農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)憑證管理辦法模版

PAGEPAGE21——xx農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)憑證管理辦法總則第一條為加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)憑證管理，規(guī)范業(yè)務(wù)憑證使用和核算，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中國人民銀行制定的《有價(jià)單證及重要空白憑證管理辦法》和《支付結(jié)算辦法》，結(jié)合我省農(nóng)村信用社實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法適用于xx農(nóng)村信用社系統(tǒng)（含農(nóng)村信用合作聯(lián)社、農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行〈以下簡稱法人機(jī)構(gòu)〉及其所轄分支機(jī)構(gòu)〈以下簡稱營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)〉）。第三條業(yè)務(wù)憑證是指農(nóng)村信用社進(jìn)行資金清算和組織賬務(wù)核算使用的傳票，是辦理各項(xiàng)資金收付業(yè)務(wù)和記載業(yè)務(wù)事項(xiàng)的基本依據(jù)，包括有價(jià)單證、重要空白憑證和一般憑證等。第四條借記卡、信用卡、IC卡和網(wǎng)銀支付介質(zhì)等視同重要空白憑證管理。第五條有價(jià)單證和重要空白憑證僅供辦理業(yè)務(wù)使用，因業(yè)務(wù)測試、教學(xué)、練功、競賽等需要，只能使用有價(jià)單證和重要空白憑證“樣本”。第六條業(yè)務(wù)憑證的管理堅(jiān)持“統(tǒng)一設(shè)計(jì)、公開招標(biāo)、統(tǒng)一征訂、計(jì)劃領(lǐng)用、專人保管”的原則。（一）統(tǒng)一設(shè)計(jì)。業(yè)務(wù)憑證的種類和式樣由省聯(lián)社業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出需求，由財(cái)務(wù)會計(jì)部門依據(jù)相關(guān)制度規(guī)定進(jìn)行設(shè)計(jì)和審定。（二）公開招標(biāo)。全省農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)憑證印制廠家，采用公開招標(biāo)入圍的方式確定。（三）統(tǒng)一征訂。法人機(jī)構(gòu)印制業(yè)務(wù)憑證時(shí)需將征訂計(jì)劃逐級上報(bào)省聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部門，由省聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部門統(tǒng)籌安排印制。（四）計(jì)劃領(lǐng)用。自下而上逐級統(tǒng)計(jì)匯總業(yè)務(wù)憑證需求計(jì)劃，原則上每半年報(bào)送一次。各市州辦事處（聯(lián)社，以下簡稱市州辦事處）匯總轄內(nèi)法人機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)憑證需求計(jì)劃，分別于每年2月和7月20日前上報(bào)省聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部門。期間需要補(bǔ)訂或調(diào)劑，應(yīng)及時(shí)與省聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部門聯(lián)系；省聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部門按照各地業(yè)務(wù)憑證需求計(jì)劃，負(fù)責(zé)統(tǒng)一組織招標(biāo)入圍的廠家印制，兩個(gè)月內(nèi)按計(jì)劃配送至法人機(jī)構(gòu)（人民銀行指定印制的支票、匯票、本票，由市州辦事處到省聯(lián)社領(lǐng)取），并負(fù)責(zé)監(jiān)督廠家業(yè)務(wù)憑證的印制質(zhì)量和及時(shí)配送。（五）專人保管。各級業(yè)務(wù)憑證管理部門應(yīng)選配業(yè)務(wù)素質(zhì)高、工作責(zé)任心強(qiáng)的憑證管理人員，專人負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)憑證的計(jì)劃、發(fā)放、保管和調(diào)劑等工作。第七條各級主管部門職責(zé)省聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部門負(fù)責(zé)全省農(nóng)村信用社重要空白憑證的招標(biāo)、印制、征訂、分發(fā)及檢查、監(jiān)督工作；市州辦事處業(yè)務(wù)科負(fù)責(zé)對所轄法人機(jī)構(gòu)重要空白憑證的保管、使用、核算及銷毀情況進(jìn)行檢查、監(jiān)督和分發(fā)、銜接等工作；法人機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會計(jì)部門負(fù)責(zé)對所轄營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證的保管、領(lǐng)用、使用、核算等進(jìn)行檢查、監(jiān)督和分發(fā)、銜接等工作，并負(fù)責(zé)組織本單位重要空白憑證的銷毀工作。所有重要空白憑證和一般憑證（以下簡稱“會計(jì)單證”）由財(cái)務(wù)會計(jì)部門統(tǒng)一管理。各級財(cái)務(wù)會計(jì)部門必須指定專人負(fù)責(zé)會計(jì)單證的管理工作。第八條有價(jià)單證和重要空白憑證全部納入系統(tǒng)管理。省聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部門重要空白憑證管理人員統(tǒng)一將號段錄入系統(tǒng)，法人機(jī)構(gòu)、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員應(yīng)在系統(tǒng)內(nèi)領(lǐng)用、使用重要空白憑證并銷號。第九條憑證印制廠家負(fù)責(zé)將印制的業(yè)務(wù)憑證運(yùn)送到各法人機(jī)構(gòu)(人民銀行指定印制的支票、匯票、本票除外)，法人機(jī)構(gòu)憑證管理員認(rèn)真核對樣本、抽驗(yàn)質(zhì)量后入庫保管，并根據(jù)各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)需求情況，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)憑證的分發(fā)、配送。第十條有價(jià)單證、重要空白憑證管理中出現(xiàn)憑證丟失、毀損、被盜和領(lǐng)用時(shí)重號、缺號等重大事項(xiàng)，憑證使用管理人員應(yīng)及時(shí)按規(guī)定程序逐級上報(bào)管理部門。有價(jià)單證的管理第十一條有價(jià)單證是指農(nóng)村信用社持有及待發(fā)行的印有固定面額的特定憑證，包括政府債券、金融債券、代理發(fā)行的各類債券、定額存單、定額匯票、定額本票以及印有固定面值金額的其他有價(jià)單證等。第十二條有價(jià)單證的調(diào)運(yùn)（一）有價(jià)單證調(diào)運(yùn)視同現(xiàn)金調(diào)入、調(diào)出。運(yùn)送有價(jià)單證，必須由專車雙人運(yùn)送（不包括司機(jī)），并填制“現(xiàn)金（單、證）運(yùn)送登記簿”，不得委托他人捎帶；嚴(yán)格保密運(yùn)送時(shí)間、地點(diǎn)和路線，不得向任何無關(guān)人員透露；運(yùn)送車輛嚴(yán)禁搭乘其他無關(guān)人員及捎運(yùn)其他物品，中途不得無故停留或繞道辦理其他無關(guān)事宜。（二）法人機(jī)構(gòu)及其轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間不得橫向調(diào)劑有價(jià)單證。第十三條有價(jià)單證的領(lǐng)用（一）領(lǐng)用單位應(yīng)在上一級單位留存印鑒以備核對。留存印鑒應(yīng)包括一枚業(yè)務(wù)公章和兩枚個(gè)人名章。（二）法人機(jī)構(gòu)收到印制廠家提交的“簽收單”和有價(jià)單證實(shí)物，經(jīng)雙人驗(yàn)收無誤后，財(cái)務(wù)會計(jì)部門憑證管理員憑“簽收單”登記“有價(jià)單證保管登記簿”，辦理入庫手續(xù)。記賬人員根據(jù)“簽收單”記入相應(yīng)表外科目賬戶，“簽收單”作記賬憑證附件。（三）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)用有價(jià)單證時(shí)，持加蓋預(yù)留印鑒的“有價(jià)單證領(lǐng)用單”，辦理領(lǐng)取手續(xù)。

1.調(diào)出社根據(jù)調(diào)入社的“有價(jià)單證領(lǐng)用單”核對預(yù)留印鑒，審查有關(guān)證件無誤后，調(diào)出社憑證管理員按記載的內(nèi)容，逐項(xiàng)清點(diǎn)調(diào)出的有價(jià)單證，并登記“有價(jià)單證保管登記簿”。調(diào)入社領(lǐng)用人員驗(yàn)收無誤后，雙方在“有價(jià)單證領(lǐng)用單”和“有價(jià)單證保管登記簿”簽章確認(rèn)?！坝袃r(jià)單證領(lǐng)用單”第一聯(lián)交調(diào)入社、第二聯(lián)交記賬人員、第三聯(lián)憑證管理人員留存。

2.調(diào)入社憑證管理人員根據(jù)“有價(jià)單證領(lǐng)用單”第一聯(lián)記載內(nèi)容，清點(diǎn)有價(jià)單證實(shí)物，核對驗(yàn)收無誤后入庫，登記“有價(jià)單證保管登記簿”并雙人簽章確認(rèn)。記賬人員憑“有價(jià)單證領(lǐng)用單”記入相應(yīng)表外科目賬戶，領(lǐng)用單作記賬憑證附件。

3.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)柜員根據(jù)業(yè)務(wù)權(quán)限及有價(jià)單證發(fā)售量，向本網(wǎng)點(diǎn)憑證管理員辦理領(lǐng)取手續(xù)。（四）領(lǐng)取的有價(jià)單證如發(fā)現(xiàn)重號、錯號、跳號或有缺陷等情況，應(yīng)保持原包裝封簽由經(jīng)辦人員和業(yè)務(wù)主管簽章證明后，及時(shí)與領(lǐng)發(fā)單位和印刷廠家聯(lián)系。第十四條有價(jià)單證的保管（一）有價(jià)單證實(shí)行“證、賬分管”原則。加蓋印章的有價(jià)單證，嚴(yán)格執(zhí)行“證、印”分管。（二）省聯(lián)社及法人機(jī)構(gòu)和營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)須指定專人負(fù)責(zé)有價(jià)單證的管理工作。（三）入庫保管的有價(jià)單證由憑證管理員登記“有價(jià)單證保管登記簿”，詳細(xì)記載有價(jià)單證的種類、數(shù)量、號碼和出入庫時(shí)間等內(nèi)容。憑證管理員變動時(shí)應(yīng)辦理交接手續(xù),登記“交接登記簿”。（四）有價(jià)單證的票樣和暗記，要嚴(yán)格按照人民幣票樣管理辦法妥善保管。第十五條有價(jià)單證的使用（一）有價(jià)單證的發(fā)售或簽發(fā)應(yīng)堅(jiān)持先收款后辦理的原則，并進(jìn)行銷號控制。

1.營業(yè)期間，柜員發(fā)售或簽發(fā)有價(jià)單證時(shí)，應(yīng)先填制“有價(jià)單證領(lǐng)用單”，向憑證管理員辦理領(lǐng)取手續(xù)。憑證管理員根據(jù)“有價(jià)單證領(lǐng)用單”，登記“有價(jià)單證保管登記簿”。柜員根據(jù)發(fā)售或簽發(fā)的有價(jià)單證，記入相關(guān)表外科目賬戶，使用通用憑證打印內(nèi)部記賬憑證。午休或臨時(shí)離開，有價(jià)單證應(yīng)裝箱加鎖入保險(xiǎn)柜保管。

2.營業(yè)終了，柜員將當(dāng)日未發(fā)售或未簽發(fā)的有價(jià)單證與表外科目有關(guān)賬戶結(jié)存數(shù)核對相符，裝箱加鎖后隨現(xiàn)金尾箱一同入庫保管。

（二）有價(jià)單證到期兌付，柜員兌付已到期的有價(jià)單證必須認(rèn)真審查，嚴(yán)防假冒。已兌付的有價(jià)單證應(yīng)記入相應(yīng)表外科目賬戶，隨憑證裝訂保管。（三）有價(jià)單證發(fā)行期結(jié)束后，法人機(jī)構(gòu)及時(shí)通知轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)將剩余有價(jià)單證在3個(gè)工作日內(nèi)上繳。上繳時(shí)，由憑證管理員核對賬實(shí)相符后，造具清單，辦理上繳手續(xù)。第十六條有價(jià)單證的核對（一）每日營業(yè)終了，憑證管理員或值班柜員與柜員進(jìn)行有價(jià)單證交叉核對，保證賬實(shí)相符。（二）網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人每月至少三次核查有價(jià)單證庫存,并登記“安全檢查情況登記簿”。（三）有價(jià)單證按規(guī)定上繳時(shí)，應(yīng)先由憑證管理員進(jìn)行賬實(shí)核對，確保賬實(shí)相符。第十七條有價(jià)單證的核算（一）有價(jià)單證一律納入表外科目核算，按票面金額列賬。（二）購買的政府債券和金融債券,應(yīng)通過表內(nèi)科目核算。其他未發(fā)生資金收付的有價(jià)單證，應(yīng)通過表外科目核算。（三）代理發(fā)行以及有面額的各類儲蓄存單、股票等，應(yīng)按單證種類設(shè)置明細(xì)賬，通過表外“未發(fā)行有價(jià)證券”科目核算。（四）兌付或代理兌付的各類國庫券、債券、股票及有面額的儲蓄存單等，應(yīng)按單證種類設(shè)置明細(xì)賬，通過表外“已兌付有價(jià)證券”科目核算。（五）代保管的各類有價(jià)單證，應(yīng)按面值金額通過表外“代保管有價(jià)值品”科目，按單證種類設(shè)置明細(xì)賬核算。第十八條有價(jià)單證的作廢確需作廢的有價(jià)單證須經(jīng)有權(quán)機(jī)構(gòu)審批后，加蓋“作廢”戳記，并單獨(dú)記入相應(yīng)表外科目賬戶，按流水順序號放置,并登記“有價(jià)單證保管登記簿”備查。重要空白憑證的管理第十九條重要空白憑證是指無面額、經(jīng)農(nóng)村信用社或開戶單位填寫金額并經(jīng)簽章后具有支付效力的空白憑證，是農(nóng)村信用社憑以辦理收付款項(xiàng)的重要書面依據(jù)，主要包括支票、匯票、存單、存折、股權(quán)證等。第二十條重要空白憑證調(diào)運(yùn)（一）運(yùn)送重要空白憑證，必須由專車雙人運(yùn)送（不包括司機(jī)），并填制“現(xiàn)金（單、證）運(yùn)送登記簿”，不得委托他人捎帶。嚴(yán)格保密運(yùn)送時(shí)間、地點(diǎn)和路線，不得向任何無關(guān)人員透露。運(yùn)送車輛不準(zhǔn)搭乘其他無關(guān)人員及捎運(yùn)其他物品，中途不得無故停留或繞道辦理其他無關(guān)事宜。（二）法人機(jī)構(gòu)及營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間不得橫向調(diào)劑使用重要空白憑證。如遇特殊情況（如急需用的憑證，而本級庫存不足或沒有的），跨法人機(jī)構(gòu)調(diào)劑須逐級上報(bào)業(yè)務(wù)主管部門批準(zhǔn)后，填制“重要空白憑證調(diào)劑備案登記表”后方可辦理調(diào)劑領(lǐng)用手續(xù)。法人機(jī)構(gòu)轄內(nèi)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)調(diào)劑須報(bào)法人機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)主管部門審批后，按照正常程序調(diào)劑憑證。第二十一條重要空白憑證的領(lǐng)?。ㄒ唬┲匾瞻讘{證實(shí)行分級管理、逐級領(lǐng)取的原則(憑證印制廠家負(fù)責(zé)運(yùn)送的憑證除外)。市州辦事處到省聯(lián)社領(lǐng)取重要空白憑證和縣級法人機(jī)構(gòu)到市州辦事處領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)，須出具單位介紹信及領(lǐng)取人的身份證原件、復(fù)印件。（二）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)在上一級單位留存印鑒以備核對，包括一枚業(yè)務(wù)公章和兩枚個(gè)人名章。并指定一名重要空白憑證領(lǐng)取人員，以保持相對穩(wěn)定。（三）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量和保管條件，合理匡算使用量，填制“重要空白憑證領(lǐng)用（交回）單”（領(lǐng)用單一式三聯(lián)：第一聯(lián)回單，第二聯(lián)為表外貸方傳票，第三聯(lián)留存），并加蓋預(yù)留印鑒。重要空白憑證領(lǐng)取人員須將領(lǐng)取的憑證交憑證管理員，憑證管理員根據(jù)“重要空白憑證領(lǐng)用單”回單聯(lián)按憑證種類、號碼和數(shù)量核對無誤后入庫保管。（四）領(lǐng)用柜員領(lǐng)取重要空白憑證時(shí)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)量和保管條件，匡算2-5天的使用量，填寫“重要空白憑證領(lǐng)用（交回）單”，加蓋值班柜員、領(lǐng)用柜員個(gè)人名章后向本機(jī)構(gòu)憑證管理員領(lǐng)取。領(lǐng)用柜員對領(lǐng)取的重要空白憑證應(yīng)逐份清點(diǎn)，核對無誤后，方可進(jìn)行憑證調(diào)撥。領(lǐng)用單第二聯(lián)作憑證調(diào)撥附件。（五）非業(yè)務(wù)人員不得領(lǐng)用重要空白憑證，嚴(yán)禁將重要空白憑證移作他用。（六）領(lǐng)回外來重要空白憑證（包括他行支票、電匯憑證等）必須納入系統(tǒng)作手工銷號管理，并登記“重要空白憑證登記簿”。第二十二條重要空白憑證的保管（一）重要空白憑證應(yīng)實(shí)行專庫（柜）存放，保管庫房應(yīng)具備防火、防盜、防潮和防蛀等條件。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)非營業(yè)時(shí)間存放重要空白憑證的，須采取一定的安全防衛(wèi)措施。經(jīng)辦人員臨時(shí)離柜應(yīng)入箱(屜、柜)加鎖保管。非營業(yè)時(shí)間，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫存重要空白憑證應(yīng)存放在庫房或具有防盜設(shè)施的憑證室內(nèi)。無人值守的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，非營業(yè)時(shí)間不得留存重要空白憑證。（二）法人機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)憑證庫房管理，合理劃分正常憑證區(qū)域和作廢憑證區(qū)域，憑證按類別有序存放。庫房應(yīng)安裝監(jiān)控設(shè)備，并處于正常運(yùn)行狀態(tài)。庫房內(nèi)應(yīng)保持整潔，不得存放憑證空箱等雜物。（三）法人機(jī)構(gòu)、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)均應(yīng)設(shè)立憑證管理員。法人機(jī)構(gòu)具備條件的，可配備2名憑證管理員，實(shí)行雙人管庫，重要空白憑證的清點(diǎn)、發(fā)放必須在監(jiān)控范圍內(nèi)進(jìn)行。人員少的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，憑證管理員可由一般柜員兼任。（四）重要空白憑證管理應(yīng)堅(jiān)持“印、證分管”原則，實(shí)行柜員制的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)允許一般柜員同時(shí)持有重要空白憑證和業(yè)務(wù)印章，但不得提前簽章。（五）領(lǐng)用的重要空白憑證實(shí)行個(gè)人負(fù)責(zé)制，由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)保管和使用。（六）重要空白憑證管理員實(shí)行定期輪換。（七）重要空白憑證管理員由于崗位變動等原因，需將憑證移交他人時(shí)，應(yīng)在業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印憑證尾箱結(jié)余清單，與接收人和監(jiān)交人共同核點(diǎn)庫存，并與有關(guān)賬簿進(jìn)行核對。經(jīng)清點(diǎn)無誤后，經(jīng)管人、接收人、監(jiān)交人共同在登記簿上簽章。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人組織并監(jiān)交。第二十三條重要空白憑證的出售及收回（一）出售重要空白憑證時(shí)，須核實(shí)客戶信息，核對預(yù)留印鑒，在憑證上加蓋開戶行全稱和開戶人賬號戳記，并將重要空白憑證號碼記入客戶檔案。（二）客戶撤銷賬戶時(shí)，應(yīng)將剩余的重要空白憑證交回開戶營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。經(jīng)辦柜員審核交回的憑證是否屬本營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)出售和憑證號碼是否相連，收回的重要空白憑證應(yīng)剪去右下角并加蓋“作廢”戳記，作該賬戶銷戶憑證附件，并及時(shí)在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)憑證管理交易中進(jìn)行作廢處理。凡未交回或遺失的重要空白憑證，開戶單位（個(gè)人）須出具書面證明。第二十四條重要空白憑證的使用 （一）柜員簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，必須按憑證號碼順序簽發(fā)，由業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐份銷號。系統(tǒng)不能自動銷號的重要空白憑證，應(yīng)在系統(tǒng)中進(jìn)行強(qiáng)行付出，并按份登記《重要空白憑證登記簿》進(jìn)行銷號。（二）簽發(fā)重要空白憑證時(shí)，如打印或其他系統(tǒng)問題造成錯誤，經(jīng)授權(quán)后，按綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)相關(guān)交易進(jìn)行作廢處理，重新簽發(fā)。（三）加強(qiáng)重要空白憑證日常管理工作，做到營業(yè)前、中、后的當(dāng)面核實(shí)、正確使用、嚴(yán)格交接和妥善保管。第二十五條重要空白憑證的核算重要空白憑證一律納入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)表外科目核算，以一份一元的假定價(jià)格記賬，實(shí)時(shí)銷號，定期進(jìn)行賬實(shí)核對。第二十六條重要空白憑證的銷毀（一）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對停止使用的重要空白憑證，應(yīng)加蓋“作廢”戳記，及時(shí)上繳上級主管部門，造具清單，妥善保管。（二）重要空白憑證的銷毀，必須以法人機(jī)構(gòu)為單位集中銷毀。銷毀前應(yīng)編制重要空白憑證銷毀清單，與實(shí)物核對相符后，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一銷毀。（三）銷毀時(shí)，由財(cái)務(wù)會計(jì)、保衛(wèi)和稽核部門共同監(jiān)銷，并在銷毀清單上簽字，銷毀清單作會計(jì)檔案永久保管，并向市州辦事處備案。一般憑證的管理第二十七條一般憑證是指農(nóng)村信用社進(jìn)行資金清算和組織賬務(wù)核算，記載業(yè)務(wù)事項(xiàng)的除有價(jià)單證和重要空白憑證以外的介質(zhì)。第二十八條一般憑證應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)管理，定期清理，計(jì)劃使用，避免浪費(fèi)和損毀。法人機(jī)構(gòu)應(yīng)建立《一般憑證保管登記簿》，記錄保管領(lǐng)用情況。第二十九條一般憑證根據(jù)業(yè)務(wù)需要進(jìn)行申請領(lǐng)用，妥善保管。第三十條法人機(jī)構(gòu)、營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對停止使用的一般憑證，清理造冊，自行銷毀。監(jiān)督管理第三十一條按照《xx農(nóng)村信用社聯(lián)合社關(guān)于加強(qiáng)商務(wù)采購監(jiān)督管理的暫行辦法》，省聯(lián)社對全省農(nóng)村信用社憑證招標(biāo)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查。第三十二條省聯(lián)社和市州辦事處將定期或不定期對各法人機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)憑證征訂、管理和使用情況進(jìn)行檢查。第三十三條稽核、保衛(wèi)部門應(yīng)將有價(jià)單證和重要空白憑證作為常規(guī)檢查的范圍，確保賬實(shí)相符。第三十四條市州辦事處、法人機(jī)構(gòu)應(yīng)監(jiān)督印制廠家運(yùn)送業(yè)務(wù)憑證的方式，認(rèn)真核對樣本，抽驗(yàn)質(zhì)量。對印制憑證質(zhì)量不符合招標(biāo)質(zhì)量要求、不能按時(shí)交付的印制廠家，除拒絕接收所印制憑證外，及時(shí)上報(bào)省聯(lián)社財(cái)務(wù)會計(jì)部門。第三十五條對違反本辦法規(guī)定的，將嚴(yán)格按照相關(guān)制度對相關(guān)責(zé)任人問責(zé)。附則第三十六條各級法人機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本管理辦法制定實(shí)施細(xì)則。第三十七條本辦法由xx農(nóng)村信用社聯(lián)合社負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。第三十八條本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。原《xx農(nóng)村信用社重要空白憑證管理辦法》（xx聯(lián)辦發(fā)〔2007〕92號）同時(shí)廢止。附件:1.xx農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)憑證訂印單2.xx農(nóng)村信用社重要空白憑證調(diào)劑備案登記表3.xx農(nóng)村信用社重要空白憑證銷毀清單4.xx農(nóng)村信用社一般憑證保管登記簿5.xx農(nóng)村信用社一般憑證領(lǐng)用表附件1xx農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)憑證訂印單訂購單位：日期：川農(nóng)信(2013)憑證名稱成品規(guī)格(mm)每份聯(lián)數(shù)每本份數(shù)每箱數(shù)量每本單價(jià)XX縣聯(lián)社XX縣聯(lián)社合計(jì)金額備注（本）（元）數(shù)量（箱）數(shù)量（箱）數(shù)量（箱）（元）聯(lián)系人：聯(lián)系