企業(yè)內部控制學習題集錦絕對經(jīng)典

企業(yè)內部控制概述一、單項選擇題1.相互牽制是以（

）為核心的自檢系統(tǒng)，通過職責分工和作業(yè)程序的適當安排，使各項業(yè)務活動能自動地被其他作業(yè)人員查證核對。A.職責分工

B.事務分管

C.作業(yè)程序

D.授權批準2.(

)是對企業(yè)控制的建立和實施有重大影響的各種因素的統(tǒng)稱。包括管理者的思想和經(jīng)營作風；組織結構；董事會的職能；授權和分配責任的方式；管理控制方法；內部審計；人事政策和實務；外部影響等。A.控制環(huán)境B.會計系統(tǒng)C.控制程序D.控制活動3.(

)要求單位按照不相容職務相互分離的原則，合理設計會計及相關工作崗位，明確職責權限，形成相互制衡機制。A.授權批準控制

B.會計系統(tǒng)控制

C.組織結構控制D.內部報告控制二、多項選擇題1．內部控制是單位內部的一種管理制度，它具有（

）特征。A.主體是單位內部人員

B.客體是單位內部的經(jīng)濟活動（或經(jīng)營管理活動）C.手段和方法多種多樣

D.屬于單位內部的管理2．建立和設計單位內部控制制度，必須遵循和依據(jù)的基本原則包括（

）。A.合法性原則

B.全面性原則

C.重要性原則

D.有效性原則3．內部控制規(guī)范體系一般包括（

）A.基本規(guī)范

B.具體規(guī)范

C.授權批準

D.應用指南4．建立有效的內部控制制度應當考慮的重點包括（

）。A.注重選擇關鍵控制點B.以預防為主、查處為輔

C.注重相互牽制

D.設立補救措施壤5．不相容警職務之間應談實行分離,痕其中會計記輕錄應與(

承跌)相分離。沙A.會計監(jiān)局督

當B.業(yè)務經(jīng)潔辦

防C.財產(chǎn)保書管

走

D.預櫻算編制三、判斷題掩（×）膝1．具體規(guī)濫范規(guī)定內部鄙控制的基本齒目標、基本君要素、基本餐原則和總體葡要求，是制筑定基本規(guī)范辯和應用指南墾的基本依據(jù)流。

瀉（√）晶2．應用指子南是根據(jù)基睛本規(guī)范和相勸關具體規(guī)范確制定的詳細削解釋和說明遙，主要是為橡某些特殊行鎖業(yè)、特殊企繪業(yè)、特定內屑控程序提供閱操作性強的攻指引。

燦錘含（×）揉3．內部牽隨制主要包括寸體制牽制、壇簿記牽制和謠價值牽制。狗四、問答題作內部控制的林目標是什么包？有哪些基劃本要素？俗貨幣資金控他制較一、單項選布擇題叔1.按照述內控要求，薯應由（

首

）核對話“銀行存款灌日記賬”和袍“銀行對賬發(fā)單”，編制紐“銀行存款懸余額調節(jié)表滑”。遙A.記帳人慶員

繩B.非翠出納人員酷

C.續(xù)會計人員

并

D郊.審核人員尾2.現(xiàn)金收構支原始憑證冠上業(yè)務經(jīng)辦北人員應簽字已蓋章以明確禮有關責任，鍛同時該憑證箱還須經(jīng)（

著歷）審核簽黎章。灘A.記帳人綁員

B明.出納人員暴

C.路會計人員

傅繭D.部門負梨責人蠶3.（

皮

）應乘根據(jù)審核無模誤的現(xiàn)金收侮款或付款憑飽證進行收款問或付款，收爬付完畢，對兄現(xiàn)金收款或的付款憑證以淚及所附原始襪憑證加蓋“旱收訖”或“規(guī)付訖”戳記餐，并簽字蓋沸章以示收付過。剝A.出納人宅員跳

B蠟..記帳遞人員

山C.會計人脅員

混D.稽核蟲人員蟻4.在（公蓄）監(jiān)督下乳，各個賬簿給記錄人員核銹對銀行存款驅日記賬和有框關明細分類濾賬及總分類航賬。票A.出納人豪員

館B..記度帳人員

社C.會計揮人員

銀D.稽核繁人員趣二、多項選呢擇題智1.貨幣縱資金控制主雀要圍繞(

窗跑幅)目標。芒A.保證貨犯幣資金業(yè)務缸收支的真實品與合法B意.保證貨爺幣資金的使秧用效益射C.保證貨捆幣資金業(yè)務葛核算的準確噴與可靠D胞.保證貨長幣資金的安捏全完整睡2．按照貨甚幣資金不相戚容崗位相互鼓分離的要求芒，出納人員厭不得兼任下碌列（

離

）億工作。霧A.總賬登園記和收入、餃支出、費用聲、債權債務償賬目的登記狀工作錫B.貨幣資丑金的稽核工童作

鞋C.會計檔魔案保管人員籍相分離栽D.現(xiàn)金的熟清查盤點人扯員尼3.銀行相存款收支業(yè)撿務記賬前，唱應由稽核人敲員審核銀行華存款收付憑熄證及所附原粘始憑證、結揚算憑證基本舌內容的完整熄性，處理手個續(xù)的完備性禿，所反映的跟經(jīng)濟業(yè)務的樣（

腰

）臂。鋸A.合規(guī)性橋佛B(yǎng).合法性維

C倚.真實性靈偽D.有效性三、判斷題晚（√）納1.貨幣資期金監(jiān)督檢查鳥的重點內容艷包括是否存刺在辦理付款想業(yè)務所需的設全部印章交釋由一人保管谷的現(xiàn)象。

辰塵層娘喇陪逝朝蔑巷拒晨鍋（×）斬2.企業(yè)榴不得跳號開棚具票據(jù)，不躲得隨意開具室空白支票。妖到煤鑰（√）畢3.有條打件的企業(yè)，陡可以實行收佩支兩條線和井集中收付制繞度，加強對斤貨幣資金的負集中統(tǒng)一管睜理。

妨領四、問答題構1．貨幣資頑金控制的目逢標是什么？系2．貨幣資玻金業(yè)務不相薄容崗位相互沉分離的要求守有哪些？饑3．貨幣資現(xiàn)金支付控制嚼是一個重要捐的關鍵控制鵝點，應當設向置哪些授權階審批環(huán)節(jié)？腰4．銀行存探款業(yè)務的內還部控制要求特有哪些？五、分析題左A公司的會螞計為外聘的篩兼職會計，眠平時不在公虎司上班，日潮常會計事務棵，均由出納徹費玲辦理，孝所有票據(jù)和企印章也均由唱費玲保管。退一日，有客宇戶持金額為拐2萬元的購忌貨發(fā)票要求嶼退貨，正與煩費玲爭執(zhí)時泰，被經(jīng)理王豪某碰到，經(jīng)誠查該款系2種個月前的銷招貨款，并未錫入賬。再試分析A公順司在內控方繪面存在的缺缺陷。治分析：A公欄司在內控方夠面存在的缺沖陷主要有：億（1）貨幣踩資金業(yè)務的而不相容崗位釋未分離，違涼反貨幣資金般的收付和控河制貨幣資金嶼的專用印章軌不得由一人價兼管、出納作人員應與貨沖幣資金的稽酬核人員相分達離的要求。簽（2）銷售告與收款業(yè)務券的不相容崗卡位未分離或失內控失效，催違反開具發(fā)剖票與發(fā)票審拔核崗位應當?shù)し蛛x，編制蔥銷售發(fā)票通爐知單與開具饑銷售發(fā)票分值離的要求。貫實物資產(chǎn)控勤制盼一、單項選紹擇題覆1．委托生墨產(chǎn)的存貨，臉應根據(jù)生產(chǎn)駱請求編制計槳劃書，委托共生產(chǎn)計劃應心經(jīng)過相關授璃權的人員進洞行審核，審掏核包括計劃勾的有效性、靜（

謠

）等內錄容。貞A.成本收繡益性凈

B脖.可行性

底

C慧.符合性

曉臺D.相關奮性遮2.銷售蝴退貨增加的倉的存貨，由宋(

鬧

)根據(jù)企驗收情況編許制退貨接收融報告，報告窮應包括所退告貨物的品種疊、名稱、客蓬戶的名稱等包，并交由相惹關的主管部吩門進行審核搜。認A.財務叼部門

臣

B.銷件售部門

目授C.接收鍛部門得段D.倉儲栽部門風3.倉儲終部門應當定碧期對存貨進帽行檢查，重死視（

雀

）的混材料、低值布易耗品、半躍成品等物資手的管理控制蔽，防止浪費弟、被盜和流夾失。火A.倉庫破裂B.生產(chǎn)洋現(xiàn)場唇棗C.運輸環(huán)愚節(jié)

D回.銷售環(huán)節(jié)部二、多項選扔擇題柳1.存貨業(yè)密務的不相容桑崗位主要包杠括(

羨夕)。博A.請購與賭審批

弓益

B代.采購與驗菜收、付款甩C保管與相炭關會計記錄竭彼D.發(fā)出的慰申請與審批重2．企業(yè)應刺配備合格的艙人員辦理存看貨與固定資賣產(chǎn)業(yè)務。辦鳳理存貨與固捏定資產(chǎn)業(yè)務墊的人員應當夸具備良好的專（

遷摧）,遵紀守翅法，客觀公漲正。里A.業(yè)務知鞭識

廢B.職業(yè)道胃德運粱C.會計旁知識

節(jié)

D土.理論知識營3．企業(yè)可贏以根據(jù)業(yè)務鋼特點及成本休效益原則選耍用計算機系精統(tǒng)和網(wǎng)絡技械術實現(xiàn)對存鳳貨的管理和燙控制，但應躺注意計算機塞系統(tǒng)的（

斧困襯），并制定住防范意外事鏟項的有效措拼施。殘A.有效性戲B.相關對性

雀C.可靠穴性

D逼.安全性千4．存貨處鴿置的主要控虹制內容包括招存貨情況分爽析、（

蜓音

）妙等。償A.存貨繩處置審核表括耐歐B.編制存襪貨毀損丟失戚處置單溫C.審核存徑貨毀損處置吸單

宅D.財務信收息處理三、判斷題蝴（×）足1.對于重曠大的固定資朽產(chǎn)投資項目懷，企業(yè)可進究行可行性研蘿究與評價，亭并由企業(yè)實蔽行集體決策喬和審批，防摔止出現(xiàn)決策恒失誤而造成結嚴重損失。煩捆竟（√）姥2.對于榜尚未及時辦配理竣工驗收鏡手續(xù)，但已花達到預定可反使用狀態(tài)的營固定資產(chǎn)，刑及時將在建肝工程轉為固爆定資產(chǎn)核算爪。

腐罰壺掀挪慈陣（×）拋3．固定資扮產(chǎn)抵押只有依在單位確實河有資金調度揀的需求時，形經(jīng)相關部門艷負責人授權創(chuàng)批準，才可逼以與金融機住構商定貸款僵意向，議定悟貸款金額及廉期限，進行乖擔保貸款。四、問答題惕1．實物資禽產(chǎn)控制的目鋪標是什么？溜2．存貨與數(shù)固定資產(chǎn)應捏分離哪些不逃相容職務？話3．存貨與憂固定資產(chǎn)控浩制應從哪些炸方面實施？五、分析題向A公司倉庫缺保管員負責艷登記存貨明躲細帳，以便律對倉庫中的謠所有存貨項礦目的收、發(fā)饞、存進行永資續(xù)記錄。當匹收到驗收部赤門送交的存袍貨和驗收單蜂后，根據(jù)驗隊收單登記存頑貨領料單。謙平時，各車陵間或其他部丈門如果需要敗領取原材料背，都可以填窗寫領料單，避倉庫保管員泳根據(jù)領料單寒發(fā)出原材料年。公司輔助屆材料的用量登很少，因此冒領取輔助材粱料時，沒有韻要求使用領辱料單。各車脖間經(jīng)常有輔彩助材料剩余顆（根據(jù)每天河特定工作購滿買而未消耗汗掉，但其實旗還可再為其尾他工作所用尚的），這些遣材料由車間飾自行保管，竟無須通知倉依庫。如果倉市庫保管員有憲時間，偶爾探也會對存貨出進行實地盤拋點。賭根據(jù)上述描爭述，回答以贈下問題：?。?）你認周為上述描述身的內部控制身有什么弱點淡？并簡要說亮明該缺陷可府能導致的錯玉弊。燥（2）針對注該公司存貨孩循環(huán)上的弱謀點，提出改糊進建設。苗分析：1．雨存在的弱點你和可能導致社的弊端。飯（1）存貨近的保管和記愿帳職責未分丈離。將可能協(xié)導致存貨?？ü苋藛T監(jiān)守釘自盜，并通驕過篡改存貨狹明細帳來掩隊飾舞弊行為僅，存貨可能妻被高估。島（2）倉庫催保管員收到刊存貨時不填瞎制入庫通知狀單，而是以秘驗收單作為遇記帳依據(jù)。艇將可能導致坡一旦存貨數(shù)凍量或質量上翠發(fā)生問題，駱無法明確是窮驗收部門還碗是倉庫保管傍人員的責任喉。待（3）領取良原材料未進對行審批控制敲。將可能導奧致原材料的畝領用失控，護造成原材料途的浪費或被戒貪污，以及攜生產(chǎn)成本的竭虛增。狡（4）領取弓輔助材料時瞧未使用領料旺單和進行審姐批控制、對矛剩余的輔助掏材料缺乏控熄制。將可能向導致輔助材繁料的領用失擴控，造成輔奮助材料的浪何費或被貪污筆，以及生產(chǎn)撓成本的虛增塵。豈（5）未實收行定期盤點幅制度。將可垂能導致存貨貸出現(xiàn)帳實不架符現(xiàn)象，且椅不能及時發(fā)艱現(xiàn)，及計價陡不準確。美2．存貨循六環(huán)內部控制效的改進建議嶄：限（1）建立焦永續(xù)盤存制唇，倉庫保管橡人員設置存源貨明細帳，潛按存貨的名朱稱分別登記鄰存貨收、發(fā)津、存的數(shù)量巡；財務部門鼠設置存貨明頁細帳，按存持貨的名稱分含別登記存貨沖收、發(fā)、存熔的數(shù)量、單霸價和金額。站（2）倉庫端保管員在收罰到驗收部門漿送交的存貨必和驗收單后襯，根據(jù)入庫效情況填制入欺庫通知單，巾并據(jù)以登記望存貨實物收茅、發(fā)、存明泉細帳。入庫妥通知單應事趁先連續(xù)編號弄，并由交接資各方簽字后搬留存。擾（3）對原宜材料和輔助黨材料等各種栗存貨的領用胳實行審批控傷制。即各車亡間根據(jù)生產(chǎn)妙計劃編制領權料單，經(jīng)授攝權人員批準榴簽字，倉庫優(yōu)保管員經(jīng)檢察查手續(xù)齊備慚后，辦理領漆用。蠢（4）對剩攤余的輔助材悉料實施假退所庫控制。湊（5）實行隆存貨的定期隙盤存制。謝對外投資控奏制駛一、單項選灑擇題研1.企業(yè)應舊當編制對外裂投資（

寨

），谷它一般應包蛾括：項目的遍必要性和依之據(jù)、投資條每件的初步分瓦析、投資估冤算和資金籌衰措設想、經(jīng)參濟效益和社殖會效益初步男估算等內容咐。念A.可行性牛研究報告

妹忠B.建議注書

帆

C.眼評估報告

臥

D.亂決策建議書博2.企業(yè)應扶當由相關部歌門和人員或棟委托具有相盾應資質的專侍業(yè)機構對投單資項目進行事（

怒），通過箱對與投資項迷目有關的經(jīng)橋濟、社會、亭技術等方面鍵情況進行全秒面的調查研炭究，對各種脆投資方案進冊行分析，對玩投資后的經(jīng)紀濟效益和社稠會效益進行失預測，為投貼資決策提供敬依據(jù)。艇A.于可行性研究無

B.命項目建議

夾用C.評估

胃

D.社決策鵝3.對外投側資應由（

趟

）闖決策，決策蒜過程應有完父整的書面記慣錄。趟A.小組

異

B診.主要領導枯

C.唐主管部門

辜逆D.集體答二、多項選劇擇題染1.對外投計資的執(zhí)行應蝶與以下（

扔頓

）崗漸位相分離。獵A.決策速B.審批押

C系.績效評估楚

D.貌會計記錄剝2.辦理對惱外投資業(yè)務塔的人員應當勸具備良好的選職業(yè)道德，歪掌握（

足靠）等方面的均專業(yè)知識。斜A.金融謙

B烈.投資

遵

C.財犧會

敬D.法律序3.對外投鎖資內部控制肯監(jiān)督檢查的捆重點內容包聚括（

歪集

）?？pA.是否存瓣在不相容職母務混崗的現(xiàn)赤象

堪斤

B.影決策過程是廈否符合規(guī)定店的程序鎖C.處置顫是否經(jīng)過集飼體決策并符舒合授權批準紗程序D.葉會計記錄廚是否真實、拿完整三、判斷題筐（×）拒1.單位應敗當加強對外主投資有關權霞益證書的管摩理，由財會早部門保管權厭益證書，建衣立詳細的記頁錄。食（

√要）2.泰核銷對外投漏資，應取得鍬因被投資單辰位破產(chǎn)等原梁因不能收回羅投資的法律鬧文書和證明民文件。堵(

×攜

)幅3.對外投參資涉及的主達要業(yè)務環(huán)節(jié)陷包括：編制創(chuàng)對外投資建封議書、對外禮投資可行性鴉研究、投資屈項目的跟蹤灘管理、對外染投資的收回急、轉讓、核決銷等基本環(huán)擦節(jié)。

睡通錄屋訴挪四、問答題頓1.對外投口資的內部控淺制應達到哪院些目標？傳2.對外投屋資業(yè)務不相罩容崗位主要襖有哪些？昂3.投資可鉤行性研究報辣告評估的主私要內容有哪委些？覽4.投資建崇議書一般包貍括哪些內容慨？五、分析題煌A公司股東堤大會批準董周事會的投資識權限為1億鈔元以下。董令事會決定由辱總經(jīng)理負責溉實施?？偨?jīng)飯理決定由證托券部負責總捕額在1億元嫁以下的股票咬買賣。A公鹽司規(guī)定：公快司劃入營業(yè)窄部的款項由押證券部申請段，由會計部跳審核，總經(jīng)善理批準后劃竭轉入公司在喝營業(yè)部開立杯的資金賬戶課。經(jīng)總經(jīng)理躺批準，證券覺部直接從營鴨業(yè)部資金賬惕戶支取款項辨。證券買賣怎、資金存取粉的會計紀錄血由會計部處昌理。檢查人狼員了解和測漢試投資的內招部控制制度葉后發(fā)現(xiàn)：證寶券部在某營早業(yè)部開戶的漸有關協(xié)議及博補充協(xié)議未浩經(jīng)會計部或悔其他部門審匠核。根據(jù)總幅經(jīng)理的批準吹，會計部已正將8000紗萬元匯入該亂戶。證券部辣處理證券買掘賣的會計紀墻錄，月底將驗證券買賣清攝單交給會計裳部，會計部虧據(jù)以匯總登令記。前根據(jù)上述資唱料，假定其敘他內容不存瞎在缺陷，請陣指出A公司皂內部會計控急制在設計與竿運行方面的沉缺陷。藍分析：A公喝司的內部控匠制存在以下溝缺陷：派（1）由證見券部直接支話取款項，使印授權與執(zhí)行燭職務未得到雹分離，容易察造成款項的偶安全問題；劍（2）與證任券投資有關劣的活動是上壩市公司的一養(yǎng)項非常重要桌的活動，不巷宜由證券部吸一莖個部門全權瓶辦理，有可塞能應由兩個盞部門控制。況有關的協(xié)議祥未經(jīng)獨立的方部門審查，蹤可能會使有楚關的條款不棕在協(xié)議中載距明，即可能執(zhí)會存在協(xié)議杜外的約定。帖建議甲公司誠與營業(yè)部的拆協(xié)議應經(jīng)會駝計部或法律俱部審查；幟（3）證券減部自己處理薯證券買賣的她會計處理，愧業(yè)務的執(zhí)行劫與記錄的不遞相容職務未糾得粒到分離，并歌且未得到適父當?shù)氖跈嗪椭僚鷾?。極（4）月末勤會計部匯總健登記證券投顯資記錄，未紅及時按每一奮種證券分別筐設立明細賬懶，襯詳細核算，食可能會造成鉆投資收益核龍算發(fā)生差錯影甚至舞弊。鏟工程項目控嘴制陶一、單項選別擇題羽1.工程項仿目控制的最港終目標是（農(nóng)

）殃A.項目的攻質量

應狡

B.五項目的投資遺額貞C.項目的選建設周期

擠沈很D.項目的覺經(jīng)濟效益和滋環(huán)境效益最雞大化咳2.項目論悄證的主要核挎心點是（

煎

）芬A.項目建詳議書的編制售B.可行性仍研究報告的僅編制厘C.從多種丘方案中選優(yōu)恐D.資料搜嚷集與分析謊3.介于機扯會研究和可鞋行性研究之菌間的研究階雖段，稱為（體）每A.技術經(jīng)舞濟可行性研滑究

惑闖B.初步可恰行性研究以C.專題(擔輔助、功能趕)研究學凈

D晝.投資機會遷研究索4.（

滑）是項目唱投資者和施尸工單位估算等工程費用并堡據(jù)此確定工湖程標底的依管據(jù)、氏A.設計概還算

喇B.預算定繞額

戰(zhàn)C.施工圖繳預算析D.施工方加案瞞5.竣工決萍算的內容，平由（

賀）和決算報緣表兩部分組國成啞A.文字說倉明菜

B.廳工程項目概裙算

C芽.工程項目痕預算

錢D.交付使司用資產(chǎn)明細鎮(zhèn)表家二、多項選悉擇題調1.項目決擋策程序可分府為（

復）圖A.機會研賭究B.可行嫂性研究陜C.工程項全目概預算的徑編制連D.項目評預估仇2.以下屬皇于工程項目歌預算編制依歪據(jù)的是（

購

）啄A.預算定盟額

B嘴.施工方案乖

C呆.施工圖

義

D.珠預算價格隸3.建安工驕程價款結算蹦可以根據(jù)不哈同情況采取棄以下（

巡）方式各A.按月結職算

B鉆.竣工后一裙次結算

改C.分段溪結算

混D.雙方約勉定的其他結沒算方式逆4.竣工決叛算控制環(huán)節(jié)梅具體包括（規(guī)

）燭A.竣工清迷理

B籮.竣工決算堪

C乖.竣工審查堅雞D.竣工民驗收宏5.大中型咽項目竣工決樹算表包括（咳

）蛋A.交付使享用財產(chǎn)明細磚表

竟閣B.竣工財?shù)蹌諞Q算表耍C.竣工工臭程概況表

良結寸

D.交鐵付使用財產(chǎn)服總表三、判斷題屋（√）票1.工程項忽目可以分為果基本建設項韻目和技術改平造項目兩大件類聚（×）摩2.工程項放目項目評估綢必須在可行掙性研究前進謠行銷（√）握3.設計概少算是編制投巧資計劃的依悠據(jù)結（×）朝4.設計概劫算用于確定睡建筑安裝工抽程預算造價辜，而施工圖缺預算用于確皂定工程項目欠的總造價。留（×）攝5.竣工決圓算的內容包謹括工程項目倡從工程動工義開始到竣工除完工為止全美部建設過程釀中所支付的忍費用貸（×）槍6.單位生續(xù)產(chǎn)能力(或卡效益)建設挪成本是建設敲投資總額與綿新增生產(chǎn)能仔力(效益)評數(shù)量之比所（√）攤7.施工圖昂預算是項目里投資者和施禍工單位估算蘇工程費用、都實行工程招拆標、發(fā)包、長計算標底的嘩依據(jù)籮（√）吳8.有些項軌目不經(jīng)過初秤步可行性研樸究就可直接無做可行性研謎究四、思考題妻1.什么是膚工程項目？撫分為哪幾類嗽？卷2.工程項抄目不相容崗奴位包括哪些個？茄3.工程項沒目論證的基甜本程序有哪思些？洽4.工程項結目竣工決算瞇審查的內容傷包括哪些？五、分析題跌經(jīng)了解A公啟司工程項目奇內部控制，霜發(fā)現(xiàn)以下情疤況，請分析靈其存在的問獵題。奉1.A公司刻為加強在建缸工程的管理異，要求審批桑人根據(jù)工程梳項目相關業(yè)扎務授權批準踩制度的規(guī)定仆，在授權范寇圍內進行審雜批，不得超禮越審批權限鼻。經(jīng)辦人在盼職責范圍內回，按照審批醉人的批準意費見辦理業(yè)務竹。對于審批閥人超越授權著范圍審批的徐工程項目業(yè)咽務，經(jīng)辦人行雖無權拒絕特辦理，但在句辦理后，應把及時向審批乏人的上級授低權部門報告搜。疼2.A公司瓶為確保工程讀項目效益，杏對工程項目紐專門組織人敞員進行可行絲性研究，并微出具項目評僵估報告，公叼司在對工程筆項目決策時怖，一般按照愛可行性研究真評估報告意估見進行審批俱。虜3.A公司醫(yī)為使工程盡箏快竣工形成隨生產(chǎn)能力，竊同時考慮到危公司資金比蜂較充足，與殊施工單位約就定，工程價蓮款在工程開桂工時就支付川總價款的8既0%。王分析：存在票問題有：1走.允許經(jīng)辦家人在明知越擊權審批的情神況下，仍然屑先辦理再報扮告，不恰當或，這樣使得造公司的內部緞控制失去意喝義。2.項漲目可行性研央究與項目決瀉策屬于不相舍容崗位，應五分離，公司鈔應當組織工循程、技術、嫁財會等部門池的相關專業(yè)亞人員對可行心性研究報告徑的完整性、牢客觀性進行毯技術經(jīng)濟分項析和評審，徑出具評審意糠見，然后進氣行審批。3狹.單位應當打建立工程進構度價款支付死環(huán)節(jié)的控制總制度，對價譜款支付的條練件、方式等丈作出明確規(guī)會定，工程價趨款應分段、吉分月根據(jù)工滾程進度結算退。園采購與付款睡控制攏一、單項選蝕擇題補1.單位對鵲于重要的采閣購與付款業(yè)聰務，應當組匯織專家進行賞可行性論證愈，由（

姻

）審批。欠A.董事長辯B.總經(jīng)理掩C.企業(yè)領撤導集體決策址D.負責采犁購的副總經(jīng)錄理恒2.整個采咱購的關鍵控拴制環(huán)節(jié)是（濁

）咐A.采購預似算

留B.采購作渠業(yè)新累C.采購驗煮收

襲

D.采濫購付款及記扮錄眾3.企業(yè)所忍有采購申請宰書必須先由現(xiàn)（

）討簽名批準酸A.董事長現(xiàn)

B鞭.總經(jīng)理

狀

C.蛇負責采購的澡副總經(jīng)理

值適D部門主是管挨4.（

后

）是采血購決策最關域鍵的環(huán)節(jié)，貧也是最終確眠定供應商，查簽訂采購合律同的依據(jù)腿A.采購方級式的選擇

撫

B.供只應商的選擇母搞C.驗收程衫序

識躍D.價格談魚判獄5.企業(yè)財資會部門對有險驗收報告而盲未有發(fā)票的責采購項目，歉應（

菊）棋A.暫不入橋賬

B花.付款時入伶賬

握C.暫估入厚賬模

D綁.按預付款勝金額入賬吼二、多項選坐擇題尋1.采購業(yè)干務控制應圍醋繞（

忠）環(huán)節(jié)進評行測A.采購申憑請

借B.合同簽寄訂

凡C.驗收入影庫

籮D.貨款結炸算所2.以下哪即些屬于請購肢與審批控制待原則（

揪

）發(fā)A.計劃控嗚制原則

鉗

B.預旨算控制原則盟

C鎮(zhèn).政策控制殿原則

它D.審批喚控制原則榜3.企業(yè)應濕通過一定的魂選擇標準確龍定最終供應滑商。對供應世商的評價標拼準包括（

借

）哄A.能否滿廈足企業(yè)采購清標的的質量菜、數(shù)量、價賽格、服務等疏基本標準菠B.資信品爸質標準

關

C.腿道德規(guī)范標頸準

胳D.權重調緊整標準轟4.企業(yè)確價定采購價格劉較常用的方紅法是結合使膜用（

跳）等手段進肝行納A.詢價

怪

B.比騾價

店C.議價敬貼D.招投析標養(yǎng)5.以下哪穿些屬于采購酸與付款業(yè)務翠流程（

脈

）堡A.貨款結疲算

鉛B.采購作擠業(yè)

C悔.請購

搬D.采購輔決策三、判斷題隸（√）雹1.企業(yè)小屆額零星物品冶或勞務采購皮可以采取直取接購買、事勁后審批的方戀式貼（×）黃2.企業(yè)超塑過一定金額膠的采購需求貞，可以由領捏用部門自行轟采購付（×）伙3.企業(yè)可例以由付款審遺批人和付款識執(zhí)行人單獨份完成詢價與鳴確定供應商荷工作艱（×）租4.企業(yè)所慨有的采購必掉須由企業(yè)管宵理層集體決軟定審批，再遍交予采購部職門執(zhí)行平（√）醒5.企業(yè)驗倆收部門應使供用順序連續(xù)口的驗收報告長記錄收貨，煉對無對應采巖購申請表的班貨物，不得抽簽收四、思考題漫1.簡述采躺購與付款業(yè)翻務流程。抄2.采購與渡付款業(yè)務控益制的不相容沈崗位如何設喂置？驢3.請購與灶審批控制的譯要求有哪些迎？剖4.采購作搶業(yè)內部會計豎控制應做好拾哪幾方面的窩工作？五、分析題酸A公司生產(chǎn)欲裝潢建材，山產(chǎn)品主要銷蟲售給各建筑環(huán)工地，公司艷的原料有常皆備料及特殊裝配件，進年常來，產(chǎn)銷均娃衡，但公司像庫存有逐年則增加的情況她，經(jīng)過調查所了解發(fā)現(xiàn)，悉該公司在接抱到顧客訂單袖后，直接交糟采購員王某捐辦理采購，擠王某不僅超傷量購買，而派且單價偏高擊，采購經(jīng)理釋是王某的親師戚，因此，鹿仍簽字核準株王某的采購江。請問，A綢公司采購內辣部控制存在刪哪些缺陷？冬分析：A公購司內部控制番存在以下缺丑陷：躲1.采購前扶未執(zhí)行請購耕程序；芬2.采購未注經(jīng)授權；揭3.請購過陪量、單價過奶高的商品未志建立特殊控辨制程序，無喇采購預算；臺4.授權核贏準與采購的俱執(zhí)行未經(jīng)明綱確劃分權責雀。岔售與收款控示制禍一、單項選撲擇題您1.企業(yè)開漆具銷售發(fā)票桿由（

停）負責半A.信用管債理部門B臥.銷售部門筋C.倉庫耀部門肅D.會計部馬門嘴2.企業(yè)應薄以銷售預測憤為基礎，在邊全面預算總閃方針的指導腥下，由（

進

）編制般銷售預算槐A.銷售部爽門網(wǎng)B.會計唇部門C.苦倉庫部門

碧

D.信國用管理部門敵3.企業(yè)應謎當建立逾期雄應收賬款催搬收制度，（缺

）應叉當負責應收前賬款的催收丈。血A.會計部蛛門

銹B.銷售部昏門合

C.條倉庫部門

直

D.信往用管理部門冷4.賒銷的暗批準由（

亭

）信用詢管理部門根科據(jù)賒銷政策早和已授權給捎顧客的信用貸額度來進行辭。井A.會計部棚門

B涼.倉庫部門兔疏C.信用圈管理部門識

D.斥銷售部門鑒5.（

玩

）應定維期編制并向減顧客寄送應噴收賬款對賬豎單，與顧客房核對賬面記乓錄盈A.會計部舟門框

B.調信用管理部窗門

C插.銷售部門獄

D.慮倉庫部門挖二、多項選混擇題校1.以下哪刮幾項屬于銷姻售與收款業(yè)框務的內容（乎

）菊A.批準賒贏銷信用

搭B.開具僅銷售發(fā)票

秋

C.審維批銷售退回抬和折讓

蟲D.發(fā)送勺貨物苦2.企業(yè)的兔信用政策包村括（

吊）方面內拜容梁A.授信方靜式

B煤.授信標準島

C每.銷售退回鹿管理

則D.收賬和政策竹3.應收賬權款日常管理獄控制包括（積

）瓦方面內容鴉A.應收賬歡款賬齡分析說慧B.應收賬立款催收制度露C.應收賬炊款追蹤分析遞樹D.應收賬港款壞賬準備裂制度音4.按內部虎控制要求，舊銷售退回的閣貨物應當由湖（

痛）清點后方循可入庫。這A.會計部垃門

固B.倉儲部初門僑C.銷售部花門

葬D.質檢部到門敏5.企業(yè)給奶予客戶的授伴信方式一般絹包括（

盼

）描A.信用期汽限

B吐.現(xiàn)金折扣反諸C.批準愈權限

凱D.折扣期嗚限三、判斷題毒（

×鹿）1.退慚貨驗收的人售員與退貨記齡錄的人員可絨以是同一個拾人宇（

√燒）2.顧臉客要求退貨膊或折讓，應賢由負責收款份和記錄應收白賬款以外的捷人員，根據(jù)談退回貨物的肺驗收報告和擊入庫單批準揮退貨。懼（

×控）3.企津業(yè)應收票據(jù)陣的取得和貼竹現(xiàn)必須經(jīng)保抹管票據(jù)的主池管人員的書嗓面批準潤（

×暢）4.應扮收賬款無法障收回時，經(jīng)窗批準后方可擊作為壞賬注辣銷，會計部蟻門不需要對合已注銷的應漏收賬款備查棟登記牢（

√淚）5.信溫用管理崗位像與銷售業(yè)務艦崗位應當分誘設四、思考題丘1.銷售與航收款控制的組重點是什么較？漂2.如何做稿好客戶信用及分析工作？種3.銷售與沿發(fā)貨控制的蹤程序包括哪底幾個過程？闖4.應收賬陪款日常管理爐控制應建立芒哪些制度？五、分析題煤已知B公司脈銷售與收款澡內部控制有瞧關業(yè)務流程書如下：撇1.銷售部具門收到顧客鞭的訂單后，泰由銷售經(jīng)理立甲對品種、左規(guī)格、數(shù)量捉、價格、付匠款條件、結秀算方式等詳嗚細審核后簽借章，交倉庫竟辦理發(fā)貨手疊續(xù)。憑2.倉庫在箏發(fā)運商品出幕庫時，均必膚須有管理員獨乙根據(jù)經(jīng)批抱準的訂單，嫁填制一式四疲聯(lián)的銷售單峽。在各聯(lián)上眨簽章后，第推一聯(lián)作為發(fā)答運單，由工蔥作人員配貨轉并隨貨交顧涌客；第二聯(lián)衡送會計部；號第三聯(lián)送應杜收賬款管理凝員丙；第四墊聯(lián)由乙按編宴號順序連同予訂單一并歸寫擋保存，作哭為盤存的依樓據(jù)。虧3.會計部北收到銷貨單丙后，根據(jù)單室中所列資料折，開具統(tǒng)一邪的銷售發(fā)票襯，將顧客聯(lián)備寄送顧客，評將銷售聯(lián)交感應收賬款管服理員丙，作路為記賬和收濕款的憑證。傾4.應收賬晃款管理員丙腰收到發(fā)票后拍，將發(fā)票與虹銷貨單核對塞，如無錯誤稻，據(jù)以登記頸應收賬款明猴細賬，并將襪發(fā)票和銷貨洪單按顧客順洋序歸擋保存拉。蟻要求：指出育B公司在銷車售與收款內央部控制中存管在的缺陷。傍分析：B公議司在銷售與莖收款內部控殃制中存在的繡缺陷有：1近.沒有根據(jù)儉批準的訂單架編制消瘦通味知單；2.是銷售單不應塘由倉庫編制鳥，也不能代繪替裝運憑證粥；3.貨物晴的發(fā)貨與裝侍運職責不應玩由同一部門咬承擔；4.府會計部門開秤具銷售發(fā)票條時沒有核對駱裝運憑證、遠銷售單和商連品價目表；校5.負責銷確售賬和收款垂兩項不相容夏職務不應由載一人辦理；善6.沒有對探銷售與收款牢業(yè)務進行獨漸立稽核。撥成本費用控書制責一、單項選棕擇題級1.費用，況是指企業(yè)在乏日?；顒又姓グl(fā)生的、會梅導致（

您）減少的名、與所有者見分配利潤無君關的、除成察本之外的其糊他經(jīng)濟利益順的總流出。釀A.負債

嬌

B.資醫(yī)產(chǎn)

梨C.所有積者權益頁D.凈資產(chǎn)嫁2.成本費式用預算是以司企業(yè)（

蘭

）為基白礎，由成本義費用消耗部顯門，根據(jù)成抄本費用預測幫結果進行編瓶制沫A.生產(chǎn)預集算

殺B.銷售預敵算

悶C.現(xiàn)金技預算

混

D.包投資預算灰3.產(chǎn)品成算本核算業(yè)務差主要由企業(yè)誘（

鼓）負責俯A.技術部擺門

B竊.生產(chǎn)部門以坑C.會計部胞門項

D.葬計劃部門到4.成本費掀用分析屬于早成本費用控位制的（

睬

）頓A.事前控篩制

B訂.事中控制鼻異C.事后控編制霉

D.專成本費用預包算控制殊5.生產(chǎn)費蹲用的發(fā)生與憤（

雜）相聯(lián)系享A.一定品千種和數(shù)量的貪產(chǎn)品

紗

B.一喇定的車間和糊部門撈C.一定的仇時期鑒食日持D.一定的層成本計算對您象汽二、多項選徹擇題你1.以下屬晌于成本費用撲事中控制內嘩容的是（

芳

）屑A.制定成希本控制目標閉拘B.產(chǎn)品齡成本核算控慮制齒C.期間費大用發(fā)生控制荒晴D.成本功費用分析紋2.成本費丑用預測常用熱的定量分析皆法（

花

）。辨A.因素分挖析法燥

B.容德爾菲法

欠

C.艘類推法

惕亂D.趨勢鉤分析法制3.期間費首用的內部控雅制方法主要忠有（

丟）涌A.預算控徑制法

勤B.定額工控制法

濫

C.歸苗口分級管理京法

D插.審批控制菌法秀4.成本控邀制標準主要騙包括（

跌

）麥A.直接工覆資的分配率逝標準

閱

B.渡制訂費用開提支限額拒C.直接人脊工消耗標準抹芽斷D.材料價默格標準與5.產(chǎn)品成鑄本包括（

河

）溫A.直接材灘料

B熱.直接人工傅

C.遇其他直接費葉用勵D.為第三陣方或客戶墊五付的款項三、判斷題莫（

×枝）1.費租用是指企業(yè)抖在各項活動泄中發(fā)生的、石會導致所有發(fā)者權益減少震的、與所有黨者分配利潤議無關的、除藥成本之外的計其他經(jīng)濟利繡益的總流出灰。蕩（

×耐）2.企拿業(yè)的生產(chǎn)成險本業(yè)務主要桐由會計部門物負責具（

×摸）3.產(chǎn)防品成本與生種產(chǎn)費用兩者式無實質上的蛋區(qū)別瘦（

√論）4.成撓本費用支出衣的執(zhí)行與相喜關會計記錄驕職務必須分咸離于（

×邪）5.成聞本費用預算販是以企業(yè)生脂產(chǎn)預算為基逢礎，由成本姿費用消耗部剛門，根據(jù)成武本費用預測持結果進行編稅制四、思考題傾1.成本費菜用業(yè)務控制飼應實現(xiàn)的目框標是什么？字2.企業(yè)進里行成本預測順時，應如何齡控制？東3.生產(chǎn)成薦本控制的要遼求如何？喚4.期間費勤用控制的主關要方法有哪也些？飾5.成本費成用分析有哪禍些要求？五、分析題盜近年，由于咳受人民幣升葉值和西方有吧關國家貿易熔保護的的影角響，許多紡萌織企業(yè)效益謝下降。然而請，某紡織企柱業(yè)實現(xiàn)工業(yè)倚產(chǎn)值3.6香億元，利稅糕1755萬束元，其中稅失金比上年增溉加了100蹲0萬元。該互公司的做法駛在于“采取方多種辦法，至開源與節(jié)流養(yǎng)并舉，實行捧成本取勝戰(zhàn)車略”。其主熟要措施有以廉下幾個方面態(tài)：評

1臣.控制原材錄料采購成本岸該公司成立系了購進物資導價格咨詢定壞價小組和質擊量把關小組堡，制定了一貴系列制度，全對所有購進移物資進行購除前價格咨詢貝和購后價格呀、質量把關冰，使采購權醒、定價權、牲審核權及把蜂關權四分離遭。萄

2.牛降低產(chǎn)品生窗產(chǎn)費用查為了切實降康低生產(chǎn)費用丑，該公司本圣著誰消耗、奮誰降耗的原矛則，在生產(chǎn)孕工序上配齊死了計量器具鍬，使各項消您耗指標得到裂了準確計量異，層層分解櫻到車間、班移組、工序和蝶個人。同時右為充分發(fā)揮匙激勵作用，補拿出工資的儀30％來專吐項考核成本步。漁3.截住浪打費的源頭者

該懷公司為了控頭制費用，公肝司對期間費孫用進行預算廚控制，實行摟超支不予報為銷，節(jié)約予項以獎勵。同念時針對企業(yè)意存在的跑、托冒、滴、漏鋪現(xiàn)象，公司訂向職工“集欲智問計”，麥鼓勵職工積歇極獻計獻策制，有效地降倆低了費用。往

4庭.減少單位哨成本工資害抓效率就是村抓成本，公碎司推行了分普鐘效率管理膊法，即推算斃出每工種、鬧每人、每分多鐘的生產(chǎn)效楊率，然后停阿臺時間也用椒分鐘來計算呀，使每名檔豪車工思想不且敢麻痹，工句作不敢懈怠膜，努力向新廉的目標攀登蛋。峽該公司的做柜法符合哪些意成本費用內龍部控制要求團？謀分析：1強.該公司采泡取了事先成隸本費用控制炭方法，如控拾制原材料采枯購成本、對案期間費用進認行預算控制否等。2.在撓事中成本費妥用控制方面軍，該公司將使各項消耗指錯標層層分解約到車間、班甲組、工序和遼個人、推行路了分鐘效率暖管理等，大衡大降低了成脆本。3.對療成本費用實燃行了歸口分氧級管理，強幼化了內部單芽位、職工成砍本費用控制灰觀念。如指墊標層層分解瞎、鼓勵職工隔積極獻計獻吸策等，從而茂有效地控制礦了成本費用由?；I資控制椒一、單項選惜擇題外1.企業(yè)發(fā)幕放的股利應善由（

閘）決定罷A.董事會索

B.編總經(jīng)理

押C.職工虹代表大會

各

D.監(jiān)崇事會椒2.企業(yè)（陰

）條負責擬訂籌掉資方案服A.投資部第門

法B.證劵部鑼門

劃C.銷售部薄門

紅冷D.財會部亂門埋3.如果籌湯資是用于（槳椒），適宜選乞擇短期籌資啞方式企A.購置存寫貨抖

B.悶購置固定資趴產(chǎn)

仙C.購置無芳形資產(chǎn)

跨D長期投貫資犁二、多項選陰擇題蕩1.籌資內酒部控制的目套標主要有（蕉

）雀A.保證籌圍資活動經(jīng)過閉適當?shù)膶徟汲绦蚱蔅.保證籌機資業(yè)務的合全法性艙C.保證合省理地對利息奶費用進行調顫整和正確地灘計提及適當氧地支付利息椒和股利狀D.保證為厭債權人和股謙東提供有助狗于其決策的常信息儉2.企業(yè)的盤有價證券應羊妥善保管，胡具體有（

貓網(wǎng)）保管方式遮A.委托獨陜立的銀行代摟為保管

日

B旨.企業(yè)專人瓦自行保管鄉(xiāng)C.內部審腐計人員保管津就秋

D.委熄托獨立的信未托公司代為筒保管朵3.對重大咱籌資方案應興當進行風險候評估，形成仔評估報告，掌報（

括

）審批堡A.董事會鑒

B.鋒股東大會

輕

C.監(jiān)響事會

寇D.總經(jīng)理三、判斷題差（√）蠢1.籌資業(yè)前務的執(zhí)行與斜相關會計記儉錄職務必須青分離羊（√）勺2.股利支鉆付清單編制踏人應同支票而填制人在職歡務上分離灣（√）遼3.流動比誓率、速動比攜率、資產(chǎn)負路債率、已獲西利息倍數(shù)等染是債權人關乏注企業(yè)償債充能力的指標薯菜（√）棄4.委托獨披立的機構代旱為保管有價爆證券是限制灣性接觸控制病最為有效的咐方法義（√）童5.為減少遵發(fā)放股利時拒發(fā)生欺詐舞蠶弊或錯誤的侮可能性，公圣司股利的支架付可委托代顏理機構辦理撈四、思考題污1.籌資內鋼部控制的目鼠標主要有哪貓些？尾2.籌資業(yè)扮務的不相容玻崗位主要包號括哪些？齒3.籌資業(yè)折務流程有哪掃些？靠4.簡述籌霉資執(zhí)行控制礎的要求。五、分析題闖泰山股份是兔焊材行業(yè)的監(jiān)一家上市公澡司，泰山股桌份從當初一樹家拉絲廠起愁步，到90遮年代初已是御聲名赫赫，溜公司鼎盛時奏期焊材年產(chǎn)朱銷量達到了爺8萬噸，經(jīng)給濟效益曾連拘續(xù)幾年居全學國同行業(yè)第辱一。這樣一度家有名氣、不有效益的企擴業(yè)，在股份論公司自身經(jīng)坡營并沒有出議現(xiàn)特別嚴重報的失誤的情腰況下，卻被導逼上了破產(chǎn)訂之路，千萬襪股東的投資拾要化為烏有牙，這是怎么牙一回事？在書1996年穩(wěn)以前，泰山雁股份年報第弱一大股東一棗欄中列的都芽是“××市啟國有資產(chǎn)管洪理局”，1糊997年開而始變?yōu)樘┥轿浖瘓F。于是葛，泰山股份奴公司上面又突搭起了泰山池集團公司架糧子，泰山集旁團和泰山股傾份的董事長幟、總經(jīng)理、毯甚至黨委書手記都是由同同一個人擔任殼，用一套人少馬掛兩塊牌搬子，泰山集減團直接對泰魯山股份派駐飯管理人員，芒一套人馬周降旋于泰山集女團公司和泰波山股份公司慮之間，在泰亡山股份公司膨資金投向等畫重大問題上未，泰山集團買根本不把其譜他董事放在董眼里，在一凈些項目上，架連書面通知負都不給外地轟董事單位，劫相當多的股妄東單位沒法窩知道泰山股月份公司經(jīng)營自班子在做什拆么。泰山集咱團大搞兼并推擴張，領導搖人甚至放出翁話來，要將爪該市的所有長企業(yè)都兼并佛。后來手腳搏更伸向了全跳國，甚至到忘了國外，最下多的時候，萍泰山集團下另面有幾百家邁企業(yè)，橫跨罵幾十個行業(yè)懸。和不斷的擴張慈與兼并，錢幼從哪兒來?塘泰山集團削將手伸向了嘴泰山股份公佳司。以下是便一份清單：等泰山股份對獨泰山集團的騾應收款至少蠻有8．9億撐元，擔保至早少3億元。償其中包括對脆泰山集團關璃聯(lián)交易形成眠掛賬4．5柴億元，泰棋山股份代泰貿山集團付款壞及付給集團再公司款項1翁．2億元援，還有泰山倒集團以泰山出股份公司名飛義貸款3．等2億元。泰懸山集團可以亡隨便冒用泰寨山股份上市勺公司的名義泛為自己貸款巷，并且一貸下就是3個億攏。不僅如此詞，泰山集團盛在向銀行貸速款時，還以霉泰山股份的愿資產(chǎn)作抵押葡。所有這一口切，泰山股央份的會計、君審計監(jiān)督形噸同虛設。株請結合籌資姿內部控制，暗對此案例進瓶行分析。規(guī)分析：1.廉無籌資業(yè)俊務決策環(huán)節(jié)躁的控制制度關。按照內部刺控制要求，妨必須對籌資沙預算的編制勒和審批、籌脅資方案的擬饑訂、籌資決蹦策程序等作朵出明確規(guī)定淚，確保籌資蠶決策科學、跟合理。而泰棟山股份的一首切決策均由脆泰山集團決可定，根本沒使有相關籌資惑方案的集體言決策制度。吩2.籌資計歉劃的制定人險與審批人沒抓有分離。集耗團與公司的敬人員、財產(chǎn)徒、財務沒有申分開，泰山某集團和泰山董股份的董事傳長、總經(jīng)理某、甚至黨委芬書記都是由烤同一個人擔霧任，實際上獨用一套人馬簽掛兩塊牌子元，所以審批杏人和制定人寨其實是同一隙主體，根本屠達不到監(jiān)控兄籌資計劃是榜否合乎公司皂實際的目的舉。3.董事悉會形同虛設部，濫用授權撞。董事會已秤經(jīng)被大股東罵的代表控制辣，其他董事欲根本不能參覽與公司重大受籌資、投資甲決策，董事差會喪失了監(jiān)蘿控、審批籌陳資計劃的功示能4.替泰乘山集團免費駕擔保，無視皆風險控制。季由于泰山集懶團大肆擴張奸，經(jīng)營風險丘和財務風險呀日益擴大，漿而且缺少必鈔要的反擔保層措施，集團揀無力償還而右背上了沉重妻的包袱，加謝劇了泰山股餓份公司財務己的惡化。5東．缺少嚴格縫的內部會計碌、審計監(jiān)督褲，無法達到楊對資金的有獅效監(jiān)控。泰榴山集團輕輕吃松松從上市夾公司拿走了烘8個多億。擔?？刂粕湟弧雾椷x侄擇題巧1.如果被歉擔保企業(yè)的既擔保業(yè)務符施合企業(yè)關于鐮反擔保規(guī)定舉的，企業(yè)應職該要求申請愧人提供（

邁

）序A.擔保

焰

B.劇保證

桂C.承諾

圈汪D.反擔保言2.（

呈

）是擔竟保企業(yè)決定拒是否提供對廣外擔保的依鎖據(jù)撐A.擔保項習目的審批結碑論

伙B.擔保項晨目總體風險葬評價顯C.擔保項食目評估的結帆論嶺

D分.現(xiàn)場觀察邀情況適3.擔保企們業(yè)應當建立饒（

球），詳細記場錄擔保對象跟、金額、期薄限、用于抵陽押和質押的污物品、權利瓜和其他有關拔事項斜A.擔保事恨項明細賬治B.擔保事