石油公司財務(wù)管理制度范本

內(nèi)部治理制度系列石油公司財務(wù)治理制度〔標(biāo)準(zhǔn)、完整、有用、可修改〕GLGL|DOCUMENTTEMPLATE第第2頁/共9頁編號：FS-QG-89574石油公司財務(wù)治理制度Oilcompanyfinancialmanagementsystem循，提高工作效率和責(zé)任感、歸屬感，特此編寫。石油公司財務(wù)治理第一條公司對下屬公司財務(wù)掌握沿用集團公司對所屬面預(yù)算治理、資金治理、財務(wù)負責(zé)人的委派等方面。財務(wù)管理應(yīng)遵循的原則包括:(一)會計核算統(tǒng)一原則:公司及所屬單位依照集團公司統(tǒng)一確定的會計核算政策、會計核算方法、會計科目和會計報表進展核算，編制財務(wù)報表。(二)全面預(yù)算治理原則:公司預(yù)算涵蓋全部所屬單位的經(jīng)營、投資、財務(wù)等方面，堅持“全面、全額、全員”的原則;(三)資金統(tǒng)一治理原則:所屬單位的資金實行集中統(tǒng)一(四)財務(wù)負責(zé)人委派原則:建立財務(wù)負責(zé)人委派制度。受派單位的財務(wù)負責(zé)人由公司統(tǒng)一委派，委派人員擔(dān)當(dāng)財務(wù)治理和財務(wù)監(jiān)視的雙重職責(zé)。其次條會計核算公司財務(wù)資產(chǎn)部遵照財務(wù)、稅務(wù)治理的法律法規(guī)和集團定各類財務(wù)報表的格式與要求;明確合并報表的范圍并組織合并。全資公司執(zhí)行與公司統(tǒng)一的會計準(zhǔn)則?？貐⒐晒究梢栽诠矩攧?wù)資產(chǎn)部的指導(dǎo)下，結(jié)合本企業(yè)實際狀況，在公司的財務(wù)治理制度框架內(nèi)制定本企業(yè)的財務(wù)治理制度。第三條全面預(yù)算治理公司年度預(yù)算編制、審批的程序如下:(一)公司依據(jù)集團公司預(yù)算編制原則和要求，結(jié)合產(chǎn)品經(jīng)銷公司實際，由預(yù)算治理委員會依據(jù)產(chǎn)品經(jīng)銷公司中長期進展規(guī)劃，并提出下一年度的預(yù)算目標(biāo)。(二)產(chǎn)品經(jīng)銷公司所屬各單位、機關(guān)有關(guān)部室依據(jù)職責(zé)分工編制分部預(yù)算，要求上報前歸口論證，具體落實到人。所報預(yù)算經(jīng)爭論確定后，報公司財務(wù)資產(chǎn)部，由財務(wù)資產(chǎn)部提交公司預(yù)算治理委員會審查。全資和控股公司編制本公司預(yù)算，經(jīng)本公司決策機構(gòu)審議后，提交公司預(yù)算治理委員會審查;參股公司自行編制預(yù)算，經(jīng)參股公司內(nèi)部審批后提交公司財務(wù)資產(chǎn)部備案。(三)公司財務(wù)資產(chǎn)部依據(jù)公司預(yù)算治理委員會的審查意見，通過“自上而下，上下反復(fù)”的原則，會同企業(yè)治理部(法律事務(wù)部)等相關(guān)部門對預(yù)算草案進展修改完善，直至預(yù)算治理委員會審查通過，報集團審批。(四)依據(jù)集團公司批復(fù)，公司財務(wù)資產(chǎn)部下達次年預(yù)算。所屬各單位應(yīng)依據(jù)年度預(yù)算編制分季度、分月預(yù)算，以分期預(yù)算掌握方式確保年度預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。(五)各級公司嚴格執(zhí)行預(yù)算，按期進展實際財務(wù)狀況與預(yù)算的差異分析。第四條對外資本性投資全資公司以本公司名義實施的對外資本性投資，由本公司提出投資方案，由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會審議，報集團公司審批后組織實施?？貐⒐晒居晒緵Q策機構(gòu)作出決策，產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項呈報公司董監(jiān)事治理委員會、黨政聯(lián)席會爭論爭論后形成決策意見，外派董事在董事會會議上表達治理意見。第五條權(quán)益性融資治理全資公司以本公司名義實施的融資，由本公司提出融資方案，由產(chǎn)品經(jīng)銷公司黨政聯(lián)席會審議，報集團公司審批后組織實施?？貐⒐晒居晒緵Q策機構(gòu)做出，產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項呈報公司董監(jiān)事治理委員會、黨政聯(lián)席會爭論爭論后形成決策意見，外派董事在董事會會議上表達治理意見。第六條債務(wù)性融資治理集團公司依據(jù)下屬公司的治理性質(zhì)對債務(wù)性融資實行統(tǒng)一由集團公司財務(wù)中心負責(zé)資金籌集、運作;對監(jiān)管單位提出籌資打算，報集團公司審批。產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司為集團統(tǒng)管單位，控參股公司為監(jiān)管單位。產(chǎn)品經(jīng)銷公司及全資公司的債務(wù)性融資治理統(tǒng)一由集團公司財務(wù)中心負責(zé)資金籌集、運作;銀行授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一由集團公司財務(wù)中心辦理;對外擔(dān)保、向非銀行金融機構(gòu)融資需上報集團審批?？貐⒐晒緜鶆?wù)性融資由公司決策機構(gòu)做出，產(chǎn)品經(jīng)銷公司通過委派董事長/董事將相關(guān)融資事項呈報公司董監(jiān)事治理委員會、黨政聯(lián)席會爭論爭論后形成決策意見，外派董事在董事會會議上表達治理意見。第七條資金治理(一)公司及所屬全資公司資金治理執(zhí)行集團公司“收支兩條線”治理模式，即公司及所屬全資公司全部的收入資金通過網(wǎng)上銀行全部上劃集團公司財務(wù)中心，全部的支出資金由集團公司財務(wù)中心依據(jù)審批的資金預(yù)算或用款打算通過網(wǎng)上銀行下?lián)苤凉炯八鶎偃Y公司。(二)公司機關(guān)及所屬全資公司開立、變更及撤銷賬戶應(yīng)遵照《陜西zz定，經(jīng)集團公司財務(wù)公司核準(zhǔn)前方可辦理。未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更及私自開設(shè)各類銀行賬戶，不得私自辦理賬戶撤銷?？毓晒鹃_立、變更及撤銷資金賬戶工作由公司自行處理，賬戶主要信息報財務(wù)公司備案;參股公司資金賬戶治理工作自行處理。(三)利用有價證券對外投資、融資、擔(dān)保、理財、抵押等業(yè)務(wù)時，均需向集團公司提出申請，經(jīng)集團公司審批同意前方可執(zhí)行。(四)所屬全資公司發(fā)生資金治理重大事項應(yīng)編制重大資金事項報告，經(jīng)由所屬單位財務(wù)負責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)審批后，上報公司財務(wù)資產(chǎn)部。(五)內(nèi)部資金結(jié)算、所屬單位資金支付、融資以及單位之間的資金調(diào)劑等事項由集團公司統(tǒng)一辦理和審批。第八條財務(wù)人員委派(一)產(chǎn)品經(jīng)銷公司的財務(wù)負責(zé)人由集團公司委派，其人事關(guān)系、檔案等均在集團公司，以保持相對獨立地位，充分保證監(jiān)視效果;(二)所屬單位財務(wù)負責(zé)人任用方式:依據(jù)公司財務(wù)資產(chǎn)部的推舉人選建議，由公司黨群工作部征詢公司主要領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)、所屬單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見后，會同紀(jì)檢監(jiān)察室報集團公司審批、聘任。(三)所屬單位委派的財務(wù)人員薪酬由集團公司制定，依據(jù)集團公司要求執(zhí)行，在所屬單位兌現(xiàn)。具體依據(jù)集團公司《委派財務(wù)負責(zé)人治理制度》(陜油發(fā)【2023】13號)及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行?？冃Э己擞伤鶎賳挝灰罁?jù)集團公司、公司相關(guān)要求自行擬定考核方案，經(jīng)內(nèi)部審批后自行組織實施，考核方案報公司企業(yè)治理部(法律事務(wù)部)備案。第九條財務(wù)信息化治理產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部使用集團公司統(tǒng)一的財務(wù)信息系統(tǒng)(會計核算系統(tǒng)、全面預(yù)算系統(tǒng))，其他所屬單位自行打算使用財務(wù)信息系統(tǒng)。產(chǎn)品經(jīng)銷公司、全資公司和西部財務(wù)信息建設(shè)工程需報集團公司財務(wù)資產(chǎn)部審核，并以專項打算形式報集團相關(guān)決策