內(nèi)部控制─貨幣資金

內(nèi)部控制─貨幣資金目錄內(nèi)部控制─貨幣資金第一章總則第一條為了加強和規(guī)范集團(tuán)公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管安全，提高資金使用效率，使集團(tuán)公司的資金管理工作科學(xué)化、規(guī)范化，根據(jù)《中華人民共和國會計法》等法律法規(guī)，第二條資金管理的基本任務(wù)：圍繞集團(tuán)公司經(jīng)營目標(biāo)，按照第三條資金管理的原則是：預(yù)算控制，適度集權(quán)，分級管第四條本制度適用于集團(tuán)公司本部、所屬分公司。子公司應(yīng)適應(yīng)本公司實際情況的資金管理辦法，報集團(tuán)公第二章崗位分工及授權(quán)批準(zhǔn)第六條集團(tuán)公司的資金收支由董事會授權(quán)總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并對級授權(quán)管理，被授權(quán)的負(fù)責(zé)人對本單位的資金安全第七條集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)全面的資金調(diào)度、管理及使用等第八條分公司、子公司負(fù)責(zé)其自身的資金管理工作，向集團(tuán)算、報表及相關(guān)分析報告，接受集團(tuán)公司財務(wù)部第九條出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行存款的收付業(yè)務(wù)，不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)的登記工作，票據(jù)應(yīng)手續(xù)完備，出納人員對不完整、不合法第十條集團(tuán)公司對資金的收支活動建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制權(quán)的部門和人員一律不得辦理資金收付第十一條集團(tuán)公司在資金上適當(dāng)集中管理：。第三章資金收入管理第十二條集團(tuán)公司資金收入包括經(jīng)營性資金收入、投資性資和融資性資金收入。有關(guān)收入必須及時入賬，不準(zhǔn)設(shè)立“小務(wù)收入、材料物資銷售收入、工程技術(shù)服務(wù)收入及處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)構(gòu)第十三條對于資金收入，集團(tuán)公司應(yīng)建立專人催收、負(fù)責(zé)的收款責(zé)任制，實行獎罰制度，提高資金周轉(zhuǎn)。應(yīng)及時清算、收回對外權(quán)益性投資股利、債券第十四條處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)，應(yīng)嚴(yán)格第十五條為保證資金的正常周轉(zhuǎn)，集團(tuán)公司在適度控制負(fù)債比率的同時，可進(jìn)行多渠道、多形式的融資。籌集銀行信貸資金，第四章資金支出管理第十六條集團(tuán)公司資金支出包括經(jīng)營性資金支出、投資性資支出、融資性資金支出。支出、物資采購成本、營業(yè)費用、管理產(chǎn)、無形資產(chǎn)、其他長期資產(chǎn)支出以及對外第十七條集團(tuán)公司資金支出實行現(xiàn)金流量預(yù)算管理，在保證預(yù)算，并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行；凡未獲追加預(yù)算批準(zhǔn)的資金支出，第十八條集團(tuán)公司正常經(jīng)營性預(yù)算內(nèi)資金支出按以下權(quán)限審 (或主管副總經(jīng)理)審批。第十九條集團(tuán)公司資金的支付程序的用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)其批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)額計算是否正確，支付方式、支付單位是否據(jù)，第二十條集團(tuán)公司財務(wù)部應(yīng)參與公司投資項目的可行性研究未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)，不得進(jìn)行任何性質(zhì)和形式的投第五章資金結(jié)算中心第二十二條集團(tuán)公司根據(jù)經(jīng)營情況，選擇資信較高、結(jié)算便統(tǒng)，從銀行獲得每日的存款余額，以便的資金存量，使整個集團(tuán)公司的資金沉淀降第二十三條資金結(jié)算中心主要職能：中心第二十五條實行收支兩條線管理。各分公司在結(jié)算中心分別權(quán)下，由銀行在每日營業(yè)結(jié)束后，將各分公司收入司支出賬戶。同時，各分公司支出戶中未使用完第六章現(xiàn)金和銀行存款的管理第二十六條現(xiàn)金收入及時存入銀行，不得坐支、白條抵庫，。第二十八條簽發(fā)支票時必須正確填寫日期、金額、用途、收第二十九條加強銀行賬戶的管理，按照規(guī)定開立賬戶，定期資料包括銀行開戶資料、銀行預(yù)留印鑒、國家有對賬單及其他與賬戶有關(guān)的資料，要妥善保第七章票據(jù)及有關(guān)印章的管理第三十條銀行賬戶預(yù)留印鑒，由財務(wù)專用章和法定代表人名。財務(wù)專用章由財務(wù)部門負(fù)責(zé)人或被授權(quán)人員保管，法負(fù)責(zé)人或被授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付第三十一條加強與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)管理，專設(shè)登記簿對、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等情況進(jìn)行記錄，防止空白第八章監(jiān)督檢查第三十二條集團(tuán)公司董事會、總經(jīng)理辦公會有權(quán)對資金管理第三十三條貨幣資金監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：金業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。第三十四條對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的貨幣資金內(nèi)部控制中的應(yīng)當(dāng)及時采取措施，加以糾正和完善。對在資金活動中律、法規(guī)、管理制度的規(guī)定，給集團(tuán)公司造成重大損失或者通報批評。第九章附則第三十六條本制度由集團(tuán)公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定、修改和補單按審批權(quán)限由主管領(lǐng)導(dǎo)審批報銷或預(yù)支 是項目申請部門簽署意見辦理預(yù)支付款結(jié)算辦理報銷付款件主管領(lǐng)導(dǎo)會簽是人用款請否欄”否年年碼稱額借款單日大寫)￥：(小寫)種類□現(xiàn)金□支票(號碼)□其他審批會計主管附單據(jù)張起訖地點項目費小計計(大寫)仟項目天數(shù)金額小計角分￥：由金額佰拾元姓名起止合張數(shù)注：本單一式兩聯(lián)，第一聯(lián)財務(wù)部留存，第二聯(lián)報銷部門留存。年月日百百十萬千百十元角分把數(shù) (收款單位章)元要別 (大寫)摘類角分 (小寫)￥金額單據(jù) (大寫)盤點人員編組表年月日備注：經(jīng)管部門：盤點表盤點日期：盤點限時：本月本月實盤損耗盈余備注物品名稱規(guī)格單位部門負(fù)責(zé)人：人：人：會點人：盤點統(tǒng)計表金金額差量實盤帳面差額數(shù)量盤點盈虧報告年月日盈盈虧數(shù)量單價金額備注物品名稱人：單盤盈盤虧差異原因經(jīng)管部門物品類別物品名稱單價帳面數(shù)量盤點數(shù)量位數(shù)量金額數(shù)量金額說明對策單****集團(tuán)公司內(nèi)部單位資金往來憑證年月日付款項目負(fù)責(zé)人：年月日會會計科目摘要工廠公司副經(jīng)理科長制單工廠科長制單借方貸方注：本單一式三聯(lián)，第一聯(lián)：