XX農(nóng)商行銀行市場風險壓力測試管理辦法

江蘇江南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司市場風險壓力測試管理方法第一章總則為了加強江蘇江南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱“本行”）市場風險壓力測試管理，依據(jù)《商業(yè)銀行市場風險管理指引》、《商業(yè)銀行壓力測試指引》、《商業(yè)銀行資本管理方法（試行）》、《江蘇江南農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司市場風險管理政策》等有關(guān)政策法規(guī)及本行相關(guān)制度規(guī)定，結(jié)合本行實際，制定本方法。本方法所稱壓力測試是指市場風險壓力測試，是一種以定量分析為主的風險分析方法，通過測算銀行在遇到假定小概率事務(wù)等極端不利狀況下可能發(fā)生的損失，為實行必要措施供應(yīng)量化支持。市場風險壓力測試的主要目的：（一）損失分析：分析個別風險因子或某些風險因子集合發(fā)生極端不利改變對市場風險投資組合造成的潛在損失，測算極端歷史情景下市場風險投資組合可能遭遇的重大損失，本方法中，如無特殊說明，市場風險投資組合指的是交易賬戶投資組合；（二）監(jiān)管溝通：為監(jiān)管機構(gòu)供應(yīng)必要的監(jiān)管信息，幫助監(jiān)管機構(gòu)了解銀行的市場風險狀況和市場風險抵擋實力。市場風險壓力測試是本行風險治理的有機組成部分。為充分發(fā)揮壓力測試在評估本行風險承受實力和制定風險緩釋策略方面的作用，本行壓力測試應(yīng)遵循以下方面：（一）董事會及其風險管理委員會、高級管理層及其風險限制委員會應(yīng)定期審查壓力測試方法及結(jié)果；（二）應(yīng)在人才配備和IT基礎(chǔ)設(shè)施方面投入足夠的資源；（三）應(yīng)建立壓力測試方法和實踐的完整文檔記錄。其次章職責分工高級管理層及其下設(shè)風險限制委員會履行市場風險壓力測試管理職責，主要職責包括：（一）市場風險壓力測試的管控；（二）確定市場風險壓力測試管理方法；（三）確定市場風險壓力測試方案；（四）批閱市場風險壓力測試報告；（五）確定壓力測試重大影響指標；（六）高級管理層權(quán)限內(nèi)的其他相關(guān)事項。本行風險管理部作為市場風險壓力測試牽頭管理實施部門，主要職責包括：（一）牽頭管理全行市場風險壓力測試，負責定期和不定期對交易賬戶進行壓力測試；（二）擬定市場風險壓力測試管理方法；（三）擬定市場風險壓力測試方案；（四）整理匯總市場風險壓力測試報告；（五）擬定壓力測試重大影響指標；（六）高級管理層要求完成的其他有關(guān)市場風險壓力測試事項。市場風險相關(guān)業(yè)務(wù)部門的主要職責包括：（一）協(xié)作進行市場風險壓力測試；（二）參加市場風險壓力測試情景的設(shè)置；（三）參加市場風險壓力測試的具體實施。第三章方法與情景本行應(yīng)具備按月實施壓力測試的實力。同時，對壓力測試所揭示的主要風險應(yīng)予以特殊關(guān)注。若壓力測試結(jié)果顯示本行受某種特定情景的負面影響明顯，應(yīng)當通過降低風險暴露或?qū)嵭羞m當?shù)娘L險緩釋手段對資產(chǎn)組合進行主動管理。壓力測試方法一般可以分為兩類：敏感性分析和情景分析。（一）敏感性分析法是測量單個重要風險因子或少數(shù)幾項關(guān)系親密的風險因子變動對本行風險暴露的影響。敏感性分析只需制定改變的風險參數(shù)以及變動幅度，無需確定沖擊的來源，應(yīng)用相對簡潔快速；（二）情景分析法是假設(shè)分析多個風險因子同時發(fā)生極端不利改變以及某些極端不利事務(wù)對本行風險暴露的影響。壓力測試情景包括：市場上資產(chǎn)價格出現(xiàn)不利改變、主要貨幣匯率出現(xiàn)大的改變、收益率曲線出現(xiàn)不利于本行的移動等。本行可以選擇特定的歷史情景，也可設(shè)計假設(shè)情景，分別依據(jù)特定歷史事務(wù)和假定小概率事務(wù)所發(fā)生的沖擊結(jié)構(gòu)，分析其對本行投資組合可能產(chǎn)生的影響。實踐中也可將歷史情景與假設(shè)情景結(jié)合起來，即：以歷史情景為參考，對假定情景中風險因子的選擇、改變方式與幅度的確定、沖擊傳導(dǎo)機制進行校準，增加壓力情景設(shè)計的客觀性和可信度。本行應(yīng)依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展、風險狀況和風險管理實力，制定壓力測試方案，并定期進行修訂和完善。壓力測試方案內(nèi)容包括：（一）壓力測試目標；（二）壓力測試方法；（三）壓力測試程序；（四）壓力測試頻度；（五）壓力測試報告路徑；（六）其他壓力測試相關(guān)內(nèi)容。第四章壓力測試基本流程與內(nèi)容壓力測試基本流程包括：確定風險因子、設(shè)計壓力情景、選擇假設(shè)或約束條件、確定測試程序、收集交易和市場數(shù)據(jù)、進行測試、分析測試結(jié)果。通過壓力測試確定潛在風險點和脆弱環(huán)節(jié)，將結(jié)果依據(jù)內(nèi)部流程進行報告，必要時實行處理措施等。本行在確定風險因子過程中應(yīng)當充分考慮以下因素：（一）本行應(yīng)當充分分析資產(chǎn)組合的結(jié)構(gòu)特征和交易產(chǎn)品特征，結(jié)合敏感性測試結(jié)果，確定主要的風險因子，并將全部產(chǎn)品的風險因子進行匯總；（二）本行應(yīng)將主要的估值參數(shù)作為風險因子，通常包括不同幣種的收益率曲線、不同債券類型的收益率曲線、匯率等。本行在設(shè)定壓力測試情景過程中應(yīng)當充分考慮以下因素：（一）應(yīng)當依據(jù)本行的投資結(jié)構(gòu)、頭寸特性設(shè)計“有針對性”的壓力情景?！坝嗅槍π浴笔侵笁毫η榫澳軌?qū)Ρ拘型顿Y組合產(chǎn)生不利的實質(zhì)性影響；（二）壓力情景應(yīng)當反映監(jiān)管要求、管理層要求和市場環(huán)境；（三）壓力情景應(yīng)當具有可行性；（四）對于當前組合中某些金融工具的參數(shù)不存在歷史數(shù)據(jù)的，可以采納選取代理數(shù)據(jù)的方式進行替代；（五）選擇歷史情景時，須要確定歷史情景發(fā)生的起始時間與結(jié)束時間。時間范圍選擇的一般性原則是：所選擇的區(qū)間能夠包含大部分市場風險因子顯著的猛烈波動。本行風險管理部依據(jù)壓力測試目標和要求確定壓力假設(shè)條件，其中包括各種風險因子變動的約束條件和對市場環(huán)境的假設(shè)，以文件形式記錄所用假設(shè)。壓力測試程序原則上依據(jù)如下的流程進行：（一）明確壓力測試目標和測試范圍；（二）確定單個或多個壓力情景；（三）應(yīng)用風險管理系統(tǒng)或其它工具進行壓力測試；（四）對測試結(jié)果做初步分析，找尋問題；（五）撰寫壓力測試分析報告；（六）向風險限制委員會上報壓力測試報告。壓力測試所需數(shù)據(jù)包括市場數(shù)據(jù)、交易數(shù)據(jù)。市場數(shù)據(jù)應(yīng)從信用度高、牢靠的市場數(shù)據(jù)供應(yīng)商獲得，且應(yīng)涵蓋壓力測試所需的歷史的和當前的數(shù)據(jù)。交易頭寸數(shù)據(jù)可從前臺交易系統(tǒng)和數(shù)據(jù)倉庫等系統(tǒng)中獲得。對于缺失的市場數(shù)據(jù)，應(yīng)當采納合理的插值法進行補足。風險管理部對壓力測試的結(jié)果進行具體分析，依據(jù)壓力測試結(jié)果確定潛在的風險點，進行管理流程中的薄弱環(huán)節(jié)分析，必要時提出應(yīng)對措施。風險管理部應(yīng)將壓力測試全過程整理匯總為壓力測試報告，提交高級管理層審核。風險管理部應(yīng)當