銀行對賬管理辦法

銀行對賬管理辦法目錄第一章總則第二章基本規(guī)定第三章組織與職責(zé)第四章內(nèi)外部往來對賬第五章系統(tǒng)內(nèi)往來對賬第六章監(jiān)督與管理第七章罰則第八章附則第一章總則第一條為加強(qiáng)銀行對賬工作管理，確保內(nèi)、外賬務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、一致，有效控制風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全，根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及銀行有關(guān)制度、規(guī)定，制定本辦法。第二條存款人在農(nóng)業(yè)銀行各級營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的結(jié)算賬戶、農(nóng)業(yè)銀行與其他金融機(jī)構(gòu)之間開立的結(jié)算賬戶，以及農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)上、下級行之間的資金往來賬戶之間的對賬，適用本辦法。本辦法所稱結(jié)算賬戶，是指農(nóng)業(yè)銀行為存款人開立的，辦理本、外幣資金收付結(jié)算的活期存款賬戶，包括存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶、個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶，以及存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶（不含銀行卡賬戶及存折類賬戶）。本辦法所稱其他金融機(jī)構(gòu)，是指與農(nóng)業(yè)銀行之間因資金清算或代理結(jié)算需要而開立結(jié)算賬戶的人民銀行分支機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社、其他金融機(jī)構(gòu)及政策性銀行。本辦法所稱對賬，是指農(nóng)業(yè)銀行與存款人之間、與其他金融機(jī)構(gòu)之間以及系統(tǒng)內(nèi)上、下級行之間，就某一具體日期雙方結(jié)算賬戶的賬面余額，以及某一時(shí)段內(nèi)雙方結(jié)算賬戶明細(xì)發(fā)生額進(jìn)行核對的工作。第三條本辦法適用于銀行各級管理機(jī)構(gòu)與營業(yè)機(jī)構(gòu)。第二章基本規(guī)定第四條對賬工作遵循以下原則：重要性原則：實(shí)行賬戶分類，對余額較大、活動(dòng)頻繁的重點(diǎn)賬戶，農(nóng)業(yè)銀行從對賬方式、對賬頻率等方面進(jìn)行重點(diǎn)管理和服務(wù)。及時(shí)性原則：農(nóng)業(yè)銀行在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向存款人發(fā)送對賬單據(jù)或?qū)~信息，協(xié)助和督促存款人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行對賬，并反饋對賬結(jié)果。連續(xù)性原則：結(jié)算賬戶存續(xù)期間，農(nóng)業(yè)銀行都與其對賬。全面性原則：結(jié)算賬戶無論余額大小、明細(xì)發(fā)生額多少，農(nóng)業(yè)銀行都與其對賬。第五條對賬工作由各級對賬中心按照分級組織、集中開展、專業(yè)運(yùn)作、協(xié)調(diào)配合的方式，統(tǒng)一管理、集中實(shí)施。第六條農(nóng)業(yè)銀行要與存款人簽訂對賬服務(wù)協(xié)議，明確雙方的權(quán)利與責(zé)任，約定對賬周期，明確對賬方式。第七條發(fā)出的對賬單據(jù)，農(nóng)業(yè)銀行要加蓋對賬專用章及經(jīng)辦人員名章。對賬專用章由一級分行統(tǒng)一刻制，各級對賬中心負(fù)責(zé)保管、使用。第八條收回的對賬單據(jù)回執(zhí)，存款人應(yīng)加蓋約定的專門用于對賬的相關(guān)印鑒。第三章組織與職責(zé)第九條二級分行成立對賬中心，其中，未設(shè)二級分行的，一級分行成立對賬中心?？h級支行可根據(jù)需要成立對賬中心，縣級支行以下單位不設(shè)立對賬中心。對賬中心掛靠同級運(yùn)營管理部門。后臺(tái)中心建立后，對賬中心納入監(jiān)控中心管理。第十條對賬工作由對賬中心、營業(yè)機(jī)構(gòu)、客戶部門及科技部門分工協(xié)作、共同完成。對賬中心負(fù)責(zé)組織、開展對賬工作；對轄內(nèi)對賬工作進(jìn)行管理、監(jiān)督；處理對賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；受理客戶對賬查詢；負(fù)責(zé)對賬工作檔案管理。營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)與客戶簽訂對賬協(xié)議；收集、整理、規(guī)范、保存賬戶信息；配合對賬中心處理對賬過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況；受理客戶對賬查詢；及時(shí)發(fā)送賬戶明細(xì)對賬單?？蛻舨块T協(xié)助營業(yè)機(jī)構(gòu)做好賬戶信息的整理、完善，以及與客戶簽訂對賬協(xié)議；配合對賬中心做好上門對賬工作；協(xié)助對賬中心發(fā)送、回收對賬單據(jù)與回執(zhí)，對逾期未收回的對賬單據(jù)回執(zhí)進(jìn)行催收?？萍疾块T根據(jù)對賬要求，及時(shí)提取、分發(fā)對賬數(shù)據(jù)，并負(fù)責(zé)對賬管理系統(tǒng)的開發(fā)、升級以及運(yùn)行、維護(hù)。第十一條對賬中心職責(zé)（一）一級分行要設(shè)立機(jī)構(gòu)或安排專人負(fù)責(zé)管理對賬工作，組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)和監(jiān)督轄屬機(jī)構(gòu)開展對賬工作。年度終了后50日內(nèi)向總行書面上報(bào)對賬工作總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容包括對賬工作開展情況、對賬單據(jù)回執(zhí)收回率、存在的問題、工作措施與建議等。一級分行設(shè)立對賬中心的，對賬中心職責(zé)在此基礎(chǔ)上，可參照二級分行對賬中心管理。（二）二級分行對賬中心負(fù)責(zé)轄內(nèi)重點(diǎn)賬戶，以及二級分行所在城市分支機(jī)構(gòu)普通賬戶與其他賬戶對賬工作；對縣級支行對賬中心對賬工作進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。每半年（6月末、12月末）終了后45日內(nèi)向一級分行書面上報(bào)對賬工作總結(jié)，總結(jié)內(nèi)容包括：應(yīng)對賬賬戶數(shù)、實(shí)際發(fā)出對賬單數(shù)、對賬單收回率、對賬中存在的問題、工作措施與建議等。（三）縣級支行對賬中心負(fù)責(zé)轄內(nèi)除重點(diǎn)賬戶以外的賬戶對賬工作，配合二級分行對賬中心做好轄內(nèi)重點(diǎn)賬戶的對賬工作。每季度終了后50日內(nèi)向二級分行對賬中心書面上報(bào)對賬工作開展情況。第十二條各級行對賬中心應(yīng)根據(jù)賬戶數(shù)量、地域范圍等具體情況，配備一定數(shù)量的專職對賬人員。第十三條對賬人員的要求（一）政治思想好，責(zé)任心強(qiáng)，堅(jiān)持原則；（二）熟練掌握對賬制度和對賬流程；（三）具有一定柜面工作經(jīng)驗(yàn)以及與客戶交流能力，能熟練操作電子驗(yàn)印系統(tǒng)、對賬管理系統(tǒng)等應(yīng)用系統(tǒng)。第十四條對賬中心專職對賬人員工作滿3年的，要進(jìn)行崗位輪換。第四章內(nèi)外部往來對賬第十五條賬戶分類。各一級分行要根據(jù)賬戶余額、發(fā)生額、發(fā)生頻率等數(shù)據(jù)，對賬戶進(jìn)行分類，將需對賬賬戶至少分為重點(diǎn)賬戶、普通賬戶、其他賬戶、特殊賬戶等不同類別。原則上日均存款50萬元（含）以上，以及上門服務(wù)的賬戶，都要納入重點(diǎn)賬戶管理；日均存款在1萬元（含）以上、50萬元以下的賬戶，納入普通賬戶管理；日均存款1萬元以下的賬戶，納入其他賬戶管理。保證金賬戶、“睡眠賬戶”、驗(yàn)資賬戶等賬戶，由于其變動(dòng)具有特定原因，或具有特定的使用范圍與要求，作為特殊賬戶進(jìn)行對賬管理。第十六條對賬周期。各行在賬戶分類的基礎(chǔ)上，可針對不同類型的賬戶采取不同的對賬周期。重點(diǎn)賬戶的對賬周期不超過一個(gè)季度，其中，日均存款300萬元以上的，按月對賬。普通賬戶的對賬按季進(jìn)行，其他賬戶每年至少核對一次。每年年終決算前，必須進(jìn)行一次內(nèi)、外部往來全面對賬。第十七條對賬單據(jù)回執(zhí)收回管理。重點(diǎn)賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)收回率應(yīng)達(dá)到100%；普通賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)收回率不低于90%；其他賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)收回率不納入考核，各行應(yīng)根據(jù)自身實(shí)際加強(qiáng)管理。特殊賬戶的對賬，根據(jù)賬戶的性質(zhì)區(qū)別管理。第十八條對賬方式。各行可根據(jù)自身實(shí)際或管理需要，采取銀行上門對賬、郵寄或投遞對賬、網(wǎng)上對賬等方式進(jìn)行周期性對賬。銀行上門對賬的，必須堅(jiān)持雙人辦理，對賬中心對賬人員與客戶經(jīng)理各一名。第十九條對賬中心對賬流程（一）對賬數(shù)據(jù)的提取。一級分行對賬工作管理機(jī)構(gòu)（或?qū)~中心）根據(jù)對賬周期或管理要求，向本行科技部門提出對賬數(shù)據(jù)需求。一級分行科技部門根據(jù)需求，及時(shí)、準(zhǔn)確采集所需對賬數(shù)據(jù)信息，并將對賬數(shù)據(jù)信息加工整理后發(fā)送各二級分行（或一級分行）對賬中心。（二）對賬單據(jù)的輸出。二級分行對賬中心按照賬戶類別，以及轄內(nèi)各對賬中心對賬范圍，對一級分行下發(fā)的對賬數(shù)據(jù)信息進(jìn)行整理、分發(fā)。其中，重點(diǎn)賬戶及二級分行所在城市普通賬戶余額對賬單據(jù)由二級分行對賬中心集中打印、制作，其他的余額對賬單據(jù)由二級分行或縣級支行對賬中心打印、制作。（三）對賬單據(jù)的發(fā)送。二級分行、縣級支行對賬中心根據(jù)各自對賬范圍，會(huì)同本行客戶部門發(fā)送余額對賬單據(jù)。其中，重點(diǎn)賬戶及二級分行所在城市分支機(jī)構(gòu)普通賬戶余額對賬單據(jù)，由二級分行對賬中心與本行客戶部門發(fā)送，其它的余額對賬單據(jù)由縣級支行對賬中心與本行客戶部門發(fā)送。上門對賬的，對賬中心還要同時(shí)出具賬戶明細(xì)對賬單。（四）對賬單據(jù)回執(zhí)的收回。重點(diǎn)賬戶及二級分行所在城市分支機(jī)構(gòu)普通賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)由二級分行對賬中心與本行客戶部門負(fù)責(zé)收回；普通賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)由縣級支行對賬中心、客戶部門收回。（五）對賬單據(jù)回執(zhí)的審核。收回的對賬單據(jù)回執(zhí)由對賬中心通過系統(tǒng)進(jìn)行集中審核。審核內(nèi)容包括印鑒的審核和賬戶余額的審核。系統(tǒng)審核未通過的，由對賬人員進(jìn)行手工處理。回執(zhí)應(yīng)于收回后5個(gè)工作日內(nèi)審核完成。（六）對賬不符的處理。經(jīng)未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整后對賬不符的，對賬人員要與營業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管、客戶部門共同查找原因，及時(shí)處理，并詳細(xì)登記處理情況。（七）檔案管理。對賬中心按季對收回的對賬單據(jù)回執(zhí)進(jìn)行裝訂、歸檔，按照會(huì)計(jì)檔案管理要求進(jìn)行保管。第二十條對賬單據(jù)的輸出、發(fā)送、收回，也可以委托第三方處理。委托第三方處理的，對賬信息由二級分行（或一級分行）對賬中心根據(jù)轄內(nèi)各對賬中心的對賬范圍加工處理后提供給第三方。各行要與第三方服務(wù)商、客戶簽訂三方協(xié)議，明確對賬單據(jù)回執(zhí)的收回時(shí)間，以及各自的責(zé)任。銀行要嚴(yán)密與第三方服務(wù)商的信息交接手續(xù)，切實(shí)做好賬戶信息的保密工作。第二十一條發(fā)出的對賬單據(jù)，必須以系統(tǒng)打印格式為準(zhǔn)。系統(tǒng)無法打印時(shí)，手工補(bǔ)制的對賬單據(jù)必須換人復(fù)核，并經(jīng)對賬中心負(fù)責(zé)人審核簽章確認(rèn)。第二十二條對賬單據(jù)應(yīng)在該對賬周期次月月初的5個(gè)工作日內(nèi)制作完成。重點(diǎn)賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)應(yīng)在當(dāng)月全部收回，普通賬戶對賬單據(jù)回執(zhí)應(yīng)在45日內(nèi)收回。第二十三條對賬單據(jù)丟失的，對賬中心要查明原因，由對賬人員補(bǔ)制對賬單，經(jīng)對賬中心負(fù)責(zé)人審核后重新發(fā)送。第二十四條因賬戶信息不準(zhǔn)確造成對賬單據(jù)無法送達(dá)或被退回的，對賬中心應(yīng)及時(shí)反饋營業(yè)機(jī)構(gòu)或客戶部門。營業(yè)機(jī)構(gòu)或客戶部門要在2個(gè)工作日內(nèi)完成賬戶信息的核實(shí)工作。核實(shí)后重新進(jìn)行對賬。第二十五條其他金融機(jī)構(gòu)存放農(nóng)業(yè)銀行各級行的款項(xiàng)，納入重點(diǎn)賬戶進(jìn)行對賬管理。其中，與人民銀行往來的對賬，遵循人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的規(guī)定。第二十六條營業(yè)機(jī)構(gòu)存放其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)的，在收到其發(fā)送的對賬單據(jù)或?qū)~信息后，要安排雙人逐筆勾對，無誤后審核人員簽章確認(rèn)，對賬單據(jù)回執(zhí)加蓋預(yù)留該金融機(jī)構(gòu)印鑒后按時(shí)返還該金融機(jī)構(gòu)。第二十七條單位定期存款賬戶、協(xié)議與協(xié)定存款賬戶、通知存款賬戶等特殊賬戶，在賬戶開立時(shí)，由營業(yè)機(jī)構(gòu)與存款人或其他金融機(jī)構(gòu)約定對賬周期與對賬方式。營業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)將該類賬戶對賬方式與對賬周期及時(shí)報(bào)告所在對賬中心。第二十八條“睡眠賬戶”、驗(yàn)資賬戶等特殊賬戶在本對賬周期內(nèi)出現(xiàn)借方發(fā)生額的，會(huì)計(jì)主管或安排專人應(yīng)逐筆勾對，查明賬戶變動(dòng)原因。第二十九條保證金賬戶實(shí)行雙線對賬。對賬中心將保證金賬戶視同結(jié)算賬戶與存款人進(jìn)行核對，并按月與相關(guān)業(yè)務(wù)管理部門核對臺(tái)賬。保證金賬戶發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須逐筆勾對明細(xì)發(fā)生額。第三十條集團(tuán)客戶內(nèi)用于資金歸集的“零余額”下級賬戶對應(yīng)客戶提出對賬需求的，營業(yè)機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)提供該下級賬戶的流水賬，并與客戶約定是否出具余額為零的余額對賬單。第三十一條委托第三方處理的，對賬單據(jù)回執(zhí)收回率應(yīng)達(dá)到90%以上。其中，重點(diǎn)賬戶收回率應(yīng)達(dá)到100％。達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)的，要查明原因，及時(shí)采取有效措施，或改用上門對賬方式。第五章系統(tǒng)內(nèi)往來對賬第三十二條系統(tǒng)內(nèi)往來對賬，是指農(nóng)業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)上、下級行之間各種資金往來的對賬。第三十三條系統(tǒng)內(nèi)往來對賬要指定專人負(fù)責(zé)。手工記賬的往來資金賬戶必須逐筆勾對明細(xì)。第三十四條各級行不得跨越直接上級管理行到更高級別上級管理行開立賬戶。第三十五條對賬流程（一）一級分行轄內(nèi)資金往來對賬各級行通過銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)正確維護(hù)上、下級資金賬戶對應(yīng)關(guān)系，每日通過相關(guān)交易核對系統(tǒng)內(nèi)往來資金余額；上、下級資金往來賬戶的明細(xì)核對至少每月進(jìn)行一次。（二）總行與一級分行資金往來對賬1、各一級分行人民幣往來資金對賬根據(jù)賬戶類別，采用按日核對和按月核對兩種方式。按日核對以當(dāng)日收到的對賬單為準(zhǔn)，逐筆核對明細(xì)，存在在途資金的，應(yīng)編制對賬余額調(diào)節(jié)表；按月核對以當(dāng)月月末余額對賬單為準(zhǔn)，于下月度初10日前，將當(dāng)月系統(tǒng)內(nèi)往來核對情況上報(bào)總行。書面反饋須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后，寄送總行。2、在總行開立外幣賬戶（包括子賬戶）的分行，根據(jù)SWIFT系統(tǒng)當(dāng)日收取的總行對賬報(bào)文（MT950），核對本行賬務(wù)系統(tǒng)的外匯資金。對于在途資金應(yīng)編制對賬平衡表，并與當(dāng)日對賬單一并裝訂歸檔。發(fā)現(xiàn)差額應(yīng)立即查明原因，如有疑問應(yīng)及時(shí)向總行查詢。一級分行每季度書面反饋一次。各開戶行以各幣種本季度最末的對賬報(bào)文為準(zhǔn)，在下季度初10日前將上季度各賬戶余額核對整體情況，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字并加蓋公章后上報(bào)總行。（三）每年年終決算前，必須進(jìn)行一次系統(tǒng)內(nèi)往來全面對賬。第三十六條系統(tǒng)內(nèi)往來對賬不符的，會(huì)計(jì)主管（或有關(guān)負(fù)責(zé)人）要查明原因及時(shí)處理，并在系統(tǒng)內(nèi)往來余額核對表上注明差錯(cuò)原因及處理結(jié)果。第三十七條系統(tǒng)內(nèi)往來對賬，要嚴(yán)格堅(jiān)持雙人核對、互相監(jiān)督的原則。第三十八條系統(tǒng)內(nèi)往來對賬相關(guān)單據(jù)，各級行及有關(guān)部門專夾保管，定期裝訂。第六章監(jiān)督與管理第三十九條各級行要將對賬工作作為全行重要的基礎(chǔ)性工作，切實(shí)加強(qiáng)管理。各級行主要負(fù)責(zé)人作為第一責(zé)任人，要切實(shí)做好指導(dǎo)和協(xié)調(diào)，督促各相關(guān)部門明確職責(zé)、落實(shí)責(zé)任、密切配合，促進(jìn)對賬工作深入細(xì)致開展。第四十條各級行要加強(qiáng)對對賬工作的管理與指導(dǎo)，定期監(jiān)督、檢查對賬制度執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。收集對賬工作存在的問題，集中研究解決，確保對賬工作規(guī)范、細(xì)致、有效開展，保證資金安全。第四十一條總行每年對各行對賬工作開展落實(shí)情況組織不定期抽查