工程項(xiàng)目投資控制

工程項(xiàng)目投資控制第一頁，共111頁。

8.1工程項(xiàng)目投資控制的含義和目的

一、工程項(xiàng)目投資費(fèi)用組成二、工程項(xiàng)目投資控制的含義三、工程項(xiàng)目投資控制的原理四、工程項(xiàng)目各階段投資控制的任務(wù)第二頁，共111頁。

一、工程項(xiàng)目投資費(fèi)用組成

建設(shè)工程項(xiàng)目投資由建設(shè)投資（固定資產(chǎn)投資）和流動(dòng)資產(chǎn)投資兩部分構(gòu)成建設(shè)投資-是指進(jìn)行一個(gè)工程項(xiàng)目建設(shè)所需要花費(fèi)的全部費(fèi)用，即從建設(shè)工程項(xiàng)目所確定建設(shè)意向直至建成竣工驗(yàn)收為止的整個(gè)建設(shè)期間所支出的總費(fèi)用。流動(dòng)資產(chǎn)投資-是指為維持項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營而占用的全部周轉(zhuǎn)資金習(xí)慣上將建設(shè)工程項(xiàng)目投資與建設(shè)投資等同，將投資控制與建設(shè)投資控制等同第三頁，共111頁。

建設(shè)工程項(xiàng)目的投資費(fèi)用組成

第四頁，共111頁。與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用：建設(shè)單位管理費(fèi)；勘察設(shè)計(jì)費(fèi)；研究實(shí)驗(yàn)費(fèi)；建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)；工程監(jiān)理費(fèi)；工程保險(xiǎn)費(fèi)；引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備其他費(fèi)用；工程承包費(fèi)建設(shè)單位管理費(fèi)包括建設(shè)單位開辦費(fèi)；建設(shè)單位經(jīng)費(fèi)；與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的其他費(fèi)用包括聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)；生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)；辦公和生活家具購置費(fèi)第五頁，共111頁。預(yù)備費(fèi)，是指考慮建設(shè)期可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)因素而導(dǎo)致的建設(shè)費(fèi)用增加的這部分內(nèi)容，指在初步設(shè)計(jì)文件及概算中難以事先預(yù)料而在建設(shè)期可能發(fā)生的工程和費(fèi)用。包括：(1)在設(shè)計(jì)和施工過程中，在批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)和概算范圍內(nèi)所增加的工程和費(fèi)用；(2)由于一般自然災(zāi)害造成的損失和預(yù)防自然災(zāi)害所采取的預(yù)防措施費(fèi)用；

(3)竣工驗(yàn)收時(shí)，竣工驗(yàn)收組織為鑒定工程質(zhì)量，必須開挖和修復(fù)隱蔽工程的費(fèi)用（隱蔽工程是指地基、電氣管線、供水供熱管線等需要覆蓋、掩蓋的工程）；

(4)價(jià)差預(yù)備費(fèi)。第六頁，共111頁。

二、工程項(xiàng)目投資控制的含義

是指以建設(shè)工程項(xiàng)目為對(duì)象，為在投資計(jì)劃值內(nèi)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目而對(duì)工程建設(shè)活動(dòng)中的投資所進(jìn)行的規(guī)劃、控制和管理。投資控制的目的，就是在工程項(xiàng)目的實(shí)施階段，通過投資規(guī)劃與動(dòng)態(tài)控制，將實(shí)際發(fā)生的投資額控制在投資的計(jì)劃值以內(nèi)，以使工程項(xiàng)目的投資目標(biāo)盡可能地實(shí)現(xiàn)。第七頁，共111頁。1、投資的規(guī)劃是指確定或計(jì)算工程項(xiàng)目的投資費(fèi)用，以及制定工程項(xiàng)目實(shí)施期間投資控制工作方案的工程管理活動(dòng)。投資目標(biāo)論證分析投資目標(biāo)分解制定投資控制工作流程投資目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)分析制定投資控制工作制度及有關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)的采集、審核和處理等一系列控制工作和措施第八頁，共111頁。建設(shè)工程項(xiàng)目投資費(fèi)用的確定與工程建設(shè)階段性的工作深度相適應(yīng)第九頁，共111頁。2.投資的控制是指在工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段、設(shè)計(jì)階段、施工階段、動(dòng)用前準(zhǔn)備階段和保修階段，以規(guī)劃的計(jì)劃投資為目標(biāo)，通過相應(yīng)的控制措施將工程項(xiàng)目投資的實(shí)際發(fā)生值控制在計(jì)劃值范圍以內(nèi)的項(xiàng)目管理活動(dòng)。第十頁，共111頁。三、工程項(xiàng)目投資控制的原理遵循動(dòng)態(tài)控制原理分階段設(shè)置控制目標(biāo)采取多種有效控制措施立足全壽命周期的控制第十一頁，共111頁。

遵循動(dòng)態(tài)控制原理

對(duì)計(jì)劃的投資目標(biāo)值的分析和論證投資發(fā)生的實(shí)際數(shù)據(jù)的收集投資計(jì)劃值與實(shí)際值的比較各類投資控制報(bào)告和報(bào)表的制定投資偏差的分析糾偏措施的采取第十二頁，共111頁。

分階段設(shè)置控制目標(biāo)

第十三頁，共111頁。

采取多種有效控制措施

組織技術(shù)經(jīng)濟(jì)管理（合同）第十四頁，共111頁。

立足全壽命周期的控制

投資控制，不僅僅是對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)直接投資的控制，還需要從項(xiàng)目建成以后使用和運(yùn)行過程中可能發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用考慮，進(jìn)行項(xiàng)目全壽命的經(jīng)濟(jì)分析，使建設(shè)工程項(xiàng)目在整個(gè)壽命周期內(nèi)的總費(fèi)用最小。第十五頁，共111頁。四、工程項(xiàng)目各階段投資控制的任務(wù)設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段設(shè)計(jì)階段施工階段竣工驗(yàn)收和保修階段第十六頁，共111頁。

設(shè)計(jì)準(zhǔn)備階段的主要任務(wù)

是按項(xiàng)目的構(gòu)思和要求編制投資規(guī)劃，深化投資估算，進(jìn)行投資目標(biāo)的分析、論證和分解，以作為工程項(xiàng)目實(shí)施階段投資控制的重要依據(jù)第十七頁，共111頁。

設(shè)計(jì)階段的主要任務(wù)

是按批準(zhǔn)的項(xiàng)目規(guī)模、內(nèi)容、功能、標(biāo)準(zhǔn)和投資規(guī)劃等指導(dǎo)和控制設(shè)計(jì)工作的開展，組織設(shè)計(jì)方案競(jìng)賽，進(jìn)行方案比選和優(yōu)化，編制及審查設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算，采用各種技術(shù)方法控制各個(gè)設(shè)計(jì)階段所形成的擬建項(xiàng)目的投資費(fèi)用工程設(shè)計(jì)一般分兩個(gè)階段：初步設(shè)計(jì)階段和施工圖設(shè)計(jì)階段。大型和復(fù)雜的項(xiàng)目，在初步設(shè)計(jì)之前，要做方案設(shè)計(jì)，進(jìn)行設(shè)計(jì)方案競(jìng)選，優(yōu)選方案。對(duì)技術(shù)上復(fù)雜又缺乏設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)的工程，在初步設(shè)計(jì)完成之后，可增加技術(shù)設(shè)計(jì)階段。因此，設(shè)計(jì)的階段總體上可分為方案設(shè)計(jì)、初步設(shè)計(jì)、技術(shù)設(shè)計(jì)和施工圖設(shè)計(jì)四個(gè)階段。第十八頁，共111頁。在初步設(shè)計(jì)階段，需要編制設(shè)計(jì)概算；在技術(shù)設(shè)計(jì)階段，需要編制修正概算；在施工圖設(shè)計(jì)階段，需要編制施工圖預(yù)算第十九頁，共111頁。在設(shè)計(jì)階段，工程項(xiàng)目投資要以投資估算控制初步設(shè)計(jì)的工作；以設(shè)計(jì)概算控制施工圖設(shè)計(jì)工作。如果設(shè)計(jì)概算超過投資估算，應(yīng)對(duì)初步設(shè)計(jì)進(jìn)行調(diào)整和修改。同理，如果施工圖預(yù)算超過設(shè)計(jì)概算，應(yīng)對(duì)施工圖實(shí)際進(jìn)行調(diào)整和修改第二十頁，共111頁。工程項(xiàng)目施工準(zhǔn)備階段的投資控制，是以工程設(shè)計(jì)文件為依據(jù)，結(jié)合工程施工的具體情況，選擇工程承包單位。主要包括參與工程招標(biāo)文件的制定，編制招標(biāo)工程的標(biāo)底，選擇合同計(jì)價(jià)方式，評(píng)價(jià)承包商的投標(biāo)報(bào)價(jià)，參與合同談判，參與材料和設(shè)備訂貨的價(jià)格確定等第二十一頁，共111頁。

施工階段的主要任務(wù)

是以施工圖預(yù)算或工程承包合同價(jià)格作為投資控制目標(biāo)，控制工程實(shí)際費(fèi)用的支出。在施工階段，需要編制資金使用計(jì)劃，合理確定實(shí)際投資費(fèi)用的支出；嚴(yán)格控制工程變更，合理確定工程變更價(jià)款；以施工圖預(yù)算或工程合同價(jià)格為目標(biāo)，通過工程量計(jì)算，合理確定工程結(jié)算價(jià)款，控制工程進(jìn)度款的支付。第二十二頁，共111頁。

竣工驗(yàn)收和保修階段的主要任務(wù)

包括按有關(guān)規(guī)定編制項(xiàng)目竣工決算，計(jì)算確定整個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目從籌建到全部建成竣工為止的實(shí)際總投資。在此階段，要以設(shè)計(jì)概算為目標(biāo)，對(duì)建設(shè)全過程的投資費(fèi)用及其控制工作進(jìn)行全面總結(jié)，對(duì)工程項(xiàng)目的建設(shè)與運(yùn)行進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。在工程的保修階段，要參與對(duì)發(fā)生的工程質(zhì)量問題進(jìn)行處理的工作，對(duì)由此產(chǎn)生的工程保修費(fèi)用進(jìn)行控制。第二十三頁，共111頁。8.2設(shè)計(jì)階段投資控制的

意義和技術(shù)方法一、項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段對(duì)投資控制的影響二、工程項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)三、設(shè)計(jì)階段投資控制的技術(shù)方法第二十四頁，共111頁。

一、項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段對(duì)投資控制的影響

項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目投資具有決定作用，其影響程度也符合經(jīng)濟(jì)學(xué)中的“二八定律”?！岸硕伞币步信晾弁卸?，是由意大利經(jīng)濟(jì)學(xué)家帕累托(1848-1923)提出來的。該定律認(rèn)為，在任何一組東西中，最重要的只占其中一小部分，約為20%；其余80%盡管是多數(shù)，卻是次要的。在人們的日常生活中尤其是經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，到處呈現(xiàn)出“二八定律”現(xiàn)象?！岸硕伞钡闹攸c(diǎn)不在于百分比是否精確，其重心在于“不平衡”上，正因?yàn)檫@些不平衡的客觀存在，它才能產(chǎn)生強(qiáng)有力的和出乎人們想象的結(jié)果。項(xiàng)目前期和設(shè)計(jì)階段投資控制的重要作用，反映在工程項(xiàng)目前期工作和設(shè)計(jì)對(duì)投資費(fèi)用的巨大影響上，這種影響也可以由兩個(gè)“二八定理”來說明：工程項(xiàng)目規(guī)劃和設(shè)計(jì)階段已經(jīng)決定了建設(shè)工程項(xiàng)目生命周期內(nèi)80%的費(fèi)用；而設(shè)計(jì)階段尤其是初步設(shè)計(jì)階段已經(jīng)決定了建設(shè)工程項(xiàng)目80%的投資。第二十五頁，共111頁。100%95%75%35%10%25%1/43/41/2對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)性影響的程度竣工設(shè)計(jì)準(zhǔn)備初步設(shè)計(jì)技術(shù)設(shè)計(jì)施工圖設(shè)計(jì)1施工圖設(shè)計(jì)2施工部分尚余的設(shè)計(jì)、發(fā)包設(shè)計(jì)招標(biāo)、發(fā)包設(shè)計(jì)要求改變?cè)O(shè)計(jì)階段控制投資的意義第二十六頁，共111頁。工程項(xiàng)目全壽命周期各階段對(duì)投資的影響二八定律

第二十七頁，共111頁。

二、工程項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)

工程項(xiàng)目投資控制的重點(diǎn)是工程項(xiàng)目的前期和工程的設(shè)計(jì)階段。節(jié)約投資的可能性在設(shè)計(jì)階段最大，并且方案設(shè)計(jì)階段節(jié)約投資的可能性最大、初步設(shè)計(jì)階段小些、技術(shù)設(shè)計(jì)階段更小些、施工圖設(shè)計(jì)階段最小。

第二十八頁，共111頁。第二十九頁，共111頁。三、設(shè)計(jì)階段投資控制的技術(shù)方法工程設(shè)計(jì)招標(biāo)和方案優(yōu)選限額設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)價(jià)值工程(VE)第三十頁，共111頁。工程設(shè)計(jì)招標(biāo)和方案優(yōu)選實(shí)行工程設(shè)計(jì)招標(biāo)投標(biāo)的目的，是鼓勵(lì)競(jìng)爭(zhēng)，促使設(shè)計(jì)單位改進(jìn)管理，采用先進(jìn)技術(shù)，降低工程造價(jià)，縮短工期，提高投資效益。第三十一頁，共111頁。限額設(shè)計(jì)限額設(shè)計(jì)是按照投資或造價(jià)的限額進(jìn)行滿足技術(shù)要求的設(shè)計(jì)。它包括兩方面內(nèi)容，一方面是項(xiàng)目的下一階段按照上一階段的投資或造價(jià)限額達(dá)到設(shè)計(jì)技術(shù)要求，另一方面是項(xiàng)目局部按設(shè)定投資或造價(jià)限額達(dá)到設(shè)計(jì)技術(shù)要求。限額設(shè)計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目投資控制系統(tǒng)中的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，一項(xiàng)關(guān)鍵措施。在整個(gè)設(shè)計(jì)過程中，設(shè)計(jì)人員與經(jīng)濟(jì)管理人員密切配合，做到技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)一。設(shè)計(jì)人員在設(shè)計(jì)時(shí)以投資或造價(jià)為出發(fā)點(diǎn)，做出方案比較，有利于強(qiáng)化設(shè)計(jì)人員的工程造價(jià)意識(shí)，優(yōu)化設(shè)計(jì)；經(jīng)濟(jì)管理人員及時(shí)進(jìn)行造價(jià)計(jì)算，為設(shè)計(jì)人員提供有關(guān)信息和合理建議，達(dá)到動(dòng)態(tài)控制投資的目的。第三十二頁，共111頁。1、投資目標(biāo)分解采用限額設(shè)計(jì)方法，在工程設(shè)計(jì)開始之前需要確定限額設(shè)計(jì)的限額目標(biāo)，即進(jìn)行投資目標(biāo)的分解，確定擬分配至各專業(yè)設(shè)計(jì)工種和項(xiàng)目各組成部分的投資限額。投資目標(biāo)及其分解的準(zhǔn)確與合理，是限額設(shè)計(jì)方法應(yīng)用的前提。第三十三頁，共111頁。2、限額設(shè)計(jì)的控制內(nèi)容投資目標(biāo)的分解工作完成以后，就需在設(shè)計(jì)全過程中按分配的投資限額指導(dǎo)和控制工程設(shè)計(jì)工作，使各設(shè)計(jì)階段形成的投資費(fèi)用能夠被控制在確定的投資限額以內(nèi)。第三十四頁，共111頁。建設(shè)前期的工作內(nèi)容：工程項(xiàng)目從可行性研究開始，便要建立限額設(shè)計(jì)的觀念，充分理解和掌握工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)原則、建設(shè)方針和各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，認(rèn)真做好項(xiàng)目定義及其描述等工作，合理和準(zhǔn)確地確定投資目標(biāo)。第三十五頁，共111頁。方案設(shè)計(jì)階段的工作內(nèi)容：以分配的投資限額為目標(biāo)，通過多方案的分析和比較，合理選定經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，嚴(yán)格按照設(shè)定的投資限額控制設(shè)計(jì)工作。如果設(shè)計(jì)方案的投資費(fèi)用突破投資限額，則需要對(duì)相應(yīng)專業(yè)或工程相應(yīng)的組成部分或內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化。第三十六頁，共111頁。初步設(shè)計(jì)階段的工作內(nèi)容：在初步設(shè)計(jì)階段，嚴(yán)格按照限額設(shè)計(jì)所分配的投資限額，在保證工程項(xiàng)目使用功能的前提下進(jìn)行設(shè)計(jì)，按確定的設(shè)計(jì)方案開展初步設(shè)計(jì)的工作。初步設(shè)計(jì)的設(shè)計(jì)文件形成以后，要準(zhǔn)確編制設(shè)計(jì)概算，分析比較設(shè)計(jì)概算與投資估算的關(guān)系，分析比較設(shè)計(jì)概算中各專業(yè)工程費(fèi)用與投資限額的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整，按投資限額和設(shè)計(jì)概算對(duì)初步設(shè)計(jì)的各個(gè)專業(yè)設(shè)計(jì)文件作出確認(rèn)。第三十七頁，共111頁。施工圖設(shè)計(jì)階段的工作內(nèi)容：施工圖設(shè)計(jì)文件是設(shè)計(jì)的最終產(chǎn)品，施工圖設(shè)計(jì)必須嚴(yán)格按初步設(shè)計(jì)確定的原則、范圍、內(nèi)容和投資限額進(jìn)行設(shè)計(jì)。施工圖設(shè)計(jì)的設(shè)計(jì)文件形成以后，要準(zhǔn)確編制施工圖預(yù)算，分析比較施工圖預(yù)算與設(shè)計(jì)概算的關(guān)系，分析比較施工圖預(yù)算中各專業(yè)工程費(fèi)用與投資限額的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)調(diào)整，按施工圖預(yù)算對(duì)施工圖設(shè)計(jì)的各個(gè)專業(yè)設(shè)計(jì)文件作出最后確認(rèn)，實(shí)現(xiàn)限額設(shè)計(jì)確定的投資限額目標(biāo)。第三十八頁，共111頁。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)在一定時(shí)期內(nèi)，采用共通性的條件，有統(tǒng)一的模式要求，技術(shù)上成熟，經(jīng)濟(jì)上合理，適用范圍比較廣泛的設(shè)計(jì)。它是工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化的一個(gè)重要措施，是組織現(xiàn)代化工程建設(shè)的重要手段。第三十九頁，共111頁。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)按適用范圍分為三類：1、國家標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。是對(duì)全國工程建設(shè)具有重要作用的，跨行業(yè)、跨地區(qū)、必須在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一采用的設(shè)計(jì)，由主編部門提出報(bào)國家主管基本建設(shè)的綜合部門審批頒發(fā)。2、部頒標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。主要是在全國各專業(yè)范圍內(nèi)必須統(tǒng)一使用的設(shè)計(jì)，由各專業(yè)主管部門審批頒發(fā)。3、省、市、自治區(qū)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。主要是在本地區(qū)內(nèi)必須統(tǒng)一使用的設(shè)計(jì)，由省、市、自治區(qū)主管基本建設(shè)的綜合部門審批頒發(fā)。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)一經(jīng)批準(zhǔn)頒發(fā)，就具有技術(shù)立法性質(zhì)，各級(jí)生產(chǎn)、建設(shè)管理部門和各企業(yè)、事業(yè)單位都應(yīng)因地制宜積極采用，無特殊理由不得另行設(shè)計(jì)。

第四十頁，共111頁。采用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)的優(yōu)點(diǎn)是：①設(shè)計(jì)質(zhì)量有保證，有利于提高工程質(zhì)量；②可以減少重復(fù)勞動(dòng)，加快設(shè)計(jì)速度；③有利于采用和推廣新技術(shù)；④便于實(shí)行構(gòu)配件生產(chǎn)工廠化、裝配化和施工機(jī)械化，提高勞動(dòng)生產(chǎn)率，加快建設(shè)進(jìn)度；⑤有利于節(jié)約建設(shè)材料，降低工程造價(jià)，提高經(jīng)濟(jì)效益。第四十一頁，共111頁。價(jià)值工程(VE)價(jià)值工程（ValueEngineering）簡(jiǎn)稱VE，產(chǎn)生于20世紀(jì)40年代的美國。創(chuàng)始人是美國通用電器公司（GE）負(fù)責(zé)物資采購工作的電器工程師L．D．麥爾斯。VE是以最低的壽命周期成本，可靠地實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的必要功能，著重于功能分析的有組織的創(chuàng)造性活動(dòng)。價(jià)值(V)=功能(F)／成本(C)

價(jià)值=顧客所要求的必要功能／產(chǎn)品壽命周期成本第四十二頁，共111頁。

提高價(jià)值的五種主要途徑主要為：

（1）成本不變，功能提高（F↑/C→=V↑）（2）功能不變，成本下降（F→/C↓=V↑）（3）成本略有增加，功能大幅度提高（F↑大

/C↑小=V↑）（4）功能略有下降，成本大幅度下降（F↓小

/C↓大=V↑）（5）成本降低，功能提高（F↑/C↓=V↑大）第四十三頁，共111頁。

8.3工程項(xiàng)目招標(biāo)采購中的投資控制

一、招標(biāo)采購的組織與方式二、工程量清單計(jì)價(jià)三、招標(biāo)項(xiàng)目的價(jià)格控制第四十四頁，共111頁。工程項(xiàng)目的招標(biāo)與采購，是通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)選定工程的承包商或貨物的供應(yīng)商的一種市場(chǎng)行為。工程項(xiàng)目招標(biāo)與采購的活動(dòng)及其結(jié)果，直接決定工程合同價(jià)格的高低，對(duì)工程項(xiàng)目的投資具有一定的影響。因此，招標(biāo)采購程序中的每一步驟都與工程項(xiàng)目的投資密切相關(guān)。第四十五頁，共111頁。一、招標(biāo)采購的組織與方式招標(biāo)與采購階段投資控制的任務(wù)，就是通過招標(biāo)和采購活動(dòng)，擇優(yōu)選擇價(jià)格低、工期短、具有良好業(yè)績(jī)和社會(huì)信譽(yù)的承包商或供貨商，通過競(jìng)爭(zhēng)確定項(xiàng)目采購價(jià)格，為合理控制投資奠定基礎(chǔ)。第四十六頁，共111頁。項(xiàng)目招標(biāo)采購是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下工程建設(shè)的交易方式，招標(biāo)方必須遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀規(guī)律，堅(jiān)持公開、公平、公正和有效競(jìng)爭(zhēng)的招投標(biāo)原則，深度設(shè)計(jì)招標(biāo)采購管理方法和管理程序，制定招標(biāo)采購的實(shí)施方案。在建立招標(biāo)組織機(jī)構(gòu)時(shí)，招標(biāo)方應(yīng)貫徹執(zhí)行“分工明晰、權(quán)力制約、制度嚴(yán)格”的管理原則，制定“招投標(biāo)管理辦法”等管理制度，體現(xiàn)法治思想，最大限度地減少人為的干擾和主觀因素的影響。第四十七頁，共111頁。

招標(biāo)方式

公開招標(biāo)邀請(qǐng)招標(biāo)議標(biāo)第四十八頁，共111頁。1、公開招標(biāo)：招標(biāo)單位按照法定程序，通過報(bào)刊、廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等公共媒體發(fā)布招標(biāo)廣告，凡符合規(guī)定條件的承包商不受地域、行業(yè)和數(shù)量的限制，均可在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向招標(biāo)單位申請(qǐng)投標(biāo)。2、邀請(qǐng)招標(biāo)：招標(biāo)單位向預(yù)先選擇的數(shù)量有限的承包商發(fā)出邀請(qǐng)信，邀請(qǐng)他們參加投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)。邀請(qǐng)對(duì)象數(shù)量以5~10家為宜，但不應(yīng)少于3家。3、議標(biāo)：業(yè)主指定幾家承包單位，分別就有關(guān)事宜進(jìn)行協(xié)商，直到與某一家承包商達(dá)成協(xié)議，將工程任務(wù)委托其去完成。議標(biāo)的單位不應(yīng)少于2家。適用于有保密性要求或?qū)I(yè)性、技術(shù)性較高等特殊情況，不適應(yīng)采用公開招標(biāo)和邀請(qǐng)招標(biāo)經(jīng)招投標(biāo)管理機(jī)構(gòu)審查同意的工程項(xiàng)目。第四十九頁，共111頁。

公開招標(biāo)的特點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：招標(biāo)人可以在較廣的范圍內(nèi)選擇中標(biāo)人，由于投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)激烈，有利于招標(biāo)人取得有競(jìng)爭(zhēng)性的報(bào)價(jià)缺點(diǎn)：程序和手續(xù)較為復(fù)雜，耗費(fèi)時(shí)間；可能發(fā)生高價(jià)圍標(biāo)或低價(jià)搶標(biāo)的情況；公開招標(biāo)不可能對(duì)所有潛在供應(yīng)商的資信都也如指掌；供應(yīng)商可能把各種手續(xù)及押金的負(fù)擔(dān)附加在成本之內(nèi)，增加采購成本。第五十頁，共111頁。

邀請(qǐng)招標(biāo)的特點(diǎn)

招標(biāo)人邀請(qǐng)若干符合招標(biāo)條件的投標(biāo)人參加投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)，由于邀請(qǐng)范圍較小，招標(biāo)人的選擇面窄，有可能錯(cuò)失在報(bào)價(jià)上有競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的潛在投標(biāo)人。第五十一頁，共111頁。二、工程量清單計(jì)價(jià)工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范工程量清單工程量清單計(jì)價(jià)方式第五十二頁，共111頁。工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范為了適應(yīng)我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，規(guī)范建設(shè)工程造價(jià)計(jì)價(jià)行為，統(tǒng)一建設(shè)工程工程量清單的編制和計(jì)價(jià)方法，維護(hù)發(fā)包人和承包人的合法權(quán)益，中華人民共和國住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部制定并發(fā)布了國家標(biāo)準(zhǔn)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》GB50500-2013（以下簡(jiǎn)稱《計(jì)價(jià)規(guī)范》）。第五十三頁，共111頁。采用清單計(jì)價(jià)模式進(jìn)行招標(biāo)投標(biāo)，對(duì)發(fā)包單位來說，由于工程量清單是招標(biāo)文件的組成部分，招標(biāo)人必須編制出準(zhǔn)確的工程量清單，并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，可以促進(jìn)招標(biāo)單位提高管理水平。對(duì)承包企業(yè)來說，采用工程量清單報(bào)價(jià)，必須對(duì)單位工程成本、利潤進(jìn)行分析，精心選擇施工方案，并根據(jù)自身的企業(yè)定額，合理確定人工、材料、機(jī)械等要素的投入和配置，優(yōu)化組合，合理控制現(xiàn)場(chǎng)費(fèi)用和措施費(fèi)用，確定投標(biāo)報(bào)價(jià)。第五十四頁，共111頁。工程量清單工程量清單（BillofQuantity，簡(jiǎn)稱BQ）是建設(shè)工程發(fā)包人將準(zhǔn)備實(shí)施的工程項(xiàng)目的全部工作內(nèi)容，依據(jù)統(tǒng)一的工程量計(jì)算規(guī)則，按照不同的工程部位和性質(zhì)，將實(shí)物工程量和技術(shù)措施以統(tǒng)一的計(jì)量單位列出的數(shù)量清單。一個(gè)建設(shè)工程項(xiàng)目的工程量清單由五個(gè)清單組成，分別是分部分項(xiàng)工程量清單、措施項(xiàng)目清單、其他項(xiàng)目清單、規(guī)費(fèi)項(xiàng)目清單和稅金項(xiàng)目清單。第五十五頁，共111頁。工程量清單計(jì)價(jià)方式工程量清單計(jì)價(jià)的基本原理就是以招標(biāo)人提供的工程量清單為平臺(tái)，投標(biāo)人根據(jù)自身的技術(shù)、財(cái)務(wù)、管理能力進(jìn)行投標(biāo)報(bào)價(jià)，招標(biāo)人根據(jù)具體的評(píng)標(biāo)細(xì)則進(jìn)行優(yōu)選，這種計(jì)價(jià)方式是市場(chǎng)定價(jià)體系的具體表現(xiàn)形式。第五十六頁，共111頁。招標(biāo)控制價(jià)的編制依據(jù)：工程量清單國家或省級(jí)、行業(yè)建設(shè)主管部門頒發(fā)的計(jì)價(jià)辦法國家或省級(jí)、行業(yè)建設(shè)主管部門頒發(fā)的計(jì)價(jià)定額市場(chǎng)價(jià)格信息或工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程造價(jià)信息等第五十七頁，共111頁。工程量清單計(jì)價(jià)的基本過程第五十八頁，共111頁。三、招標(biāo)項(xiàng)目的價(jià)格控制通過市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，工程項(xiàng)目招標(biāo)人可以優(yōu)選建設(shè)隊(duì)伍和技術(shù)方案，有效地轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，并獲得合理的工程合同價(jià)格。在工程任務(wù)發(fā)包過程中，招標(biāo)人應(yīng)力求按市場(chǎng)化運(yùn)作，采用招標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)方式，鎖定合同價(jià)格。第五十九頁，共111頁。高質(zhì)量的招標(biāo)文件和科學(xué)的評(píng)標(biāo)辦法對(duì)于確保工程質(zhì)量和工期、降低工程造價(jià)有著至關(guān)重要的作用。審慎的招標(biāo)文件詳盡細(xì)致的技術(shù)規(guī)格設(shè)備系統(tǒng)的集中采購科學(xué)合理的評(píng)標(biāo)辦法招標(biāo)方案的不斷優(yōu)化第六十頁，共111頁。

8.4施工階段投資控制方法——

掙值（贏得值）法

掙值法，由美國國防部于1967年首次確立，是一種分析目標(biāo)實(shí)施與目標(biāo)期望之間差異的方法。通過測(cè)量和計(jì)算相關(guān)參數(shù)，進(jìn)行偏差分析，獲得項(xiàng)目的進(jìn)度和費(fèi)用偏差，從而可以判斷項(xiàng)目的進(jìn)度和費(fèi)用發(fā)生狀態(tài)。掙值法也叫贏得值法（EarnedValueManagement,EVM）第六十一頁，共111頁。一、掙值法三個(gè)基本參數(shù)（1）計(jì)劃工作預(yù)算費(fèi)用BCWS（BudgetedCostforworkScheduled）指根據(jù)進(jìn)度計(jì)劃，在某一時(shí)刻應(yīng)當(dāng)完成的工作（或部分工作），以預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)所需要的資金總額，即計(jì)劃投資額

BCWS=計(jì)劃工作量×預(yù)算（計(jì)劃）單價(jià)

第六十二頁，共111頁。（2）已完工作實(shí)際費(fèi)用ACWP（ActualCostforWorkPerformed）指到某一時(shí)刻為止，已完成工作（或部分工作）所實(shí)際花費(fèi)的總金額，即實(shí)際投資額

ACWP=已完成工作量×實(shí)際單價(jià)第六十三頁，共111頁。（3）已完工作預(yù)算費(fèi)用BCWP（BudgetedCostforWorkPerformed）指在某一時(shí)刻已完成工作（或部分工作），以批準(zhǔn)認(rèn)可的預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)所需要的資金總額由于業(yè)主正是根據(jù)這個(gè)值為承包商完成的工作量支付相應(yīng)的費(fèi)用，也就是承包商獲得（掙得）的金額，故稱掙值或贏得值EV（EarnedValue）

BCWP=已完成工作量×預(yù)算（計(jì)劃）單價(jià)

第六十四頁，共111頁。二、掙值法四個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)（1）費(fèi)用偏差CV（CostVariance）

CV=BCWP－ACWP

當(dāng)CV＜0，表示費(fèi)用超支當(dāng)CV＞0，表示費(fèi)用節(jié)約當(dāng)CV＝0，表示實(shí)際費(fèi)用與費(fèi)用計(jì)劃相一致第六十五頁，共111頁。（2）進(jìn)度偏差SV（ScheduleVariance）

SV=BCWP－BCWS

當(dāng)SV＞0，表示進(jìn)度提前當(dāng)SV＜0，表示進(jìn)度延誤當(dāng)SV＝0，表示實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度一致第六十六頁，共111頁。例：某土方工程，計(jì)劃工程量1000m3，預(yù)算單價(jià)10元/m3，計(jì)劃5天完成，計(jì)劃每天完成200m3。到第三天下班時(shí)，實(shí)際完成工程量500m3，實(shí)際單價(jià)15元/m3。計(jì)算BCWP、BCWS、ACWP、SV、CV

答：

BCWS＝600m3×10元/m3＝6000元

BCWP＝500m3×10元/m3＝5000元

ACWP＝500m3×15元/m3＝7500元

SV＝BCWP-BCWS＝5000-6000＝-1000元

CV＝BCWP-ACWP＝5000-7500＝-2500元第六十七頁，共111頁。（3）費(fèi)用績(jī)效指數(shù)CPI（CostPerformedIndex）

CPI=BCWP/ACWP

當(dāng)CPI＞1時(shí)，表示費(fèi)用節(jié)約當(dāng)CPI＜1時(shí)，表示費(fèi)用超支當(dāng)CPI=1時(shí)，表示實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算費(fèi)用一致。第六十八頁，共111頁。（4）進(jìn)度績(jī)效指數(shù)SPI（SchedulePerformedIndex）

SPI=BCWP/BCWS

當(dāng)SPI＞1時(shí)，表示進(jìn)度提前當(dāng)SPI＜1時(shí)，表示進(jìn)度延誤當(dāng)SPI=1時(shí)，表示實(shí)際進(jìn)度等與計(jì)劃進(jìn)度一致第六十九頁，共111頁。費(fèi)用（進(jìn)度）偏差反映的是絕對(duì)偏差，結(jié)果很直觀，有助于管理人員采取措施。但有其不容忽視的局限性，如10萬元對(duì)于100萬元的項(xiàng)目和1000萬元的項(xiàng)目，其嚴(yán)重性是不同的。因此費(fèi)用（進(jìn)度）偏差僅適合于同一項(xiàng)目作偏差分析。費(fèi)用（進(jìn)度）績(jī)效指數(shù)反映的是相對(duì)偏差，它不受項(xiàng)目層次的限制，也不受項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間的限制，因而在同一項(xiàng)目或不同項(xiàng)目比較中均可采用。第七十頁，共111頁。掙值法可以克服過去進(jìn)度、費(fèi)用分開控制的缺點(diǎn)，即當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)費(fèi)用超支時(shí)，很難立即知道是由于費(fèi)用超出預(yù)算，還是由于進(jìn)度提前。相反，當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)費(fèi)用低于預(yù)算時(shí)，也很難立即知道是由于費(fèi)用節(jié)省，還是由于進(jìn)度拖延。而引入贏得值法即可定量地判斷進(jìn)度、費(fèi)用的執(zhí)行效果。第七十一頁，共111頁。三、偏差分析的表達(dá)方法橫道圖法表格法曲線法第七十二頁，共111頁。橫道圖法第七十三頁，共111頁。橫道圖法具有形象、直觀、一目了然等優(yōu)點(diǎn)，它能夠準(zhǔn)確表達(dá)出費(fèi)用的絕對(duì)偏差，而且能一眼感受到偏差的嚴(yán)重性。但這種方法反映的信息量少，一般在項(xiàng)目的較高管理層應(yīng)用。第七十四頁，共111頁。表格法第七十五頁，共111頁。第七十六頁，共111頁。

表格法靈活、適應(yīng)性強(qiáng)；信息量大；表格處理可借助于計(jì)算機(jī)，從而節(jié)約大量數(shù)據(jù)處理所需的人力，并大大提高速度。第七十七頁，共111頁。曲線法第七十八頁，共111頁。

時(shí)間——成本累積曲線（S曲線）

第七十九頁，共111頁。

四、預(yù)測(cè)的項(xiàng)目完工估算

完工預(yù)算BAC(budgetatcompletion)完成某個(gè)項(xiàng)目的全部預(yù)算額之和完工估算EAC(estimateatcompletion)完成某個(gè)項(xiàng)目的預(yù)計(jì)總成本，是截止到某一時(shí)刻實(shí)際成本再加上所有剩余工作的估算成本第八十頁，共111頁。EAC預(yù)測(cè)的三種方法（1）若目前狀態(tài)可以延續(xù)到未來，則：（2）若目前的狀態(tài)不能延續(xù)到未來，未來將按計(jì)劃執(zhí)行，則：（3）若目前狀態(tài)不能延續(xù)到未來，未來也不會(huì)按計(jì)劃執(zhí)行，原來的估計(jì)已經(jīng)失效，如為對(duì)所有剩余工作重新估計(jì)所需要的費(fèi)用并累加，則：第八十一頁，共111頁。掙值管理（EVM)舉例

第八十二頁，共111頁。第八十三頁，共111頁。第八十四頁，共111頁。第八十五頁，共111頁。例題：項(xiàng)目和進(jìn)展數(shù)據(jù)如下表，試分析項(xiàng)目當(dāng)前狀況及可能的結(jié)果是什么？活動(dòng)預(yù)算費(fèi)用（萬元）計(jì)劃竣工比%實(shí)際竣工比%實(shí)際成本（萬元）A41001005B61001008C101008012D30100E26100F20100G2100H2100第八十六頁，共111頁。五、偏差原因分析偏差分析的一個(gè)重要目的就是要找出引起偏差的原因產(chǎn)生費(fèi)用偏差的原因有：物價(jià)上漲、設(shè)計(jì)原因、業(yè)主原因、施工原因、客觀原因

第八十七頁，共111頁。六、糾偏措施（1）尋找新的、更好更省的、效率更高的設(shè)計(jì)方案；（2）購買部分產(chǎn)品，而不是采用完全由自己生產(chǎn)的產(chǎn)品；（3）重新選擇供應(yīng)商，但會(huì)產(chǎn)生供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，選擇需要時(shí)間；（4）改變實(shí)施過程；（5）變更工程范圍；（6）索賠，例如向業(yè)主、承（分）包商、供應(yīng)商索賠以彌補(bǔ)費(fèi)用超支。第八十八頁，共111頁。第八十九頁，共111頁。

8.5工程項(xiàng)目投資規(guī)劃

一、投資規(guī)劃的概念和作用二、投資規(guī)劃編制的依據(jù)三、投資規(guī)劃的主要內(nèi)容四、投資規(guī)劃編制的方法第九十頁，共111頁。一、投資規(guī)劃的概念和作用項(xiàng)目投資規(guī)劃是在建設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施前期對(duì)項(xiàng)目投資費(fèi)用的用途作出的計(jì)劃和安排，它是依據(jù)建設(shè)工程項(xiàng)目的性質(zhì)、特點(diǎn)和要求等，對(duì)可行性研究階段所提出的投資目標(biāo)進(jìn)行論證和必要的調(diào)整，將工程項(xiàng)目投資總費(fèi)用根據(jù)擬訂的項(xiàng)目組織和項(xiàng)目組成內(nèi)容或項(xiàng)目實(shí)施過程進(jìn)行合理的分配，進(jìn)行投資目標(biāo)的分解。第九十一頁，共111頁。一般情況下，進(jìn)行投資規(guī)劃先要根據(jù)工程項(xiàng)目建設(shè)意圖、項(xiàng)目性質(zhì)、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、基本功能和要求等進(jìn)行項(xiàng)目構(gòu)思和描述分析，給出項(xiàng)目定義，確定項(xiàng)目的基本規(guī)劃框架，從而確定工程項(xiàng)目每一組成部分投資的控制目標(biāo)；或是在工程項(xiàng)目的主要內(nèi)容基本確定的基礎(chǔ)上，確定工程項(xiàng)目的投資費(fèi)用和項(xiàng)目各個(gè)組成部分的投資費(fèi)用控制目標(biāo)。第九十二頁，共111頁。1．投資目標(biāo)的分析和論證：在工程項(xiàng)目實(shí)施前期，通過投資規(guī)劃對(duì)項(xiàng)目投資目標(biāo)作進(jìn)一步的分析和論證，可以確認(rèn)投資目標(biāo)的可行性。2．投資目標(biāo)的合理分解：通過投資規(guī)劃，將投資目標(biāo)進(jìn)行合理的分解，給出和確定工程項(xiàng)目各個(gè)組成內(nèi)容和各個(gè)專業(yè)工程的投資目標(biāo)。3．控制方案的制定實(shí)施：投資規(guī)劃的目的之一是制定投資控制的實(shí)施方案，確定相關(guān)的控制工作流程，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，制定控制的工作制度等，用以指導(dǎo)工程項(xiàng)目的實(shí)施。第九十三頁，共111頁。二、投資規(guī)劃編制的依據(jù)工程技術(shù)資料市場(chǎng)價(jià)格信息建設(shè)環(huán)境條件建設(shè)實(shí)施的組織和技術(shù)策劃方案相關(guān)的法規(guī)和政策等第九十四頁，共111頁。工程前期技術(shù)資料在項(xiàng)目決策階段（包括項(xiàng)目意向、項(xiàng)目建議書和可行性研究等階段）形成的技術(shù)文件和資料，如項(xiàng)目策劃文件、功能描述書、項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告和資料等，是項(xiàng)目投資規(guī)劃文件編制的主要依據(jù)。由于是在工程設(shè)計(jì)之前，投資規(guī)劃只能依照擬建項(xiàng)目的功能要求、使用要求和擬定的標(biāo)準(zhǔn)等來進(jìn)行，這是進(jìn)行項(xiàng)目投資規(guī)劃最為重要的依據(jù)。第九十五頁，共111頁。要素價(jià)格信息進(jìn)行項(xiàng)目投資規(guī)劃，一般是按現(xiàn)行資源價(jià)格估計(jì)的，由于工程建設(shè)周期較長，實(shí)際投資費(fèi)用會(huì)受市場(chǎng)價(jià)格的影響而發(fā)生變化。因此，進(jìn)行投資規(guī)劃是要預(yù)測(cè)工程項(xiàng)目建設(shè)實(shí)施期間價(jià)格的可能變化情況和趨勢(shì)，除按現(xiàn)行價(jià)格估算外，還需分析物價(jià)總水平的變化趨勢(shì)、物價(jià)變化的方向和幅度等。第九十六頁，共111頁。建設(shè)環(huán)境和條件工程的環(huán)境和條件，包括工程地質(zhì)條件、氣象條件、現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境與周邊條件，也包括工程建設(shè)的實(shí)施方案、組織方案、技術(shù)方案等。只有在充分掌握了工程項(xiàng)目的環(huán)境和條件以后，才能合理和準(zhǔn)確地確定在如此的條件下工程項(xiàng)目建設(shè)所需要的投資費(fèi)用，進(jìn)行投資目標(biāo)的合理分解。第九十七頁，共111頁。三、投資規(guī)劃的主要內(nèi)容投資目標(biāo)的分析與論證；投資目標(biāo)的分解；投資控制的工作流程；投資目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)分析；投資控制工作制度等。第九十八頁，共111頁。1、投資目標(biāo)的分析與論證投資目標(biāo)是工程項(xiàng)目建設(shè)預(yù)計(jì)的最高投資限額，是項(xiàng)目實(shí)施全過程中進(jìn)行投資控制最基本的依據(jù)。分析實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)的可能性，是指既要防止高估冒算產(chǎn)生投資冗余和浪費(fèi)的現(xiàn)象，又要避免出現(xiàn)投資費(fèi)用發(fā)生缺口的情況，使項(xiàng)目投資控制有一個(gè)科學(xué)、合理與切實(shí)可行的工作目標(biāo)。第九十九頁，共111頁。2、投資目標(biāo)的分解投資目標(biāo)分解是為了將工程項(xiàng)目及其投資分解成可以有效控制和管理的單元，能夠更為容易、也更為準(zhǔn)確地確定這些單元的投資目標(biāo)。建設(shè)工程項(xiàng)目投資的總體目標(biāo)必須落實(shí)到建設(shè)的每一個(gè)階段和每一項(xiàng)工程單元中才能順利實(shí)現(xiàn)。各個(gè)階段或各工程單元的投資目標(biāo)基本能得以實(shí)現(xiàn)，是整個(gè)工程項(xiàng)目投資目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)。第一百頁，共111頁。投資目標(biāo)的分解的方式按投資的費(fèi)用組成分解；按年度、季度或月度分解；按項(xiàng)目實(shí)施的階段分解；按項(xiàng)目結(jié)構(gòu)組成分解；按資金來源分解等。第一百零一頁，共111頁。3、投資控制的工作流程工程項(xiàng)目的投資控制在實(shí)施的各個(gè)階段或在各個(gè)工程單元上，一般均是由若干工作環(huán)節(jié)和步驟所構(gòu)成的。因此，項(xiàng)目投資規(guī)劃的一項(xiàng)任務(wù)就是要對(duì)投資