(huì)計(jì)檔案保管制度：貨幣資金、結(jié)算票據(jù)使用登記制度：實(shí)物驗(yàn)收、領(lǐng)用登記和保管制度。做到分工明確，責(zé)任到人，事事有人管。

十一、財(cái)務(wù)人員的離任和調(diào)動(dòng)必需按規(guī)定辦理具體交接手續(xù)，并在上級(jí)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的監(jiān)視下進(jìn)展交接。交接不清（賬目不清）不得離任，請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后才能交接。

十二、上海海虹汽車修理廠根據(jù)公司章程。資金只準(zhǔn)用于流淌資金、購(gòu)置固定資產(chǎn)及其他資產(chǎn)，未經(jīng)廠部會(huì)議同意不得對(duì)外投資。也不允許將資金借給、或?yàn)樗斯?yīng)擔(dān)保。

第三章資金治理

十三、現(xiàn)金使用應(yīng)遵守的原則：現(xiàn)金只能用于支付職工個(gè)人的工資及費(fèi)用報(bào)銷：不能轉(zhuǎn)賬的單位以及支付的勞務(wù)酬勞：缺乏轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的小額零星開支。對(duì)往來(lái)單位發(fā)生的收付款項(xiàng)，都必需通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

十四、現(xiàn)金由出納員特地保管，并擔(dān)當(dāng)保管責(zé)任。

十五、收銀員當(dāng)天收到的現(xiàn)金，在營(yíng)業(yè)終了進(jìn)展盤點(diǎn)核對(duì)，次日準(zhǔn)時(shí)與出納進(jìn)展結(jié)算，對(duì)數(shù)額較大的現(xiàn)金，要派專車送存銀行，確?，F(xiàn)金安全。

十六、出納庫(kù)存現(xiàn)金要實(shí)行定額掌握，一般不超出3天的零星開支。

十七、員工因業(yè)務(wù)需要借支現(xiàn)金時(shí)，借款人先填寫借款憑證，本人簽字，財(cái)務(wù)審核，廠部領(lǐng)導(dǎo)簽字才能借支。出差回來(lái)，一星期內(nèi)必需報(bào)賬，逾期不報(bào)賬者，財(cái)務(wù)科有權(quán)按借款數(shù)額在工資中分期扣回。

十八、收銀員對(duì)現(xiàn)金的收入業(yè)務(wù)，要逐筆在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，出納對(duì)現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，要逐筆在現(xiàn)金日記賬上進(jìn)展登記并在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收、付訖”章，具體反映現(xiàn)金的收入、支出、結(jié)存狀況，每日終了應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金與賬面現(xiàn)金進(jìn)展核對(duì)，做到日清月結(jié)。

十九、公司銀行存款由財(cái)務(wù)直接掌管，收付款憑證由專人保管，各類款項(xiàng)收入與支付的詳細(xì)內(nèi)容填寫齊全，不準(zhǔn)巧立名目，不得開空頭支票和空白支票，特別狀況要開空白支票的，必需限額。并寫明收款人和用途。七天內(nèi)憑報(bào)銷憑證辦理報(bào)銷手續(xù)。

二十、銀行存款的支付，每筆業(yè)務(wù)需要經(jīng)辦人填寫申請(qǐng)表，報(bào)財(cái)務(wù)審核，廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，出納才能付款，月末應(yīng)與銀行對(duì)賬單進(jìn)展核對(duì)，如有未達(dá)賬，要編制銀行調(diào)整表。

二十一、公司任何人不準(zhǔn)用白條、實(shí)物抵充庫(kù)存現(xiàn)金或銀行存款，不能公款私存、私借：不準(zhǔn)設(shè)立“小金庫(kù)”：不能出租、出借銀行賬號(hào)。

二十二、劃付款項(xiàng)，必需堅(jiān)持“一支筆”審批制度。經(jīng)辦人持批準(zhǔn)的合同、協(xié)議、借據(jù)、報(bào)銷憑證和匯款申請(qǐng)書（匯款申請(qǐng)書由經(jīng)辦人申請(qǐng)，財(cái)務(wù)審核、廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），后到財(cái)務(wù)部門辦理付款手續(xù)，有以下狀況之一者，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款：

1、未經(jīng)財(cái)務(wù)審核或廠部領(lǐng)導(dǎo)審批生效的合同：

2、未簽訂的購(gòu)銷合同：

3、審核時(shí)發(fā)覺風(fēng)險(xiǎn)較大或有明顯虧損的：

4、合同條款對(duì)我方權(quán)益明顯不利的因素：

5、違法、違章經(jīng)營(yíng)的：

手續(xù)齊全的資金支付，財(cái)務(wù)人員不得無(wú)故拖延。

二十三、資金劃出后，財(cái)務(wù)部門必需根據(jù)合同、協(xié)議等內(nèi)容進(jìn)展跟蹤，保證資金或商品按規(guī)定時(shí)間周轉(zhuǎn)，杜絕資金“體外循環(huán)“，一經(jīng)發(fā)覺”體外循環(huán)“資金要嚴(yán)厲查處，情節(jié)嚴(yán)峻的要依法懲辦。

二十四、應(yīng)收預(yù)付賬款，財(cái)務(wù)科要準(zhǔn)時(shí)催促經(jīng)辦人催收，限期結(jié)算收回。超過(guò)規(guī)定時(shí)間，經(jīng)辦人和財(cái)務(wù)部門要快速實(shí)行措施，乃至法律手段，半年、年末對(duì)應(yīng)收賬款要全面清理，分析緣由并上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，年末還有余額，應(yīng)按5%計(jì)提壞賬預(yù)備，對(duì)金額較大、時(shí)間較長(zhǎng)的外欠款，要指定專人進(jìn)展催收，特殊是經(jīng)辦人要積極催收。

第四章存貨治理

二十五、零配件部門進(jìn)貨要對(duì)擬進(jìn)的零配件價(jià)格進(jìn)展比擬，同質(zhì)產(chǎn)品低價(jià)購(gòu)入。

二十六、零配件部門要按零配件類別實(shí)行三級(jí)核算，建立庫(kù)存商品明細(xì)賬。

二十七、倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)科應(yīng)建全庫(kù)存商品明細(xì)賬和收發(fā)登記、盤點(diǎn)制度，倉(cāng)庫(kù)每月末盤點(diǎn)一次，財(cái)務(wù)部門每月應(yīng)核對(duì)庫(kù)存商品帳。盤點(diǎn)發(fā)生虧損，要查明緣由，準(zhǔn)時(shí)報(bào)廠部領(lǐng)導(dǎo)批示。倉(cāng)庫(kù)原則上不能發(fā)生缺少配件，一旦發(fā)生缺少，若無(wú)意外發(fā)生，應(yīng)由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償，把缺少配件降低到最低限度。

二十八、每月應(yīng)編制存貨資金使用規(guī)劃，確定配件所需資金。對(duì)某類配件所占資金較大較多的，要實(shí)行措施準(zhǔn)時(shí)銷售或退換貨，加速資金周轉(zhuǎn)。

二十九、配件部門應(yīng)依據(jù)修理需要，準(zhǔn)時(shí)調(diào)整配件庫(kù)存構(gòu)造，滿意修理業(yè)務(wù)的需要。

三十、對(duì)庫(kù)存積壓損壞的物品，要準(zhǔn)時(shí)上報(bào)處理，如屬能退換的物品，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)通知供給商辦理退換貨手續(xù)。庫(kù)存商品的詳細(xì)治理方法，將按物流程序制訂實(shí)施細(xì)則。

第五章固定資產(chǎn)與低值易耗品的治理

三十一、公司依據(jù)實(shí)際需要購(gòu)置低值易耗品和固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)由各部門提出申請(qǐng)，上報(bào)部門經(jīng)理審查，財(cái)務(wù)審核，并報(bào)廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，才能購(gòu)置。一萬(wàn)元以上的由廠部會(huì)議打算，三萬(wàn)元以上由集團(tuán)批準(zhǔn)。專項(xiàng)商品按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。

三十二、固定資產(chǎn)和低值易耗品，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的劃分標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)價(jià)方法。購(gòu)入時(shí)，辦理驗(yàn)收手續(xù)，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)、低值易耗品明細(xì)賬，并落實(shí)治理責(zé)任制。定期進(jìn)展盤點(diǎn)核對(duì)，防止財(cái)產(chǎn)喪失。

三十三、低值易耗品的購(gòu)置應(yīng)嚴(yán)格掌握，充分利用現(xiàn)有物品，購(gòu)入時(shí)應(yīng)采納五五攤銷法進(jìn)展核算。

三十四、固定資產(chǎn)與低值易耗品在使用過(guò)程中，要進(jìn)展保養(yǎng)與修理，保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)，防止人為損壞、特殊要留意防盜，假如發(fā)生喪失，應(yīng)由治理人員負(fù)責(zé)賠償，情節(jié)嚴(yán)峻者要追究法律責(zé)任。

三十五、固定資產(chǎn)應(yīng)按規(guī)定計(jì)提折舊，計(jì)提折舊采納平均年限法，機(jī)器設(shè)備使用年限3-10年，電子、電器設(shè)備使用年限5年，折舊費(fèi)用計(jì)入企業(yè)營(yíng)業(yè)本錢及費(fèi)用。

三十六、固定資產(chǎn)與低值易耗品不能使又無(wú)修理價(jià)值時(shí)，應(yīng)按規(guī)定辦理報(bào)廢手續(xù)，由使用部門提出申請(qǐng)，報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方能報(bào)廢，嚴(yán)禁任何部門和個(gè)人私自處理財(cái)產(chǎn)。

三十七、公司固定資產(chǎn)的修理，不管價(jià)值大小應(yīng)由廠部會(huì)議討論打算，3萬(wàn)元以上的修理工程經(jīng)集團(tuán)報(bào)批。并實(shí)行公開、公正公正的原則進(jìn)展招標(biāo)確定施工隊(duì)伍，其報(bào)價(jià)由廠部財(cái)務(wù)科或集團(tuán)審計(jì)部審核后，才能結(jié)算。

第六章費(fèi)用治理

三十八、公司發(fā)生的費(fèi)用按經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、治理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等進(jìn)展分類治理。財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)置費(fèi)用明細(xì)賬，進(jìn)展分類核算，具體反映費(fèi)用開支狀況。

三十九、公司員工到外地培訓(xùn)或出差，首先應(yīng)填寫申請(qǐng)表，注明培訓(xùn)或出差地點(diǎn)、時(shí)間及培訓(xùn)或出差事項(xiàng)，由部門經(jīng)理審核，報(bào)廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方能出差。報(bào)銷培訓(xùn)費(fèi)或差旅費(fèi)時(shí)，必需附上申請(qǐng)表，否者不予報(bào)銷。

四十、公司辦公用品的選購(gòu)各部門在每月25日前將下月需求規(guī)劃報(bào)財(cái)務(wù)部門審核，廠部批準(zhǔn)，由辦公室人員統(tǒng)一在指定供給商處購(gòu)置。不按期申報(bào)者不予購(gòu)置。辦公室要建立收發(fā)登記制度。確定專人保管并監(jiān)視其使用狀況，建立辦公用品使用臺(tái)賬和領(lǐng)用手續(xù)，并實(shí)行定額治理。辦公用品的選購(gòu)與保管應(yīng)分開。

公司人員離職，必需要辦理辦公用品交接手續(xù)，由辦公室收回其辦公用品，轉(zhuǎn)交新來(lái)人員使用，如需增加辦公用品必需填寫申請(qǐng)單，報(bào)財(cái)務(wù)部審核及廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

任何部門及個(gè)人不得購(gòu)置閑置辦公用品（如：辦公座椅、文件柜、電腦等）。辦公室及財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)展檢查清理。

四十一、水電、電話費(fèi)由辦公室按賬單金額預(yù)借現(xiàn)金或支票，繳費(fèi)后持回折由經(jīng)手人、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及廠部領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)賬。

四十二、勞保用品包括防暑降溫、衛(wèi)生用品、勞動(dòng)愛護(hù)用品等。由辦公室負(fù)責(zé)。

四十三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)及車輛保險(xiǎn)由廠部指定負(fù)責(zé)辦理。

四十四、郵電通訊費(fèi)

公司因業(yè)務(wù)需要，可配備專用手機(jī)，由廠部核定。治理人員每月按補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，凡超出部門一律由本人自理，公司不予報(bào)銷。凡由公司配備通訊工具的人員在離開公司時(shí)，必需交回通訊工具，否則在工資中扣除或照價(jià)賠償。

四十五、公務(wù)車費(fèi)用由辦公室人員按車輛月耗油定額充值并開具增值稅專用發(fā)票，發(fā)票開具后由經(jīng)手人簽字后，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人及廠部領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)銷。車輛的保險(xiǎn)費(fèi)等按規(guī)定程序報(bào)銷。

四十六、印刷費(fèi)

公司各部門應(yīng)做出規(guī)劃，由廠部領(lǐng)導(dǎo)審批。辦公室負(fù)責(zé)聯(lián)系印刷，并發(fā)放至使用部門，使用部門應(yīng)指定人員保管發(fā)放。

四十七、其他費(fèi)用按公司財(cái)務(wù)治理制度程序?qū)徟k理。

四十八、公司員工的工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，聘請(qǐng)人員由廠部辦公室統(tǒng)一辦理聘請(qǐng)手續(xù)，并要進(jìn)展考核，合格后才能錄用，其工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行海虹汽修規(guī)定。

工資的詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)由人力資源部及快修店按上述方法制定詳細(xì)方案和詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)廠部會(huì)議批準(zhǔn)。

四十九、公司員工平常正?？床?，不予報(bào)銷，特別狀況需住院或醫(yī)藥費(fèi)開支較大的，報(bào)廠部會(huì)議討論賜予適當(dāng)補(bǔ)貼。公司按規(guī)定辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)和醫(yī)療保險(xiǎn)。

五十、費(fèi)用報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行“前賬不清，后賬不借”的原則，必需有合法的原始憑證，即所報(bào)銷的發(fā)票必需是稅務(wù)部門監(jiān)制的專業(yè)發(fā)票，稅務(wù)部門規(guī)定可以不使用發(fā)票的除外，由經(jīng)辦人按費(fèi)用性質(zhì)不同分類填好報(bào)銷憑證，附上原始發(fā)票，報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)審核，最終報(bào)廠部領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷。對(duì)不合理不合法的費(fèi)用開支，各部門領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷，對(duì)內(nèi)容不完整的發(fā)票，財(cái)務(wù)人員應(yīng)要求經(jīng)辦人補(bǔ)齊手續(xù)后，才能賜予報(bào)銷。

五十一、公司發(fā)生的費(fèi)用開支，必需堅(jiān)持領(lǐng)導(dǎo)審批原則，即部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后報(bào)廠部領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。重大的費(fèi)用開支，需經(jīng)廠部會(huì)議討論打算，報(bào)集團(tuán)審批后才能報(bào)銷。

第七章財(cái)務(wù)核算的有關(guān)規(guī)定

五十二、公司的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，都必需根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《會(huì)計(jì)制度》進(jìn)展核算，任何部門和個(gè)人不得違反財(cái)務(wù)法規(guī)。

五十三、財(cái)務(wù)部門要真實(shí)、精確、準(zhǔn)時(shí)、完整的。核算財(cái)產(chǎn)的變動(dòng)和經(jīng)營(yíng)，愛護(hù)公司財(cái)產(chǎn)完全。在會(huì)計(jì)核算過(guò)程中，財(cái)務(wù)人員要仔細(xì)審核原始憑證的內(nèi)容、手續(xù)是否齊全，內(nèi)容是否真實(shí)，數(shù)字是否正確，再編制精確無(wú)誤的記賬憑證，作為登記賬簿的依據(jù)。

五十四、財(cái)務(wù)人員要正確執(zhí)行《會(huì)計(jì)制度》，使用規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和子科目，不能自編科目或，確保核算指標(biāo)口徑統(tǒng)一，業(yè)務(wù)內(nèi)用和會(huì)計(jì)處理原則全都，會(huì)計(jì)處理方法前后應(yīng)當(dāng)全都，一年內(nèi)不得變動(dòng)，特別狀況如有變動(dòng)，將變動(dòng)緣由以及對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響在財(cái)務(wù)報(bào)告中