業(yè)務招待費煙酒及辦公用品財務管理辦法

業(yè)務款待費煙酒及辦公用品財務管理方法為加強本公司業(yè)務款待費管理，嚴格限制款待費開支，近日，貴州鹽業(yè)（集團）黔東南有限責任公司依據(jù)集團公司的有關規(guī)定，結(jié)合本公司實際，以“厲行節(jié)約，合理開支，嚴格限制，超標自負”的原則，特制定業(yè)務款待費管理方法。其主要內(nèi)容是：一、開支范圍；上級主管部門有關領導來我司檢查、指導、協(xié)調(diào)工作的；兄弟公司的領導、職工因公來我司聯(lián)系業(yè)務、洽談工作的；相關業(yè)務單位、公司（廠家）因業(yè)務往來、聯(lián)系工作的；縣級公司的職工因公到我司例行辦事不能剛好返回的；其它確需款待的。二、款待費的管理由行政科負責。款待來客就餐地點為公司食堂，特別狀況經(jīng)領導批準可在外支配。三、執(zhí)行標準：各縣公司來客每餐按25元/人（5人以上120元/桌）的標準接待。集團公司和省外產(chǎn)區(qū)來客每餐按45元/人（5人以上200元/桌）的標準接待。系統(tǒng)外的單位和外專州鹽業(yè)公司來客每餐按40元/人（5人以上160元/桌）的標準接待。來客一律由行政科負責安。四、款待排接待，對口業(yè)務科室可派1—2人陪伴（公司領導除外）費的核定和運用：業(yè)務款待費原則上應依據(jù)稅務部門的有關規(guī)定按比例提取運用。行政科應以“不超支”為原則，合理支配款待費的開支。因特別狀況而超支的，行政科應以書面形式具體說明理由，經(jīng)領導認可后報銷。五、報銷程序：行政科剛好把有效票據(jù)由經(jīng)手人、科室負責人簽字并報領導審批后，到財會科報銷。沒有經(jīng)過領導同意的超支或未按規(guī)定報帳的，一經(jīng)查實，超出部分由行政科負責人全額賠償，科室自行款待的費用概由當事人自負為進一步搞好來賓就餐管理，嚴格限制款待費用，促進廉政建設，現(xiàn)制定《業(yè)務款待費管理規(guī)定》，請嚴格遵照執(zhí)行：一、業(yè)務款待范圍：上級部門、兄弟單位、業(yè)務往來單位、大型會議。嚴禁款待本礦部門或下屬單位人員。礦屬人員赴兩井檢查指導工作時嚴禁在兩井就餐含工作餐。二、實行費用包干、憑內(nèi)部代幣券款待就餐制度，按定額逐月發(fā)放，余額可結(jié)轉(zhuǎn)運用。代幣券僅限于定點餐廳運用。三、款待室服務人員憑代幣券支配就餐，遇有特別狀況，可先就餐后付券（但必需于次日內(nèi)付清）。否則，由此而影響款待就餐的由對口接待領導負責。實行款待就餐旬報制度。每旬末由辦公室依據(jù)款待室統(tǒng)計各對口接待領導款待費運用狀況，報告給各對口接待領導。四、款待上級及有關業(yè)務單位來賓，事前通知辦公室登記。中午一律實行自助餐，禁止用酒水。晚間實行工作餐。其標準是早餐5元/人，自助餐15元/人，晚餐10元/人。因?qū)ν鈽I(yè)務聯(lián)系，確需用酒款待時，要嚴格限制標準?？畲镁朴赊k公室統(tǒng)一配置，按統(tǒng)一標準支配，10人以上每桌不超過4斤，10人以下每桌1-3斤，款待用酒水的品種由礦黨政辦隨飯菜一起支配，并做好發(fā)放記錄。（酒水僅指白酒，其他類酒飲料、煙自備）。五、礦大型款待指接待上級季、年度檢查和大型會議。與會人員的工作就餐費用，屬于政工系統(tǒng)必需經(jīng)黨委書記同意，屬于行政系統(tǒng)必需經(jīng)礦長同意，方可另行結(jié)算，不列入分線領導包干費用。大型款待費用運用由礦黨政支配。并由辦公室現(xiàn)場結(jié)算。（月度例行的集團公司部室和本礦各部室參加的各類檢查驗收活動屬各分線領導負責結(jié)算）六、因業(yè)務工作須要在市區(qū)營業(yè)飯店或在外地款待用餐的，事前政工系統(tǒng)須經(jīng)黨委書記批準，行政系統(tǒng)須經(jīng)礦長批準。所發(fā)生的費用，列入其款待費用定額內(nèi)，按規(guī)定程序?qū)徍撕炞?，?交對外用餐發(fā)票時，同時交納與發(fā)票等額的代幣券，或從次月的定額標準中核減，辦公室辦理登記報銷手續(xù)。七、正常狀況下，龐莊井月款待費不超過3.5萬元，張小樓井不超過1萬元，東城井不超過0.7萬元。本《規(guī)定》自2008年3月1日起執(zhí)行。張小樓、東城井依據(jù)此規(guī)定制定相應規(guī)定，報礦黨政辦公室備案。附：對口接待范圍及承包費用定額標準二ＯＯ五年二月二十五日對口接待范圍及承包費用定額標準一、對口接待范圍。1、省、市以上領導、集團公司副總以上領導、集團公司黨政辦公室、組織部、老干部處、市、縣、區(qū)公安政法系統(tǒng)來人由礦長、黨委書記負責。2、集團公司紀委、宣揚部、團委、人武部、公安處、教化中心、新聞中心、派出所由黨委副書記負責。3、集團公司工會系統(tǒng)來人由工會主席負責。4、集團公司總工程師室、設計探討院、規(guī)劃發(fā)展部、水文地質(zhì)、通防系統(tǒng)、礦業(yè)建設監(jiān)理公司（不含機電、運輸系統(tǒng)）、技術(shù)監(jiān)督處、基建部門來人由總工程師負責。5、生產(chǎn)技術(shù)部、礦業(yè)公司來人由生產(chǎn)副礦長和生產(chǎn)副總負責。6、礦業(yè)建設監(jiān)理公司機電運輸系統(tǒng)、通訊計算機處、供電處、機電設備租賃公司來人由機電副礦長和機電副總負責。7、平安監(jiān)察部、救援大隊、市安委會來人由安監(jiān)處長負責。8、勞動工資部、財務部、經(jīng)營管理部、物質(zhì)供銷公司、煤炭運銷公司、內(nèi)部銀行、房地產(chǎn)管理處、煤款結(jié)算中心、投資管理中心、審計處、代記帳公司來人由經(jīng)營副礦長負責。9、征遷處來人、礦鄉(xiāng)關系、外出創(chuàng)業(yè)來人由征遷、外出創(chuàng)業(yè)副礦長負責。其中征遷款待費用由征遷費用列支。10、市、縣、區(qū)交巡警、收費站、市、縣、區(qū)、鄉(xiāng)對口業(yè)務部門來人、上級大型款待由礦黨政辦負責。11、凡集團公司以外相關部門和集團公司系統(tǒng)內(nèi)的廠礦院校來人（含幫助解決問題、指導工作）均由分線對口接待。二、在對口接待中，須要主要領導或其他領導陪餐時，其費用仍由對口領導支付。礦領導每月款待費標準（內(nèi)部代幣券）：礦長、黨委書記每人3000元，副礦級領導每人2000元，副總每人800元。為規(guī)范管理本公司的業(yè)務款待費支出，特制定本方法。1、經(jīng)營業(yè)務中必需的款待費支出實行“預算限制、逐筆報批”的管理方式。即：（1）依據(jù)銷售業(yè)務的難易程度，先由各片銷售主管擬定年度業(yè)務款待費預算建議方案，經(jīng)銷售副總經(jīng)理匯總審核后，擬定出銷售部門的年度業(yè)務款待費支出支配及分解支配，依據(jù)審批權(quán)限經(jīng)財務部經(jīng)理復審后報送總經(jīng)理、董事長審批。（2）銷售部門經(jīng)辦人員實際每筆支出業(yè)務款待費之前必需事先填寫《業(yè)務款待申請審批單》，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可列支，未經(jīng)事先批準者一律不得報銷。2、業(yè)務款待費列支標準如下：①在外面出差一般狀況不允許款待費開支；②客戶來廠款待：業(yè)務員級款待標準50元/位，經(jīng)理級款待70元/位；公司級主管領導款待標準須事先請示總經(jīng)理批精確定。43、其他業(yè)務、管理部門確需款待來客的參照本規(guī)定執(zhí)行。4、報銷審批手續(xù)（1）經(jīng)辦人員必需在每筆款待支動身生后的二天內(nèi)將《業(yè)務款待申請審批單》連同合法、合規(guī)票據(jù)報送財務部經(jīng)辦會計初審。（2）財務部經(jīng)辦會計初審無誤后報送財務部經(jīng)理復審，再轉(zhuǎn)報總經(jīng)理審批。5、本規(guī)定自公布之日起生效。附件：業(yè)務款待申請審批單日期：2006年月日經(jīng)辦部門：________________________經(jīng)辦人：____________________來客單位來客姓名及職位款待理由：申請支出金額（大寫）：￥：________元年度支出計累計支出可用劃數(shù)額總經(jīng)理審批看法：銷售副總經(jīng)理審核看法：實際支出金額（大寫）：單據(jù)張￥：________元數(shù)總經(jīng)理審批意財務部經(jīng)理復審經(jīng)辦會計初審意銷售副總審核看法：看法：見：見：廠內(nèi)業(yè)務款待費實行“指標分解、分口負責、限制運用”的管理原則，把年度指標分口下達到分管廠領導駕馭和限制運用。明確了款待費運用的范圍和客餐、工作餐標準。強調(diào)了廠外接待及款待費報銷程序，堅持“先申報、后審批、再運用”的原則，堅持對外款待費限時報銷制度。從嚴限制運用廠外款待費。堅持斗硬考核，廠內(nèi)業(yè)務款待費考核按分口限制額檢查，對超額部份按5扣罰分管領導；對廠外業(yè)務款待費報銷按每延遲一天20元累加扣罰責任科室部門負責人。其次章

業(yè)務款待費第三條

業(yè)務款待費是指公司內(nèi)經(jīng)理級以上干部及駐外主管級以上職員和營銷系統(tǒng)內(nèi)有關人員在擔當難度較大的業(yè)務和重要接待活動中必要的費用開支。主要指餐費、禮品費、禮金等。第四條公司對營銷中心及各職能部門的業(yè)務款待費實行總額限制，由營銷中心及各職能部門在預算內(nèi)集。業(yè)務款待費標準參見附表一。中管理，自行限制，但原則上不允許分解指標（駐外分支機構(gòu)除外）第五條在公司指定簽單款待餐館就餐的，經(jīng)有簽單權(quán)的負責人同意后，事先報餐，就餐完畢由授權(quán)負責人簽字確認。財務人員對轉(zhuǎn)來的無簽單權(quán)限的人員簽署的就餐結(jié)算單據(jù)不予承認。第六條在公司以外消費的，各職能部門應采納事先申報制度。事先由相關單位