信貸資產風險分類信息核實要求模版

附件2信貸資產風險分類信息核實要求一、核實分類信息分類人員必須在核實分類信息無誤后才可以進行風險分類，重點核實以下內容:（一)?信貸檔案是否連續(xù)、完整、齊全;(二) 貸款的審批程序是否符合我行規(guī)定；(三）?放款手續(xù)是否符合我行規(guī)定；(四)?貸后檢查是否符合我行貸后檢查規(guī)定的頻率；（五)貸后檢查報告或清收報告內容是否完整和真實。對借款人的財務指標的變更進行客觀反映,是否對借款人的非財務因素進行了客觀反映;(六） 貸款本息逾期金額和天數(shù)是否與會計賬一致。二、認定分類級次依據有關各類分類理由填入《信貸資產風險分類認定表》。分類理由至少要包括以下內容：(一)還款記錄。貸款的重組次數(shù)和方式;客戶在我行或他行所有未結清授信的欠本欠息情形和原因。(二）貸款用途。貸款實際用途是否與協(xié)議商定用途有變更,貸款用途是否與主要業(yè)務關于;如資金被挪用，對于資金的按時償還影響如何;對于項目貸款，需要審查項目實際進度情形是否和貸款審批時客戶提供的項目進度計劃一致,如出現(xiàn)延期，對于我行資金的安全性影響如何。(三)還款來源。審批時的還款來源和實際的還款來源是否一致；還款期限和企業(yè)的經營周期是否匹配;還款來源是否得到我行有效的監(jiān)控，是否存在被企業(yè)挪用的情形。(四)借款人財務指標分析。包括能夠反映借款人償債能力、營運能力、盈利能力、現(xiàn)金流量的財務指標，如資產負債比率、流動比、速動比、應收賬款周轉率、存貨周轉率、經營毛利率、經營凈利率、主營收入增長率、利潤增長率、經營現(xiàn)金凈流量等是否出現(xiàn)不利變化,對于貸款按時償還的影響程度如何。（五)借款人的非財務因素。借款人目前和未來在行業(yè)、自然社會因素、經營管理等方面是否存在不利因素，如存在不利因素，對于還款能力的影響程度如何。借款人的還款意愿，與銀行的合作態(tài)度如何。(六）擔保情形抵質押分析。包括抵質押品的合法性、抵質押行為的合法性、抵質押品的占有和監(jiān)控、抵質押品的流動性、抵質押品價值評估、抵質押品的變現(xiàn)能力、抵質押率等。(七）保證（或反擔保)分析。包括保證人(或反擔保人）資格/資質、保證人(反擔保人）的代償能力、保證人(或反擔保人）代償意愿、代償?shù)慕洕鷦訖C、與被擔保人的關系、保證人（或反擔保人)的或有負債水平等。（八)銀行管理因素。包括是否是違反我行的管理規(guī)定發(fā)放的貸款,有價憑證是否妥善保管等。(九)綜合判斷和貸款損失率的估計。通過綜合分析以上各方面影響貸款償還的不利因素和有利因素,判斷貸款到期償還的可能性和貸款的風險程度。對于次級類