從高盛“欺詐門”看防范保險(xiǎn)公司治理風(fēng)險(xiǎn)

從高盛“欺詐門”看防范保險(xiǎn)公司治理風(fēng)險(xiǎn)2021年5月，美國(guó)金融巨頭高盛遭到了一起重創(chuàng)公司聲譽(yù)的“欺詐門”丑聞。該事件涉及到高盛與馬來西亞一MDB公司的一宗國(guó)際腐敗案件，導(dǎo)致高盛向馬來西亞政府和美國(guó)政府支付超過50億美元的罰款和和解費(fèi)用。此次事件再次引起人們對(duì)于保險(xiǎn)公司治理風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)注。在這篇文章中，我們將從高盛的“欺詐門”事件入手，分析如何防范保險(xiǎn)公司的治理風(fēng)險(xiǎn)。一、高盛“欺詐門”事件概述高盛“欺詐門”事件起源于2015年，當(dāng)時(shí)高盛與馬來西亞一MDB（1MalaysiaDevelopmentBerhad）公司達(dá)成協(xié)議，為其籌集了60億美元的資金。然而這筆資金被用于一些不合法的交易，估計(jì)有40億美元被挪用。2018年，馬來西亞政府掀起了一場(chǎng)反腐風(fēng)暴，指責(zé)高盛涉嫌與一MDB公司共同參與了受賄和洗錢等多項(xiàng)不法行為，并涉及到高盛的資本市場(chǎng)和投資銀行兩個(gè)業(yè)務(wù)部門。2020年10月，美國(guó)司法部宣布高盛已同意向美國(guó)政府和馬來西亞政府支付超過50億美元的罰款和和解費(fèi)用。其中美國(guó)政府部分罰款36億美元，馬來西亞政府部分達(dá)到了30億美元。高盛在宣布和解協(xié)議后表示，雖然它否認(rèn)有任何不當(dāng)行為，但它承認(rèn)其未能具備必要的監(jiān)管控制，使它的員工得以參與一些違法交易。此次罰款追溯到了10年前的交易。高盛“欺詐門”事件讓人們認(rèn)識(shí)到，即使是全球金融巨頭也難以避免遇到治理風(fēng)險(xiǎn)。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該從中吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)治理風(fēng)險(xiǎn)防范。二、保險(xiǎn)公司的治理風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)管理的多元化、復(fù)雜性，使得其面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)具有很高的內(nèi)在性。治理風(fēng)險(xiǎn)即是這種內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)的顯現(xiàn)，是公司內(nèi)部管理機(jī)制、規(guī)章制度等存在的缺陷、漏洞、不足，而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。1.治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)治理結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)是指管理層、高管人員之間出現(xiàn)的利益沖突、分歧，治理模式上存在的缺陷和不完善等問題。例如，高管人員可能因?yàn)槟繕?biāo)不一致、利益關(guān)系復(fù)雜，導(dǎo)致企業(yè)決策失誤等問題。2.制度規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜的管理規(guī)定、制度和內(nèi)部流程可能會(huì)對(duì)企業(yè)決策和運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生很大的約束和影響。許多制度規(guī)定的不完善、監(jiān)督不嚴(yán)格等問題，會(huì)使企業(yè)的治理過程中存在很多漏洞。3.制度運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)制度只有在正確地執(zhí)行時(shí)，才起到積極的作用。然而，在實(shí)踐中，制度的執(zhí)行中總會(huì)存在一些失誤、疏漏等問題，從而產(chǎn)生制度運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)。例如，員工因沒有深入了解規(guī)定而誤解制度的含義，從而導(dǎo)致管理方面的失誤。三、如何防范保險(xiǎn)公司的治理風(fēng)險(xiǎn)？1.構(gòu)建合理的治理結(jié)構(gòu)合理的治理結(jié)構(gòu)對(duì)于保險(xiǎn)公司的穩(wěn)定長(zhǎng)遠(yuǎn)經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該關(guān)注高層管理人員的選拔和專業(yè)能力，構(gòu)建合理的治理結(jié)構(gòu)，確保企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理和發(fā)展符合市場(chǎng)固有規(guī)律。2.健全制度框架保險(xiǎn)公司應(yīng)該健全制度框架，規(guī)范管理流程與規(guī)定，防范人為失誤。其中應(yīng)注重完善灰色地帶的規(guī)定，加強(qiáng)透明度，應(yīng)改變“權(quán)力過于集中、授權(quán)方式不當(dāng)、內(nèi)部審批流程過于復(fù)雜、人員配備不足”和“考核評(píng)價(jià)不公、激勵(lì)約束不足、問責(zé)能力不強(qiáng)”的問題。3.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)培訓(xùn)保險(xiǎn)公司應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)企業(yè)治理風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，為員工提供必要的風(fēng)險(xiǎn)防范知識(shí)與技能培訓(xùn)，確保全員掌握治理風(fēng)險(xiǎn)的方法和技巧，減少員工違反規(guī)定的行為?？傊?，保險(xiǎn)公司應(yīng)從高盛的“欺詐門”事件中汲取經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)治理風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防和防范。公司應(yīng)建立合理的治理結(jié)構(gòu)，健全制度框架，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，制定體