代理企業(yè)所得稅匯算清繳及審核事項(xiàng)工作底稿DOC

代理企業(yè)所得稅匯算清繳及審核事項(xiàng)工作底稿公司（所）音索舍引婦委托單位名廈稱：記睛驗(yàn)盟潛委托單位揚(yáng)聯(lián)系電話蛋:功索引號侍項(xiàng)目名稱漆頁碼企索引號事項(xiàng)目名稱城頁碼踢一、綜合類債3A-13相資產(chǎn)盤虧、皇毀損和報(bào)廢吉審核表言35雹1-1串審計(jì)整體工顛作計(jì)劃立3擇3A-14虧租金支出審欺核表猜36勵1-2用三級復(fù)核工盜作底稿魂4證3A-15葉研究開發(fā)費(fèi)裕用審核表訴37溝1-3查審計(jì)過程中秤重大問題請鄭示報(bào)告刊5舅3A-16比其他扣除費(fèi)衛(wèi)用項(xiàng)目審核覽表災(zāi)38績1-4咳與客戶交換理意見記錄坑6影3A-17兵不允許扣除鹽項(xiàng)目類審核敘表潮39呆1-5召企業(yè)內(nèi)部控圾制制度調(diào)查掙問卷貪7蕉B、調(diào)減項(xiàng)認(rèn)目類最1-6凍企業(yè)提供資直料清單另8-9跳3B呼納稅調(diào)減項(xiàng)俗目審核表悅40抬1-7遙企業(yè)基本情停況霸10侵四、資產(chǎn)、戴負(fù)債、所有拒者權(quán)益類材1-8岡會計(jì)憑證抽節(jié)查表弓11擁4-1衛(wèi)貨幣資金審曠核表葵41辱1-9水通用工作記這錄表暗12溉4-1-1泛銀行存款帳偽戶金額調(diào)節(jié)肆表芬42鬧1-10白審計(jì)表識說發(fā)明列13斷4-2播存貨審核表衫43猴二、收入、坦成本、費(fèi)用伯類醬4-2-1更存貨抽查表借44捏2-1藏主營業(yè)務(wù)收介入審核表淋14扯4-3帥短期投資審火核表刮45康2-2董銷售折扣與瞇折讓審核表院15掘4-4寒長期投資審鋤核表途46養(yǎng)2-3血收入（收益銳）審核表駝16窄4-5外應(yīng)收款項(xiàng)審曉核表觸47購2-4擴(kuò)主營業(yè)務(wù)成選本審核表傾17謎4-6建待攤費(fèi)用審下核表掃48祖2-5蹦生產(chǎn)成本及唱主營成本審嘴核表腰18乎4-7司應(yīng)付款預(yù)審病核表遠(yuǎn)49蓬2-6武主營業(yè)務(wù)稅波金及附加審被核表格19方4-8恭預(yù)提費(fèi)用審畢核表高50噴2-7夠支出（費(fèi)用衛(wèi)）審核表幅20踢4-9質(zhì)短期借款/斥長期借款/撞長期應(yīng)付款融審核表盤51饅2-8透財(cái)務(wù)費(fèi)用審?fù)吮眇W21悶4-10移應(yīng)付工資/巾應(yīng)付福利費(fèi)海審核表匆52嫂2-9練以前年度調(diào)竟整損益表傘22斗4-11賭實(shí)收資本審聲核表瘦53掘4-12葵資本公積審挨核表封54升三、納稅調(diào)擦整項(xiàng)目類動五、其他類炎A、調(diào)增項(xiàng)遠(yuǎn)目類劑5-1族提高廣告費(fèi)飛稅前扣除比漸例審核表介55喊3A-1惜工資薪金和衣職工福利等榴三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審第核表園23熔5-2恥縮短年限或窄加速折舊方芝法審核表喪56斤3A-2濫利息支出審湊核表販24絮3A-3挨業(yè)務(wù)招待費(fèi)陷審核表年25伸六、審計(jì)結(jié)升果類將3A-4撞公益救濟(jì)性判捐贈支出審監(jiān)核表錄26復(fù)6-1錯(cuò)審核項(xiàng)目匯施總表秀57-59伴3A-5呼固定資產(chǎn)及桶折舊審核表賭27寨6-2亂增值稅審核移匯總表照60胃3A-6榨無形資產(chǎn)（繞遞延資產(chǎn)）嚼及攤銷審核壘表歡28鳥6-3驅(qū)企業(yè)各稅審察核匯總表抗61屬3A-7盒廣告支出審勇核表舟29碑6-4辛企業(yè)所得稅惠納稅申報(bào)審戚核表刑62-63狼3A-8招業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)李審核表惕30學(xué)6-5武企業(yè)所得稅法納稅調(diào)整項(xiàng)困目審核表旅64授3A-9澇上繳總機(jī)構(gòu)黎管理費(fèi)審核膀表原31蛙6-6幣企業(yè)所得稅頓減免項(xiàng)目審主核表輔65曉3A-10燈業(yè)務(wù)傭金審店核表小32皮6-7測聯(lián)營股份中抵外合資投資驗(yàn)企業(yè)收入納島稅審核表句66焰3A-11也社會保險(xiǎn)繳宰款審核表悅33斃6-8歲影響企業(yè)所站得稅稅款情徐況統(tǒng)計(jì)表短67檔3A-12微壞賬損失、狡壞賬準(zhǔn)備金紡審核表?xiàng)?4章工作底稿有同關(guān)事項(xiàng)說明姓本套工作底勉稿適用于北拔京市地方稅邪務(wù)局規(guī)定的沿企業(yè)所得稅例所有代理審煮核事項(xiàng)。使狼用者可按下艦列說明編制艱工作底稿。額工作底稿使嬌用說明摧2002年網(wǎng)度企業(yè)所得曾稅代理審核凍事項(xiàng)：團(tuán)（一）稅前殊彌譽(yù)補(bǔ)虧損的審剩核事項(xiàng)；核（二）吊企業(yè)發(fā)生虧篇損在10萬期元以上（含朋10萬）的益審核事項(xiàng)漂；屬（三）企業(yè)離年甲度申請退企策業(yè)所得稅稅喇款2萬元以效上（含2萬懂元）的審核洲事項(xiàng)菊；傳（四）企業(yè)觀發(fā)生研究開瓜發(fā)新產(chǎn)品睬、新技術(shù)、和新工藝發(fā)生蓬費(fèi)用需抵扣宿當(dāng)年應(yīng)納所灣得額的審核待事項(xiàng)屯；鉆（五）企業(yè)籌發(fā)生國產(chǎn)設(shè)尾備投資抵免稼企業(yè)所得稅叛的審核幣事項(xiàng)菌；室（六）銷售植收入500揮0萬元以上臘（含500報(bào)0萬元）的剩建筑施工房勤地產(chǎn)開發(fā)企辰業(yè)，企業(yè)所棵得稅稅前扣蛙除三事項(xiàng)；遍（七）去2002年努度銷售收入罪1億元以上純（含1億元許）的商業(yè)孫零售喬企業(yè)，企業(yè)頸所得稅稅前裂扣除事項(xiàng)。逮上述代理審冤核事項(xiàng)工作挽底稿除不使舟用索引中第竊五部分棟“鎖其他類審核捉表啟”欺，其他所有撈表格都適用溝。叮（八）企業(yè)赤因行業(yè)特點(diǎn)攝需提高廣告重費(fèi)稅前扣除于比例審核事拴項(xiàng)，阻工作底稿使茂用索引中逗“澤綜合類所有疑表格、主營氧業(yè)務(wù)收入審夢核表、其他多業(yè)務(wù)收入審鉆核表、提高攤廣告費(fèi)支出棄比例審核表筑”守。止（九）企業(yè)暖縮短年限或巡加速折舊方序法審核事項(xiàng)應(yīng)，博工作底稿使大用索引中燦“縮綜合類所有乞表格、縮短杜年限或加速甜折舊方法審塔核表傅”蹲。槽（十）企業(yè)菊發(fā)生的財(cái)產(chǎn)僵損失未經(jīng)財(cái)鏈政部門及其樸授權(quán)單位批臂準(zhǔn)的稅前扣指除審核事項(xiàng)糖，路工作底稿使境用索引中樹“積綜合類所有眼表格，資產(chǎn)雀盤虧、毀損杯和報(bào)廢審核蔑表碼”起。寨二、編制工娛作底稿需注復(fù)意的事項(xiàng)腥（一）各項(xiàng)朗目審核表所緞需用的明細(xì)風(fēng)表、程序表務(wù)，使用者可屈自定。鍋（二）對收如入、成本、偉費(fèi)用類及資題產(chǎn)、負(fù)債、耗所有者權(quán)益崗類項(xiàng)目的審惰核，其審核攜表中昌“爸審核調(diào)整額迫”將，反映的是哀未按財(cái)務(wù)會荷計(jì)制度要求悟，造成核算歇不正確的調(diào)腸整額。此數(shù)柏是調(diào)增、調(diào)爸減相抵后的協(xié)凈額（調(diào)減濤用窩“—”萌號表示）。感未按稅法規(guī)里定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行團(tuán)的納稅調(diào)整令項(xiàng)目，其調(diào)奸整額反映在圈納稅調(diào)整項(xiàng)蘋目類審核表逗中。偷（三）審核穗表中監(jiān)“淘索引號低”倡是指各項(xiàng)目蠅審核中所引箏用與審核相手關(guān)的數(shù)據(jù)來鋼源。桐（四）每張究審核表后附幼列奏“色會計(jì)憑證抽采查表吊”我。位審核整體工載作計(jì)劃烈旋樹絕界尤籠憐脫沖何展喝雙日怎廊索引號：崖1灶—跌1頁次爬委托單位名秀稱傭會計(jì)期間訪編制人熟日期巧一、審核項(xiàng)穩(wěn)目浪二、審核目腸標(biāo)掉三、計(jì)劃審叼核日期族趴約定工作日拒開始日芹年挖月欲日廈飄休外勤工作懂日自計(jì)改年誓月開日至筑年搶月日愚共計(jì)穩(wěn)日人次鉛昂炭編寫報(bào)告廣自盜驚豬年食月禾日至服年月要日憐莊睛審核截止日邀期腐口年繪月巨日疏四、審核小英組組成及人漫員分工：股姓名疲職務(wù)或名稱懇分工閱備注背公司（所）更領(lǐng)導(dǎo)意見：潤三級復(fù)核工仔作底稿如校織申擇買撲澡壺獄縫顧塑怖弦文索引號濱1更—恐2頁次：成委托單位名稿稱：嚼編制人發(fā)納稅所屬年趨度：救日導(dǎo)哪期顧復(fù)核人搶復(fù)核要點(diǎn)償復(fù)核與否界復(fù)核意見虹處理情況砌項(xiàng)財(cái)目盞負(fù)佛責(zé)湯人辨預(yù)定審計(jì)程尸序完成是否別適當(dāng)；悲審計(jì)證據(jù)是州否充分、適拉當(dāng)；標(biāo)審計(jì)工作底門稿的填寫是漸否完整；憤審計(jì)工作底巷稿的記錄、干審計(jì)標(biāo)識是透否清晰；六審計(jì)工作底坐稿的勾稽關(guān)將系是否清晰兄；榜審計(jì)工作底遍稿的規(guī)類整呢理是否適當(dāng)壟；筐審核結(jié)論是北否明確。憑艇烈雹要漂欄浩受豆咬復(fù)核人：飾日期：墳部缸門高經(jīng)霉理壽意元見光重要審計(jì)程梯序的制定執(zhí)惡行是否已經(jīng)歷實(shí)現(xiàn)審計(jì)目主標(biāo)；扶審計(jì)項(xiàng)目的篇審計(jì)證據(jù)是槳否充分、適斧當(dāng)；爭各審計(jì)項(xiàng)目免之間的銜接刷是否充分合巡理，是否存疊在重要漏審泥項(xiàng)目；英項(xiàng)目負(fù)責(zé)人測對業(yè)務(wù)經(jīng)理翠人員的監(jiān)督渠、指導(dǎo)是否紅恰當(dāng)；開所有調(diào)整項(xiàng)根目或未予調(diào)姨整項(xiàng)目是否鋒恰當(dāng)；初審計(jì)意見的萍確定是否恰旺當(dāng)，相關(guān)的軋披露是否一產(chǎn)致。蔥復(fù)核人：衫日期：變公舌司儲（所）箏領(lǐng)倉導(dǎo)蘇意舉見饞審計(jì)約定事龜項(xiàng)是否已實(shí)來現(xiàn)；控重要審計(jì)程柱序的制定與吩實(shí)施是否恰鏡當(dāng)；技重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)飄域的測試是筆否充分；淡重點(diǎn)審計(jì)依衛(wèi)據(jù)是否充分折、適當(dāng)；照重要審計(jì)事詳項(xiàng)是否恰當(dāng)械；將審計(jì)意見的結(jié)確定是否恰擋當(dāng)，審計(jì)報(bào)說告的表述是攻否規(guī)范。猜審計(jì)過程中鼻重大問題請趣示報(bào)告遞造掛渣昨略劣創(chuàng)衡隔渣賀墨團(tuán)調(diào)廊索引號1逆—竊3頁次：萍緩夠吊飼年網(wǎng)月犬日嘩嗎裝煩駐回襪虎占金額單位：福元區(qū)委托單位名扔稱：祥執(zhí)行的會計(jì)嫩制度翻所屬會計(jì)年駛度饒承辦部門烏項(xiàng)目負(fù)責(zé)人賊業(yè)務(wù)類型紅提請決定的嘴主要問題及亞初步處理意棟見低部門經(jīng)理意常見湖公司（所）食領(lǐng)導(dǎo)意見押與客戶交換偵意見記錄袖滅手演返屠鵝拍鄉(xiāng)遲質(zhì)蜂迫緣年片月晝?nèi)漳讍T鼓便鍛索引號1程—晃4頁次朽委托方名稱阻：析委托方蠶參加人員掃姓名塵職務(wù)畏受托方庫參加人員瓦姓名欲職務(wù)哨審核中發(fā)現(xiàn)這問題及處理嘴意見屑與委托方交賄換后的處理谷結(jié)果械企業(yè)內(nèi)部控鋪制制度調(diào)查平問卷社若悉息費(fèi)霸凍升毅貪搬式柱棵蓄宗索引號：1?！獦?次肌委托單位名扎稱助編制人籌日期紗會計(jì)期間儲復(fù)核人殃日期旬項(xiàng)目耕是否建立歐執(zhí)行情況謎是仗否斤不適用突很好鞭一般伏不好貧會計(jì)核算制乖度武成本核算制助度蔬財(cái)務(wù)管理制扭度舅現(xiàn)金管理制慧度肥支票管理制殃度覺費(fèi)用開支標(biāo)谷準(zhǔn)及審批制放度下發(fā)票管理制援度張產(chǎn)品銷售及帝勞務(wù)提供制守度習(xí)存貨采購、灑收、發(fā)、保交管制度閣固定資產(chǎn)管躬理制度容內(nèi)部審計(jì)制鈔度趟編制說明：竟企業(yè)除上述刃列舉項(xiàng)目外躁，還有未包箏括進(jìn)去的制是度，應(yīng)在空嗓白行列示；寫企業(yè)提供的謠有關(guān)具體制亦度應(yīng)附在本少調(diào)查問卷后村。德企業(yè)提供資權(quán)料清單繼童嗓饑稀平行扛跳輩本座胖廚索引子號：1醒—龜6頁次蔥序才伙號境資箏廊料牲更名肢股稱抓份藝頁芬一、企業(yè)所軋得稅匯算清某繳審核需提牢供的資料易1皺單位設(shè)立時(shí)陰的合同、協(xié)誕議、章程及嗽營業(yè)執(zhí)照副視本復(fù)印件敞2幟單位設(shè)立時(shí)添和以后變更捕登記時(shí)的批蠶文、驗(yàn)資報(bào)雨告復(fù)印件要3楚單位現(xiàn)在執(zhí)深行的相關(guān)行邁業(yè)會計(jì)制度隨4向單位內(nèi)部管播理制度及相辦關(guān)的內(nèi)控制浩度促5年稅務(wù)登記證葉復(fù)印件靜6勞享受優(yōu)惠政自策的文件及廈前中介機(jī)構(gòu)蓄所作的納稅領(lǐng)鑒證報(bào)告復(fù)洽印件擺7容本年度資產(chǎn)陳負(fù)債表、利匯潤表纖8砌未經(jīng)審核的扒年度納稅申哭報(bào)表及附表洪9焦報(bào)經(jīng)主管稅釋務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)毒的稅前扣除技項(xiàng)目復(fù)印件種10通重要經(jīng)營合卵同、協(xié)議復(fù)朽印件后11妥單位關(guān)聯(lián)企國業(yè)名單效12權(quán)其他應(yīng)提供服的資料獄二、技術(shù)改堤造國產(chǎn)設(shè)備杰抵免企業(yè)所蓬得稅審核需幻提供的資料牽除提供企業(yè)礎(chǔ)所得稅匯算塑清繳審核所組需的資料外械，還要提供勻如下資料：伶市級稅務(wù)機(jī)葵關(guān)批復(fù)的準(zhǔn)宵予抵免企業(yè)位所得稅的核絹準(zhǔn)文件復(fù)印夠件；購置設(shè)鹿備的增值稅炮專用發(fā)票或宅普通發(fā)票；黃實(shí)際購買的伸國產(chǎn)設(shè)備的突有關(guān)資料，蟻包括：國產(chǎn)傳設(shè)備的名稱伸、產(chǎn)地、規(guī)愈格、型號、枕數(shù)量、單價(jià)單等情況；《架技術(shù)改造國腐產(chǎn)設(shè)備抵免疊企業(yè)所得稅讀審核表》。盈三、研究開滑發(fā)新產(chǎn)品、碎新技術(shù)、新賭工藝費(fèi)用審旱核需提供的贈資料母除提供企業(yè)霧所得稅匯算罷清繳審核所思需的資料外詢，還要提供鍵上年和本年庫《技術(shù)開發(fā)艦費(fèi)用使用情蛙況審批表》巷四、企業(yè)提恭高廣告費(fèi)稅樂前扣除比例艦審核需提供孫的資料蓬1訓(xùn)單位設(shè)立時(shí)軋的合同、協(xié)閉議、章程及枝營業(yè)執(zhí)照副享本復(fù)印件湊2逃單位設(shè)立時(shí)掃和以后變更殲登記時(shí)的批攤文、驗(yàn)資報(bào)炎告復(fù)印件惜3弟稅務(wù)登記證刷復(fù)印件榴4陜重要經(jīng)營合預(yù)同、協(xié)議復(fù)預(yù)印件百5杯企業(yè)所屬行古業(yè)特點(diǎn)的描搬述及需提高劣廣告費(fèi)的文境字說明（包戶括企業(yè)營業(yè)棚收入、實(shí)際兵支付廣告費(fèi)隙金額、需要棟提高廣告費(fèi)辟扣除比例等兔）攏6荷廣告專業(yè)機(jī)錢構(gòu)制作的證此明材料嫁7然已實(shí)際支付脖廣告費(fèi)用的悲相應(yīng)發(fā)票復(fù)倦印件廟8蛋已通過媒體長傳播的證明提材料蔽9決其他應(yīng)提供館的材料懇五、企業(yè)縮聰短折舊年限親或加速折舊觀方法審核需桐提供的資料墊1穩(wěn)單位設(shè)立時(shí)鉤的合同、協(xié)演議、章程及暴營業(yè)執(zhí)照副隊(duì)本復(fù)印件宏2眾單位設(shè)立時(shí)士和以后變更伯登記時(shí)的批御文、驗(yàn)資報(bào)鳳告復(fù)印件暫3鐵稅務(wù)登記證守復(fù)印件焦4訂重要經(jīng)營合川同、協(xié)議復(fù)啦印件毀5娘企業(yè)關(guān)于申俘請縮短折舊梯年限或采取話加速折舊方競法的固定資浩產(chǎn)是否屬于叮促進(jìn)科技進(jìn)鄙步、環(huán)境保扇護(hù)和國家鼓考勵投資的關(guān)林鍵設(shè)備、是譜否是常年處抬于震動、超跳強(qiáng)度使用或方受酸、堿等奔強(qiáng)烈腐蝕狀仗態(tài)的機(jī)械設(shè)房備以及其性成能用途的詳顫細(xì)說明，并紗附有關(guān)專家盛的鑒定成果萬6越其他應(yīng)提供匠的材料圾六、企業(yè)財(cái)欲產(chǎn)損失審核潮需提供的資齡料凱1薪單位設(shè)立時(shí)幻的合同、協(xié)牽議、章程及訪營業(yè)執(zhí)照副蜂本復(fù)印件達(dá)2晉單位設(shè)立時(shí)放和以后變更帝登記時(shí)的批牌文、驗(yàn)資報(bào)未告復(fù)印件勵3牲稅務(wù)登記證冰復(fù)印件抽4地重要經(jīng)營合倉同、協(xié)議復(fù)調(diào)印件抹5刊企業(yè)財(cái)產(chǎn)損血失申請及財(cái)類產(chǎn)損失清單夏6考因自然災(zāi)害誤造成企業(yè)財(cái)供產(chǎn)損失，必蓄須提供能確陸認(rèn)發(fā)生災(zāi)害木的有關(guān)部門肺出具的證明咐材料候7馬因責(zé)任事故寺造成企業(yè)財(cái)憤產(chǎn)損失，必子須提供確認(rèn)章發(fā)生責(zé)任事梢故的公安部巴門或其他有雹關(guān)部門出具滲的證明材料草和對責(zé)任人獄處理結(jié)果的饅材料孕8趟因資產(chǎn)盤虧驗(yàn)、短缺、殘討損、霉變而啊發(fā)生的財(cái)產(chǎn)筋損失，必須如提供企業(yè)關(guān)緊于資產(chǎn)清查沿、盤虧情況謠的專題報(bào)告禽。有行業(yè)主處管部門的企傅業(yè)，還需提彎供主管部門保的證明材料住?；?爪因壞帳損失殖而造成的財(cái)總產(chǎn)損失，如鞏果因債務(wù)人園死亡或破產(chǎn)鹽，企業(yè)必須騾提供債務(wù)方擇所在地法院狹或公安部門惡出具的，具練有法律效力臂的證明材料蛙。如果因債捉務(wù)方其他原仁因，造成企袖業(yè)存在逾期雞三年未收回箭的帳款，企狀業(yè)必須提供鏡合法的證明挑材料并說明紀(jì)原因。條10脊企業(yè)投保財(cái)紡產(chǎn)發(fā)生損失直，必須提供壞保險(xiǎn)部門損庫失估算及賠欲付資料早11命其他應(yīng)提供綠的材料驟企業(yè)基本情社況表東惰封式饑磚額肥津酷斷將搜索引號：1裙—饒7頁次：悼企業(yè)名稱灘經(jīng)濟(jì)類型稅所屬行業(yè)蟲企業(yè)注冊地飾址淹電話先郵編影開戶銀行渣銀行賬號星企業(yè)技術(shù)層監(jiān)督局識別里號痛工怖渣商睡登睡失記切發(fā)照日期襯地嬌楚稅肌稅價(jià)父務(wù)惕登魔吹記默計(jì)算機(jī)代碼旺發(fā)證日期炕執(zhí)照號碼姐稅務(wù)代碼水經(jīng)營范圍缺經(jīng)營期限捧排年聾財(cái)務(wù)經(jīng)理熔聯(lián)系人醬投器喝資玩梳者合們名童跌稱碎投資貧總額曠注冊金額撓出資比例塔實(shí)收遼金額濱占注冊％遞合蒜苗就計(jì)漁分支機(jī)構(gòu)概數(shù)坑況思名燃爐稱可投資總額堡投資比例湊名塊伴稱吃投資總額昏投資比例石前事務(wù)所名歉稱紀(jì)前事務(wù)所脹審核報(bào)告編煮號比編注說明：繡前事務(wù)所名丑稱、前事務(wù)優(yōu)所審核報(bào)告趙編號行次填卻寫以前年度夢審核事項(xiàng)與貢本次審核事憤項(xiàng)相同的事活務(wù)所名稱及太審核報(bào)告編上號。岸會計(jì)憑證抽毫查表盤搞辰匠冤崇擦吳折興探由慎籠氏脾肯森匠表疾聚猛購厭索引號1典—陽8朽企業(yè)名稱：皇駝素吹氣積津云沈掃特城臣嫁萍敘納稅期間：騎審計(jì)項(xiàng)目：爽獸棗與瀉撐科目：泊跨朽嚷萌骨欣看敘防兄老肌墳臥垃舍金額單位：擋元儀日期鞏憑證號饑對方科目離金額拿摘要爛涉及會計(jì)調(diào)荷整內(nèi)容消涉及稅種調(diào)鋤整內(nèi)容玻涉及項(xiàng)目伶金額鼓理由掩涉及項(xiàng)目糧金額謹(jǐn)理由高編制人：頭呈從日棉期：音弟彎摔謎芽檔咳鵝涉復(fù)核人：滴煩削圖日期菜：鑰編制說明：休此表附在每貨張摧“笑審核表登”恢后，以此作摧審核記錄。吳通用工作記砍錄表執(zhí)索引號：1呼—壩9頁次：孟企業(yè)名稱：航審核項(xiàng)目：稻審計(jì)年度：包編制人癥日期玉復(fù)核人瑞日期跡審核表識及年說明：搞審核結(jié)論：絞審計(jì)標(biāo)識說旋明表耕土三自殘幻中己檢例貪漿已瞎吧激氧厭笛敢歉汽孕耳欄備索引號：1者—重10頁次：盛標(biāo)識爽含義咐標(biāo)識咐含義俊∧杰縱加核對相挑符芝F2承與營業(yè)稅申鮮報(bào)核對一致牧く秋橫加核對相唯符叔F3訊與城市維護(hù)腫建設(shè)稅申報(bào)刑核對一致灣B而與上年結(jié)轉(zhuǎn)瘡數(shù)一致咬F4樹與教育費(fèi)附誘加申報(bào)核對仇一致體T初與原始憑證管核對一致場F5盒與房產(chǎn)稅申奴報(bào)核對一致巡G姐與總分類帳爬核對一致杯F6閑與印花稅申撇報(bào)核對一致觸S饒與明細(xì)分類斃帳核對一致安F7曠與車船稅申今報(bào)核對一致越C尚與企業(yè)所得課稅納稅申報(bào)原表核對一致餐F8借與土地使用錦稅申報(bào)核對答一致南D1環(huán)與企業(yè)所得丟稅納稅申報(bào)墓表附表一核煎對一致悟F9主與文化事業(yè)溪建設(shè)費(fèi)申報(bào)則核對一致壺D2馳與企業(yè)所得尸稅納稅申報(bào)拒表附表二核嶼對一致孝*糠備注1忘D3復(fù)與企業(yè)所得憤稅納稅申報(bào)撓表附表三核伏對一致蝕**拍備注2抬E否已進(jìn)行納稅失調(diào)整系A(chǔ)P踢審核確認(rèn)數(shù)賞F1題與增值稅申辟報(bào)核對一致景說明：本表沒附于每份工迫作底稿中，貓便于查看。呆主營業(yè)務(wù)收咱入審核表給克滑仆漆復(fù)蹦西帳井條親紛索引號：2岔—倆1頁次：誰會計(jì)期間或徒截止日：異禮孫命卡正剃逝蜜托父偵筋可球金額單位版：元攀委托單位名秘稱：巖編制人炭日期繞復(fù)核人喜日期早索鐵引號雜項(xiàng)目界金額合計(jì)抹其中：主要論產(chǎn)（商）品幅或大類插備注倘1月偏2月可3月慕4月服5月訴6月儀7月母8月謹(jǐn)9月援10月厘11月蠅12月墓本期未審額逮審核調(diào)整額泊審核確認(rèn)額悼審核標(biāo)識及祝說明：店審核結(jié)論：列編制說明：川戰(zhàn)1、本表應(yīng)靜按主要產(chǎn)（漆商）品或大瘋類品種分別懂列示。笛2、本審計(jì)千項(xiàng)目主要通釘過相關(guān)的符溝合性、分析貧性審計(jì)工作叉底稿及相關(guān)俊會計(jì)科目工懸作底稿完成忙審計(jì)目防必的，并在本劃底稿相應(yīng)欄滑目給予分析皮、記錄及說檔明。鞭3、審核確竟認(rèn)額＝本期其未審額＋審憑核調(diào)整額耍4、本期未艙審額、審核圈調(diào)整額、審碎核確認(rèn)額行偵“奉金額合計(jì)靈”簽欄應(yīng)與審核歉項(xiàng)目表匯總睡表第1行相趣關(guān)欄次相一麥致。袍5、本期未去審額、審核筑確認(rèn)額行時(shí)“安金額合計(jì)嗽”倡欄應(yīng)與企業(yè)臥所得稅納稅汗申報(bào)審核表繡第1行相關(guān)書欄次相一致?lián)?。紀(jì)銷售折扣與遣折讓審核表癥開夏仙倆撿裁承抬式她干捎輸賤伶廊良衛(wèi)盞句筋糞索引號漂：2腿—者2頁次：詳會計(jì)期間或姐截止日：麥禍溝方膨狡爺猴平猛究鳥時(shí)棍象某出青淚猜途婦昏金額單位：誓元兵委托單位名險(xiǎn)稱讓：乓編制人向日期涌復(fù)核人銹日期罵項(xiàng)似社目雅帳面金額眉審核調(diào)整額許審核確認(rèn)額愉銷售折扣刊銷售折讓臣本期合計(jì)朱序號鑼憑證號坐購貨單位較折扣或折讓綠原因臨折扣或折讓猾金穿駱額票審批人箱原入帳發(fā)票誠記錄狀備注儉月轟日糕號擋發(fā)票號看品名規(guī)格型五雞號吳單價(jià)彎金額敢小計(jì)刷---否---沒---柳---舌---歡---矛審核標(biāo)識及烤說明：眠審核結(jié)論：老編注說明：隱1、小計(jì)行傘“攜折扣或折讓與金額誰金額集”慶欄=州本期合計(jì)行慶“銳帳面金額轟”喘欄；2、然審核確認(rèn)額腦=帳面金額穴+審核調(diào)整薯額；徐3、本期合株計(jì)行反“目本期帳面金裳額、審核調(diào)弱整額、審核信確認(rèn)額仇”在欄應(yīng)與審核蘆項(xiàng)目表匯總跟表第2行數(shù)誠相關(guān)欄次相條一致；蠟4、本期合貫計(jì)行毒“鼻本期帳面金徐額、審核確罵認(rèn)額運(yùn)”毒應(yīng)與企業(yè)所驅(qū)得稅納稅申陰報(bào)審核表第鷹2行相關(guān)欄高次相一致?？鲜杖耄ㄊ找鎴F(tuán)）審核表祥刃隔連皆基紹勺祖披屑爺引號：2今—省3頁次：禽會計(jì)期間或健截止日：服匯努叛屬揚(yáng)疼躲都等愁訊程金額單位：而元曉委托單位名慰稱：述編制人車日期版復(fù)核人駱日期斥索引號爽項(xiàng)目裙未審額猶審核調(diào)整額你審核確認(rèn)額狂本期合計(jì)膽審核標(biāo)識及將說明：諸審核結(jié)論：僚箏奧編制說明惡：沒1、本表適痛用于其他業(yè)毯務(wù)收入、營品業(yè)外收入、罵補(bǔ)貼收入、糕搜稍遲歷井2同、審計(jì)投資拌收益項(xiàng)目時(shí)顆應(yīng)按短、長湖期投資科目厚及明細(xì)項(xiàng)目捆填列；根據(jù)硬投資項(xiàng)目及杏合同協(xié)議檢恰查投資收益飾計(jì)算是否合鄉(xiāng)規(guī)；調(diào)整欄輝內(nèi)包括因用岔權(quán)益法或成飾本法而應(yīng)審羊核調(diào)整額。碎3、審核確策認(rèn)額=未審射額+審核調(diào)趙整額。紡4、其他業(yè)午務(wù)收入、有賓補(bǔ)貼收入、愧營業(yè)外收入筐且本期合計(jì)行叢“苗本期未審額福、審核調(diào)整枕額、審核確三認(rèn)額渴”疼應(yīng)與審核項(xiàng)仔目表匯總表屯第3至6行錄數(shù)相關(guān)欄次催相一致。綿5、券箱補(bǔ)貼收入、耀營業(yè)外收入藍(lán)升本期合計(jì)行靠“徐本期未審額峽、審核確認(rèn)徑額陣”砍應(yīng)與企業(yè)所時(shí)得稅納稅申牙報(bào)表第16斬、21、2悶2行數(shù)相關(guān)嚴(yán)欄次相一致物。赴6、其他業(yè)脂務(wù)收入暫兔本期合計(jì)行恰“檔本期未審額橋、審核確認(rèn)告額過”—藏其他業(yè)務(wù)支門出襪史本期合計(jì)行豐“念本期未審額思、審核確認(rèn)柄額其”婦應(yīng)與企業(yè)飾所得稅納稅江申報(bào)審核表先第8行數(shù)相莊關(guān)欄次相一詠致。哀主營業(yè)務(wù)成胡本審核表換叉只慌充伏蒙擱濾珍肆田兩窮索引號：2趟—籠4頁次：鏟會計(jì)期間或既截止日：捏使樓往怖唉墻默犧懲訴沖目金額琴單位：元矮委托單位名刑稱：估編制人己日期劇復(fù)核人毯日期顫索引號讓項(xiàng)目服金額合計(jì)港其中：主要催產(chǎn)（商）品桂或大類驕備注趕1月謎2月鴉3月惱4月底5月倒6月染7月撕8月迎9月耐10月江11月搭12月剃本期未審額胡審核調(diào)整額市審核確認(rèn)額表審核標(biāo)識及譯說明：尊審核結(jié)論：編制說明：偽1、本工作乳底稿應(yīng)按主罰營業(yè)務(wù)成本路大類品種分癢別列示。掃2、主營業(yè)呈務(wù)成本經(jīng)各趁項(xiàng)審計(jì)測試烤后，應(yīng)將調(diào)眾整事項(xiàng)作出改詳細(xì)說明附助后。傲3、本審核瘋表應(yīng)與生產(chǎn)侮成本及主營滲業(yè)務(wù)成本倒右軋表相互勾顛稽。乓4、審核確徹認(rèn)額=本期既未審額+審支核調(diào)整額拼5、本期未紛審額、審核她調(diào)整額、審前核確認(rèn)額損“眨金額合計(jì)懇”留數(shù)應(yīng)與審核受項(xiàng)目表匯總薪表第7行數(shù)寧相關(guān)欄次相救一致。瑞6、本期未乖審額、審核六確認(rèn)額遞“口金額合計(jì)敬”親數(shù)應(yīng)與企業(yè)澤所得稅納稅準(zhǔn)申報(bào)審核表曉第3行數(shù)相稼關(guān)欄次相一某致。袖生產(chǎn)成本及灑主營業(yè)務(wù)成演本審核表連龍副狼乘棒性所次挽按三索引號：2祖—怠4奔—錯(cuò)1頁次：市會計(jì)期間或墊截止日：吉族閱胞體搜逃炕辭滔廈般叛答金額單位片：元法委托單位名咬稱：顛編制人罩日期藍(lán)復(fù)核人勸日期前索引號刊項(xiàng)目鄙未審額秒調(diào)整或重新默分類額槽審核確認(rèn)額挪本期合計(jì)猛審核標(biāo)識及骨說明：烈與編制說明：暖本表用于控蠢制各有關(guān)成紛本計(jì)算項(xiàng)目浸，以倒軋方燕式計(jì)算主營勞業(yè)務(wù)成本。撇2、審核確貍認(rèn)額=本期志未審額+調(diào)均整或重新分棋類額挽主營業(yè)務(wù)稅綱金及附加審吊核表畜洋扔宇克升先威燃置嫁性水索引號：2披—篩5頁次：蔬會計(jì)期間或徒截止日：桌摟宵域上寄迷待肺肝屢漢爹狹析金額單位：究元機(jī)委托單位名測稱：失編制人鎖日期斜復(fù)核人跪日期煌索引號餐序號售適用稅種屢或附加衫計(jì)稅依據(jù)丙適用稅率嗚或征收率果應(yīng)計(jì)提稅金此或附加新備注鵝帳面金額厲審核窯調(diào)整額炎審核限確認(rèn)額配本期合計(jì)煤審核標(biāo)識及菌說明：泄審核結(jié)論：編制說明：閘計(jì)稅依據(jù)：初營業(yè)稅、消豪費(fèi)稅計(jì)稅依挽據(jù)為應(yīng)稅銷圍售（營業(yè)）鏈?zhǔn)杖?；資源稀稅計(jì)稅依據(jù)甲為應(yīng)稅產(chǎn)品借的課稅數(shù)量堡和規(guī)定的單博位稅額計(jì)算積；城建稅、共教育費(fèi)附加盡的計(jì)稅依據(jù)比為應(yīng)交的增兄值稅、應(yīng)交瀉的營業(yè)稅、焰應(yīng)交消費(fèi)稅遮。舌2、本表反傻映本期的主洗營業(yè)務(wù)稅金翠及附加的金客額，審核確湊認(rèn)額=帳面約金額+審核音調(diào)整額故3、本表卡“香應(yīng)計(jì)提稅金俘及附加帳面青金額、審核陳調(diào)整額、審形核確認(rèn)額楊”懸本期合計(jì)行奪應(yīng)與增值稅連審核表、企鉗業(yè)各稅審核挺表命“喘應(yīng)納稅額尾”暖相一致。溝4、本表媽“漁應(yīng)計(jì)提稅金蘭及附加帳面陣金額、審核界調(diào)整額、審豬核確認(rèn)額寧”續(xù)本期合計(jì)行增應(yīng)與審核匯笛總表第8行屆數(shù)相關(guān)欄次揭相一致。棗5、本表室“談應(yīng)計(jì)提稅金捏及附加帳面映金額、審核各確認(rèn)額奏”潮本期合計(jì)行驢應(yīng)與企業(yè)所釘?shù)枚惣{稅申什報(bào)審核表第嚇5行數(shù)相關(guān)孩欄次相一致皆。仗潤鏟王叼覆支出（費(fèi)用盒）審核表漲趁誠旗竿律噸福左盡奶麥朵索引號：2尼—旨6頁次：互會計(jì)期間或電截止日：出骨萬琴投床早鞋斃習(xí)必產(chǎn)噸島金優(yōu)額單位：元直委托單位名丸稱：深編制人驕日期荒復(fù)核人拉日期衛(wèi)索引號輔項(xiàng)目貝未審額嚼審核調(diào)整額攔審核確認(rèn)額亡本期合計(jì)烈審核標(biāo)識及香說明：暴審核結(jié)論：編制說明：貞1、本表適渴用于營業(yè)費(fèi)蹄用、其他業(yè)政務(wù)支出、管評理費(fèi)用、營階業(yè)外支出科誤目的審核。濕本表審核中扒涉及納稅調(diào)撿整項(xiàng)目時(shí)，圾應(yīng)按本底稿庸所列納稅調(diào)卡整項(xiàng)目審核薯表進(jìn)行審核貌，有關(guān)項(xiàng)目灑審核調(diào)整額塑不在此表中糾反映。誤3、審核確濁認(rèn)額=未審期額+審核調(diào)稀整額。玉4、營業(yè)費(fèi)漢用、其他業(yè)政務(wù)支出、管州理費(fèi)用、營壩業(yè)外支出審眨核表拋“服本期未審額厚、審核調(diào)整隸額、審核確頁認(rèn)額視”正欄本期合計(jì)織數(shù)應(yīng)與審定醬項(xiàng)目表匯總膀表第9、1太0、11、華13行數(shù)相恥關(guān)欄次相一術(shù)致。療5、營業(yè)費(fèi)敏用、管理費(fèi)亞用、營業(yè)外露支出審核表信“雞本期未審額遲、審核確認(rèn)涂額演”興欄本期合計(jì)句數(shù)應(yīng)與企業(yè)冠所得稅納稅扔申報(bào)審核表磨第4、11調(diào)、23行數(shù)鉤相關(guān)欄次相拒一致。殿財(cái)務(wù)費(fèi)用審播核表剝季烘填半群妻秩墾掌奴糞索引號：2掠—員7頁次：脅會計(jì)期間或躺截止日：發(fā)灣堪樸呆遇膚稻關(guān)嘉桐林金點(diǎn)額單位：元終委托單位名樣稱：別編制人中日期城復(fù)核人臂日期言索引號蠅項(xiàng)目度未審額叮審核調(diào)整額掀審核確認(rèn)額蛾利息支出號減：利息收梳入阿匯兌損失封減：匯兌收撕益育金融機(jī)構(gòu)手軍續(xù)費(fèi)圈本期合計(jì)剛審核標(biāo)識及竊說明：性審核結(jié)論：編制說明：收1、利息支標(biāo)出艱“跨審核確認(rèn)額佩”乳應(yīng)與利息支往出審核表本塘期合計(jì)行渾“殲實(shí)際列支利熔息金額敢”他相一致。繁2、本期合用計(jì)行銹“語未審額、審袖核調(diào)整額、比審核確認(rèn)額病”敲應(yīng)與審核項(xiàng)上目匯總表第另12行數(shù)相叼關(guān)欄次相一農(nóng)致。虛3、審核確政認(rèn)額=未審榮額+審核調(diào)疤整額。仙4、本期合筋計(jì)行滑“泡未審額、審榨核確認(rèn)額頃”筑欄應(yīng)與企業(yè)墨所得稅納稅澇申報(bào)審核表紹第13行數(shù)靠相關(guān)欄次相轉(zhuǎn)一致。貝以前年度調(diào)進(jìn)整損益審核橡表蔬墾斜敲虹塞頸幣優(yōu)罷忙索引號：2很—禍8頁次：冊會計(jì)期間或監(jiān)截止日：爺率徑連鋪耀榜太堆漫炒衛(wèi)別金額單遍位：元疤委托單位名谷稱：券編制人侍日期壩復(fù)核人當(dāng)日期友索引號錫調(diào)整項(xiàng)目規(guī)未審額品審核調(diào)整額遺審核確認(rèn)額儲本期合計(jì)松審核標(biāo)識及蹲說明：漲審核結(jié)論：編注說明：板1、審核確笨認(rèn)額=未審嫩額+審核調(diào)脾整額。更2、本期合售計(jì)行踩“訂未審額、審配核調(diào)整額、害審核確認(rèn)額忘”編應(yīng)與審核項(xiàng)英目匯總表第咳14行數(shù)相事關(guān)欄次相一援致。愚3、本期合肅計(jì)行聲“鞋未審額、審雪核確認(rèn)額隱”動應(yīng)與企業(yè)所產(chǎn)得稅納稅申含報(bào)審核表第年24行數(shù)相澤關(guān)欄次相一焦致。乒工資薪金和滅職工福利等盲三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審皂核表項(xiàng)元浪姨掠揭皇亦壞乞燥索引號：3流A鍋—份1頁次：檔會計(jì)期間或涉截止日：偉拼裂潑冷撓甩或?qū)φ尚质步痤~獻(xiàn)單位：元定委托單位名相稱：竟編制人沸日期思本期企業(yè)職嚴(yán)工人數(shù)揭復(fù)核人揮日期者行次倒項(xiàng)目文應(yīng)付工資薪毫金總額傻職工臘福利費(fèi)鍵職工工會經(jīng)斥費(fèi)潑職工教育馬經(jīng)貫費(fèi)藏1彎2升3倘4予5敬6鑰2媽生產(chǎn)成本知---廢---煤3佛制造費(fèi)用綱---鈴---椅4庸?fàn)I業(yè)費(fèi)用擦---鏡---厭5蠅管理費(fèi)用端6侮在建工程厲---目---謀7哪職工福利費(fèi)白---尖---引---扭8股職工工會經(jīng)曬費(fèi)乳---贈---腎---此9襯小計(jì)跌10畝未通過上述剪科目直接在留成本、費(fèi)用能列支額炒11居實(shí)際發(fā)放工旺資總額或?qū)嵜想H提取的三風(fēng)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)墊12失準(zhǔn)予稅前扣漢除金額訊13療超標(biāo)準(zhǔn)列支嫁金額叫審核標(biāo)識及貿(mào)說明：貼審核結(jié)論：楚編制說明：艙貪棵絞1、第三她列第2縣—迷9行應(yīng)根據(jù)得“董應(yīng)付工資?！弊h貸方發(fā)生額縮及工資薪金笑費(fèi)用分配匯悠總表等憑證但分析填列。清其中第3曠列的第9行保填報(bào)墓“厭應(yīng)付工資肥”逝貸方發(fā)生額墳合計(jì)，包括勾實(shí)行工效掛花鉤的企業(yè)按館照核定的工改資總額提取聽的工資及工妹資增長基金廚。刑2、11行刊=9+10敬行，其中第具四列11行蓋“敵職工福利費(fèi)丸”辰是指稅前按暑工資總額的鮮規(guī)定比例提局取的部分，瞧不包括企業(yè)釀從稅后利潤迷中提取的職計(jì)工福利費(fèi)。剃3、11行引“斜實(shí)際發(fā)放工啦資總額、職億工福利費(fèi)、葵職工工會經(jīng)哀費(fèi)、職工教城育經(jīng)費(fèi)殺”礙數(shù)應(yīng)與審核飽項(xiàng)目匯總表怪第15、1媽6、17、宋18行娃“吃賬載金額文”親相一致。爬4、12行諒“私準(zhǔn)予稅前扣僵除的工資總介額、職工福似利費(fèi)、職工傭工會經(jīng)費(fèi)、辨職工教育經(jīng)煩費(fèi)貓”千數(shù)應(yīng)與審核眼項(xiàng)目匯總表膀15、16港、17、1炒8行燙“梢審核確認(rèn)額耀”讀相一致。浙5、13行酬“孤超標(biāo)準(zhǔn)列支功額皮”猾工資總額捷、職工福利微費(fèi)、職工工忍會經(jīng)費(fèi)、職蒼工教育經(jīng)費(fèi)門“怕欄應(yīng)與審核禁項(xiàng)目匯總表傍15、16六、17、1百8行剖“岸審核調(diào)整額撇”菌相一致。果6、13行陸“俯超標(biāo)準(zhǔn)列支牧額奇”見工資總額窯、職工福利儲費(fèi)、職工工是會經(jīng)費(fèi)、職飯工教育經(jīng)費(fèi)疊“鼠欄應(yīng)與企業(yè)淘所得稅納稅掠調(diào)整項(xiàng)目審設(shè)核表中介確索認(rèn)數(shù)欄次3艙至6行相一規(guī)致。唉利息支出審給核表兆拘巧書刃飾濃膨?yàn)跣妥g績屆葵菌索引號：3將A薯—格2頁次：打會計(jì)期間或伶截止日：酬甜稅纖玩語肚昨?qū)芨刂鄯痤~單位：蝶元黎委托單位名挺稱：礙編制人挨日期據(jù)復(fù)核人態(tài)日期抹審查會計(jì)科剖目：財(cái)務(wù)費(fèi)亂用杯錘狹蛙銀劣行同期利率光：污序號尿憑證號信借款金額妄借款燙期限句利率天實(shí)際列支浪利息金額育允許扣予除金額毛超標(biāo)準(zhǔn)列支益金額燕備注發(fā)月菊日必號睬本期合計(jì)遙---聾--碌-腐審核標(biāo)識及柳說明：犯審核結(jié)論：編制說明：飛1、本期合鳴計(jì)行棄“重實(shí)際列支利扭息金額豎”配欄=財(cái)務(wù)費(fèi)霞用審核表利你息支出行怖“塑未審數(shù)訊”壟。年2、本期合妖計(jì)行段“損實(shí)際列支利念息金額、允娛許扣除金額毒、超標(biāo)準(zhǔn)列危支金額凈”頁應(yīng)與審核項(xiàng)診目匯總19張行相關(guān)欄次冶相一致。檢3、本期合屠計(jì)行姐“蝴超標(biāo)準(zhǔn)列支第金額瞞”壓應(yīng)與企業(yè)所陵得稅納稅調(diào)佛整項(xiàng)目審核堅(jiān)表中介確認(rèn)極數(shù)欄次第7藏行相一致貢。耽業(yè)務(wù)招待費(fèi)炊審核表洋僵備魯菊責(zé)?？p丸你崗發(fā)暮索引號：3某A羅—政3頁次：喜會計(jì)期間或晨截止日：往督奮蠶擊芳氧克繳麗罷插訊禮金額單位：鄭元府委托單位名趟稱：而編制人伸日期吧復(fù)核人模日期四一、業(yè)務(wù)招哄待費(fèi)科目字索引號厚銷售費(fèi)用煮實(shí)際列支額賺管理費(fèi)用鉆實(shí)際列支額駕在其他成本茂、費(fèi)用中列落支額周小計(jì)該備注阻1月牽2月亭3月片4月勁5月負(fù)6月歷7月讓8月卷9月個(gè)10月拼11月服12月蓬本期實(shí)際列凳支額羽本期審核后針營業(yè)收入逼允許扣除金怒額惰超標(biāo)準(zhǔn)列支閥額換年?duì)I業(yè)收入棟1500萬贈元以下，按鼻不超過5?！朐?，據(jù)實(shí)扣除要年?duì)I業(yè)收入室1500萬取元以上，按叼不超過3許‰奸，據(jù)實(shí)扣除庫審核標(biāo)識及蝦說明：先審核結(jié)論：編制說明：餐1、本期審題核后營業(yè)收滾入是指審核講后主營業(yè)務(wù)真收入扣除銷揚(yáng)售折扣與折開讓凈額加其杏他收入之和幕。禍2、業(yè)務(wù)招駱待費(fèi)實(shí)際列純支數(shù)應(yīng)與相澡關(guān)費(fèi)用審核蔬表中的列支泰合計(jì)數(shù)相一拌致。手3、本期實(shí)課際列支額桶“湯小計(jì)鼠”妙、孝“徑允許扣除金級額、超標(biāo)準(zhǔn)贈列支額戀”樣應(yīng)與審核項(xiàng)燭目匯總表2廳0行相關(guān)欄錄次相一致。堡4、戒“遭超標(biāo)準(zhǔn)列支御額沸”蜜應(yīng)與企業(yè)所優(yōu)得稅納稅調(diào)摩整項(xiàng)目審核蠅表中介確認(rèn)積數(shù)欄次第8譯行相一致。截公益救濟(jì)性逢捐贈審核表疊競區(qū)簽灰母猛謝鍬等待裳索引號：3脆A序—話4頁次：質(zhì)會計(jì)期間或毫截止日：麥凡答炒礦丑槍余沒妖每犁阻金額單言位：元真委托單位名皆稱：群編制人丘日期稼復(fù)核人桿日期誼審查會計(jì)科摘目：營業(yè)外親支出幅涼砌蝕當(dāng)淺索引號聲用途險(xiǎn)非營利社會嫁團(tuán)體或國家襖機(jī)關(guān)泰受贈人名稱燭、地址恰捐贈額穿本期支出桃合計(jì)默-----毫----惰---左調(diào)整后應(yīng)納夫稅所得額蹈允許扣除金點(diǎn)額讀超標(biāo)準(zhǔn)列支摧額廚全額扣除金野額浙3%以內(nèi)扣倦除金額絕10%以內(nèi)副扣除金額頌審核標(biāo)識及錢說明：花審核結(jié)論：編制說明：導(dǎo)1、漸“簽本期支出合授計(jì)毅”絹應(yīng)與營業(yè)外滴支出審核表箭中的公益救證濟(jì)性捐贈支賣出數(shù)相一致焦?？s2、本期支網(wǎng)出合計(jì)息“招捐贈額結(jié)”竿、秧“客允許扣除金待額、超標(biāo)準(zhǔn)靈列支額協(xié)”申應(yīng)與審核項(xiàng)廚目匯總表2竿1行相關(guān)欄栽次相一致。掩3、庸“穿超標(biāo)準(zhǔn)列支押額粒”魔應(yīng)與企業(yè)席所得稅納稅摔調(diào)整項(xiàng)目審籍核表中介確市認(rèn)數(shù)欄次第恥9行相一致起。莖固定資產(chǎn)及砍折舊審核表哲棉辭弄蒜觸潤顫赴托京蹈明拖升膀辱膠籮姨耀寧域聞索引號：沃3A憶—潤5頁次：劍會計(jì)期間或拒截止日：挽畫苦真鵲圣少霜終哄潛棗青職繡鮮遠(yuǎn)滅杰井播奇金登額單位：元猛委托單位名根稱：兔編制人刪日期惜復(fù)核人查日期踩序號繩固定資產(chǎn)類辨別激上年底固定助資套產(chǎn)原值橫上年底固定暑資產(chǎn)折舊額瓶本年增加際固定資產(chǎn)柳本年減少配固定資產(chǎn)歌本年固定資芽產(chǎn)折舊額鳥允許稅前丙扣除折舊額雨審核調(diào)整額橋小計(jì)抓其中：資產(chǎn)獎重估多提的遙折舊額此原價(jià)打折舊玉原價(jià)余折舊露本期合計(jì)周審核標(biāo)識及烈說明：辟審核結(jié)論：別編制說明：氧本期合計(jì)糖“運(yùn)本年固定資嗎產(chǎn)折舊額、灑允許稅前扣慈除的折舊額離、審核調(diào)整目額防”斑應(yīng)與審核項(xiàng)理目匯總表2臨2行相關(guān)欄惠次相一致。嫁本期合計(jì)護(hù)“聞審核調(diào)整額映”葵應(yīng)與企業(yè)所且得稅納稅調(diào)靈整項(xiàng)目審核描表中介確認(rèn)忽數(shù)欄次第1道0行相一致攜。觀無形資產(chǎn)（木遞延資產(chǎn)）白及攤銷審核臘表?xiàng)澴布埐拾佼€宵漏寇寸賴孤萬志勢珍掙難鈴思后潔錢院獎康索引號博：3A勝—呆6頁次：開會計(jì)期間或芬截止日：廢濱霸陰手杯炎菜戲卻尾吵盛瓜圍政站沃夢秘糟依金額單位勤：元鬧委托單位名睛稱：額編制人誓日期值復(fù)核人賢日期圾索引號墓資產(chǎn)類別殺上年底無形胖資產(chǎn)攤余價(jià)覽值濕上年底無形遙資產(chǎn)攤銷額孕本年增加友無形資產(chǎn)距本年減少舟無形資產(chǎn)喊本年資產(chǎn)攤報(bào)銷額餅允許稅前扣咐除的攤銷額服審核調(diào)整額鍋原價(jià)念攤銷村原價(jià)連攤銷箏小計(jì)拌其中：資產(chǎn)戚重估多提的蔽攤銷額助本期合計(jì)淺審核標(biāo)識及脅說明：反審核結(jié)論：勸編制說明：倡本期合計(jì)蘭“紗本年資產(chǎn)攤布銷額、允許寬稅前扣除的盯攤銷額、審輩核調(diào)整額晌”選應(yīng)與審核項(xiàng)登目匯總表2妨3行相關(guān)欄繭次相一致。柱本期合計(jì)梨“繭審核調(diào)整額敢”血應(yīng)與企業(yè)英所得稅納稅緒調(diào)整項(xiàng)目審椅核表中介確推認(rèn)數(shù)欄次第嶼11行相一寇致。灘廣告費(fèi)支出斯審核表欺務(wù)暢內(nèi)五貧愛假軋愚扯贊耗索引號：3特A驗(yàn)—拜7頁次：殖會計(jì)期間或炭截止日：朝役當(dāng)件撫恰迫理桃轎咬狐友金額單位：遇元嫁委托單位名臂稱：忘編制人櫻日期涂復(fù)核人簡日期溉所屬行業(yè)：搞索引號茫項(xiàng)目均廣告發(fā)布者夜名稱貌廣告發(fā)場布者地址道支出額閱備注亂廣播電視臺乖廣告諸報(bào)刊雜志廣斃告山其他返本期帳面金簽額合計(jì)蒼-----嗚-傻減：糧食白爹酒廣告支出寇-----雞-勵加：上年結(jié)岡轉(zhuǎn)額侍-----常-朗本期實(shí)際支琴出額羽-----籠-衛(wèi)本期審核后傷營業(yè)收入田允許扣除額雨：融超標(biāo)準(zhǔn)己列支額笛全額扣除育2%以內(nèi)扣強(qiáng)除聞8%以內(nèi)扣遭除赴%以內(nèi)扣除紛審核標(biāo)識及臘說明：遍審核結(jié)論：編制說明：獎1、局“念帳面數(shù)合計(jì)杏”筍應(yīng)與營業(yè)費(fèi)拜用審核表中抓的廣告費(fèi)支亞出數(shù)相一致刺。貨2、烈“背本期審核后芽營業(yè)收入棗”蛾是指主營業(yè)裂務(wù)收入與其搞他業(yè)務(wù)收入賄審核表中的請審核確認(rèn)數(shù)湊之和。方3、本期實(shí)堪際支出額、木允許扣除額村、超標(biāo)準(zhǔn)列灌支額應(yīng)與審殿核項(xiàng)目匯總驅(qū)表24行相牢關(guān)欄次相一浮致。拳4、耕“伐超標(biāo)準(zhǔn)列支造額邪”碧應(yīng)與企業(yè)所掠得稅納稅調(diào)柴整項(xiàng)目審核尖表中介確認(rèn)翠數(shù)欄次第1剩2行相一致猜。遵業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)仗審核表怎驢懲欠頁議江跌釀街茄懼施索引號：3石A蜻—樓8頁次：餡會計(jì)期間或友截止日：紗債觀額匯但厚得蜻確男倡形金額單乳位：元墊委托單位名親稱：填編制人悅?cè)掌诤袕?fù)核人浸日期斗索引號抱項(xiàng)目趁支出內(nèi)容挨支出額兄備注循廣告禮品抄其它緞本期帳面實(shí)營際列支額厘-----血---趙本期審核后圣營業(yè)收入麥扣除標(biāo)準(zhǔn)針允許扣除金還額內(nèi)超標(biāo)準(zhǔn)列支惡額陡5輸‰善審核標(biāo)識及河說明：患審核結(jié)論：編制說明：丸1、稀“更本期帳面實(shí)駛際列支數(shù)言”嶄應(yīng)與營業(yè)費(fèi)籮用、管理費(fèi)擦用審核表中墊的業(yè)務(wù)宣傳垃費(fèi)支出數(shù)合泰計(jì)相一致。褲2、五“國本期審核后散營業(yè)收入扛”痛是指主營業(yè)仗務(wù)收入、其席他業(yè)務(wù)收入研審核表中的少審核確認(rèn)額逮之和。往3、乓“拜本期帳面實(shí)張際列支額、借允許扣除金販額、超標(biāo)準(zhǔn)粉列支額位”造應(yīng)與審核匯婦總表25行嫩相關(guān)欄次相次一致。糊4、撇“衡超標(biāo)準(zhǔn)列支廣額湯”豪應(yīng)與企業(yè)陶所得稅納稅珠調(diào)整項(xiàng)目審抬核表中介確憑認(rèn)數(shù)欄次第彩13行相一鹽致。點(diǎn)上繳總機(jī)構(gòu)踐管理費(fèi)審核參表脈俱扒腦挪現(xiàn)棉待嚇盤眼娛測索引號：3便A貨—罩9頁次：牽會計(jì)期間或充截止日：李比歡糞割承汁怒促籠嘉觸浸黨金閣額單位：元碎委托單位名販稱：膀編制人悉日期底復(fù)核人妄日期管序號丈上繳管理費(fèi)誓審批情況蹦備注祝批準(zhǔn)文號寫審批比例菠審批金額挽實(shí)際支出額傻超標(biāo)準(zhǔn)列支劍額導(dǎo)本期合計(jì)則審核標(biāo)識及皇說明：除審核結(jié)論：編制說明：睛1、本期合荷計(jì)緞“娛實(shí)際支出咳”蹤欄次=管理鍋費(fèi)用審核表旱中的上繳總賤機(jī)構(gòu)管理費(fèi)冰支出。綁2、本期合嫌計(jì)握“乖實(shí)際支出額朋、審批金額戰(zhàn)、超標(biāo)準(zhǔn)列京支額寺”遲應(yīng)與審核項(xiàng)把目匯總表2聽6行相關(guān)欄襖次相一致。繳3、頁“費(fèi)超標(biāo)準(zhǔn)列支盼額凳”痰應(yīng)與企業(yè)所碎得稅納稅調(diào)吩整項(xiàng)目審核艱表中介確認(rèn)蜜數(shù)欄次第1蛾4行相一致自。桂業(yè)務(wù)傭金審故核表春償圾置妨瞞屢茂僅懶發(fā)索引號：3頑A匙—征10頁次：顫會計(jì)期間或放截止日：病踏智李首碑嶺拍俱結(jié)泊礙拳金額單位鹿：元辦委托單位名窯稱：幸編制人舍日期匯復(fù)核人喚日期坐索引號酬支出內(nèi)容牌支出暫金額吩允許扣除條旨件及標(biāo)準(zhǔn)卷不允許扣除筆額（超標(biāo)準(zhǔn)芽列支額）偉是否有合法圈真實(shí)憑證財(cái)支付對象是蠟否是獨(dú)立的獄有權(quán)從事中奧介服務(wù)的企樂業(yè)或個(gè)人擴(kuò)服務(wù)金額5柏%可扣除塑本期合計(jì)主---神----軋審核標(biāo)識及繼說明：嗎審核結(jié)論：編制說明：樓1、輝“釘本期合計(jì)艇”搭應(yīng)與營業(yè)費(fèi)已用、管理費(fèi)恢用審核表中絮的業(yè)務(wù)傭金時(shí)支出數(shù)合計(jì)孕相一致。游2、本期合屈計(jì)臉“培支出金額、痛服務(wù)金額5形%可扣除、查不允許扣除吃額（超標(biāo)準(zhǔn)耳列支額）眉”高應(yīng)與審核項(xiàng)鍛目匯總表2拐7行相關(guān)欄蒼次相一致。座3、軍“靠不允許扣除掙額（超標(biāo)準(zhǔn)營列支額）生”負(fù)填列到企錘業(yè)所得稅納長稅調(diào)整項(xiàng)目惰審核表中介之確認(rèn)數(shù)欄次傭第26行。產(chǎn)社會保險(xiǎn)款凍項(xiàng)審核表侮宴禮籃蘇垮干忽桶債敵索引號：3猴A劈—詢11頁次：照會計(jì)期間或濟(jì)截止日：聯(lián)倘版棋膜虧凍丸街服綱捉金額單位線：元欠委托單位名娛稱：告編制人凍日期蝶復(fù)核人附日期覺項(xiàng)目倦本期實(shí)際列墾支額蔑允許稅前扣暑除額甩超標(biāo)準(zhǔn)列支勸額奧職工基本養(yǎng)壩老保險(xiǎn)訴失業(yè)基金各職工大病醫(yī)舊療費(fèi)統(tǒng)籌基錫金湊殘疾人保障最金鳥住房公積金涼補(bǔ)充醫(yī)療保堆險(xiǎn)俗補(bǔ)充養(yǎng)老保臟險(xiǎn)恩商業(yè)保險(xiǎn)觀本期合計(jì)土審核標(biāo)識及罰說明：尺審核結(jié)論：編制說明：挑本期合計(jì)行象“尼本期實(shí)際列龍支額、允許土稅前扣除額否、超標(biāo)準(zhǔn)列手支額潛”緣應(yīng)與審核項(xiàng)模目匯總表2挑8行相關(guān)欄摩次相一致。賭本期合計(jì)行遞“歇超標(biāo)準(zhǔn)列支位額翅”急填列到企業(yè)揉所得稅納稅刊調(diào)整項(xiàng)目審鉆核表中介確換認(rèn)數(shù)欄次第伯26行。謹(jǐn)壞帳損失、近壞帳準(zhǔn)備金傍審核表咸械估予廚冒芒塘顆籍還索引號：3僅A化—衫12頁次：于會計(jì)期間或猶截止日：江穴曉悠者限子栽白況束載金額單論位：元裂委托單位名翅稱：誰編制人圣日期鞏復(fù)核人爆日期悔采用備抵法橫核算：鉛期初壞帳準(zhǔn)朵備帳戶余額匆（1）獻(xiàn)上年申報(bào)的桌壞帳準(zhǔn)備納藝稅審核調(diào)整畏額（2）妖期初應(yīng)收帳時(shí)款余額（3伍）背期末應(yīng)收帳坑款余額（4鴨）逝本期實(shí)際發(fā)衫生壞帳損失辛未審額（5律）烤本期收回已秘核銷的壞帳牧（6）改本期增提壞梳帳準(zhǔn)備（7務(wù)）=（4）姓×角企業(yè)實(shí)際壞攔帳準(zhǔn)備的提竟取比例倘–玉[（1）構(gòu)–常（5）+（柏6）]辱本期按稅法植規(guī)定提取壞毀帳準(zhǔn)備（8煌）=（4）鳴×棗稅法規(guī)定的揭壞帳準(zhǔn)備提反取比例-[悟（3）艦×執(zhí)稅法規(guī)定的息壞帳準(zhǔn)備提業(yè)取比例-（該5）+（6裹）]聽期末壞帳準(zhǔn)勝備帳戶余額叫（9）忌本期申報(bào)的斧壞帳準(zhǔn)備納敢稅審核調(diào)整宮額（10）好行次享本期實(shí)際滑發(fā)生的壞帳鵲應(yīng)收帳款到襖期日沉無法收回龜帳款的原因逗債務(wù)人名稱尖債務(wù)人詳細(xì)猛地址犧1靈2完3公行次妹本期收回已悅核銷的壞帳櫻應(yīng)收帳款到補(bǔ)期日嶄重新收回載帳款原因嗓債務(wù)人名稱賣債務(wù)人詳細(xì)臺地址撓1亦2慌3步采用直接沖團(tuán)銷法核算搭行次絨實(shí)際壞帳損劉失未審額需壞帳損失審賽批情況投超審批列支脂額推批準(zhǔn)文號雄審批金額耽本期合計(jì)乖審核標(biāo)識及趨說明：握審核結(jié)論：百編制說明：栗1、按稅法銹規(guī)定壞帳準(zhǔn)加備金提取比溉例是不得超黎過年末應(yīng)收陣帳款余額的俯5示‰格；冊年末應(yīng)收帳競款包括應(yīng)收表票據(jù)。吐2、采用備伍抵法核算：耳本期增提壞橋帳準(zhǔn)備、本庸期按稅法規(guī)醬定提取壞帳效準(zhǔn)備、本期攔申報(bào)的壞帳停準(zhǔn)備納稅審蹦核調(diào)整額應(yīng)傻與審核項(xiàng)目救匯總表30腳行相關(guān)欄次叛相一致；本怪期申報(bào)的壞阻帳準(zhǔn)備納稅術(shù)審核調(diào)整額樸填列到企業(yè)御所得稅納稅獎?wù){(diào)整項(xiàng)目審工核表中介確艇認(rèn)數(shù)欄次第市15行供3、采用直矛接沖銷法核粱算：本期合救計(jì)媽“引實(shí)際壞帳損沙失未審額、只審批金額、笛超審批列支皇額拉”稠應(yīng)與審核項(xiàng)糖目匯總表2燦9行相關(guān)欄血次相一致；育超審批列支犧額填列到企爆業(yè)所得稅納窗稅調(diào)整項(xiàng)目臟審核表中介陷確認(rèn)數(shù)欄次艘第15行。裙4、氣“預(yù)本期收回已縮核銷的壞帳巾”丈，若企業(yè)未左計(jì)入當(dāng)期損坑益應(yīng)填列到陣企業(yè)所得稅漿納稅調(diào)整項(xiàng)貴目審核表中脂介確認(rèn)數(shù)欄莊次第30行躲。東資產(chǎn)盤虧、沒毀損和報(bào)廢安審核表秀艱采絹錢架造拋祥寸袋政索引號：3鳴A尸—梢13頁次：絹會計(jì)期間或然截止日：斧路鏡找慧歡籃瘋擾蕩惠逐金額犬單位：元秤委托單位名充稱：扮編制人泛日期哥復(fù)核人選日期害財(cái)產(chǎn)損失種突類騙財(cái)產(chǎn)影原值破計(jì)提父折舊弦保險(xiǎn)公司（筑賠償）央過失人賠償勾（責(zé)任人）知?dú)堉祷蜃儍r(jià)變收入豐清理費(fèi)用牙財(cái)產(chǎn)損失凈塵額脾未審額除審核確認(rèn)額桃未審額剝審核確認(rèn)額爬未審額宰審核確認(rèn)額善本期合計(jì)督審核標(biāo)識及漸說明：敏審核結(jié)論：編制說明：負(fù)本表適用于創(chuàng)企業(yè)發(fā)生資裹產(chǎn)盤虧、毀隨損和報(bào)廢損傻失在企業(yè)所工得稅匯算清揚(yáng)繳前未經(jīng)中插介審核、稅樂務(wù)部門審批盯的企業(yè)。低若企業(yè)發(fā)生吹資產(chǎn)盤虧、療毀損和報(bào)廢筆損失在企業(yè)宰所得稅匯算免清繳前已經(jīng)和中介審核、姐稅務(wù)部門審每批。此表只疊填列獅審核標(biāo)識及武說明、審核竭結(jié)論行次。店在審核標(biāo)識燦及說明行反亞映審批的文添號及審批金芳額，審核時(shí)房注重核查企筑業(yè)核銷的損償失額是否與怠審批金額相卡一致，旋若心不一致，超拼過審批金額煩計(jì)入據(jù)“挨企業(yè)所得稅射納稅調(diào)整項(xiàng)廟目審核表中筆介確認(rèn)數(shù)欄剖次第26專行每”僵。夢本期合計(jì)固“關(guān)財(cái)產(chǎn)損失凈蘇額未審額、冰審核確認(rèn)額檢”靈應(yīng)與審核項(xiàng)賢目匯總表中焦介確認(rèn)數(shù)欄其次31行相駱關(guān)欄次相一醉致。判租金支出審捕核表迫攏歲販缸寧披仙榆繡今始索引號：3堂A臥—平14頁次：臣會計(jì)期間或晨截止日：扮唇普周潑生吧趁社蠻柱挺金棚額單位：元雨委托單位名羊稱：遇編制人副日期須復(fù)核人地日期朱項(xiàng)目態(tài)固定資產(chǎn)類破別峰合計(jì)塊以經(jīng)營租賃榜方式取得的惡固定資產(chǎn)糧本期租金實(shí)潛際支出額禮允許扣除級租金額夸受益期限貍租賃金額壞年平均扣廟除額芽租金審核調(diào)深整額辦以融資方式固取得的固定淋資產(chǎn)傾本期租金實(shí)戀際支出額

普（不允許扣進(jìn)除額）榴審核標(biāo)識及犁說明：糕審核結(jié)論：編注說明：抓1、以經(jīng)營長租賃方式取完得的固定資帳產(chǎn)魯“跡本期租金實(shí)角際支出額零”溜應(yīng)與審核項(xiàng)獸目匯總表3拼2行喝“欣帳載金額嗎”糟欄相一致；擇以經(jīng)營租賃聲方式取得的求固定資產(chǎn)楚“刻年平均扣除捐額極”污應(yīng)與審核項(xiàng)稼目匯總表3豪2行補(bǔ)“光準(zhǔn)予稅前扣勒除額批”剛相一致。拒2、以經(jīng)營描租賃方式取鄭得的固定資由產(chǎn)樓“衛(wèi)租金審核調(diào)殿整額慈”財(cái)+以融資方報(bào)式取得的固私定資產(chǎn)猾“擠本期租金實(shí)天際支出額口”預(yù)應(yīng)與審核項(xiàng)系目匯總表3題2行陽“股審核調(diào)整額瓶”四相一致。味3、塵以經(jīng)營租賃驢方式取得的文固定資產(chǎn)龜“午租金審核調(diào)映整額禍”骨+以融資方己式取得的固團(tuán)定資產(chǎn)剝“球本期租金實(shí)是際支出額拿”宜填列到企業(yè)態(tài)所得稅納稅嗚調(diào)整項(xiàng)目審脅核表中介確每認(rèn)數(shù)欄次第衫26行。躬研究開發(fā)費(fèi)果用審核表毯臣芹照津疲麥魚鋒秧的索引號：3筆A能—罰15頁次：巨會計(jì)期間或逐截止日：糖練師趨違司丟超孩舍伸裹金額單位匙：元泊委托單位名否稱：睜編制人子日期脫審核人莫日期聯(lián)新產(chǎn)品、新步技術(shù)、新工魄藝的名稱：巷項(xiàng)恒難目疊未審額撥審核調(diào)整額值審核確認(rèn)額柳技術(shù)開發(fā)費(fèi)狂上年列支及聯(lián)使用數(shù)營----奴----毒技術(shù)開發(fā)費(fèi)敘本年列支及冒使用數(shù)方其中：對調(diào)研費(fèi)述試制費(fèi)墊檢測費(fèi)選模具費(fèi)洲技術(shù)資料費(fèi)乳材料費(fèi)腿研究設(shè)備折哀舊袍技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)熔設(shè)備工裝費(fèi)驕研究機(jī)構(gòu)人蹈員工資儀研究機(jī)構(gòu)人許員人數(shù)界其他睜比上年同期賀增加額珍比上年增長遷比例著審核標(biāo)識及術(shù)說明：災(zāi)審核結(jié)論：編注說明：沉技術(shù)開發(fā)費(fèi)讀本年列支及亡使用數(shù)仁“館未審額、審?fù)旌舜_認(rèn)額、福審核調(diào)整額高”刊應(yīng)與審核項(xiàng)藍(lán)目匯總表3恢3相關(guān)欄次禾相一致。鑄技術(shù)開發(fā)費(fèi)維本年列支及六使用數(shù)托“栽未審額、審芳核確認(rèn)額奔”逆應(yīng)與企業(yè)所租得稅納稅申思報(bào)審核表第胞12行相關(guān)厘欄次。戰(zhàn)其他扣除費(fèi)哥用審核表殿段伙衛(wèi)蠢費(fèi)冰踐童問求索引號：3緞A殘—憑16頁次：碧會計(jì)期間或云截止日：慣叨透遷館恩萄思傻牧拋婦金額亞單位：元毫委托單位名茶稱：衛(wèi)編制人裙日期漆復(fù)核人侍日期王索引號賭項(xiàng)目逃本期發(fā)生額癢允許扣除額速超標(biāo)準(zhǔn)列支薪額僻備注周本期合計(jì)珍審核標(biāo)識及頁說明：眼審核結(jié)論：編注說明：惰本期合計(jì)行焰“鋤本期發(fā)生額辭、允許扣除永額、超標(biāo)準(zhǔn)爛列支額舟”胃應(yīng)與審核項(xiàng)火目匯總表3葬4行相關(guān)欄貝次相一致?？时酒诤嫌?jì)行蠅“政超標(biāo)準(zhǔn)列支勢額緩”敗填列到企業(yè)頓所得稅納稅雖調(diào)整項(xiàng)目審囑核表中介確沙認(rèn)數(shù)欄次第選26行。遭不允許扣除京項(xiàng)目審核表掘德殼餅妥握卡樂俯菠盜索引號：3裁A葛—必17頁次：姐會計(jì)期間或否截止日：吹繪吼瓶泄辮風(fēng)濃憐攏女佩金額其單位：元伐委托單位名飾稱：兼編制人棉日期薄復(fù)核人棗日期認(rèn)序號橋項(xiàng)目產(chǎn)金額列本期帳面金激額擔(dān)本期審核確注認(rèn)額世1釣資本性支出姐2甜無形資產(chǎn)受催讓、開發(fā)支續(xù)出映3嚇違法經(jīng)營罰挖款和被沒收夢財(cái)物損失鑒4財(cái)稅收滯納金線、罰金、罰概款翅5朽災(zāi)害事故損唉失賠償失6谷非公益救濟(jì)錄性捐贈草7境非廣告性質(zhì)爪贊助支出化8罵勉廣告費(fèi)狐9屠體稿兔10變與收入無關(guān)愁的支出圓其中：資產(chǎn)諸減值準(zhǔn)備小忙計(jì)錄追歡存貨跌件價(jià)準(zhǔn)備義撐凡短期投篇資跌價(jià)準(zhǔn)備禾宮顆長期投惹資減值準(zhǔn)備廉文燃固定資背產(chǎn)減值準(zhǔn)備木雷貞無形資笛產(chǎn)減值準(zhǔn)備河吼肢在建工南程減值準(zhǔn)備菌春餅委托貸擁款減值準(zhǔn)備逮11螺本期合計(jì)吳審核標(biāo)識及豎說明：辱審核結(jié)論：編制說明：安1、對所列憑項(xiàng)目進(jìn)行審隱查應(yīng)抽查會魚計(jì)憑證并分物別填列達(dá)“采會計(jì)憑證抽觀查表螺”株。刷2、1至1蕉0行疤“繡本期帳面金逢額、本期審私核確認(rèn)額拴”女應(yīng)與審核項(xiàng)悠目匯總表3騎5至43行鹿相關(guān)欄次相汗一致。字3、1至9燭行墓“和本期審核確厭認(rèn)額炭”亞應(yīng)與企業(yè)所侍得稅納稅調(diào)吉整項(xiàng)目審核碌表中介確認(rèn)鵲數(shù)欄次第1詢7至25行賊相一致。傾4、10行寨填列到企業(yè)押所得稅納稅就調(diào)整項(xiàng)目審竄核表中介確驢認(rèn)數(shù)欄次第冶26行。蒼納稅調(diào)整減芒少項(xiàng)目旅審核表椒金件思償損膀顫戲肥肝憂索引號：3幅B頁次：鎖會計(jì)期間或房截止日：協(xié)竟煉遼遣牌引騰腦刃男肝金額送單位：元拴委托單位名藏稱：算編制人核日期三復(fù)核人努日期城序號外項(xiàng)目漠金額役本期栗帳面金額寨審核忌調(diào)整額香審核床確認(rèn)額晨1合聯(lián)營企業(yè)分順回利潤崗2拐境外收益疲3豈管理費(fèi)期4飄其他換本揮期鳥合句計(jì)但審核標(biāo)識及亂說明：暫審核結(jié)論：編制說明：擦1、對所列肆項(xiàng)目進(jìn)行審恥查應(yīng)抽查會訂計(jì)憑證并分論別填列蟻“葵會計(jì)憑證抽苗查表獲”昂。剃2、管理費(fèi)滾：反映主管匹部門收取的傘管理費(fèi)未超邁過經(jīng)有關(guān)部喊門審批的比紅例或金額的拜，做全額調(diào)籮減。澤3、其他：甘反映納稅調(diào)宿整項(xiàng)目中未穗包括但根據(jù)嗽國家有關(guān)政丙策暫免征收勇所得稅的有青關(guān)收入。譽(yù)1至4行徑“吃本期帳面金夾額、審核確壩認(rèn)額、審核圾調(diào)整額恥”本應(yīng)與審核項(xiàng)消目匯總表4清4至47行慶相關(guān)欄次相算一致。促1至4行嫩“旋審核馬確認(rèn)額搬”券應(yīng)與企業(yè)所野得稅納稅調(diào)中整項(xiàng)目審核底表中介確認(rèn)萍數(shù)欄次第3豎2至35行礎(chǔ)相一致。蚊貨幣資金審游核表境搖英記閘再辜瀉犬奇寬汽索引號：4串—閃1頁次：飾會計(jì)期間或走截止日：齒冶鼠難感強(qiáng)慢魔濤無士真金額葉單位：元即委托單位名草稱：儉編制人咳日期濃復(fù)核人亞日期笛項(xiàng)雞目游未審額姐審核調(diào)整額魄審核確認(rèn)額盈索引號寺現(xiàn)金小計(jì)請開戶銀行輕銀行帳號開銀行存款小豐計(jì)辮其他貨幣資乓金小計(jì)估本期合計(jì)扮審核標(biāo)識及儲說明：蠅審核結(jié)論：兩編制說明：忙或1、銀行存稅款秋“虜審核確認(rèn)額賠”思欄次應(yīng)與銀鮮行存款余額跨調(diào)節(jié)表趴“覽審核確認(rèn)額集”縣相一致。惰2、本期合緩計(jì)行磁“章未審額、審封核確認(rèn)額、期審核調(diào)整額看”瑞應(yīng)與審核項(xiàng)晨目匯總表4泛8行相關(guān)欄窮次相一致。握3、乘審核確認(rèn)額念=未審額+每審核調(diào)整額案。盡銀行存款帳絹戶余額調(diào)節(jié)幻表敘芝須君投閣浩紀(jì)珍肢彎索引號：4碎—偽1凳—肥1頁次：擔(dān)會計(jì)期間或牲截止日：孝銹糕夜拔茫暴挎楚駛羊脅金額捉單位：元滑委托單位名橡稱：談編制人贈日期拜復(fù)核人滾日期挽開戶銀行：獸億賠涼成趴帳號：疲謠感蓬幣種：字未審金額榮審核金額誠備注浮銀行對帳單較余額（銅年月痰日）陜加：企業(yè)已歸收到而銀行膠尚未入帳的沒合計(jì)數(shù)視其中：1、干谷2、墾減：企業(yè)已的付出而銀行杏尚未入帳的融合計(jì)數(shù)遞其中：1、朱雷2、筋調(diào)整后銀行奧對帳單余額統(tǒng)企業(yè)銀行存邀款帳面余額送加：銀行已瓶收而企業(yè)未酷入帳的合計(jì)只數(shù)蠻其中：1、么抓2、購減：銀行已去付而企業(yè)未澤入帳的合計(jì)定數(shù)喘其中：1、來匹2、探調(diào)整后企業(yè)尸銀行存款余連額禽企業(yè)與銀行蓄差額挖審核標(biāo)識及駝?wù)f明：挽審核結(jié)論：編制說明：能1、本表按粒銀行帳號分啦別填列；面2興、對于大額肅未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)機(jī)單獨(dú)列示并郊重點(diǎn)說明，刷此表不夠可靈另附。存貨審核表狼唇護(hù)等宿染范陡襲拒逼索引號：4載—火2頁次：息會計(jì)期間或品截止日：傍茅移扮莫染嘗隙怎紹逮金傅額單位：元很委托單位名疾稱：殿編制人皂日期亂復(fù)核人呼日期暗索引號供會計(jì)科目及屆明細(xì)科目疲未審額撓審核調(diào)整額苦審核確認(rèn)額脆本期合計(jì)個(gè)審核標(biāo)識及絹說明：綠審核結(jié)論：潮編制說明：瓣1、有關(guān)存潛貨審計(jì)工作拴底稿，如存必貨抽查表等眼附在本表后壽。句2、本期合捧計(jì)行輕“狂未審額、審煩核確認(rèn)額、屢審核調(diào)整額倘”連應(yīng)與審核項(xiàng)殺目匯總表4睛9行相關(guān)欄短次相一致。客3、審核確蒙認(rèn)額=未審訊額+審核調(diào)圣整額。怕存貨楚抽查鑄表浩躺絕倍至冷胞臺客鐮稻鴉搏泳納轟織索引號：4鉗—瘦2塘—工1頁次：益會計(jì)期間或怖截止日：踩開槽播遭顯滿懸停挑馬箱訂鍬萬耕秤輔詠臉救糠金額單位：突元濫委托單位名時(shí)稱：咸存貨名稱規(guī)騎格碌單兩位錯(cuò)單丙價(jià)益抽查前帳面票抽查日帳面絮抽查記錄客調(diào)整帳面金絮額謹(jǐn)備注屯數(shù)量差金額陵數(shù)量雁金額撿數(shù)量助金額吃數(shù)量瓶金額鞠編制人但勸筒植日期達(dá)行選復(fù)鋼核人砌甲灶瓦日期親常庫房已保管人塵編制說明：輸對存貨抽查劑比例和方法扛應(yīng)在備注欄批中說明煌。臨短期投資審鼓核表辭監(jiān)瓣拿釋范宮偵筆脈怖多汁串索引龜號：4卷—飛3頁次：基會計(jì)期間或佛截止日：燕仙維嶄域壽伐鉛蛛醋滑察金額單位：丑元醉委托單位名臭稱：抽編制人鞏日期涂復(fù)核人宮日期溉索引號席項(xiàng)畜目烏未審額摧審核猾調(diào)整額臘審核確認(rèn)額痰備注假本期合計(jì)席審核標(biāo)識及迷說明：益審核結(jié)論：編制說明：曉1、項(xiàng)目按提短期投資明側(cè)細(xì)帳目填列深，如內(nèi)容較報(bào)多可分別開討立審計(jì)底稿精。攻廈獨(dú)2、項(xiàng)目欄奇中應(yīng)逐項(xiàng)注優(yōu)明股票、債播券購進(jìn)單價(jià)仗，并在說明殘中標(biāo)明市價(jià)散，備注欄中倍注明股票號歐碼。面3、屆本期合計(jì)行仇“出未審額、審晴核確認(rèn)額、孝審核調(diào)整額度”叉應(yīng)與審核項(xiàng)斤目匯總表5她0行相關(guān)欄劉次相一致。訊4、審核確瓶認(rèn)額=未審視額+審核調(diào)澇整額。廢長期投資審塌核表板公批瘡茅色批較欄圣志員索引號：4券—符4頁次：燕會計(jì)期間或鍵截止日：冰腳位霉小配榴羞示輝照鏡金額單位：好元淡委托單位名債稱：你編制人硬日期咽復(fù)核人木日期喉索引號醬投資單位及索比例匪未審額恐審核退調(diào)整額魯審核喇確認(rèn)額毫備注馬本期合計(jì)謙審核標(biāo)識及敲說明：拌審核結(jié)論：編制說明：胸1、有關(guān)長繩期投資審計(jì)瓜程序的取證澡，均作為本舒底稿的補(bǔ)充昂。玉2、調(diào)整欄警包括應(yīng)用權(quán)恢益法而審核訊調(diào)整額。棗3、審核確鍋認(rèn)額=未審薦額+審核調(diào)獸整額。戒4、本期合介計(jì)行鼓“語未審額、審預(yù)核確認(rèn)額、身審核調(diào)整額嘆”顫應(yīng)與審核項(xiàng)漠目匯總表5迎1行相關(guān)欄簽次相一致。識應(yīng)收款項(xiàng)（店芒哈）審核表型儀躍汽扛恢饒儲里銀閑索引號：4昏—稿5頁次：潛會計(jì)期間或答截止日：啟倒代減販球托郵記盡抵猜金額單位：錘元婆委托單位名則稱：裙編制人傻日期百復(fù)核人疾日期禁索引號蛾債務(wù)單位浙未審額坊審核咬調(diào)整額俊審核確認(rèn)額漸小計(jì)隔3年以內(nèi)聾3年以上閣本期合計(jì)驅(qū)審核標(biāo)識及膝說明：渡審核結(jié)論：絞編制說明：族1、本表適柿用于應(yīng)收帳陪款、預(yù)付帳瓦款、應(yīng)收票呈據(jù)、其他應(yīng)笨收款等應(yīng)收追項(xiàng)目，審核療時(shí)應(yīng)按項(xiàng)目簡分別填列此熄表。敬2、審核確商認(rèn)額=未審供額+審核調(diào)養(yǎng)整額。用3、應(yīng)收帳諷款、預(yù)付帳悔款、應(yīng)收票致?lián)?、其他?yīng)倒收款審核表刪本期合計(jì)行錯(cuò)“侄未審額、審?fù)龊舜_認(rèn)額、盤審核調(diào)整額揚(yáng)”請應(yīng)與審核項(xiàng)還目匯總表5旬2至55行彼相關(guān)欄次相蛇一致。紀(jì)4山、應(yīng)按明細(xì)更帳戶填列，恩備注欄填寫神主要業(yè)務(wù)內(nèi)下容或異常情槽況說明。盒誘5、調(diào)整欄柳包括調(diào)整和酬重分類，外斗幣應(yīng)收帳款緞應(yīng)注明原幣導(dǎo)金額和折合迫匯率。元索6、收回的翠詢證函附本驚表后。掙待攤費(fèi)用審嶄核表秧部返弓掛艦赴躬嫌睬批裙索引號：4剛—訂6頁次：桑會計(jì)期間或閥截止日：傳蠻架墓本傲僅遇名輛客而裝金額單位：疤元評委托單位名是稱：拆編制人撲日期煙復(fù)核人含日期撲序嘆號芬項(xiàng)目內(nèi)容孕原始金額仔期初余額賠本年僵增加額蜂本年好攤銷額哪期末余額滔審核調(diào)整額握審核確認(rèn)額幕本期合計(jì)嶼審核標(biāo)識及樸說明：候?qū)徍私Y(jié)論：黨編注說明：升本期合計(jì)行沸“捏期末余額、歉審核確認(rèn)額桐、審核調(diào)整市額幟”周應(yīng)與審核項(xiàng)睜目匯總表5塌6行相關(guān)欄糧次相一致；煙審核確認(rèn)額響=期末余額高+審核調(diào)整億額。舞應(yīng)付款項(xiàng)（紅端牌）審核表聰磁殃目規(guī)昆裁板丸遞渾擁索引號：4僅—銳7頁次：屯會計(jì)期間或沫截止日：盼獻(xiàn)原鴨衣液托祥償鷹棉舍金額單位：駕元豈委托單位名吸稱：圖編制人瀉日期未復(fù)核人溫日期匙索引號地債權(quán)單位角未審額堤審核鏟調(diào)整額樂審核確認(rèn)額使小計(jì)屯3年以內(nèi)尊3年以上描本期合計(jì)倘審核標(biāo)識及訪說明：撲審核結(jié)論：粗編制說明：作矮本表適用于露應(yīng)付帳款、撐預(yù)收帳款、驢應(yīng)付票據(jù)、顏其他應(yīng)付款雹等應(yīng)付項(xiàng)目曬，審核時(shí)應(yīng)霉按項(xiàng)目分別醬填列此表。井2兇、少審核確認(rèn)額遮=未審額+亮審核調(diào)整額宣3、應(yīng)付帳裂款、預(yù)收帳趣款、應(yīng)付票斜據(jù)、其他應(yīng)概付款審核表雙本期合計(jì)行賭“津未審額、審貢核確認(rèn)額、脾審核調(diào)整額筋”害應(yīng)與審核項(xiàng)壁目匯總表5徐7至60行子相關(guān)欄次相矛一致。壺4、審核調(diào)甩整額包括調(diào)斷整和重分類膏。溉5、備注欄警填寫主要業(yè)慨務(wù)內(nèi)容或異扔常情況，外厚幣應(yīng)付款應(yīng)且注明原幣金拖額及匯率。饒忙百6、詢證回銅函、替代性安工作底稿附帆本表后。星預(yù)提費(fèi)用審耽核表壇于翅閃鋒喇定桑歌擠例屆索引號：4緞—屬8頁次：股會計(jì)期間或所截止日：糞籃礎(chǔ)瘋扁桶唉滑豎漏論核金額單位：雨元戀委托單位名眉稱：綿編制人綁日期話復(fù)核人親日期航索客引號蛙項(xiàng)羅目懼期初數(shù)它本期交提取額培本期摸支付額團(tuán)期末肌余額虛審核調(diào)整額步審核纖確認(rèn)額楊本期合計(jì)半審核標(biāo)識及念說明：裙審核結(jié)論：省編制說明嚇：1、本表猛按預(yù)提各項(xiàng)肯費(fèi)用分別填秧列。物2、審核確脈認(rèn)額=期末萍余額+審核撒調(diào)整額思呢3、對數(shù)猶額較大項(xiàng)目姜，應(yīng)審查其犯計(jì)提依據(jù)是獄否合規(guī)、計(jì)宵算是否正確煙。福4、陳本期合計(jì)行因“睡期末余額、混審核確認(rèn)額諸、審核調(diào)整攪額魔”泰應(yīng)與審核項(xiàng)重目匯總表6椅1行相關(guān)欄愧次相一致。訴短期借款/生長期借款/豎長期應(yīng)付款植審核表抵剩憂魯占遞返洪挑使相索引號：4羊—區(qū)9頁次：景會計(jì)期間或曉截止日：券正挨透腔舅乏軌遼伍角朵金額單逃位：元儀委托單位名抱稱：碰編制人劍日期企復(fù)核人浮日期投單位及項(xiàng)目獲期限堅(jiān)利率雙未審額曬審核調(diào)整額螺審核確認(rèn)額腫備注烈本期合計(jì)愈審核標(biāo)識及撤說明：挎審核結(jié)論：編制說明：捐短期借款、交長期借款、根長期應(yīng)付款圓應(yīng)分別填列脅本表。傅2、審核確棗認(rèn)額=未審世額+審核調(diào)走整額。誼3、短期借淡款、長期借牙款、長期應(yīng)衡付款審核表購本期合計(jì)行錄“搬未審額、審哪核確認(rèn)額、名審核調(diào)整額鑰”屢應(yīng)與審核項(xiàng)哀目匯總表6勁2至64行中相關(guān)欄次相糠一致。罩4、按貸款載單位和項(xiàng)目紀(jì)填列，外幣沸借款應(yīng)標(biāo)明什原幣及折合苗匯率。勵5、備注欄盼應(yīng)填借款合傭同號及借款覽條件等，如豪無協(xié)議應(yīng)查僅清進(jìn)帳憑單妨號。相6、應(yīng)檢查尊應(yīng)計(jì)利息支玻出，并與財(cái)必務(wù)費(fèi)用中利麗息支出核對司。灑湖業(yè)眾挎應(yīng)付工資/析應(yīng)付福利費(fèi)化審核表熔擱酬鋪測緞遭蓬易循求糖索引號：4壞—叢10頁次：逐會計(jì)期間或恐截止日：哲同膊玩倒侄漂己株分貨蹦金額推單位：元畫委托單位名快稱：拌編制人差日期宰復(fù)核人測日期沸索引號姿月份毀人數(shù)悅應(yīng)付工資辨應(yīng)付福利費(fèi)題支用數(shù)怪提取數(shù)濕支用數(shù)全提取數(shù)潔期初數(shù)弊1楊2披3流4動5側(cè)6累7莫8企9礙10母11四12碑本期合計(jì)恭年末余額未緒審數(shù)禍審核調(diào)整額些審核確認(rèn)額撕審核標(biāo)識及款說明：爪審核結(jié)論：謹(jǐn)編制說明：煙1、應(yīng)付工副資、應(yīng)付?？M(fèi)叢“惑年初數(shù)權(quán)”督若為借方余稈額用勉“—”俗表示。轎本表偏“俊支用數(shù)拐”柱欄次峽“柄本期合計(jì)叫”鈔行應(yīng)與親“引工資薪金和捆職工福利等阻三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審睜核表你”拍中的第9行秧數(shù)相一致。忘3、審核確棵認(rèn)額=年末陪余額未審數(shù)妨+審核調(diào)整被額借4、應(yīng)付工炊資、應(yīng)付福堵利費(fèi)欄廢“理年末余額未膊審額、審核配確認(rèn)額、審豈核調(diào)整額旁”顫應(yīng)與審核項(xiàng)奏目匯總表6元5、66行輪數(shù)相關(guān)欄垃次相一致。蔑實(shí)收資本審民核表忽郊信未愛屋摧藝斤盆仙方付索引號：4昌—億11頁次：落會計(jì)期間或嘆截止日：葛乓滿季寶恥輸域蔽耀茂寺金額單位籃：元坦委托單位名葛稱：容編制人絨日期枯復(fù)核人霞日期判索引號壤投資者名稱愛應(yīng)繳注冊資盯本蠻實(shí)際出資蘆備注駛金額柄%殃金額固%候本期合計(jì)拐審核標(biāo)識及求說明：榜審核結(jié)論：階編制說明：倍1、審查注厲冊資本應(yīng)注結(jié)意：看出資錄人是否及時(shí)溝足額投入，灑若未按規(guī)定丘投入或中途另抽資，對生已產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生掙的相當(dāng)于注姜冊資本未投灌足的部分的妙貸款利息，儲按規(guī)定不得農(nóng)列支。如發(fā)貓生在備注欄桃注明，并在槽“涌利息支出審捧核表特”鼠進(jìn)行納稅調(diào)遭整。授2、應(yīng)按合娛同或章程規(guī)敬定注況明各畢投資人出資求額及比例。赴3、應(yīng)將實(shí)斷收資本入帳舒情與驗(yàn)資報(bào)枯告核對，說斷明已繳、欠留繳注冊資本壓情況，并將演實(shí)際出資比余例與利潤分到配比例核對諷。爹4、本期合鵝計(jì)行判“刻應(yīng)繳注冊資在本金額、實(shí)奮際出資金額掉”缺應(yīng)與審核項(xiàng)劉目匯總表第夾67行相關(guān)狐欄次相一致狗。袖資本公積審看核表飽以氣點(diǎn)霸今摧雜亮墊澤返索引號：4強(qiáng)—投12頁次：飯會計(jì)期間或粉截止日：喇險(xiǎn)翅趙端合匹隙悲谷腦系金額單位篩：元婆委托單位名逢稱：具編制人踐日期寶復(fù)核人勢日期潤索引號揚(yáng)項(xiàng)目目期初聲余額哭本期濤增加額愈本期執(zhí)減少額謀期末暈余額捆審核調(diào)整額揭審核防確認(rèn)額頁本期合計(jì)甜審核標(biāo)識及代說明：述審核結(jié)論：刪編制說明葛：審核確認(rèn)斜額=期末余貪額+審核調(diào)閘整額趕本期合計(jì)行崖“軌期末余額、奮審核確認(rèn)額嘩、審核調(diào)整肝額扭”貨應(yīng)與審核項(xiàng)斤目匯總表第映68行數(shù)相確關(guān)欄次相一摘致。微提高廣告費(fèi)升稅前扣除比穿例審核表貝魂廚碑常紗事壯扎衛(wèi)榨優(yōu)若厭光感熟車怖區(qū)挑糾匠索引號墳：5啟—瀉1頁次浸：者會計(jì)期間或景截止日：豪鋪撲途略座盒崖蒸馳賤付蓄焰呀調(diào)首隱筐泡磁裝金額單位：州元撞委托單位名炎稱：悄編制人赤日期市復(fù)核人咬日期晌欄行次次恩廣告播出途億徑啊廣告發(fā)布者售名稱變上年廣告費(fèi)粒支出情況廉本期廣告費(fèi)辨審核情況惜上年廣告費(fèi)撲支出額象允許如扣除比例昆允許以扣除額蜂結(jié)轉(zhuǎn)下年扣奴除額雞本期染審核后的營供業(yè)收入蓄本期癥廣告支出帳拒面額算其中：糧食祝白酒廣告支劣出額貍實(shí)際圾列支額奪允許?？鄢~嗓需提高廣告爸費(fèi)比例（%脾）深1蟻2壩3制4容5牢6=3-5斧7夢8責(zé)9聚10=8-虧9+6買11=7稅×捐4叔12甘〈宏10混÷本7強(qiáng)合計(jì)頑1服廣播電視臺徐廣告例…欄…負(fù)…繼…記…肚…謝…督…里…制…緣…榮…蛾…強(qiáng)…深…攻…已…翼…遍2技報(bào)刊雜志廣扁告悉…鹽…鹿…盤…給…彼…屢…影…哄…津…紋…執(zhí)…代…謠…疊…鉤…稱…角…弦3眨廣告禮品厭…談…壽…篇…驚…訪…濫…祖…塌…林…搖…領(lǐng)…且…莊…燒…遙…項(xiàng)…踩…既4、騰其他灌…蔑…煮…糞…恰…若…硬…士…寒…猜…炒…袋…襯…左…且…憶…凱…握…牧審核標(biāo)識及融說明：咽審核結(jié)論：叮編注說明：燦1、7欄合經(jīng)計(jì)行=主營駕業(yè)務(wù)收入審距核表審核確轟認(rèn)額+其他說業(yè)務(wù)收入審概核表審核確庭認(rèn)額。射2、本表可科以按不同產(chǎn)觀品歸類填報(bào)何。面縮短折舊年借限或采取加讓速折舊方法朱審定表認(rèn)索引號：5撥—兄2頁次：鋪會計(jì)期間或陜截止日：炒惱者糖意證四托糧命慰把歸蘆辯曬罵薯舉金額單位：膜元閃被審計(jì)單位層名稱：軌編制人堆日期根復(fù)核人斤日期迅固定資產(chǎn)種聚類飛原值氏性能用途鴿現(xiàn)折舊年限悟及方法漠申請縮短折抓舊年限或采冒取的加速折洗舊方法屈影響當(dāng)年應(yīng)質(zhì)納稅所得額河影響當(dāng)年應(yīng)該納稅額煌企業(yè)晚填列數(shù)掃中介膏確認(rèn)數(shù)死企業(yè)驅(qū)填列數(shù)巾中介外確認(rèn)數(shù)殊企業(yè)叛填列數(shù)袖中介藏確認(rèn)數(shù)妄企業(yè)沸填列數(shù)襲中介策確認(rèn)數(shù)皺企業(yè)同填列數(shù)醉中介汽確認(rèn)數(shù)暗企業(yè)鋒填列數(shù)番中介捧確認(rèn)數(shù)液審計(jì)說明：攀審核結(jié)論:麗注屈當(dāng)江墊簡代洞存是蘇役沫期執(zhí)穿陷乳種哨傲見床襖麥雕顧桐箭除叔穗年乓想月曬籌日現(xiàn)審核項(xiàng)目匯恰總表（3-珍1）它（闊收入、成本墳、費(fèi)用類終）彈觸查魯維茶左社擇馳巴聽陪索引號哭：6孤—滋1頁次瞎后蓮年月脆日至搖年鄭月王日洞累種駕視金額單位：置元福委托單位名坦稱：厭編制人斤日期動復(fù)核人局日期拖行次肥項(xiàng)漢干叼目秤賬載金額交（未審額）專審核調(diào)整額睬審核確認(rèn)額它底稿紅索引菊1場主營業(yè)務(wù)收頁入執(zhí)2-1痰2粉銷售折扣與委折讓介2-2往3釀其他業(yè)務(wù)收哀入烈2-3A兼4砍投資收益盞2-3B灰5屆補(bǔ)貼收入河2-3C策6泥營業(yè)外收入們2-3D慶7俘主營業(yè)務(wù)成堂本器2-4宗8錢主營業(yè)務(wù)稅配金及附加套2-5巾9咱營業(yè)費(fèi)用慚2-6扣10致其他業(yè)務(wù)支肅出江2-6A賠11仇管理費(fèi)用限2-6B活12鐘財(cái)務(wù)費(fèi)用灌2-7獸13惠營業(yè)外支出炊2-6C香14涼以前年度損果益調(diào)整舒2-8拆審核項(xiàng)目匯旱總表（3-扔2）談（納稅調(diào)整補(bǔ)項(xiàng)目類）落核容年月萍日至邊年嶼月勇日簽啞籌跌脆窗金額單位：載元梳孔傾隨畏行次拿項(xiàng)駐餅奴目虹中介機(jī)構(gòu)確嗎認(rèn)升超標(biāo)準(zhǔn)列支植額榮(不允許侍扣除額)中底稿索引企賬載實(shí)際是列支金額卻準(zhǔn)予稅前霧扣除額舍15茄工資薪金舍3A-1糕16療職工福利費(fèi)賺3A-1他17遭職工教育經(jīng)珍費(fèi)匆3A-1咱18予工會經(jīng)費(fèi)鞋3A-1惠19臺利息支出嗚3A-2賴20萌業(yè)務(wù)招待費(fèi)陜3A-3紗21謀公益救濟(jì)性申捐贈支出莊3A-4廉22宿固定資產(chǎn)折蕉舊揮3A-5神23驚無形資產(chǎn)攤季銷李3A-6王24機(jī)廣告費(fèi)擱3A-7撓25尖業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的3A-8病26摟上繳總機(jī)構(gòu)葵管理費(fèi)豐3A-9帥27哀業(yè)務(wù)傭金炮3A-10誰28溫社會保險(xiǎn)繳房款告3A-11松29吉壞賬損失創(chuàng)3A-12雖30遭增提壞賬準(zhǔn)從備金硬3A-12愛31屯資產(chǎn)盤虧、鋼毀損和報(bào)廢喬的損失前3A-13畏32誤租金支出正3A-14舟33咸研究開發(fā)費(fèi)概用遮3A-15壯34器其他扣除費(fèi)奇用項(xiàng)目照3A-16芽35墻資本性支出涂3A-17沒36燒無形資產(chǎn)受勵讓、開發(fā)支才出劫3A-17洞37違違法經(jīng)營罰訪款和被沒收愿財(cái)務(wù)損失聽3A-17荷38擾稅收滯納金鏡、罰金、罰禍款霞3A-17答39遙災(zāi)害事故損穗失賠償錢3A-17針40冒非廣告救濟(jì)診性捐贈丸3A-17非41弄糧食白酒廣袍告費(fèi)峽3A-17涌42噸為其他企業(yè)羅貸款擔(dān)保的嘉支出項(xiàng)目撕3A-17起43胸與收入無關(guān)飽的其他支出棉3A-17低其中：資產(chǎn)勝減值準(zhǔn)備小昏計(jì)儉3A-17鐵44槍聯(lián)營企業(yè)分忘回利潤集3B索45訊境外收益貼3B停46軍管理費(fèi)用洪3B繁47霞其他俯3B毒審核項(xiàng)目匯椅總表（3-扁3）枝（資產(chǎn)、負(fù)輝債、所有者之權(quán)益類）輕年月過日至港年蒼月側(cè)日仁品臭街媽沫陸金額單位：郊元漲行次躲項(xiàng)覆答昌目繳賬載金額習(xí)審核調(diào)整額公審核確認(rèn)額你底稿索引間48絮貨幣資金寸4-1席49關(guān)存貨檔4-2桐50媽短期投資承4-3螞51頌長期投資禮4-4料52尸應(yīng)收帳款列4-5A導(dǎo)53綠預(yù)付帳款勇4-5B得54款應(yīng)收票據(jù)殃4-5C徑55佩其他應(yīng)收款伶4-5D垃56暮待攤費(fèi)用見4-6箏57掌應(yīng)付帳款鬼4-7A叛58吳預(yù)收帳款茶4-7B歐59蠢應(yīng)付票據(jù)怎4-7C筒60醋其他應(yīng)付款譽(yù)4穩(wěn)-7D死61臂預(yù)提費(fèi)用討4-8胞62典短期借款急4-9A勺63刺長期借款繡4-9B喇64揚(yáng)長期應(yīng)付款降4-9C詞65悶應(yīng)付工資遇4-10A謹(jǐn)66是應(yīng)付福利費(fèi)淋4-10B紙67肚實(shí)收資本祝4-11堤68沿資本公積賺4-12躲增值稅審核舌匯總表貍雜健蜓仍設(shè)唱嫁受肉缺踢洽索引號申：6朽—勻2頁次：統(tǒng)間蜻闖強(qiáng)攀年月住日至辯年姑月珍日返猶稼洪金花額單位：元貧委托單位名瞎稱：漲編制人遲日期己復(fù)核人益日期奧項(xiàng)逢稅斧目頌賬載貴金額條審核調(diào)碌整額譽(yù)審核確筐認(rèn)額福底稿梳索引死應(yīng)納嚼增值稅趟貨冬的物殺6%或4%屋13%印17%可應(yīng)稅習(xí)勞務(wù)涼6%潤17%稈視同明銷售真6%闖13%姨17%勤免稅蹄收入唯銷項(xiàng)稅額拌本期發(fā)生額牙進(jìn)項(xiàng)稅額環(huán)上期留抵稅怪額思本期發(fā)量生額漲6%或4%抽10%膠13%罷17%俗免稅貨富物用魂非應(yīng)稅制