票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)性審核要點(diǎn) 模版

票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)合規(guī)性審核要點(diǎn)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模匹配審核信貸人員應(yīng)深入了解企業(yè)經(jīng)營與財(cái)務(wù)狀況，借助核審企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表、企業(yè)賬務(wù)信息、貸款卡信息、征信信息（是否存在不良），比對(duì)企業(yè)注冊(cè)資金規(guī)模與擬貼現(xiàn)票據(jù)規(guī)模是否存在異常，驗(yàn)證擬貼現(xiàn)業(yè)務(wù)與企業(yè)經(jīng)營規(guī)模是否合理；比對(duì)擬貼現(xiàn)票據(jù)與企業(yè)銷售收入是否異常。交易合同合規(guī)性審核信貸人員應(yīng)審核擬貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的貿(mào)易合同原件，簽署與原件核對(duì)一致、無重復(fù)使用的意見：對(duì)比企業(yè)購銷產(chǎn)品與企業(yè)經(jīng)營范圍；合同購銷雙方與票據(jù)交易主體一致；合同交易商品品名與開具發(fā)票品名相符；合同金額應(yīng)大于等于擬貼現(xiàn)票據(jù)金額，多筆業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)同一合同應(yīng)審核累計(jì)金額，不得重復(fù)使用合同；合同定立時(shí)間必須早于貼現(xiàn)日期，并早于發(fā)票開具日期；如提供框架性合同存在部分要素未明確的，應(yīng)進(jìn)一步提供交易佐證材料（如提貨單等）加以補(bǔ)充明確；支付方式約定除承兌匯票以外的應(yīng)由企業(yè)提供說明，雙方簽章確認(rèn)；（八）合同購銷雙方公章或合同章、法人代表簽章是否清晰明確。三、購銷發(fā)票合規(guī)性審核信貸人員應(yīng)審核擬貼現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)購銷發(fā)票原件，簽署與原件核對(duì)一致、無復(fù)重使用的意見：發(fā)票品種主要為增值稅發(fā)票、建筑業(yè)、服務(wù)業(yè)、交通運(yùn)輸業(yè)等發(fā)票，其他種類單據(jù)需報(bào)總行金融同業(yè)部與風(fēng)險(xiǎn)管理部審查批準(zhǔn)；審核發(fā)票是否真實(shí)，要素是否齊全，有無明顯瑕疵（如發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)與密碼區(qū)內(nèi)容不一致；發(fā)票地區(qū)名存在“省、市、自治區(qū)”等疑點(diǎn)）；登錄發(fā)票銷售方國稅或地稅網(wǎng)站，抽樣核對(duì)發(fā)票銷售對(duì)象是否與銷貨企業(yè)名稱一致；如不能網(wǎng)上查詢，可向企業(yè)要求提供由銷貨方“稅控機(jī)”查詢?cè)摬糠职l(fā)票的明細(xì)清單（列名購銷雙方名稱、發(fā)票號(hào)、開具日、開具金額、是否作廢等信息，加企業(yè)公章）；發(fā)票購銷貨雙方名稱是否與合同、票據(jù)支付關(guān)系一致；發(fā)票金額是否大于或等于貼現(xiàn)金額；同一批次貼現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)票不得重復(fù)使用，并不得與以往已使用發(fā)票重復(fù)。四、貼現(xiàn)資金流向跟蹤與監(jiān)督貼現(xiàn)資金流向應(yīng)按本行貸款流向要求，由信貸人員與會(huì)計(jì)人員配合完成，信貸人員對(duì)流向合規(guī)性負(fù)責(zé)。（一）貼現(xiàn)資金不得回流出票人或直接交易前手；（二）貼現(xiàn)資金不得作為承兌或其他信貸業(yè)務(wù)保證金使用；貼現(xiàn)資金應(yīng)按貼現(xiàn)申請(qǐng)用途使用，不得流入股市、房地產(chǎn)等投資市場；商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)資金應(yīng)按流動(dòng)資金貸款要求，實(shí)施受托支付管理；關(guān)注大額資金同戶名他行劃轉(zhuǎn)行為，必要時(shí)需提供說明。五、票據(jù)自開自貼規(guī)定嚴(yán)禁自開自貼業(yè)務(wù)行為，即本行承兌銀行承兌匯票，不得在同一承兌所在經(jīng)營機(jī)構(gòu)（支行級(jí)單位）進(jìn)行貼現(xiàn)（不含不同分支機(jī)構(gòu)簽發(fā)與貼現(xiàn)但在分行集中作業(yè)中心統(tǒng)一下賬的業(yè)務(wù)）。設(shè)立未滿一年的分行，辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)時(shí)，不受此規(guī)定限制。附錄2：銀行商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請(qǐng)審批意見書申請(qǐng)支行/營銷部門：調(diào)查人電話：受理日期：貼現(xiàn)批次號(hào)：TX（0）貼現(xiàn)基本信息：申請(qǐng)貼現(xiàn)企業(yè)全稱：企業(yè)貸款卡號(hào)：申請(qǐng)貼現(xiàn)企業(yè)賬號(hào)：組織機(jī)構(gòu)代碼：買方付息：買方戶名賬號(hào)付息比例協(xié)議付息：買方戶名賬號(hào)付息比例提示：賬戶中應(yīng)保留足額資金扣付貼現(xiàn)利息，及時(shí)開通付息企業(yè)賬戶借方通兌。申請(qǐng)貼現(xiàn)票據(jù)清單：序號(hào)票號(hào)出票日到期日金額（元）利率‰承兌銀行（單位）12345678910合計(jì)調(diào)查人聲明：本人鄭重聲明，已對(duì)此貼現(xiàn)申請(qǐng)所提供的票據(jù)、貿(mào)易背景資料、貼現(xiàn)資金用途、貼現(xiàn)申請(qǐng)人資格的真實(shí)性、有效性、合法合規(guī)性進(jìn)行了認(rèn)真和全面的核實(shí)，嚴(yán)格履行《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》中相應(yīng)調(diào)查職責(zé)，并認(rèn)真履行貼現(xiàn)后管理職責(zé)。特此聲明！調(diào)查人（雙人）：支行/營銷部門初審意見：審查重點(diǎn)包括但不限于以下內(nèi)容：1．貿(mào)易背景真實(shí)有效，合同、發(fā)票等資料與原件相符并與前期業(yè)務(wù)無重復(fù)； （是） （否）2.注冊(cè)資本、貸款卡貼現(xiàn)余額信息、交易規(guī)模無異常； （是） （否）3.貼現(xiàn)資金用途為：流動(dòng)資金（是） （否）4.票據(jù)真實(shí)、有效，要素齊全，票據(jù)背書連續(xù)、印章清晰，已經(jīng)會(huì)計(jì)部門審驗(yàn)； （是） （否）5.票據(jù)已經(jīng)查詢，手續(xù)完整、有效，查詢結(jié)果符合貼現(xiàn)要求； （是） （否）6.企業(yè)賬號(hào)、戶名、承諾書公章名稱等信息準(zhǔn)確，貼現(xiàn)憑證印鑒與企業(yè)預(yù)留印鑒經(jīng)會(huì)計(jì)部門核對(duì)一致；是（）否（）7.票據(jù)或資料的其他疑問，是否已核實(shí)。（是） （否）經(jīng)辦人意見：1．經(jīng)審核貼現(xiàn)申請(qǐng)人資格、票據(jù)原件、查詢查復(fù)、貿(mào)易背景等內(nèi)容，均符合本行貼現(xiàn)規(guī)定，擬同意辦理貼現(xiàn)，合計(jì)票據(jù)張，總票面金額￥元，利率‰。2．其他說明：調(diào)查人簽章：年月日審核意見：風(fēng)險(xiǎn)審核崗意見：審核人簽：年月日審批人意見：審批人簽章：年月日本審批意見書一式叁聯(lián)：第一聯(lián)歸檔資料，第二聯(lián)會(huì)計(jì)附件，第三聯(lián)支行回執(zhí)。附錄3：銀行商業(yè)匯票票據(jù)審驗(yàn)單序號(hào)票號(hào)票面金額（元）出票日到期日承兌行1234567891011121314合計(jì)以上票據(jù)原件已審驗(yàn)、要素已核對(duì)，票據(jù)真實(shí)、要素完備合規(guī)、背書連續(xù)、無不得轉(zhuǎn)讓限制。擬貼現(xiàn)票據(jù)已查復(fù)無誤，貼現(xiàn)憑證印鑒已核對(duì)無誤。票據(jù)審驗(yàn)崗：票據(jù)保管崗：業(yè)務(wù)專用章：年月日附錄4：商業(yè)承兌匯票查詢（復(fù)）書（第聯(lián)）：貴公司年月日承兌的商業(yè)承兌匯票，票面主要記載事項(xiàng)為：出票人全稱收款人全稱付款人全稱收款人賬號(hào)付款人賬號(hào)收款行全稱付款行全稱保證人名稱匯票號(hào)碼出票日到期日匯票金額（單位：元）以上記載事項(xiàng)是否真實(shí)，請(qǐng)見此查詢后，速回復(fù)。查詢行：（蓋章）經(jīng)辦人：復(fù)核人：查詢?nèi)掌冢?．上述票據(jù)經(jīng)審核，系我公司簽發(fā)，無不得轉(zhuǎn)讓等限制，且未經(jīng)掛失。我公司同意匯票到期無條件按票據(jù)所載要素兌付票款。1．查詢匯票記載事項(xiàng)與我公司開出的商業(yè)承兌匯票記載內(nèi)容不一致。具體不符事項(xiàng)為：2．其他查復(fù)公司蓋章（公章）：查復(fù)公司蓋章（公章）：經(jīng)辦人簽章：經(jīng)辦人簽章：經(jīng)辦日期：年月日經(jīng)辦日期：年月日承兌人在開戶銀行預(yù)留印鑒：備注：查詢（復(fù)）書一式二聯(lián)。一聯(lián)查復(fù)公司留存，另一聯(lián)送還查詢行。附錄5：銀行商業(yè)匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)申請(qǐng)審批意見書交易日期年月日轉(zhuǎn)貼現(xiàn)批次號(hào)：（）交易信息交易對(duì)手名稱交易對(duì)手行號(hào)開戶銀行轉(zhuǎn)出機(jī)構(gòu)經(jīng)辦人聯(lián)系電話、傳真電話票據(jù)品種□銀票（紙）□商票（紙）□銀票（電子）□商票（電子）交易品種□買斷□買入返售□賣斷□賣出回購交易利率□月‰□年%回購到期日年月日票面金額￥元轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利息￥元實(shí)付金額￥元備注：審批意見1．已建立業(yè)務(wù)關(guān)系，資料齊備，經(jīng)辦人員身份審核；是（）否（）2．票據(jù)真實(shí)、有效，印章清晰、背書連續(xù)；是（）否（）3．滿足本行授信要求；是（）否（）4．轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)資料齊全；