催收清欠工作管理辦法-下

催收清欠工作管理方法三級(jí)機(jī)構(gòu)項(xiàng)目部依據(jù)項(xiàng)目合同（協(xié)議）約定，制定工程款回收安排，落實(shí)工程款回收或催收責(zé)任人。依據(jù)項(xiàng)目合同履約，避開(kāi)工程質(zhì)量、工期、進(jìn)度等緣由造成的經(jīng)濟(jì)索賠。剛好辦理項(xiàng)目報(bào)量簽證、變更洽商、收入確認(rèn)、工程結(jié)算、索賠事宜，防止因相關(guān)工作滯后造成的工程款延收。負(fù)責(zé)對(duì)超過(guò)合約（協(xié)議）期限延付的工程款項(xiàng)，剛好發(fā)出催款通知，保證債權(quán)實(shí)現(xiàn)的有效性、可追溯性。在業(yè)主（或總包）無(wú)法保證工程款支付或因爭(zhēng)議導(dǎo)致工程無(wú)法施工時(shí)，剛好實(shí)行停工措施或其他防范措施，規(guī)避接著施工帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。完整保存工程款回收所涉及的原始資料和證據(jù)。管理內(nèi)容組織管理公司催收清欠工作的組織機(jī)構(gòu)包括：催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組、催收清欠辦公室。公司催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組由公司總經(jīng)理任組長(zhǎng)、公司總會(huì)計(jì)師任副組長(zhǎng)，公司財(cái)務(wù)資金部、市場(chǎng)商務(wù)部、生產(chǎn)管理部、物資管理部、法律事務(wù)部、審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)人為組員。公司催收清欠辦公室（以下簡(jiǎn)稱“清欠辦”）設(shè)在公司財(cái)務(wù)資金部，負(fù)責(zé)催收清欠的日常管理工作。司屬單位應(yīng)相應(yīng)成立催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組和催收清欠工作小組，設(shè)置催收清欠辦公室，明確各自職責(zé)，確保責(zé)任層層落實(shí)。司屬單位催收清欠領(lǐng)導(dǎo)小組由司屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員組成，單位負(fù)責(zé)人任組長(zhǎng)，班子成員分工詳細(xì)到項(xiàng)目，工作小組由司屬單位財(cái)務(wù)資金管理部門、市場(chǎng)商務(wù)管理部門、生產(chǎn)管理部門及法律事務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人組成，催收清欠辦公室設(shè)在司屬單位財(cái)務(wù)資金管理部門。司屬單位負(fù)責(zé)人為催收清欠工作的第一責(zé)任人；項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)回收的第一責(zé)任人，對(duì)項(xiàng)目全部工程款項(xiàng)回收負(fù)完全責(zé)任。拖欠款認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)已竣工結(jié)算項(xiàng)目經(jīng)仲裁機(jī)構(gòu)裁決或法院生效判決認(rèn)定的工程欠款。在合同約定的付款日期后(合同未作約定的，在竣工結(jié)算28天后)，尚未按約定支付的工程欠款。已經(jīng)簽訂還款協(xié)議，未按時(shí)間償還的工程欠款。已竣工未結(jié)算項(xiàng)目工程已竣工驗(yàn)收，在合同約定的結(jié)算日期后（合同未作約定的，承包人向發(fā)包人遞交竣工結(jié)算報(bào)告及完整結(jié)算資料56天后），發(fā)包人尚未按約定支付的工程款。工程已完工，未辦理竣工驗(yàn)收項(xiàng)目承包人已經(jīng)按合同約定向發(fā)包人供應(yīng)竣工報(bào)告及完整竣工資料42天后，發(fā)包人未組織驗(yàn)收。已經(jīng)投入運(yùn)用的，在合同約定的付款期后尚未按約定支付的工程欠款（合同未作約定的，經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的工程造價(jià)詢問(wèn)單位審核認(rèn)定的工程欠款）。尚未投入運(yùn)用的，經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的質(zhì)量檢查部門驗(yàn)收合格后按上述方法認(rèn)定的工程欠款。在建工程工程施工中，因變更承包人或其他緣由導(dǎo)致施工無(wú)法進(jìn)行，且承包人停止施工3個(gè)月以上的，發(fā)包人未按合同約定支付工程款（進(jìn)度款），對(duì)已完成工作量經(jīng)承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的質(zhì)量檢查部門驗(yàn)收合格，由承發(fā)包雙方共同指定或有關(guān)主管部門指定的工程造價(jià)詢問(wèn)單位審核認(rèn)定的工程欠款。應(yīng)收款項(xiàng)催收措施司屬單位在與項(xiàng)目經(jīng)理簽訂的《項(xiàng)目管理目標(biāo)責(zé)任書(shū)》中，必需包含工程款回收的責(zé)任內(nèi)容，確保落實(shí)項(xiàng)目收款責(zé)任，并依據(jù)實(shí)際收款完成狀況對(duì)其進(jìn)行獎(jiǎng)罰。項(xiàng)目部是工程款結(jié)算回收的第一責(zé)任組織，項(xiàng)目經(jīng)理是項(xiàng)目結(jié)算收款工作的第一責(zé)任人。項(xiàng)目分工如下：工程備料款是項(xiàng)目部依據(jù)與發(fā)包方簽訂的工程承包合同，向發(fā)包收取款項(xiàng)，項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理為干脆責(zé)任人。工程進(jìn)度款是項(xiàng)目部依據(jù)當(dāng)月完成工作量向發(fā)包方催收的款項(xiàng)，項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人，項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)理為干脆責(zé)任人。索賠、變更款，項(xiàng)目部剛好將有關(guān)索賠、變更等資料辦理簽證手續(xù)交二級(jí)單位市場(chǎng)商務(wù)部匯總管理，按時(shí)編制請(qǐng)款書(shū)向發(fā)包方收取該款，項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人，項(xiàng)目商務(wù)經(jīng)理為干脆責(zé)任人。質(zhì)保金，項(xiàng)目部完成竣工結(jié)算，依據(jù)合同約定剛好報(bào)送請(qǐng)款書(shū)，催收質(zhì)保金，項(xiàng)目經(jīng)理為第一責(zé)任人，財(cái)務(wù)資金管理部門為干脆責(zé)任人。項(xiàng)目部施工過(guò)程中，假如發(fā)包方?jīng)]有依據(jù)合同約定辦理結(jié)算手續(xù)和支付工程款，項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行預(yù)警措施，詳細(xì)管理內(nèi)容遵照《應(yīng)收款項(xiàng)管理規(guī)定》執(zhí)行。項(xiàng)目竣工結(jié)算后30天內(nèi)，項(xiàng)目應(yīng)收款項(xiàng)轉(zhuǎn)入專項(xiàng)催收管理，二級(jí)單位與項(xiàng)目部簽訂《項(xiàng)目專項(xiàng)催收管理責(zé)任狀》（表單1），依據(jù)合同，明確每筆款項(xiàng)（包括結(jié)算款、保修金、質(zhì)保金等）的回收時(shí)間和金額，確保每筆款項(xiàng)能按合同剛好足額回收。無(wú)論工程項(xiàng)目竣工與否，工程項(xiàng)目結(jié)算未完成，工程款項(xiàng)未全部收回的，項(xiàng)目經(jīng)理履行其結(jié)算及清收責(zé)任，特別狀況下，結(jié)算責(zé)任及剩余款項(xiàng)回收責(zé)任須要移交的，必需明確繼任者，不得出現(xiàn)責(zé)任空缺，移交前，須取得司屬單位負(fù)責(zé)人的審批同意，移交過(guò)程中，須充分交底，對(duì)結(jié)算收款狀況需出具專項(xiàng)移交書(shū)，并附相關(guān)支撐紙質(zhì)資料，移交書(shū)還需由司屬單位市場(chǎng)商務(wù)管理部門及財(cái)務(wù)資金管理部門審核。司屬單位應(yīng)對(duì)其他應(yīng)收款的清理回收實(shí)施有效地管理。主要包括各類保證金、押金、預(yù)付款項(xiàng)和其他暫付款的清理和清收。此類款項(xiàng)由法人層次的財(cái)務(wù)資金管理部門或相關(guān)業(yè)務(wù)部門管理、監(jiān)控和催收。各類保證金、押金等必需依據(jù)合同履行的進(jìn)度，依據(jù)權(quán)利與義務(wù)對(duì)等原則，第一時(shí)間辦理減額、撤消和回收事宜，削減資金占用，防范現(xiàn)金保證擔(dān)?？赡軒?lái)的實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于暫借、暫付的備用金、周轉(zhuǎn)金、短期掛賬債權(quán)等，要加強(qiáng)管理，剛好清理催收，防止相關(guān)債權(quán)演化成實(shí)際墊資。拖欠款清收措施項(xiàng)目完工結(jié)算后，如拖欠款超過(guò)1年仍未能收回的，由項(xiàng)目專項(xiàng)催收管理轉(zhuǎn)入項(xiàng)目專項(xiàng)清欠管理。司屬單位財(cái)務(wù)資金管理部門重新組織簽訂清欠責(zé)任狀，定時(shí)間、定目標(biāo)，依據(jù)催收難易程度，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批后，定獎(jiǎng)罰標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于因項(xiàng)目停工，進(jìn)入法律訴訟程序等緣由造成的拖欠款，經(jīng)上級(jí)單位評(píng)估，的確非項(xiàng)目自身管理緣由造成業(yè)主（總包）拖欠的，經(jīng)上級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)班子評(píng)議，可依據(jù)項(xiàng)目實(shí)際狀況對(duì)相關(guān)人員適當(dāng)免于懲罰。對(duì)于因拖欠進(jìn)入法律訴訟的項(xiàng)目，收款責(zé)任由項(xiàng)目轉(zhuǎn)移至法律事務(wù)管理部門。對(duì)移交至清欠主管部門、法律事務(wù)管理部門等職能部門負(fù)責(zé)解決的拖欠款，責(zé)任部門應(yīng)制定清欠安排，落實(shí)責(zé)任，組織清收，相關(guān)部門要予以支持、協(xié)作。拖欠款清收實(shí)行至少每年簽訂《年度催收清欠責(zé)任狀》（表單2）的形式，明確責(zé)任人的權(quán)利和義務(wù)。拖欠款清收力爭(zhēng)以現(xiàn)金方式回收，以債權(quán)抵債務(wù)、實(shí)物資產(chǎn)作價(jià)方式清收的，必需報(bào)公司審批后實(shí)施。拖欠款清欠期間，發(fā)生實(shí)際核銷損失的，核銷損失作拖欠款客觀因素削減處理，相應(yīng)調(diào)整對(duì)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰內(nèi)容；接著對(duì)賬銷案存部分履行清欠責(zé)任，或清欠責(zé)任書(shū)本身履行的是賬銷案存項(xiàng)目的，不在調(diào)整之列。司屬單位清欠責(zé)任人必需嚴(yán)格履行責(zé)任書(shū)規(guī)定的內(nèi)容，不得隨意更改清欠回收責(zé)任或延長(zhǎng)清欠回收責(zé)任期，也不得無(wú)故拖延對(duì)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)時(shí)間。拖欠款回收方式司屬單位應(yīng)依據(jù)業(yè)主資金信用狀況和合作前景等逐個(gè)分析拖欠工程項(xiàng)目形成拖欠緣由，確定不同清欠對(duì)策和詳細(xì)實(shí)施方案：資金狀況較好的項(xiàng)目加大力度剛好回收貨幣資金。對(duì)于資金狀況不好但市場(chǎng)前景看好的項(xiàng)目，在經(jīng)過(guò)充分的調(diào)查論證后，依據(jù)規(guī)定程序采納有效擔(dān)保抵押、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等方法。對(duì)于資金狀況不好且經(jīng)營(yíng)不善的業(yè)主可考慮以實(shí)物抵債權(quán)的方法，即以其不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和其他資產(chǎn)抵充拖欠款，但必需與相關(guān)部門一起做好資產(chǎn)的鑒定評(píng)估、全部權(quán)轉(zhuǎn)移登記及驗(yàn)收等工作。對(duì)3.5.1.2、3.5.1.3款所列的方法在實(shí)際操作時(shí)應(yīng)慎重對(duì)待，做到合法合規(guī)，手續(xù)齊備，避開(kāi)因債權(quán)股權(quán)資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值被不恰當(dāng)?shù)母吖蓝斐蓽p值損失。對(duì)以抵債回收的車輛及房產(chǎn)原則上必需變現(xiàn)或轉(zhuǎn)讓，不得留作自用，凡需留用的必需報(bào)經(jīng)公司批準(zhǔn)，詳細(xì)操作遵照《以物抵債管理流程》執(zhí)行，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自動(dòng)用者將賜予經(jīng)濟(jì)懲罰。在同業(yè)主、分包單位結(jié)算明確的前提下，在協(xié)商一樣的狀況下，可依據(jù)法律程序進(jìn)行債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移，減輕公司資金壓力。在清欠過(guò)程中要調(diào)動(dòng)各方人員的主動(dòng)性，對(duì)特別項(xiàng)目，可依據(jù)詳細(xì)狀況利用某些優(yōu)勢(shì)力氣，實(shí)行簽訂責(zé)任狀等敏捷方式，參加清欠工作。對(duì)資金狀況惡劣、惡意拖欠催收拖欠款的，必要時(shí)可在深化分析其利弊得失的基礎(chǔ)上，通過(guò)訴訟和其他法律手段維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益。敏捷實(shí)行階段性停工、分期分批交工、折價(jià)拍賣和其他方式回收工程拖欠款，并留意法律工作程序和做好勝訴后執(zhí)行階段的工作。拖欠款清收按以下方式確認(rèn)款項(xiàng)的回收：現(xiàn)金（銀行轉(zhuǎn)賬）方式回收的，以到達(dá)本單位銀行賬戶的金額進(jìn)行確認(rèn)。債權(quán)抵債務(wù)方式回收的，以法人單位與債務(wù)、債權(quán)方共同簽署的書(shū)面抵賬協(xié)議進(jìn)行確認(rèn)。實(shí)物資產(chǎn)作價(jià)方式回收的，以法人單位與債務(wù)方共同簽署的書(shū)面作價(jià)抵賬協(xié)議和產(chǎn)權(quán)過(guò)戶憑證進(jìn)行確認(rèn)。拖欠款清欠回款中，部分為現(xiàn)金回收、部分為實(shí)物或債權(quán)抵債務(wù)方式回收的，應(yīng)按上述條款分別確認(rèn)，一并認(rèn)定回收額。統(tǒng)計(jì)與分析司屬單位對(duì)本單位所轄范圍內(nèi)的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行定期統(tǒng)計(jì)、分析和報(bào)告。正確把握應(yīng)收款項(xiàng)、拖欠款的界定原則，精確、完整地記載相關(guān)信息和數(shù)據(jù)，保證信息和數(shù)據(jù)的統(tǒng)一性和連續(xù)性，不得瞞報(bào)和虛報(bào)。監(jiān)督檢查催收清欠工作納入司屬各單位《年度經(jīng)營(yíng)考核責(zé)任狀》，對(duì)未完成目標(biāo)指標(biāo)的，予以考核扣分，同時(shí)按年度對(duì)完成狀況進(jìn)行獎(jiǎng)罰。對(duì)已明確管理責(zé)任、收款責(zé)任或清欠責(zé)任的有關(guān)人員，因?qū)嵤┍O(jiān)管不力、工程款回收或清欠工作不力，甚至推諉扯皮，導(dǎo)致不能剛好催收或給公司造成干脆經(jīng)濟(jì)損失的，遵照《員工違規(guī)違紀(jì)管理方法》追究當(dāng)事人的責(zé)任。在欠款未收回或挽回?fù)p失之前，不得另用、晉級(jí)，評(píng)優(yōu)和調(diào)離本單位。對(duì)發(fā)生嚴(yán)峻拖欠或工程無(wú)法結(jié)算負(fù)有干脆責(zé)任的項(xiàng)目經(jīng)理，不得調(diào)離項(xiàng)目和擔(dān)當(dāng)新項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，在工程款回收未達(dá)到合同要求前取消其各種評(píng)優(yōu)資格。任何單位和個(gè)人不得以任何理由承諾放棄工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)，對(duì)造成損失的，視情節(jié)追究責(zé)任人的責(zé)任。項(xiàng)目專項(xiàng)催收管理考核由司屬單位財(cái)務(wù)資金管理部門牽頭實(shí)施，按季度進(jìn)行考核。截止季度末存在超合同收款，按超合同收款部分的5‰賜予嘉獎(jiǎng)；截止季度末未能達(dá)到合同收款比例的，按欠收金額的1‰賜予懲罰。司屬單位財(cái)務(wù)資金管理部門每季度終了5個(gè)工作日內(nèi)，按項(xiàng)目收款完成狀況，填報(bào)《項(xiàng)目專項(xiàng)催收管理狀況考核表》（表單3），報(bào)司屬單位負(fù)責(zé)人審批，實(shí)施獎(jiǎng)罰。詳細(xì)獎(jiǎng)罰安排金額由項(xiàng)目經(jīng)理確定，報(bào)公司財(cái)務(wù)資金部、市場(chǎng)商務(wù)部、人力資源部備案。項(xiàng)目發(fā)放的清欠獎(jiǎng)金干脆抵減項(xiàng)目?jī)冬F(xiàn)獎(jiǎng)。項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)兌現(xiàn)嘉獎(jiǎng)時(shí)，先扣除過(guò)程清欠獎(jiǎng)，預(yù)留質(zhì)保金回收兌現(xiàn)獎(jiǎng)后，再按公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行兌現(xiàn)，發(fā)生拖欠款的項(xiàng)目，還需按比例扣減項(xiàng)目?jī)冬F(xiàn)嘉獎(jiǎng)，標(biāo)準(zhǔn)如下：表3.1催收清欠獎(jiǎng)罰比例表拖欠時(shí)間獎(jiǎng)金計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)（基數(shù)為清欠回收總額）扣發(fā)項(xiàng)目?jī)冬F(xiàn)獎(jiǎng)（基數(shù)為拖欠款金額）1—2年≤1%≤3%2—3年（含2年）≤1.5%≤5%3—5年（含3年）≤2.5%≤20%5年以上（含5年）≤7.5%≤30%對(duì)于時(shí)間長(zhǎng)、困難大、久清不絕等特別拖欠款項(xiàng)目，按回收總額的5%-20%嘉獎(jiǎng)。特別拖欠款項(xiàng)目如下：經(jīng)法院裁定，因超過(guò)訴訟時(shí)效而駁回債權(quán)人訴訟懇求的。經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)的呆賬、壞賬。債務(wù)人歇業(yè)或債務(wù)人解散的。獎(jiǎng)金安排原則。獎(jiǎng)金的安排應(yīng)本著公允合理多勞多得責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)和利益相匹配的原則進(jìn)行。司屬單位之間的清欠，不適用上述有關(guān)獎(jiǎng)罰條款。附則本管理方法未盡事宜，按國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、公司章程和相關(guān)制度的規(guī)定執(zhí)行。本管理方法由公司財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)說(shuō)明。本管理方法自發(fā)布之日起實(shí)施。支撐文件無(wú)表單與記錄1）《項(xiàng)目專項(xiàng)催收管理責(zé)任狀》2）《年度催收清欠責(zé)任狀》3）《項(xiàng)目專項(xiàng)催收管理狀況考核表》

表單1：項(xiàng)目專項(xiàng)催收管理責(zé)任狀甲方：乙方：為進(jìn)一步推動(dòng)項(xiàng)目的工程款回收工作，確保項(xiàng)目資金剛好回籠，依據(jù)公司管理要求，特簽訂本責(zé)任狀。項(xiàng)目名稱項(xiàng)目狀況簡(jiǎn)介（包括合同額、完工時(shí)間、竣工時(shí)間、結(jié)算狀況、收款狀況、合同約定付款條款等））責(zé)任指標(biāo)款項(xiàng)性質(zhì)責(zé)任指標(biāo)回收時(shí)間責(zé)任人備注進(jìn)度款結(jié)算款質(zhì)保金…合計(jì)四、考核獎(jiǎng)罰考核獎(jiǎng)罰依據(jù)《XXX有限公司催收清欠工作管理方法》執(zhí)行。五、其他1、本責(zé)任狀考核兌現(xiàn)完畢后失效。2、責(zé)任書(shū)一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。甲方代表：乙方代表：簽訂時(shí)間：表單2：年度催收清欠責(zé)任狀甲方：乙方：為進(jìn)一步加大工程項(xiàng)目清欠款回收力度，確保資金剛好回籠，提高公司運(yùn)營(yíng)質(zhì)量，特簽訂本責(zé)任狀。一、責(zé)任期限*年*月至*年*月二、責(zé)任人工程項(xiàng)目清欠主要責(zé)任人及相關(guān)人員三、考核內(nèi)容確保**年度回收責(zé)任狀約定的拖欠款**萬(wàn)元（見(jiàn)附表）。