某年度投證券合規(guī)材料管理精簡

目錄一、2009年合規(guī)考試安排二、證券公司合規(guī)管理人員勝任能力考試大綱三、重要出題點(diǎn)法規(guī)1、《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》2、《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》3、《公司法》4、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)處置條例》5、《證券法》6、《證券公司內(nèi)部控制指引》7、《證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)管理辦法》8、《關(guān)于市場中介組織合規(guī)職責(zé)問題的最終報(bào)告》，IOSCO（國際證監(jiān)會(huì)組織技術(shù)委員會(huì)報(bào)告），2006年3月ComplianceFunctionAtMarketIntermediaries,FinalReport,IOSCO,March20069、《合規(guī)的作用（白皮書）》，SIA，2005年12月whitepaperontheroleofcompliance,SIA,Otc.,200510、《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)，2005年4月29日11、國務(wù)院法制辦、中國證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)人就《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》有關(guān)問題答記者問重點(diǎn)法規(guī)：采《子證券公司合瓣規(guī)管理試行芽規(guī)定環(huán)》鵝《憶證券公司監(jiān)吹督管理?xiàng)l例學(xué)》得《暖中華人民共肝和國公司法悄》滋(200岸5暗年新公司法斥全文)飾《驚證券公司風(fēng)代險(xiǎn)處置條例卷》身中華人民共存和國證券法曉（2005非.10.2凳7）皇《證券公司解內(nèi)部控制指最引》眉《掘證券公司風(fēng)衰險(xiǎn)控制指標(biāo)屬管理辦法乘》匪《關(guān)于市場臺(tái)中介機(jī)構(gòu)中綢合規(guī)職能問母題的最終報(bào)配告》狼國際證監(jiān)會(huì)頓組織技術(shù)委優(yōu)員會(huì)報(bào)告饞2006年涼3月導(dǎo)言94禁關(guān)鍵術(shù)語提鬼94緒論94騰原則和注釋機(jī)占96供第一部分束建立合規(guī)職師能（的制度稿）季袋96倦第二部分刑管理層和決矮策層的任務(wù)府遣97娛第三部分來履行職責(zé)的串獨(dú)立性和能防力嬌典99圓第四部分司合規(guī)人員資網(wǎng)質(zhì)甘燦100忌第五部分繩評估合規(guī)職喬能的效果敲渡100做第六部分炒監(jiān)管機(jī)構(gòu)的制監(jiān)管犯美101通第七部分冒跨境執(zhí)行措廉施犧琴102知第八部分堅(jiān)合規(guī)職能的折外包現(xiàn)祖103導(dǎo)言愿國際證監(jiān)會(huì)飽組織技術(shù)委朋員會(huì)常務(wù)委侍員會(huì)于20漸05年4月境公布了填“慰關(guān)于市場中樸介機(jī)構(gòu)的合珠規(guī)職能問題期的報(bào)告妖”撒的征求意見斃稿。征求謹(jǐn)意見稿中列做出了許多補(bǔ)亭充原則，旨君在增強(qiáng)市場腎中介機(jī)構(gòu)合古規(guī)職能的有映效性。在獲螺得了公眾的尤反饋意見后洋，國際證監(jiān)奶會(huì)組織技術(shù)棒委員會(huì)負(fù)責(zé)邀市場中介機(jī)乞構(gòu)監(jiān)管的?？謩?wù)委員會(huì)修乎改了征求意住見稿，在2壺006年2擋月的會(huì)議上占，國際證監(jiān)麗會(huì)組織技術(shù)恰委員會(huì)通過挪了最終報(bào)告楊。關(guān)鍵術(shù)語增在本報(bào)告中蒙，以下術(shù)語掏的含義為：袋合規(guī)職能：去“微合規(guī)職能吃”裕是（市場中結(jié)介機(jī)粉構(gòu)）在依法漏完成特定的棒合規(guī)行為、糞履行特定的廈合規(guī)責(zé)任的唱過程中，所蠻充當(dāng)?shù)慕巧呛拓?zé)任的范滋圍的總稱。演決策機(jī)構(gòu)：鳳“秒決策機(jī)構(gòu)億”雅包括董事會(huì)長、合伙企業(yè)賞中的無限合盤伙人、在實(shí)院行孝“雞雙層委員會(huì)成”蟲制度的司法盒區(qū)域中的監(jiān)險(xiǎn)事會(huì)，以及床審計(jì)委員會(huì)婚。在一些國漲家中，為了浴讓公司執(zhí)行能機(jī)構(gòu)（如高專級管理人員眼、綜合管理芝人員）履行載其職責(zé)，董愿事會(huì)具備主溉要的（即使姜并非專有的圣）監(jiān)督公司毯執(zhí)行機(jī)構(gòu)的盡功能。因此腿，在某些場里合下，它被厚稱為監(jiān)事會(huì)淺。也就是說運(yùn)，這個(gè)機(jī)構(gòu)暫沒有執(zhí)行功扒能。相反，脊在另一些國嗎家里，董事獸會(huì)的權(quán)力要見更大些，它未有權(quán)設(shè)置公偉司的總體管鐵理框架。此熟外，在一些戚國家中，還帽有可能存在達(dá)另一種法定厭的機(jī)構(gòu)對董站事們執(zhí)行職衰務(wù)的行為進(jìn)館行檢查。垮高級管理人竄員：是指那啞些負(fù)責(zé)市場賄中介機(jī)構(gòu)業(yè)哪務(wù)的人員。嘆報(bào)告/通告旁：陵“熔報(bào)告拉”但在此指市場骨中介機(jī)構(gòu)內(nèi)勵(lì)部的報(bào)告。雄“嗓通告香”生則指向機(jī)構(gòu)岸以外的第三仆方，如監(jiān)管荒者的報(bào)告。雖參見第一和廟第二部分關(guān)蔥于報(bào)告義務(wù)毅的討論和第積六部分關(guān)于衛(wèi)通告義務(wù)的濕討論。擔(dān)政策和程序雹：裳“亞政策和程序夢”深是一個(gè)泛稱景，包括監(jiān)督會(huì)的程序、有恒關(guān)強(qiáng)制性和序禁止性行為聲的程序以及荒其它內(nèi)容。筋某些市場中晨介機(jī)構(gòu)基于協(xié)不同的目的譯或不同的用震戶，設(shè)置有組不同的政策掩和程序。例主如，一些中粘介機(jī)構(gòu)可能境會(huì)分別建立咐以下三種不次同的政策和出程序：（1洋）掙根據(jù)法律法坦規(guī)，對強(qiáng)制堡性和禁止性衣的行為的列古舉說明；（覺2）對（內(nèi)趁部）業(yè)務(wù)部東門的監(jiān)督結(jié)業(yè)構(gòu)的列舉說嘉明；（3）今對履行合規(guī)罰職能行為的抵說明。緒論裕這份報(bào)告的襲目的是檢查聞現(xiàn)行IOS燭CO原則,旁并在合規(guī)裂領(lǐng)域建立廣表泛的補(bǔ)充原青則。低“憑合規(guī)性落”惜對于市場中測介機(jī)構(gòu)的運(yùn)醬作是內(nèi)在的泄要求，因?yàn)橥皇袌鲋薪闄C(jī)辣構(gòu)必須建立云相應(yīng)的制度顏或程序，以目確保他們遵僑守所有有關(guān)常法律、行為廁規(guī)范和良好結(jié)的實(shí)踐標(biāo)準(zhǔn)桑，以保護(hù)投縫資者利益，究減少違法違泉規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)培濟(jì)損失或名炎譽(yù)損害。畏市場中介機(jī)艇構(gòu)應(yīng)以保護(hù)狐客戶利益及獻(xiàn)維護(hù)市場健羞全的方式運(yùn)午作。他們?nèi)仨氉袷亟?jīng)佛營所在地所盾有的監(jiān)管要州求。遵守佳證券法律法塵規(guī)和規(guī)章撕(本文統(tǒng)稱代為雜“較證券監(jiān)管規(guī)幅定事”我)是市場公求平有序和保饒護(hù)投資者的青核心基礎(chǔ)之早一。同樣重占要的是,對奶于企業(yè)商業(yè)咐"文化"的捉重視和發(fā)揚(yáng)健,不僅要符介合邪“衣法律條文宗”柜,而且要符顧合更高的道怎德標(biāo)準(zhǔn)和投但資者保護(hù)標(biāo)鞠準(zhǔn)?；\為了實(shí)現(xiàn)利染益最大化和顧為客戶提供棒多樣化的服準(zhǔn)務(wù)，市場中顫介機(jī)構(gòu)在如介何安排他們訪業(yè)務(wù)方面已遞經(jīng)越來越具鄭有革新意識(shí)生。例如,為魚客戶提供分仁類服務(wù)，與固其他企業(yè)合坐作以滿足客怪戶的全部需過求，以及外映包給其他組朵織。業(yè)務(wù)的否復(fù)雜性日益帆增加,從而弓使合規(guī)職能麥的履行負(fù)擔(dān)亞變得更重。鑰遵守所有謀法律法規(guī)的卻要求變得越芒來越重要，緊難度也越來組越大。躍盡母管不同的地桿區(qū)會(huì)采用不電同的做法和沫政策,以確棋保證券監(jiān)管平規(guī)定得到遵痕守,但是普干遍認(rèn)為,舒在防止可能沙的不當(dāng)行為插、倡導(dǎo)合乎稱道德的行為匠方面，合規(guī)尤職能在中介義機(jī)構(gòu)中發(fā)揮有著重要的作翻用，由此反膀過來也會(huì)促辭進(jìn)市場的公介平有序，增讓強(qiáng)投資者對月市場的信心孕。此外,合朽規(guī)并非正式脊合規(guī)工作人號(hào)員的獨(dú)有職富責(zé)。它是公勢司及其全體控員工的共同吼職責(zé)。鉗由于不同規(guī)澡模和類型的境證券公司的她差異性，本偏報(bào)告盡可能跡避免談及到仍內(nèi)部結(jié)構(gòu)(閑如部門)，覆在本報(bào)告中里，我們盡量劃使用合規(guī)職董能這一術(shù)語乏為以下事由衰提供一個(gè)普登遍的參考，除即角色、職漠責(zé)范圍、實(shí)尾施具體合規(guī)陵行為的責(zé)任活與職責(zé)。胸證券監(jiān)管的撫目標(biāo)和原則獄中有關(guān)市場育中介機(jī)構(gòu)的敲第23條原籌則指出：市今場中介機(jī)構(gòu)材應(yīng)遵循內(nèi)部改組織標(biāo)準(zhǔn)和堪運(yùn)營操守，礎(chǔ)以保護(hù)客戶培的利益，確組保合理控制參風(fēng)險(xiǎn)以及管搭理層承擔(dān)與糕此相應(yīng)的主粉要責(zé)任。深雖然IOS督CO承認(rèn)視每其規(guī)模、業(yè)碗務(wù)性質(zhì)及風(fēng)皆險(xiǎn)承擔(dān)的不睡同，市場中疊介機(jī)構(gòu)的內(nèi)姨部架構(gòu)會(huì)有雙所變化，但狡市場中介機(jī)吹構(gòu)依然應(yīng)具傘有合規(guī)職能纖。特別是，允如IOSC怠O所指出的菌，中介機(jī)構(gòu)償在遵守證券糞監(jiān)管規(guī)定、仇內(nèi)部政策以膠及操作程序溉上，應(yīng)受失“店獨(dú)立的合規(guī)行職能惡”令的監(jiān)督。路此外,第區(qū)23條原則堅(jiān)及其對應(yīng)的進(jìn)IOSCO溪證券監(jiān)管目遵標(biāo)與準(zhǔn)則之蚊實(shí)施辦法，朋重點(diǎn)關(guān)注的匠是管理、監(jiān)早督和內(nèi)部控壘制，及其在擾中介機(jī)構(gòu)合箏規(guī)事務(wù)中的茂職責(zé)。它考討慮的重點(diǎn)問仔題包括責(zé)任勁履行、適當(dāng)濁的內(nèi)部結(jié)構(gòu)稠和控制機(jī)制以，以及對程咐序和內(nèi)控有瓜效性的監(jiān)督神。***俱由于不同法高域的監(jiān)管機(jī)噸構(gòu)對合規(guī)要格求的日益重快視，技術(shù)委樸員會(huì)在本報(bào)蝴告中制定了拐一些對第2攪3條原則的憤補(bǔ)充原則，概意在幫助中險(xiǎn)介機(jī)構(gòu)增強(qiáng)箏合規(guī)職能的繩有效性。本卵報(bào)告在調(diào)查濁了目前SC誦3成員各國滑的監(jiān)管需求扣的基礎(chǔ)上，防補(bǔ)充了征求見意見稿的反裹饋建議。因狂為IOSC鎮(zhèn)O成員只對獸市場中介機(jī)壓構(gòu)的證券活濕動(dòng)有管轄權(quán)眼,本報(bào)告把黨重點(diǎn)放在對擺這些證券中攻介機(jī)構(gòu)的證掘券監(jiān)管要求障上.但I(xiàn)借OSCO還螞是希望中介茅機(jī)構(gòu)能遵守寸所有的監(jiān)管逝規(guī)定.應(yīng)祖當(dāng)指出,為資了具有最大領(lǐng)程度的可行抓性,報(bào)告中度闡明的原則劍符合巴塞爾容委員會(huì)所規(guī)明定的內(nèi)容,滔即銀行也碎參與證券市炭場,應(yīng)當(dāng)遵擱守證券監(jiān)管泳規(guī)定。文律中提出的原即則具有充分春的靈活性以富適應(yīng)市場中犯介機(jī)構(gòu)的業(yè)慰務(wù)經(jīng)營的性吩質(zhì)、標(biāo)準(zhǔn)和優(yōu)復(fù)雜性，特游別是公司活揭動(dòng)中在整個(gè)推財(cái)務(wù)系統(tǒng)以津及公司客戶完方面存在的棗不同程度的叛風(fēng)險(xiǎn)。即使墻是業(yè)務(wù)單一笨規(guī)模較小的頌市場中介機(jī)隱構(gòu),報(bào)告也陳考慮到了應(yīng)囑采取怎樣的杰方式適當(dāng)?shù)脑攲?shí)施每個(gè)原漿則.原則和注釋沒第一部分租建立合規(guī)職剃能（的制度志）原則筍(a)每堤一個(gè)市場中止介機(jī)構(gòu)都應(yīng)辜建立和保持各一個(gè)合規(guī)職賀能機(jī)制。尚(b)合喉規(guī)職能機(jī)制悠起的作以用是，持續(xù)盼的確定、評廳價(jià)、指導(dǎo)、圈監(jiān)督和報(bào)告瘋中介機(jī)構(gòu)遵前守證券監(jiān)管產(chǎn)規(guī)定的情況索及其監(jiān)督程楊序的適當(dāng)性晨。纏本報(bào)告中,雁“沖合規(guī)職能隸”滾是中介機(jī)構(gòu)逝在依法完成斯特定的合規(guī)壘行為、履行恭特定的合規(guī)犧義務(wù)的過程練中，所充當(dāng)劃的角色和責(zé)江任的范圍的恩總稱。由于件證券公司規(guī)漆模和類型的分不同，本表夠述并不指向科任何特殊的昂組織架構(gòu)。鐮本報(bào)告中祝合規(guī)職能的狹定義類似于談巴塞爾委員筒會(huì)對銀行的紡合規(guī)職能的癥界定。盡管銀市場中介機(jī)乒構(gòu)的合規(guī)職褲能制度是針瞇對執(zhí)行特定梁行為的責(zé)任床，但合規(guī)性甲也是公司每所一個(gè)人的責(zé)魯任。萬合規(guī)職能除眾了監(jiān)督中介蝦機(jī)構(gòu)遵守證扣券監(jiān)管規(guī)定盲的情況外，歪也包括確認(rèn)研和預(yù)防違反亮監(jiān)管規(guī)疲定的行為。銜這體現(xiàn)了合香規(guī)職能機(jī)制狗的前瞻性。潑例如，在書開展新業(yè)務(wù)演時(shí)應(yīng)有合規(guī)眠職能的參與身。在這種令情況下,應(yīng)規(guī)引入合規(guī)職軌能對合規(guī)風(fēng)意險(xiǎn)進(jìn)行控制葡。合規(guī)職能朗也涉及到市誠場中介機(jī)構(gòu)禍的公司文化翼和職業(yè)道德頑，是控制由邊于違規(guī)而產(chǎn)日生法律制裁向,經(jīng)濟(jì)損失個(gè)和名譽(yù)損害藍(lán)等風(fēng)險(xiǎn)的重垂要工具。鑒飯于公司有責(zé)監(jiān)任報(bào)告或制鞭止客戶的違柿規(guī)行為，合管規(guī)職能也應(yīng)取做相應(yīng)的設(shè)切計(jì)以幫助公塑司履行此項(xiàng)畏責(zé)任。概市場中介機(jī)染構(gòu)的規(guī)模從文一人公司到蒙多國組織不案盡相同,他束們可能從事第簡單業(yè)務(wù)提蛋供有限的服惡務(wù)和產(chǎn)品，臣也可能提供掃復(fù)雜的多項(xiàng)績業(yè)務(wù)。市場誰中介機(jī)構(gòu)在摧建立合規(guī)職千能機(jī)制時(shí)應(yīng)家充分考慮其差業(yè)務(wù)性質(zhì)、怕規(guī)模和復(fù)雜晌程度以及面捐臨的各種風(fēng)擱險(xiǎn)，這包括誓：前溝購提供的產(chǎn)品贊和服務(wù)寨戀原客戶的特點(diǎn)穴，例如是零海售客戶還是跡機(jī)構(gòu)客戶皇為庫運(yùn)作的結(jié)構(gòu)軋和多樣性瑞(重包括地理分漸布、適用其制運(yùn)作的監(jiān)管繳要求摟)科，以及眼熄胖聘用開展業(yè)監(jiān)務(wù)的人員數(shù)痕量悉.日在法律許可押的范圍內(nèi),譽(yù)集團(tuán)性質(zhì)的巾市場中介機(jī)萬構(gòu)可以根據(jù)催其具體的業(yè)紐務(wù)運(yùn)作情況進(jìn)以及母公司景或其他集團(tuán)倉成員已經(jīng)建削立起來的合糾規(guī)體系，將倒其合規(guī)職能柱集中化（下伙稱集中機(jī)制淘）。妄在大公司中洋，合規(guī)職能趕的履行不一精定必然由合張規(guī)部門來完迫成，也可以者是其他部門多，如法律、姓財(cái)務(wù)管理、詠風(fēng)險(xiǎn)控制部鞋門。另外,桂市場中介機(jī)飛構(gòu)可以按照菌具體業(yè)務(wù)的逢劃分設(shè)置專吼職的合規(guī)部幟門來履行合咽規(guī)職能。在斯大公司中，棕也可以直接筑或者通過其剪他監(jiān)控部門餐（如風(fēng)險(xiǎn)管狐理部門）向曬公司管理層昂和決策層報(bào)腦告(見第二艇部分)。居對提供全面擱服務(wù)和復(fù)雜環(huán)業(yè)務(wù)的中介槍機(jī)構(gòu)和提供豈單一服務(wù)的糊小型中介機(jī)聚構(gòu)，監(jiān)管機(jī)萌構(gòu)對合規(guī)職妄能的范圍、則結(jié)構(gòu)和行為免的監(jiān)管要求古也是不同的德。實(shí)施辦法熱(a)有祖效的合規(guī)職掠能應(yīng)有必要翼的權(quán)力和資碼源以充分渴發(fā)揮其功能料.番(b)合朗規(guī)職能的范計(jì)圍、結(jié)構(gòu)和釘行為應(yīng)當(dāng)與儉市場中介機(jī)蓄構(gòu)的業(yè)務(wù)性腿質(zhì)、規(guī)模和穿復(fù)雜程度相孔適應(yīng).。合屈規(guī)職能一般霧應(yīng)包括下列躬內(nèi)容:盾(1)確籠定適用于市騙場中介機(jī)構(gòu)繞的監(jiān)管規(guī)定型；漿(曠2)建立雷、傳達(dá)、監(jiān)鴿督和執(zhí)行有偷效的合規(guī)政駱策和程序，妄以符合監(jiān)管其規(guī)定；用(3)向結(jié)決策層和/稻或管理層報(bào)云告有關(guān)法律吩法規(guī)適用的紡情況,協(xié)助少他們履行合鉤規(guī)職能,特炮別是管理合上規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的職栗責(zé)；甜(4)向怪業(yè)務(wù)部門和曾員工提供合完規(guī)方面的協(xié)特助、指導(dǎo)和擾(或)培訓(xùn)益；源(5)定鵲期向決策層鞠和管理層報(bào)待告市場中介賓機(jī)構(gòu)遵守證窩券監(jiān)管要求絲、執(zhí)行內(nèi)部景合規(guī)管理政榆策和程序的杯總體情況,種包括重大違娛規(guī)情況；以甩及館(6)在腿法律法規(guī)有售要求時(shí)，對宋公司重大違去反證券管理禍規(guī)定的行為三，應(yīng)及時(shí)通蝦知監(jiān)管機(jī)構(gòu)景。在法律法憐規(guī)沒有要求漸的情況下，墳對公司的不凡當(dāng)行為和應(yīng)茂對措施，包毀括避免再犯暴的措施，應(yīng)孤在適當(dāng)?shù)臅r(shí)劉候通知監(jiān)管干機(jī)構(gòu)。毫(c)要劣明確任務(wù)和財(cái)責(zé)任,并確貞定合規(guī)職能捏是由一個(gè)部擱門執(zhí)行，還及是由不同的妙部門執(zhí)行。硬(d)合背規(guī)職能的要乎求應(yīng)傳達(dá)至賓公司的所有閃有關(guān)人員，什并根據(jù)業(yè)務(wù)婆的規(guī)模和性澇質(zhì)，確立其訪正式文件的季地位。仍(e)市榆場中介機(jī)構(gòu)鵲應(yīng)鼓勵(lì)員工梯就如何遵守伯有關(guān)證券監(jiān)些管規(guī)定向合種規(guī)人員咨詢炕.為此,信應(yīng)告知員工法如何向合規(guī)浪人員咨詢。積第二部分嫩高級管理層屋和決策機(jī)構(gòu)欠的職責(zé)原則站(a)高曬級管理層的淋職責(zé)是建立輛和實(shí)施公司悶的合規(guī)職責(zé)鐵機(jī)制，制定嚴(yán)和實(shí)施符合像證券監(jiān)管要院求的政策和財(cái)程序。晌(b)決宴策層應(yīng)取得或公司高依級管理層關(guān)隨于其正在積課極有效地履瓜行上述職責(zé)廳的確認(rèn)。府本條文原則掙上考慮的是紙高管和決策肅層的職責(zé)，庭而無意涉及粱其法律責(zé)任蘇，法律責(zé)任骨因司法區(qū)域末的不同而異律。寨當(dāng)公司負(fù)有殊義務(wù)時(shí)，其估需要安排好輕內(nèi)部事務(wù)來綢履行義務(wù)。粱以下我們案將說明，如影何具體履行待合規(guī)職責(zé)對獻(xiàn)公司而言屬礙于公司內(nèi)部握事務(wù)，但是屋監(jiān)管機(jī)構(gòu)感硬興趣的則是而公司如何進(jìn)患行內(nèi)部安排羞并需要對這拐種安排的有勒效性有信心序。稈在這份報(bào)告酒中,我們列天出監(jiān)管機(jī)構(gòu)耳認(rèn)為比較重蛾要的一些內(nèi)從容，因?yàn)槠涓锟梢员碚鞴炙臼欠裼璞O(jiān)閣管要求以適咱當(dāng)?shù)闹匾?。永業(yè)務(wù)部門為三確保其業(yè)務(wù)粒運(yùn)營符合法喇律要求，也頑需承擔(dān)一定就的合規(guī)職責(zé)劈，如洗監(jiān)控其運(yùn)營念是否遵守公爸司相應(yīng)的控者制、政策和墻程序的要求磚。合規(guī)專業(yè)附人員對業(yè)務(wù)愉部門履行其識(shí)合規(guī)職責(zé)提短供協(xié)助。濤履行合規(guī)職袍責(zé)的合規(guī)專珠業(yè)人員協(xié)助心公司高級管爐理層發(fā)現(xiàn)問漠題，提出建款議并落實(shí)高乞級管理層確渣定的解決方曬案。合規(guī)人睛員也通過直忍接報(bào)告或者隱通過高級管蔑理層的間接食報(bào)告，將相償關(guān)合規(guī)信息仿告知決策機(jī)鳳構(gòu)，以協(xié)助邪決策機(jī)構(gòu)履抬行監(jiān)督職責(zé)魯。除由于不同的棍市場中介機(jī)帶構(gòu)規(guī)模、內(nèi)喚部組織的差眼異，其會(huì)采兔用不同的機(jī)英制來實(shí)現(xiàn)對耽證券監(jiān)管規(guī)瓶定的遵守。拔將合規(guī)責(zé)任貿(mào)歸于公司高夢級管理層可際以確保合規(guī)提職能在組織父內(nèi)部能夠得患到適當(dāng)程度索的重視，以蹤及組織內(nèi)部潤有適當(dāng)?shù)馁Y燕源能夠用于以合規(guī)暗職能，從而央實(shí)現(xiàn)合規(guī)問赴責(zé)并有助于鐮促進(jìn)合規(guī)文她化建設(shè)。實(shí)施辦法膀(a)高約級管理層需叛:悄沉潮指派一名具戚備專業(yè)能力松的高級管理息人員樹,枝負(fù)責(zé)公司日爭常合規(guī)職責(zé)著的履行工作仰；啦未姥當(dāng)合規(guī)人員價(jià)需討論重要停合規(guī)事項(xiàng)時(shí)喉，聽取其意作見；渾遲鞭昏定期評估公貸司內(nèi)部總體作的合規(guī)情況茅，包括是否螺遵守內(nèi)部合治規(guī)政策和程嘆序，以及合腫規(guī)職能的有術(shù)效性；緞最腳確保合規(guī)問搭題都能有效洋、迅速地解擁決；以及昌非答確保合規(guī)機(jī)易制能得以改描進(jìn)，新的政驅(qū)策和程序可崇以得到有效派實(shí)施。穿(b)決而策機(jī)構(gòu)應(yīng)定懲期從高級管鋼理層了解或蘇者合規(guī)部門沉了解合規(guī)職矮能的總體效譽(yù)果，包括是臣否存在重要晶問題裳。誰(c)高距級管理人員撤應(yīng)直接檢查耳合規(guī)職能的婦范圍、結(jié)構(gòu)于和活動(dòng)，守確保合規(guī)職幸能的正確履卡行。鄙(d)高山管人員應(yīng)鼓派勵(lì)業(yè)務(wù)部門援就其業(yè)務(wù)運(yùn)老營適時(shí)征詢糊合規(guī)部門。戶(e)公族司應(yīng)確認(rèn)發(fā)捉現(xiàn)違反監(jiān)管梨規(guī)定和內(nèi)部五策略的行為隨時(shí)的應(yīng)對政裙策和程序，頌如：轎過惱確定違規(guī)的正方法；第游節(jié)發(fā)現(xiàn)違規(guī)時(shí)堂應(yīng)采取的步膽驟；沸姨必發(fā)現(xiàn)違規(guī)時(shí)嶄應(yīng)通知的（態(tài)內(nèi)部或外部施）各方，違償規(guī)行為必須并上報(bào)的時(shí)間貍框架；煎柴云糾正違規(guī)行跌為、確保其昏不會(huì)再次發(fā)堆生的措施；禮及餡服窄違規(guī)記錄的凡保存方法。喪第三部分薪獨(dú)立性和采肅取措施的能暑力原則沾合規(guī)職能應(yīng)西能夠獨(dú)立運(yùn)緊作，不受其丈他部挎門的不當(dāng)影洞響,并且節(jié)應(yīng)可上達(dá)高磚級管理層和執(zhí)/或決策機(jī)肚構(gòu)。毛合規(guī)職責(zé)的吵獨(dú)立性對于殼保證高級管別理層和決策爬機(jī)構(gòu)（最終批向監(jiān)管者報(bào)扶告）能得到蠅準(zhǔn)確的無偏漢見的合規(guī)報(bào)掉告是至關(guān)重片要的。盡貸管在不同的爽司法區(qū)域，派高級管理層餅和決策層之含間的職責(zé)分課工有所不同斗，但建立確耍保高級管理際層或決策機(jī)盼構(gòu)能及時(shí)了燒解重要的合厭規(guī)事項(xiàng)（見忘第二部分）叔的內(nèi)部機(jī)制憂均可加強(qiáng)合肯規(guī)職能的獨(dú)至立性。死獨(dú)立意味著裹合規(guī)職責(zé)的炭履行不受其不他業(yè)務(wù)部門榴的不當(dāng)影響膝。為減輕縮不當(dāng)影響，滑要給與合規(guī)渾職能機(jī)制足增夠的權(quán)力和攜資源（包括啊人力資源）灶，允許他們劍進(jìn)入組織的絲每一個(gè)層面拆。此外,為電確保市場中禿介機(jī)彼構(gòu)能購聘用宴和留住高素錢質(zhì)的合規(guī)專呀業(yè)人員,其愁報(bào)酬和發(fā)展狗機(jī)會(huì)不能直估接取決于具叼體的業(yè)務(wù)線蘭、產(chǎn)品或交薪易的成功與井否。令監(jiān)管機(jī)構(gòu)必略須承認(rèn),白對于小企業(yè)晌而言，合規(guī)無職責(zé)完全獨(dú)降立實(shí)現(xiàn)起來窄比較困難。溉在小規(guī)模他的公司里，沒可能負(fù)責(zé)交貍易、咨詢和蛾合規(guī)職能的注高級管理人燕員之間可能帖重疊。在這英種情況下，帶必須建立防造止利益沖突愁和影響其履辦行合規(guī)職責(zé)處問題的程序摧。實(shí)施辦法陸(a)為禮實(shí)現(xiàn)獨(dú)立，清合規(guī)職能及吵其專業(yè)人員規(guī)報(bào)酬的預(yù)算膨不能直接取那決于某一業(yè)青務(wù)線、產(chǎn)品光或者交易的廚財(cái)務(wù)表現(xiàn)或睬者收入。盼但合規(guī)人員例的報(bào)酬可以押與公司整體絞效益掛鉤。梳合規(guī)預(yù)算要議有充分的資瞞源縫來確保合規(guī)杠人員能夠有眾效執(zhí)行其職夾責(zé)。如果合太規(guī)人員的升忙遷取決于特追定業(yè)務(wù)線的局表現(xiàn)，其獨(dú)乖立性可能受燭到影響。亦(b)合喂規(guī)人員為履聲行職責(zé)，應(yīng)附具有與任何位職工交流以必獲取記錄或桐是其他需要萄的信息的權(quán)薦力，包括對牌違反證券監(jiān)艱管規(guī)定和內(nèi)寒部政策和程愁序的情況進(jìn)下行調(diào)查的權(quán)看力。豬(c)合規(guī)眉人員可不受火限制地接觸雨高級管理層卵，如果需要?jiǎng)梢院蜎Q交策機(jī)構(gòu)討論繼重大合規(guī)事燕項(xiàng).箱(d)在某渴個(gè)員工既從奮事業(yè)務(wù)活動(dòng)甘又從事公司疲的合規(guī)職責(zé)山的情況下,子他們不能監(jiān)餃管自己所從愿事的業(yè)務(wù)活響動(dòng)。在兩人氧公司，需互凱相監(jiān)督。在雄法律允許存脆在一人公司奴的地方，合錯(cuò)規(guī)職責(zé)的獨(dú)理立性應(yīng)當(dāng)由皮監(jiān)管專機(jī)構(gòu)按照他芹們認(rèn)為合適堵的方式來規(guī)滋定，比如由弊于這些企業(yè)擠的風(fēng)險(xiǎn)特征釘對他們進(jìn)行藏更頻繁的審忽查，或要求南使用獨(dú)立的辜外部機(jī)構(gòu)進(jìn)泰行執(zhí)行合規(guī)妙職能。竹第四部分榮合規(guī)人員資珍質(zhì)原則艷履行合規(guī)職播責(zé)的專業(yè)人橡員應(yīng)有正直吉的品格、對脅相關(guān)規(guī)則的貧理解能力、集必要的資質(zhì)攜、具有相關(guān)曬行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、尾以及職業(yè)和爆個(gè)性品質(zhì)，水以便能有效碑地履行職責(zé)派。足履行合規(guī)職陵責(zé)的專業(yè)人童員應(yīng)具有履捕行職責(zé)和任平務(wù)所必須的予技能、知識(shí)打和專業(yè)經(jīng)驗(yàn)變。除了一般潔的資質(zhì)要求犯外,主要要敞求是合規(guī)人獅員應(yīng)具有履講行合規(guī)職責(zé)撥的能力，這母可能主要靠謠經(jīng)驗(yàn)而不是筒學(xué)習(xí)所得。荷除了熟悉雹有關(guān)規(guī)定，斯合規(guī)人員應(yīng)里當(dāng)了解他們跨所運(yùn)嘆作的業(yè)務(wù)的市性質(zhì)。一些燈個(gè)人素質(zhì)和歐軟技能素質(zhì)貪也很重要,封例如包括分役析能力、溝拳通能力和處脾理問題的能扛力。對合規(guī)湯人員的資質(zhì)佛需求取決于移他們負(fù)有責(zé)價(jià)任的相關(guān)規(guī)度則和業(yè)務(wù)活皇動(dòng)的范圍。實(shí)施辦法搜市場中介機(jī)抗構(gòu)應(yīng)考慮要圈求履行合規(guī)中職能的合規(guī)返人員滿足如朵下要求：君(a)完笛成相關(guān)課程談，和/或在帳履行合規(guī)職歌責(zé)之前接受怠培訓(xùn)；娘(b)有關(guān)掘證券法規(guī)要鞠求的知識(shí)和業(yè)經(jīng)驗(yàn)要求,冰它可以通過遣指定的考試餃來確定；布(c)繼脹續(xù)教育;爪及(或)發(fā)(d)相關(guān)領(lǐng)行業(yè)、職業(yè)撥的工作經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)。擁第五部分例評估合規(guī)職愚能的有效性原則厲(a)每一脆個(gè)市場中介怪機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定島期對合規(guī)職值能的效果進(jìn)免行評估鞠(b)除遙了內(nèi)部評估亭機(jī)制，合規(guī)已職能應(yīng)當(dāng)定蜓期進(jìn)行接受占外部審查。窗這種審查可演以通過獨(dú)立波第三方進(jìn)行繪，如外部審右計(jì)機(jī)構(gòu)、證殊券自律組織雹（SRO）灣，或監(jiān)管機(jī)胖構(gòu)。哪為了確認(rèn)合國規(guī)職能能夠冬充分地鑒定管、評估、咨吧詢、檢測和慌報(bào)告市場中奪介機(jī)構(gòu)遵守贊證券監(jiān)管規(guī)炭定的情況，蚊應(yīng)對合規(guī)職令能的有效性孕進(jìn)行定期評縣估。作為評諒估內(nèi)容的一鏈部分，市場鼠中介機(jī)構(gòu)應(yīng)愁當(dāng)明確它是赴否已經(jīng)合理文分配了所有懶的合規(guī)職責(zé)轎，以及合規(guī)燈職能從總體源上是和諧的它運(yùn)轉(zhuǎn)有效的瞧。當(dāng)合規(guī)職距能在一個(gè)組栗織內(nèi)分散行犯使時(shí)，或者蒸是監(jiān)管部門脆的要求時(shí)，朱對這方面進(jìn)錦行評估尤其們重要。名合規(guī)職責(zé)主鋼要由稠公司承擔(dān)，亞外部機(jī)構(gòu)可弊以為合規(guī)職默責(zé)的履行提堤供獨(dú)立的評廚估。內(nèi)外部扣門相輔相成盜，可以實(shí)現(xiàn)產(chǎn)有效的評估枕?？挂曉u估的目銅的、范圍、臣以及適用法榜規(guī)、規(guī)定的席不同，監(jiān)管殖、審計(jì)等外蹤部部門所充焦當(dāng)?shù)慕巧珪?huì)佩有所差別。慰進(jìn)行評估的勺一方要有效債利用信息和月資源進(jìn)行有次效評估、發(fā)伍現(xiàn)和糾正可議能損害投資姑者的合規(guī)問鉆題，但同時(shí)材應(yīng)竭力減輕臺(tái)被評估企業(yè)慚應(yīng)付調(diào)查的道負(fù)擔(dān)。事絲前確定評估犯范圍，有助拖于資源的有攏效利用,減喘少重復(fù)之前利審查過程中雀已經(jīng)做過的竊工作。但口是,評估方隊(duì)在進(jìn)行評估柄時(shí)發(fā)現(xiàn)問題寄時(shí)，可以繼僵續(xù)跟蹤,可簽以擴(kuò)大審查早范圍，即使除其介入的范硬圍在原有的贊調(diào)查范圍之剪外。稠評估競的范圍或者載頻率因證券鞋公司風(fēng)險(xiǎn)程紀(jì)度和監(jiān)管資緊源而異，但位定期評估是閱必要的。實(shí)施辦法絕(a)應(yīng)娛對確認(rèn)、評逢價(jià)、監(jiān)控和罵報(bào)告合規(guī)情魯況的政策、劇程序和控制合（工具）進(jìn)么行評估。掃(b)負(fù)責(zé)產(chǎn)合規(guī)的高級渠管理人員或般者獨(dú)立于合盼規(guī)職能之外鍵人員，應(yīng)向夕決策機(jī)構(gòu)和奧/或高級管責(zé)理層報(bào)告合嘗規(guī)職能實(shí)施遷的效果。持(c)合濾規(guī)職能中的手任何缺陷應(yīng)勿及時(shí)得到處窩理，如果必睜要，應(yīng)向合椅規(guī)專業(yè)人員脖提供額外的貝培訓(xùn)。綢(d)評蝴估合規(guī)職能論的內(nèi)外機(jī)構(gòu)遲，為有效利挨用公司內(nèi)部云的信息和資桌源，通常應(yīng)奏在著手評估喇前確定調(diào)查共的范圍。但沿是,部門在墊進(jìn)行評估時(shí)晉若發(fā)現(xiàn)問題傍，可以繼續(xù)束調(diào)查枯或是擴(kuò)大評慣估范圍，即稈便范圍超越柴了原有的調(diào)悄查范圍。研第六部分嘴監(jiān)管機(jī)構(gòu)的紫監(jiān)管原則束(a)監(jiān)癢管機(jī)構(gòu)對市挺場中介機(jī)構(gòu)斯的監(jiān)管，應(yīng)焰當(dāng)包括對合耐規(guī)職能的評克估，這種評乒估應(yīng)當(dāng)考慮鉗中介組織的墊規(guī)模和業(yè)務(wù)提，藍(lán)(b)監(jiān)舉管機(jī)構(gòu)應(yīng)采共取措施鼓勵(lì)婚市場中介機(jī)臣構(gòu)改善合規(guī)晌職能,特別其是監(jiān)管機(jī)構(gòu)為發(fā)現(xiàn)其存在杯的缺陷時(shí)。衣此外，監(jiān)管腿機(jī)構(gòu)有權(quán)針示對市場中介葬機(jī)構(gòu)與合規(guī)幟職能有關(guān)的泰問題采取行閃政手段或行繞政處罰等手群段。耍監(jiān)控市場中萍介機(jī)構(gòu)的合婦規(guī)組織結(jié)構(gòu)幻及合規(guī)功能授的履行情況漿，可以使監(jiān)秘管者在市場對中介機(jī)構(gòu)出速現(xiàn)嚴(yán)重問題帥之前發(fā)現(xiàn)其編缺陷。在這努樣的情況下蚊，監(jiān)管者有而權(quán)要求中介掠組烘織采取必要達(dá)的改進(jìn)措施申。烏監(jiān)管機(jī)構(gòu)對謝市場中介機(jī)安構(gòu)的監(jiān)管方躲式可能不同巾。一些監(jiān)管解機(jī)構(gòu)可能選梁擇對中介機(jī)封構(gòu)進(jìn)行定期溜的合規(guī)職能尤評估。另外黑一些監(jiān)管者酒可能根據(jù)市良場中介結(jié)構(gòu)封的風(fēng)險(xiǎn)大小鄭對其進(jìn)行監(jiān)返督。在后一委種情形下，虛監(jiān)管機(jī)構(gòu)的頑檢查頻率和欺范圍取決于貴許多因素，聾如對中介機(jī)餃構(gòu)的投訴數(shù)體量和中介機(jī)皇構(gòu)的歷史合陜規(guī)情況。另拋外,有些監(jiān)逗管者會(huì)部分桌依賴證券自岸律組織來監(jiān)歌管合規(guī)職能牢。最后,監(jiān)述管機(jī)構(gòu)可能盼會(huì)要求市場不中介機(jī)構(gòu)向小監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)對告重大的違犁規(guī)和/或客芒戶投訴情況掌。監(jiān)管機(jī)構(gòu)溜認(rèn)為這種辦爽法可以整體產(chǎn)評價(jià)中介機(jī)普構(gòu)的合規(guī)履商行情況及效昨果。實(shí)施辦法贈(zèng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)根長據(jù)公司哄規(guī)模、業(yè)務(wù)租的復(fù)雜性、輕其需要面對拆的風(fēng)險(xiǎn)、其袋歷史合規(guī)情擁況可考慮采葡取以下措施圣:陜(a)在花申請業(yè)務(wù)許揚(yáng)可時(shí)，監(jiān)管抖者可直接檢響查市場中介青機(jī)構(gòu)的合規(guī)蟻職能；視(b)作披為對市場中窗介機(jī)構(gòu)進(jìn)行伍現(xiàn)場檢查的歪一部分內(nèi)容像，對其合規(guī)鉤職能進(jìn)行直掘接檢查，可齊以定期進(jìn)行配，也可以在賄根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大緣小確定檢查碼與否；擦(c)對里市場中介機(jī)嚷構(gòu)的內(nèi)部政呢策、程序、烤控制機(jī)制以屑及其修正進(jìn)扔行直接檢查秩；袖(d)對射市場中介機(jī)赤構(gòu)的檢查，視包括對其合笨規(guī)職能的檢攔查，可由中絹介機(jī)構(gòu)聘任針的外部審計(jì)摩機(jī)構(gòu)進(jìn)行，裂檢查結(jié)果應(yīng)蜓轉(zhuǎn)交給監(jiān)管倉機(jī)構(gòu)；仙(e)證漂券自律組織厘可以定期或醫(yī)基于某種事臥由對市場襖中介機(jī)構(gòu)進(jìn)框行檢查，泥(f)市場岸中介機(jī)構(gòu)的臭決策機(jī)構(gòu)和蟲/或高管層援定期自我評純估和/或認(rèn)禁證，結(jié)果尊上報(bào)監(jiān)管機(jī)灣構(gòu)，以及擋(g)對繳已經(jīng)確認(rèn)的朽公司履行合禁規(guī)職責(zé)情況游進(jìn)行修改和旅重新審查。泳上述檢查覆疊蓋了：公司弦政策和程序米的有效性，貫合規(guī)職能的象結(jié)構(gòu)(如獨(dú)去立程度和報(bào)憤告路線)，宰履行合規(guī)職均責(zé)的人力、翠物力資源，僅負(fù)責(zé)合規(guī)職旨責(zé)的人員的仿資質(zhì)和適宜凡程度，以及算對之前已發(fā)徒現(xiàn)缺限的可焦能或必須的風(fēng)補(bǔ)救程序等初。適第七部分湯跨境執(zhí)行措先施原則寒在市場中介該機(jī)構(gòu)跨國運(yùn)完作時(shí)，合規(guī)吩職能必須了邁解市場中介推組織運(yùn)營所重在的每一司國法區(qū)域的法株律，并采取可措施,以確模保有足責(zé)夠的人員和留專業(yè)知識(shí)來循履行合規(guī)職也能。率當(dāng)市場中介童機(jī)構(gòu)在他們怖的母國之外態(tài)的司法區(qū)域尸從業(yè)時(shí)，他毒們可能會(huì)遇奧到一些新的救合規(guī)問題。辯地理上的彩隔離意味著根監(jiān)督不可能要直接進(jìn)行。閃對于在母國困之外從事業(yè)梳務(wù)行為時(shí)處良理合規(guī)問題黑有（與母國蜓處理方法）綁矛盾或者（訓(xùn)某些要求）沈被忽略的潛捐在風(fēng)險(xiǎn)。這坑會(huì)增加合規(guī)毒工作出現(xiàn)錯(cuò)浙誤和合規(guī)風(fēng)戒險(xiǎn)，但不管推業(yè)務(wù)活動(dòng)在良哪里開展，惠合規(guī)職能有哪效運(yùn)作都是險(xiǎn)非常重要的制。為了簡化儲(chǔ)合規(guī)規(guī)則，涌市場中介機(jī)屑構(gòu)往往選擇目采用更嚴(yán)格夕的標(biāo)準(zhǔn)。輝要實(shí)現(xiàn)合規(guī)游職能的有效京運(yùn)作，我們云認(rèn)為應(yīng)確定妙每個(gè)人負(fù)責(zé)尋合規(guī)職能的呀什么具體內(nèi)星容。如第禾一部分所述很，一些跨境童經(jīng)營的中介葵機(jī)構(gòu)，可以典考慮由機(jī)構(gòu)嬌內(nèi)的其他法弦律實(shí)體的業(yè)念務(wù)經(jīng)營和合偶規(guī)系統(tǒng)等因內(nèi)素后再來組倍織相應(yīng)的合毫規(guī)職能機(jī)制師。每一合規(guī)攝職能的責(zé)任永細(xì)節(jié)應(yīng)向履刪行該合規(guī)職愿能的所有參瘦與人清楚列樓明。當(dāng)某一村合規(guī)職能分開割由位于兩絮個(gè)或三個(gè)司松法區(qū)域內(nèi)合耍規(guī)人員執(zhí)行揚(yáng)時(shí)，清晰地稈界定責(zé)任是順必要的。綱因?yàn)楣窘?jīng)店?duì)I活動(dòng)是動(dòng)懸態(tài)的，而公絹司經(jīng)營當(dāng)?shù)厥璧男蝿莸淖兌交瘯?huì)引起公荒司業(yè)務(wù)運(yùn)營誰的變化，對首合規(guī)職能進(jìn)來行定期回顧弓，對于保證娛合規(guī)職能能拼夠適應(yīng)國內(nèi)輕外業(yè)務(wù)活動(dòng)枝的不斷變化駝是非常必要蓋的。實(shí)施方法誼當(dāng)市場中介穗機(jī)構(gòu)的合規(guī)誘職能需要監(jiān)婚督境外的活濕動(dòng)時(shí)，其應(yīng)疾明確相關(guān)人態(tài)員的責(zé)任和及義務(wù),以避熊免空隙或者武矛盾的出現(xiàn)括。這可能包夢括:即炊辦確認(rèn)公司在飯境外所從事罩的活動(dòng)應(yīng)遵糧守的合規(guī)義翁務(wù)；助衰貨確認(rèn)境內(nèi)和加境外的有關(guān)焰合規(guī)人員的現(xiàn)相關(guān)職責(zé)，注以確保在境嶄外的所有活猶動(dòng)也受到合載規(guī)機(jī)制適當(dāng)汪的監(jiān)督；橡茂壤確認(rèn)合規(guī)人蛛員的報(bào)告路室線和負(fù)責(zé)路跑線；你材衣對證券公司爹的業(yè)務(wù)和境障外合規(guī)職能癢進(jìn)行定期審錄查。這種審粒查應(yīng)當(dāng)著力訊于確保當(dāng)前河的合規(guī)義務(wù)卵和責(zé)任與公惑司隨著時(shí)間頓發(fā)展而變化捆的境外活動(dòng)攪的范圍和規(guī)濫模相適應(yīng)。起這種審查可區(qū)以包括對合芒規(guī)職能履行職情況的審計(jì)漿，從而確保副合規(guī)職能的禾實(shí)際履行與象書面規(guī)定的騙程序相一致親；以及壇難撫準(zhǔn)備有詳細(xì)禍的境外有關(guān)膀公司合規(guī)責(zé)泰任的詳細(xì)資留料，如齡公司日常業(yè)拼務(wù)所在國所悼公布的法律將、法規(guī)和政階策等。桃第八部分歉合規(guī)職能的配外包膏《淡合規(guī)的作用舍（白皮書）株》芝證券公司辮長期以來一邪直將采用并崇執(zhí)行強(qiáng)健的浪合規(guī)制度作迫為自律措施衣和優(yōu)秀的商紙業(yè)實(shí)踐的重報(bào)要組成部分引。合規(guī)部門伍在公司的合欄規(guī)制度中起解著重要作用吵，主要發(fā)揮鑼為業(yè)務(wù)部門送和管理層提嶼供咨詢、監(jiān)愧測和培訓(xùn)的銷作用。本文姿件旨在研究盡證券公司合曬規(guī)部門職能撿的范圍和限窗制，明確區(qū)閱分：（1）戒證券公司旨坐在實(shí)現(xiàn)遵守雪相關(guān)法律、桂規(guī)則、準(zhǔn)則征要求的所作旬出的努力，珍與合規(guī)部門奏支持證券公攤司實(shí)現(xiàn)上述誦目標(biāo)的職能志；（2）管笑理層的監(jiān)督搶職責(zé)和合規(guī)璃部門的監(jiān)測利、監(jiān)控作用蘿。本報(bào)告還匠會(huì)討論最新美的影響合規(guī)柏制度尤其是仁合規(guī)部門作賠用的監(jiān)管措臥施。丟一、合規(guī)部果門（一）背景辣姥騰單獨(dú)的合規(guī)疤部門是十九龜世紀(jì)朱六十年代初發(fā)發(fā)展起來的床。在此之前贊，法律部門膝通常負(fù)有合層規(guī)職能。賣合規(guī)部門產(chǎn)代生源于證券甘公司的需要丙，證券公司帶需要獲取建爺議和支持來賽實(shí)現(xiàn)對業(yè)務(wù)籮部們的日常矮行為進(jìn)行監(jiān)如督這一寬泛優(yōu)的職能，以壓及需要有合扇適的政策和今程序以實(shí)現(xiàn)跑業(yè)務(wù)運(yùn)作符馳合相關(guān)法律澤、法規(guī)的要儉求。保劫耽證券公司和斯監(jiān)管部門認(rèn)前為合規(guī)制度首不僅僅是一文項(xiàng)減少可識(shí)診別的法律和坑合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的劉措施，也認(rèn)狐為其是整體羨健全的經(jīng)營粉行為的必要勿組成部分競。公司將橋在其各層級僚中貫徹勺“供合規(guī)文化層”爭作為自律措靠施的關(guān)鍵部尾分。除前續(xù)述職能之外橋，有效的合灣規(guī)制度的脫重要目標(biāo)還縮包括識(shí)別潛陜在問妨題，防止不制當(dāng)行為以及窩在不當(dāng)行為嘗發(fā)生時(shí)減少哥可能的處罰雀。鳥（二）合規(guī)藥部門的組織社結(jié)構(gòu)角在強(qiáng)不同證券公錯(cuò)司的合規(guī)制威度發(fā)揮著類平似的功能，閉但合規(guī)部門稍的作用和報(bào)驅(qū)告結(jié)構(gòu)受特好定公司的規(guī)腿模、資源和樸業(yè)務(wù)需要的叼限制。合興規(guī)部門和公巷司內(nèi)其他控部制部門（包翠括法律部門浩、內(nèi)部審計(jì)牢部門和風(fēng)控劈部門）可能膛會(huì)相互影響?yīng){和/或共享滔職能。合規(guī)擺部門可能向賽法律顧問，抽風(fēng)險(xiǎn)管理層難或直接向執(zhí)紅行辦公室報(bào)符告。此外胞，合規(guī)部門羅可能根據(jù)職場能或業(yè)務(wù)料部門的區(qū)分吐集中式運(yùn)營鑄。仰更跡因?yàn)楹弦?guī)部隊(duì)門執(zhí)行控制債職能，所以煙合規(guī)部門人筑員一般不，旺也不應(yīng)向利疏潤創(chuàng)收部門端報(bào)告。即使氧在一些在業(yè)稍務(wù)部門設(shè)合子規(guī)人員的公頌司下，合規(guī)奸人員也應(yīng)作易為合規(guī)部門濱的一部分以盾保持和這些池業(yè)務(wù)部門的奴獨(dú)立性。但死是合規(guī)部門探必須保持與哀負(fù)責(zé)公司整滴體合規(guī)的高森級管理層的巡密切關(guān)系。援關(guān)培無論采取何位種組織架構(gòu)爛，公司必須鋪在書面文件顏中清楚界定聯(lián)合規(guī)部門的屯報(bào)告路徑和闖職能，包括陳區(qū)分合規(guī)部頌門的職能和川各級管理人以員的監(jiān)督職幕能，以及區(qū)暈分合規(guī)部門井和其他控制嫌部門的職能好。科敵咸在資源、業(yè)梨務(wù)行為和管大理結(jié)構(gòu)不同邀的情況下，洽不同公司的助合規(guī)部門的威職某能和組織架嫌構(gòu)很可能取璃決于公司的唇規(guī)模。尤其竊是越小的公深司，業(yè)務(wù)結(jié)跪構(gòu)可能裹越簡單，對腫分配的合規(guī)閑資源也就有屋不同的需求錯(cuò)，因此他優(yōu)們的組織架挨構(gòu)和合規(guī)職愛能的配置很銀可能和三大公司大不安相同。在診盡可能的范仍圍內(nèi)，合規(guī)灘部門人員不似應(yīng)承擔(dān)監(jiān)督弄職責(zé)（區(qū)別漫于監(jiān)督合規(guī)養(yǎng)部門自身的棄職責(zé)）。如詳果合規(guī)部門盤人員確實(shí)同夏時(shí)承擔(dān)合規(guī)徒和管理監(jiān)督互的職能，每類一職能的責(zé)筍任應(yīng)當(dāng)明確畢界定。應(yīng)該損認(rèn)識(shí)到，監(jiān)三督責(zé)任源于牢管理職能而捐非合規(guī)職能菊。局歷端對于合規(guī)部蓋門人員同時(shí)娘擔(dān)任法律顧絮問職務(wù)的公家司而言，界醫(yī)定和保持適惕當(dāng)?shù)穆毮苡妊渲匾?。承竟?dān)合規(guī)職能懶的律師在執(zhí)壤行法律顧問侄職務(wù)提供法蓮律咨詢的時(shí)捆候，必須向侵其他員工表映明其角色。此這將有助于棵保護(hù)任何可犯能適用于他抵們之間溝通碌的特殊權(quán)利擋。赴（三）典型袋的合規(guī)職能舍合開規(guī)部門的職割能隨著時(shí)代胞的發(fā)展而不逮斷漂演變已經(jīng)成稱為幫助公司火實(shí)現(xiàn)自律和超支持監(jiān)督者花執(zhí)行其管理綁職能的重要膽部分。合規(guī)雖部門發(fā)揮著蕩咨詢、監(jiān)測洗和教育的作苦用，為管理也層執(zhí)行其監(jiān)仆督職能和遵猶守政府和自庸律組織的法吃律、規(guī)則和沉公司政策的稿相關(guān)要求的堆工作提供支掛持?，F(xiàn)在有襪許多為合規(guī)糊制度提供根舟基的規(guī)則蠢，但卻很少耀有關(guān)于合規(guī)扯部的角色和綠組織架構(gòu)的蜓具體指引。穗單級獨(dú)的合規(guī)部災(zāi)門的職能可僵以非常廣泛佛，取決于公堤司的具體業(yè)聾務(wù)和組織結(jié)歌構(gòu)。不戚過，有一系炒列一般性的奴責(zé)任和職能怨通常是和合聰規(guī)部門緊密暫相連的。通證常這些職能靈為合規(guī)規(guī)部門行使，友但在一些公壽司這些職能荷也可能為其恐他控制部門沒或業(yè)務(wù)部門銅所行使或共刺同分擔(dān)雨。趟1、咨詢建嚴(yán)議奮合陜規(guī)部門人員賞持續(xù)為業(yè)務(wù)掏和控制部門眼提供監(jiān)管和述合規(guī)咨詢搏。這些工作復(fù)包括問題發(fā)文生時(shí)的響應(yīng)沫回復(fù)，也包瀉括積極通知晝業(yè)務(wù)單位相察關(guān)法規(guī)和公央司政策的變蛛化。為實(shí)現(xiàn)遍這一職能，赴合規(guī)部門人蕉員通常置身趴交易場所或撒以其他方式褲處于或靠近您業(yè)務(wù)部門，距這樣合規(guī)部長門既可以監(jiān)攝測業(yè)務(wù)部的巷日常行為，稈又可以及時(shí)淚提供咨詢和露建議。合規(guī)海部門人員和漿其他控制部轉(zhuǎn)門可能為主局管人員提供膽咨詢，也可月能所在執(zhí)行交易對前為業(yè)務(wù)部釘門提供意見邁。合規(guī)部原門可能參與尺新產(chǎn)品的開染發(fā)，就相關(guān)泉法律、規(guī)則宮及其變化提懲供建議，并型提出有效的佛監(jiān)測方式。戒和合規(guī)部門仿的預(yù)先協(xié)調(diào)刷和咨詢有助招于驚新產(chǎn)品和新政業(yè)務(wù)施行之密前的相關(guān)工繪作的完成。飼合規(guī)部門可鎖以幫助發(fā)現(xiàn)碧和處理利益漏沖突，并幫屬助協(xié)調(diào)以適疑應(yīng)不同的法撇律要求和不友同國家的習(xí)姥慣。茫2、政策和方程序敘合晌規(guī)部門的核克心職能之一漏是幫助管理慣層制定政策匪、程序和指膛引以促進(jìn)對惡適用的法律迎法規(guī)的遵從筑。通常合軍規(guī)部門會(huì)幫圣助業(yè)務(wù)部門奴和其他控制營部門共同制植定政策和程灣序。他們也辜對制定合規(guī)樣部門自己的箏政策和程序富負(fù)有主要責(zé)屠任；這些程屈序有助于娛定義合規(guī)部對門人員的角瓜色和職能。骨作所為自我評估強(qiáng)和內(nèi)部檢查庭的一部分和鄙/或業(yè)務(wù)變饒化的結(jié)果之殼一，合規(guī)部粗門也根據(jù)監(jiān)幅管發(fā)展（如龜新規(guī)則及其起執(zhí)行以及紀(jì)臟律處分）膝幫助更新修場改政策和程園序。合規(guī)部僅門同時(shí)向與衫這些發(fā)展相提關(guān)的業(yè)務(wù)部溫門發(fā)布合規(guī)受警示/通知香。合規(guī)部門裂人員也應(yīng)與僑業(yè)務(wù)部門合棄作以使政策郵和程序能適舟當(dāng)?shù)胤从承碌臉I(yè)務(wù)產(chǎn)品牙、服務(wù)或趨姻勢。竹3、教育/虛培訓(xùn)劫合隔規(guī)部門經(jīng)常慕進(jìn)行教育和反培訓(xùn)，使業(yè)宴務(wù)人員和其勁他員工知曉容政策、程序童和監(jiān)管事項(xiàng)竹。培訓(xùn)包括看定期信息更刑新，在需要滿時(shí)召開臨時(shí)酬會(huì)議以貫徹衛(wèi)新的政策程匆序或就最近襖發(fā)生的監(jiān)管認(rèn)事項(xiàng)進(jìn)行溝珍通，在面裕對面培訓(xùn)之俘外還可以采梢取網(wǎng)絡(luò)學(xué)習(xí)撤模塊的方式蒼。在需要時(shí)輝還應(yīng)對業(yè)務(wù)際部門主管人顫員和新入職玻員工進(jìn)行特獵別的加強(qiáng)培評訓(xùn)。合規(guī)部村門應(yīng)當(dāng)協(xié)助智公司組織根箏據(jù)NASD睜1120條苦和宵NYSE紗345A硬條要求注冊趙的員工完成售后續(xù)培訓(xùn)?；趾弦?guī)部門也蒜主要負(fù)責(zé)和介業(yè)務(wù)主管人典一起召開N癢ASD規(guī)則倍要求的年度福合規(guī)會(huì)議并淚為會(huì)議準(zhǔn)備娃材料。在測一些公司，誕其他控制部甘門，如內(nèi)部毯審計(jì)或風(fēng)險(xiǎn)戲管理，也會(huì)酸幫助準(zhǔn)備和石遞交合規(guī)會(huì)舅議的材料。4、監(jiān)測識(shí)合荒規(guī)部門人員溜承擔(dān)著非常良重要的持續(xù)詳監(jiān)測職能。墳這一職能包幫括對業(yè)務(wù)行南為的詳細(xì)檢弟查和對交易橡和通訊的監(jiān)假測，以發(fā)現(xiàn)爸潛在的問題蜂，其中包括估客戶帳戶的林處理、自營過交易、員工功及員工相關(guān)皆的交易、員舊工之間的通坦訊。監(jiān)測業(yè)梳務(wù)行為可以鋤在早期識(shí)別牽不當(dāng)行為、旅活動(dòng)、重壞大的或系統(tǒng)時(shí)性缺陷和潛膚在的產(chǎn)品相判關(guān)問題以確救保暢公司的持續(xù)肯合規(guī)。通常潑合規(guī)部門也須會(huì)與其他控普制部門（如哨內(nèi)部審計(jì)部治門）合作測矛試監(jiān)督程序鑄的有效性掃。合規(guī)部門憤人員通常采三取以風(fēng)險(xiǎn)為朋基礎(chǔ)的監(jiān)測抄方式以有效漸發(fā)現(xiàn)問題。綢合驟規(guī)工作人員林和業(yè)務(wù)線管莖理人員，應(yīng)法上報(bào)在監(jiān)測狹過程中發(fā)現(xiàn)亡的淹“磁警示信號(hào)禽”血。很重要的緞一點(diǎn)是合規(guī)時(shí)工作人員將可事項(xiàng)上報(bào)到閘高級合規(guī)官菌或首席合規(guī)執(zhí)官，以便適醋當(dāng)?shù)靥峁┙o廁業(yè)務(wù)主管者帥，并給他們穗充分地支持商，以便迅速悟地處理任何嬸缺排陷。如果合萄規(guī)部門人員瀉認(rèn)為部門主床管者的反應(yīng)檔不夠充分，漿合規(guī)部門人屑員應(yīng)當(dāng)按照家一定的程序迫將事項(xiàng)上報(bào)乘給高級合規(guī)妙人員，高級貴業(yè)務(wù)管理者漸和高級管理霞層和/或董完事會(huì)。曬5、蝴業(yè)務(wù)部門合疫規(guī)檢查螞許導(dǎo)多合規(guī)部門夠與業(yè)務(wù)部門險(xiǎn)合作，主動(dòng)僑檢查業(yè)務(wù)行淡為以發(fā)現(xiàn)潛淘在的監(jiān)管、吉合規(guī)和聲譽(yù)背風(fēng)險(xiǎn)并采取器方式弱化風(fēng)祥險(xiǎn)。這些孟檢查通常是斬由合規(guī)部門汽和公司其他滔控制部門共徹同或協(xié)作實(shí)竄施。立法者符現(xiàn)在強(qiáng)調(diào)的緣合規(guī)部門的竿能力是能夠炮在全公司范乖圍內(nèi)主動(dòng)評李估和發(fā)現(xiàn)這北些風(fēng)險(xiǎn)并幫六助在問題發(fā)榆生之前彌補(bǔ)喪缺陷。除霉去對分支機(jī)側(cè)構(gòu)的年度檢蔽查（見下文勇），從風(fēng)險(xiǎn)綠角度檢查主研要的業(yè)務(wù)線禍和相關(guān)的運(yùn)綠作路和技術(shù)領(lǐng)域陵。檢查程序夾及結(jié)果應(yīng)記情錄并報(bào)告給巡管理層。春腰業(yè)務(wù)部毛門檢查的一軟個(gè)重要方面泉是對分支機(jī)鑰構(gòu)的檢查顧。檢查應(yīng)由形獨(dú)立于被檢財(cái)查對象的人擠員進(jìn)行。在檔特定情況下句，對零售分見支機(jī)構(gòu)的河“貴突發(fā)性衡”淚檢查是合適靈的，尤其是互當(dāng)公司有不昌當(dāng)行為或控匯制不力的跡始象時(shí)。自豈律機(jī)構(gòu)最近炮進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)暮對業(yè)務(wù)分支辛機(jī)構(gòu)管理者嘗的獨(dú)立檢查巧。公司必怠須積極檢查離分支機(jī)構(gòu)的尊行為，即使巖該分支機(jī)構(gòu)孔僅有少數(shù)人晨員或地處偏乎僻。輩6、集中化輝的合規(guī)職能拿（勺1）控制室旺職能朝僻祥合規(guī)部門人掘員通常發(fā)揮土公司均“拍控制室釘”礦的作用，管昏理業(yè)務(wù)部門剖之間的信息菠墻。例如抹，合規(guī)人員墊負(fù)責(zé)監(jiān)視和窯限制列表，當(dāng)在必要且適蛾當(dāng)?shù)那樾蜗聣灠才旁綁Τ痰V序。到（腫2）反洗錢貪制度職能御在犬許多公司，男合規(guī)部門也嚇執(zhí)行反洗錢纖職能。合頑規(guī)人員經(jīng)常給參與對新開權(quán)帳戶審死查（廁“廉了解你的客炮戶秀”槳），并監(jiān)視棋潛在可疑客沈戶交易，包球括其資產(chǎn)和素資金流向的驢模式。他們鷹也要執(zhí)行關(guān)低于隱私的政怎策和程序，班包括執(zhí)行依葵照S－P規(guī)戴則制定的相哄關(guān)政策。揚(yáng)7、許可、惜注冊和雇傭傻相關(guān)的職能含合棵規(guī)部門經(jīng)常饞負(fù)責(zé)公司及我其注冊人員競的牌照許可倡和注冊。合握規(guī)人員也負(fù)伍責(zé)檢查新入深或潛在的員校工以往受到舉的紀(jì)律處罰摩和投訴。他讀們還負(fù)責(zé)就魯包括解雇在其內(nèi)的紀(jì)律事盛項(xiàng)提供建議訂，在需要的瞎情況下幫湯助員工進(jìn)行凱執(zhí)業(yè)牌照的韻注冊登記。情合規(guī)人員也警可以就雇傭連相關(guān)的問題爹向人力資源逝部門提供建闊議。洗8、內(nèi)部質(zhì)慨詢和調(diào)查訂螞扶合規(guī)部門在學(xué)適當(dāng)情形下使與法律部門瘦、其他控制戒部門以及外虎部顧問協(xié)調(diào)唇合作，在調(diào)至查內(nèi)部可能求違反證券交鉤易委員會(huì)、冶自律機(jī)構(gòu)、嘩國家證券法舍律法規(guī)、公辰司政策的事禁項(xiàng)方面發(fā)揮龍著重要作用闖。進(jìn)行這些傳質(zhì)詢和調(diào)查爛可能是因?yàn)橄弦?guī)部門（脈通過監(jiān)測等涼方式）收集宮的關(guān)于業(yè)務(wù)宰部門或公司頭其他部門的率信息，也可湯能是因?yàn)閷彆绮榭蛻敉对V憑、監(jiān)管質(zhì)詢劇或訴訟等等恒。朵在爛調(diào)查時(shí)，合滋規(guī)部門通常浪關(guān)注特定的楊行為或交易玻是否違反公勿司政策程序吧、法律法規(guī)易規(guī)章或行業(yè)微標(biāo)準(zhǔn)祝，以及是否膝有相關(guān)制度決來發(fā)現(xiàn)和防柿止這種行為厚。合規(guī)部門呆和法律部門閣一起，經(jīng)常勵(lì)向高級管理撕層報(bào)告重大灌結(jié)論阿，并提出修驕改完善政策叫和程序的措師施。合規(guī)人藥員在向監(jiān)管掩部門提供悶必要報(bào)告方濤面發(fā)揮著重曾要作用。練9、監(jiān)管檢芒查、報(bào)告和完調(diào)查祖合騾規(guī)部門作為進(jìn)公司與監(jiān)管餃部門聯(lián)系的睬樞紐，經(jīng)常廣處理和回應(yīng)脅監(jiān)管質(zhì)詢和盈檢查。這包忍括審查文件蜓、記錄，安挖排和公司員絮工的會(huì)談，晌和檢查者討荷論可能的結(jié)爽論。此外，礎(chǔ)合規(guī)部門或讀其他控制部帶門還處理許軍多對公司的映檢查和監(jiān)管淡報(bào)告的要求禮。這些要求撲包括按照證塞券交易委員完會(huì)和自律機(jī)看構(gòu)的法規(guī)、辨規(guī)則報(bào)備監(jiān)嗽管文件（如補(bǔ)13D或甩13G沾表格報(bào)送）飼。合規(guī)部門滔同時(shí)為監(jiān)管食檢查提供支聾持，如針對荷監(jiān)管要求收匹集信息。確10、促進(jìn)結(jié)與監(jiān)管者的蹤關(guān)系面合準(zhǔn)規(guī)部門應(yīng)當(dāng)委和監(jiān)管部門嫩保持持續(xù)公忍開的關(guān)系，福幫助形成監(jiān)搬管政策宰――橡為規(guī)則制定窗提供建議，食參與監(jiān)管部丹門的培訓(xùn)，限和監(jiān)管部門勸會(huì)談交換意喜見。此外，惜監(jiān)管部門要導(dǎo)求合規(guī)部門慕人員：（1萄）參與識(shí)別摟問題；（2恭）恰當(dāng)處理壞發(fā)現(xiàn)的問題對；（3）幫輔助建立最佳仆制度。例雞如，200你3年9月，籍Steph扯enCu痰tler，炎當(dāng)時(shí)的證券模交易委員會(huì)暫執(zhí)行部主管絞，要求金融擴(kuò)機(jī)構(gòu)審查其檢業(yè)務(wù)行為和惹關(guān)系，防止倒利益沖突，顏并將檢查結(jié)洞果向證券交蓋易委員會(huì)報(bào)裂告。在這鉆方面，監(jiān)管撞機(jī)構(gòu)要六求合規(guī)部門障協(xié)助識(shí)別潛刑在風(fēng)險(xiǎn)，并鍵在問題發(fā)生項(xiàng)時(shí)對公司和越業(yè)務(wù)主管應(yīng)桑采取的適當(dāng)鳥措施提供相票應(yīng)的建議。棍最后，合規(guī)夠部門人員應(yīng)栗當(dāng)積極參加蘋業(yè)界團(tuán)體，團(tuán)這些團(tuán)體提繞供了交流最角佳玻措施的機(jī)會(huì)殊，有助于形草成有效的合壘規(guī)政策。蹲11、倡導(dǎo)后合規(guī)文化裕有偵高級管理層亂和董事會(huì)應(yīng)車設(shè)立卷“崖最高基調(diào)雨”瘋，表現(xiàn)出對告合規(guī)職能對玉公司重要性躲的大力支持荒，明確將合架規(guī)目標(biāo)置于勺優(yōu)先地位。丟合規(guī)部門的汗一個(gè)重要作筆用是幫助高趙級管理層和撥業(yè)務(wù)部門主導(dǎo)管在公司內(nèi)澤倡導(dǎo)合規(guī)文扮化。高級管璃理層應(yīng)配備敬必要的人員怖和制度來實(shí)滲現(xiàn)合規(guī)。這品包括提供足若夠的資源以務(wù)建立有效的干合規(guī)體系（昂包括技術(shù)）劣，建立激勵(lì)孩機(jī)制以獎(jiǎng)熊勵(lì)合規(guī)行為統(tǒng)（并懲罰犧泡牲合規(guī)原則蓋的行為），奪為合規(guī)人員幻提供定期的管不受限制的區(qū)和高級管理屆層進(jìn)行接觸勾的路徑。如遍果業(yè)務(wù)部門糊將合規(guī)作為撫至關(guān)重要的廟合規(guī)價(jià)值，焰他們將重視腎合感規(guī)部門的角筐色和工作并俯在監(jiān)管框架赴的約束之下院和合規(guī)部門棍人員合作以梯實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)目椅標(biāo)。搭12、評估稀制度：對現(xiàn)你有業(yè)務(wù)行為君和新趨勢的干評估郊有襪效的合規(guī)制宗度要求不斷際的檢查和更惡新，尤其是日根據(jù)新出現(xiàn)關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。合末規(guī)部門必須遵關(guān)注對監(jiān)管仍和業(yè)務(wù)方面粱的發(fā)展，以藥評估他們對獲公司政策、刑程序和業(yè)務(wù)堂行為的影響勉。當(dāng)出現(xiàn)對棋法律法規(guī)的遼新建議時(shí)，狹合規(guī)部門必胞須評估這些該建議以及他協(xié)們對公司和雪合規(guī)制度的浮影響?？p評估制度的害一個(gè)重要方壓面是發(fā)現(xiàn)和建彌補(bǔ)監(jiān)管要鋪求和合規(guī)制衣度之間的缺匹口，并對迅控制系統(tǒng)進(jìn)鹽行測試和驗(yàn)叼證。新的濟(jì)規(guī)定已要求差高級管理層爸承擔(dān)證明公歐司有合理設(shè)插計(jì)的程序以贏確惡保合規(guī)的責(zé)婆任。在幫補(bǔ)助首席執(zhí)行利官證明相關(guān)務(wù)程序以及幫脹助設(shè)計(jì)新規(guī)院定要求的測我試程序方面姥，合規(guī)部門音無疑會(huì)發(fā)揮倦重要的作用黨。同樣，公濕司也應(yīng)有對凡合規(guī)部門進(jìn)灣行評估的制遮度。公司必興須努力識(shí)別跌并實(shí)施適合燒于公司及其齒業(yè)務(wù)的業(yè)界夫最佳制度。13、陪同找作穗為關(guān)于投資災(zāi)銀行、股票圣研究部門與須證券交易委宜員會(huì)和自律番機(jī)構(gòu)的和解盟協(xié)議的一部珠分，參與和悔解協(xié)議的公思司的法律和右合規(guī)部門人招員要求陪同自參與研架究人員和投掙資銀行人員雖之間的交流新，包括一定鞏范圍內(nèi)研究在人員向銷售做人員就股票政發(fā)行進(jìn)行的捕口頭交流。疼這一作用不撓應(yīng)產(chǎn)生監(jiān)督懼權(quán)力。峰（四）和業(yè)舊務(wù)部門和高犯級管理層之麗間的粒協(xié)調(diào)康1、和高級中管理層之間還的關(guān)系傅遼僵合規(guī)人員需類要接觸高級淋管理層以報(bào)降告相關(guān)事項(xiàng)密。管理層有軍責(zé)任采取適桶當(dāng)措施確保碰公司合規(guī)，竹而合規(guī)部門穿在幫助管理揚(yáng)層處理問題土、形成糾正泥方案方面發(fā)俘揮著必不可惰少的支持作畢用。因?yàn)楹蟽?chǔ)規(guī)公司負(fù)有詳監(jiān)測職能，崗合規(guī)人員在甲發(fā)現(xiàn)潛在的把違規(guī)行為和發(fā)合規(guī)制度的鈴不足方面起萬到關(guān)鍵作用漲。最近的監(jiān)練管制度意圖音進(jìn)一步賦予麥合規(guī)部門權(quán)跳力，將合規(guī)傅事項(xiàng)置于組木織機(jī)構(gòu)中更塑優(yōu)越的地位膨芳。比如，要真求首席合規(guī)態(tài)官與首席執(zhí)拉行官、董事曠會(huì)以及高管澡成員之間的謙相互交流。穿此外，首席率合規(guī)官與首賺席執(zhí)行官共架同檢查和討出論首席執(zhí)行望官在NAS賠D3013鋼條要求下年柄度贊證明范圍內(nèi)據(jù)的行為。首耀席合規(guī)官與載首席執(zhí)行官賞及其他高管畫人員之間的冠支持關(guān)系很睡有可能擴(kuò)展功為證明程序展的一部分。饑2、和業(yè)務(wù)睡部門及其管薪理者之間的陷關(guān)系仁合撞規(guī)部門在執(zhí)薦行建議和監(jiān)蓮測職能時(shí)應(yīng)徹保持和業(yè)務(wù)加部門之間的網(wǎng)持續(xù)聯(lián)系，電并回應(yīng)業(yè)務(wù)位部門提出的蘇任何問題。繡合規(guī)部門應(yīng)若努力了解公狡司的業(yè)務(wù)，川了解不同的賓法律、法規(guī)咳和政策應(yīng)如煮何被貫徹，默并識(shí)別公司儲(chǔ)內(nèi)的潛在合電規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。通胖常合規(guī)人員燈在位置上處妹于給或毗鄰業(yè)務(wù)原部門，以促磚進(jìn)業(yè)務(wù)和合蝕規(guī)人員之間毯的信息流動(dòng)聰。業(yè)務(wù)部門它人員應(yīng)被鼓叮勵(lì)在有任何例問題產(chǎn)生時(shí)毅與合規(guī)人員員聯(lián)系。腎（五）和其壟他控制部門較：風(fēng)險(xiǎn)管理叉部門，內(nèi)部嗽審計(jì)牛部門和法律活部門之間的栗關(guān)系懲狂末在一個(gè)公司懸內(nèi)部，合規(guī)杠部門和其他罰控制部門，館如內(nèi)部審計(jì)狀部門、風(fēng)險(xiǎn)漲控制部門和青法律部門一愈起執(zhí)行著控寇制職能。根方據(jù)特定的業(yè)葵務(wù)需要、可墾利用的專業(yè)弊知識(shí)和組織吐架構(gòu)，不同咽的公司在合民規(guī)部門、內(nèi)廣部審計(jì)部門陽和風(fēng)險(xiǎn)管理鄭部門之間以漲不同的方式碎分配監(jiān)控、謠測試和驗(yàn)證攝職能。合規(guī)檢部門的作用座常常與其他率控制部門的白行為相重疊撫并加以補(bǔ)充鑰。然而其他慎控制部門可遍能是為了不證同的目標(biāo)而鑼執(zhí)行這些職女能。因此，壘需要持續(xù)的蠢協(xié)調(diào)和信息農(nóng)共享以高效曉實(shí)現(xiàn)控制職楊能。商1、和法律僵部門/總法桑律顧問之間承的關(guān)系辟法威律部門和合春規(guī)部門的人煎員常常一起眠工作，剛他們可能共確同承擔(dān)制定蝕政策程序、直調(diào)查潛在不犯當(dāng)行為或?qū)π詷I(yè)務(wù)人員提瘋供建議的責(zé)申任。在一些根公司，合規(guī)午部門可能向醉總法律顧問蘿報(bào)告。法律豬部門和合規(guī)沖部門的作用古之間存在著賣重要的區(qū)別煌，公司必須魂清楚這些區(qū)鞋別。坊合湊規(guī)部門的常龜規(guī)報(bào)告和檢項(xiàng)查可能不受熱法律特權(quán)的鑄保護(hù)。此軋外，自律機(jī)排構(gòu)可能要求歷公司報(bào)告有赤關(guān)潛在違規(guī)欺行為或已發(fā)遮現(xiàn)違規(guī)行為吩的相關(guān)信息佛，這通常是委由合規(guī)部門妖人員處理魄。在一些公手司，合規(guī)人巷員可能還兼厭任法律部門蹦職務(wù)并以該昏身份為公司饒及其人員提遍供法律意見嶺。在這種情送況下，兼任脊合規(guī)部門和妨法律部門職寨務(wù)的人員在糊提供法律意究見時(shí)應(yīng)明確銀其身份以保炎證早適用的特權(quán)連。提供法眼律意見的律般師，即使位件于合規(guī)部門撿之內(nèi)，其通擦訊和意見也封應(yīng)受到代理澇人－委托人世特權(quán)的保護(hù)陣。然而，合漸規(guī)部門人員嶼，即使是受松過培訓(xùn)的律攪師，在執(zhí)行真合規(guī)職能時(shí)貧，其通訊和喉意見也不會(huì)夾受到代理人俯－委托人特?fù)釞?quán)的保護(hù)。纏2、和內(nèi)部銹審計(jì)部門之繩間的關(guān)系無審輪計(jì)部門通常洗測試業(yè)務(wù)部鄙門的行為和團(tuán)控制環(huán)境以項(xiàng)確定其是否樸符合公司的用內(nèi)部政策程獻(xiàn)序或外部的他法律、財(cái)務(wù)論會(huì)計(jì)和報(bào)告突要求在內(nèi)拌的事項(xiàng)。桿內(nèi)部審計(jì)部殺門評估控制森系統(tǒng)的效率鹽和資源配置舞情況。審計(jì)橫業(yè)務(wù)也審查溫運(yùn)營情況以蘇確定是否達(dá)兵到既定目標(biāo)演，制度是否軋照計(jì)劃運(yùn)滴行。審計(jì)盼發(fā)現(xiàn)的信息糧可以幫助合鏡規(guī)部茅門評估制度押和設(shè)計(jì)政策杏程序以彌補(bǔ)津缺陷。內(nèi)部派審計(jì)部門最妨好也審計(jì)合害規(guī)部門的行描為。最近掀對公司監(jiān)督譽(yù)系統(tǒng)的測試逼和驗(yàn)證程序稅的重點(diǎn)關(guān)注灰更加需要內(nèi)系部審計(jì)部門墊和合規(guī)部門游密切合作隙。巡3、和風(fēng)險(xiǎn)升管理部門之肝間的關(guān)系插打風(fēng)攔險(xiǎn)管理部門柄識(shí)別和管理隙風(fēng)險(xiǎn)敞口，殲包括信用風(fēng)柿險(xiǎn)、市場風(fēng)至險(xiǎn)、交易處態(tài)理和運(yùn)營風(fēng)鐮險(xiǎn)，并通常糕向首席風(fēng)險(xiǎn)姓官報(bào)告。監(jiān)貿(mào)管部門現(xiàn)在濱將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)直作為公司整楚體風(fēng)險(xiǎn)管理想制度中不可陸或缺從的一部分湯。合規(guī)部門煤應(yīng)當(dāng)注意風(fēng)煮險(xiǎn)事項(xiàng)，一薯旦發(fā)現(xiàn)，立枝刻告知風(fēng)險(xiǎn)碗管理部門，足并與其共同廢制定補(bǔ)救措醋施。咸二、公司的更合規(guī)制度和辱合規(guī)部門的突作用蜻（一）公司貧遵守法律法俱規(guī)的責(zé)任和偶合規(guī)部門作嘉用之間的區(qū)耕別類證什券公司有責(zé)罪任建立有效井的合規(guī)制度字，通過其合惑理的設(shè)計(jì)確趟保合規(guī)。穩(wěn)這些制度應(yīng)該是寬泛的公燥司合規(guī)文化示的一部分，夏有充足的資亮源以有效運(yùn)犁行并與公司劣業(yè)務(wù)部門以醋及控制部門粗協(xié)調(diào)。合規(guī)校制度包括多霉種不同的組雞成部分，包蘆括政策、程殿序、培訓(xùn)、億監(jiān)測、測試沸、系統(tǒng)和控閘制功能，每伏個(gè)組成部分種都為指導(dǎo)以打及支持公司夢的合規(guī)目標(biāo)況發(fā)揮著特定暫的作用。高頓級管理層就慌建立和留維持公司的舉整體合規(guī)工燦作負(fù)有最終壺責(zé)任。業(yè)務(wù)饞線管理者就勿監(jiān)視業(yè)務(wù)運(yùn)陷行負(fù)有責(zé)任導(dǎo)，并有權(quán)控建制員工的行捉為以符合適鞭用的政策與敗法規(guī)。未合尺規(guī)部門的作癢用是向業(yè)務(wù)窯部門就如何山遵守法律法司規(guī)提供建議甘，監(jiān)測業(yè)宋務(wù)行為和員逗工行為以發(fā)矩現(xiàn)違反（或盜潛在違反）南法律、法規(guī)暮、政策、程驢序和行業(yè)準(zhǔn)姻則的行為坦。盡管處于爬演進(jìn)之中，慰并且在越來濁越多的案例爬中合規(guī)部門額職能得到更躍多強(qiáng)調(diào)，扛合規(guī)部門及喜其人員的作藍(lán)用和公司整喂體寬泛的灑“噸合規(guī)孕”裝責(zé)任之間仍師有著巨大的航差別。合叫規(guī)部門就公面司的合規(guī)制偏度發(fā)揮著不微可或缺的支論持職能，但誰只有高級管懶理層和業(yè)務(wù)題線管理者就施確保公司合劫規(guī)負(fù)耳最終責(zé)任。涂因?yàn)檫@些不赤同的作用經(jīng)汪常被混淆，展因此很有必資要理解并保密持這些區(qū)別嘉。噴（二）合規(guī)輔部門的職責(zé)濾和管理人、釘高級管理層熄之間的區(qū)別腳必須維持買證公券公司養(yǎng)的管理職能理，而非合規(guī)節(jié)部門的職能床，有責(zé)任監(jiān)括督業(yè)務(wù)部門助，指導(dǎo)公司旁及其員工的幻行為實(shí)現(xiàn)合水規(guī)。一個(gè)穴公司的監(jiān)督晴系統(tǒng)在其有建明確的各級莊權(quán)力責(zé)任和猴各業(yè)務(wù)線管勵(lì)理人員的責(zé)消任時(shí)能夠運(yùn)腹行的更有效狼率。合規(guī)晝部門責(zé)任的泡性質(zhì)和界限茅應(yīng)明確報(bào)告暖給監(jiān)督者和沈高級管理層廣。盡管合規(guī)隸部門，一個(gè)尖非業(yè)務(wù)職能每部門，在公話司的整體合洗規(guī)制度中扮揮演著重要的姐咨詢和監(jiān)測鑒角色，但它記不擁有監(jiān)督盆的權(quán)力。悲合去規(guī)部門人檢員在大多數(shù)恩情況下，峰既不承擔(dān)糾逃正不當(dāng)行為紀(jì)或潛在不當(dāng)汽行為，又不到負(fù)責(zé)批準(zhǔn)業(yè)犧務(wù)交易。只騾有監(jiān)督人員當(dāng)有權(quán)力有責(zé)雪任做這些決之定。合規(guī)部惹門人員通常削會(huì)為監(jiān)督人潑員作出這些擁決定占提供建議。著在有限的特取定情況下，薪合規(guī)部門人厘員可能被授郵權(quán)而有這樣嶺的權(quán)力。在附員工成功規(guī)壯避或繞開合燙規(guī)制度實(shí)施鴿不當(dāng)行為的蒙情況下，合面規(guī)部門進(jìn)行顫調(diào)查往往會(huì)基受到牽制。管此外，合規(guī)止人員通常沒眾有直接控制蝶員工行為的溝權(quán)力，如聘廳用、解雇或爪處罰員工。雅對壓合規(guī)部門的更重視是公司捷期望建立合床規(guī)文化的自踩然結(jié)果。公帥司正在給合次規(guī)部門配備享更多的資源除，監(jiān)管部門騎已要求合規(guī)雪人員在公司剝合規(guī)制度上茶發(fā)揮更掛積極的作用狡，并強(qiáng)調(diào)攜了合規(guī)人員鳳有與高級管扁理層進(jìn)行溝芽通的路徑的叉重要性。變?nèi)欢?，這些鈔趨勢并不表跟示要將監(jiān)督瞇權(quán)賦予合規(guī)遵部門。旨在彎加強(qiáng)對業(yè)務(wù)償部門監(jiān)姥督行為的支攻持的工腔作和監(jiān)督行蔑為本身存在軌區(qū)別。盡管扒最近的法規(guī)蹈（如要求公喪司指定首席沖合規(guī)官）直剖接影響合規(guī)遺部門，但其癢并沒有設(shè)立吼監(jiān)督責(zé)任。執(zhí)合費(fèi)規(guī)部門的積利極作用不應(yīng)蘇被各級業(yè)務(wù)趕主管看作可韻以代替他們澆監(jiān)督業(yè)務(wù)的提責(zé)任。在問方題出現(xiàn)時(shí)，沿各級業(yè)務(wù)主偷管仍然對公礦司業(yè)務(wù)行為中擁有最終權(quán)蛛力并負(fù)最終協(xié)責(zé)任，業(yè)務(wù)騎主管在履行督責(zé)任時(shí)必須籠保持警醒：要“遮IM-30責(zé)13規(guī)定履扇行合規(guī)政策左和書面監(jiān)督啊程序責(zé)任在味于公司的各剖級業(yè)務(wù)主管無，這些主管著對執(zhí)行30結(jié)10條規(guī)定唐的公司應(yīng)當(dāng)偵建立和采取禽的監(jiān)督政策狂和程序負(fù)有先責(zé)任。持”郊但是在一染定的情況下粱，合規(guī)部門袖人員可能卷硬入證券交易梁委員會(huì)和自興律組織的藝執(zhí)行程序中裁，如果合規(guī)能部門人員的遠(yuǎn)行為違反了脖證券法律，溜或者教唆幫惱助了這種行菌為，該員工栽會(huì)和公司其喇他員工一樣京被證券交易動(dòng)委員蘆會(huì)和自律機(jī)駱構(gòu)按照法律撤法規(guī)處理。突證聞券交易委員轉(zhuǎn)會(huì)和自律機(jī)掃構(gòu)提起的就左監(jiān)督失職行權(quán)為的訴訟判乒決執(zhí)行大多輝數(shù)是針對公索司的業(yè)務(wù)部摩門人員。半僅在有限的膀情況下，這刑些關(guān)于監(jiān)督離失職行為的返訴訟才會(huì)針揉對非業(yè)務(wù)人比員，如合規(guī)櫻部門人員坡。這些訴訟箏之所以發(fā)生盟，是在合規(guī)鳴部門人員被盛特別授權(quán)或丙已承擔(dān)了對攜特殊業(yè)務(wù)行兄為或情形進(jìn)蜂行監(jiān)督的權(quán)魂力，因此有壓必須程度上膊的責(zé)任、能居力和權(quán)力對埋有不當(dāng)行為緞的員工產(chǎn)生東影響。巴G否utfre碎u僚nd和其他榮一些監(jiān)督失絞職案件給撓我們提供了煌證券交易委新員會(huì)在評估私包括合規(guī)人枯員在內(nèi)的控挎制人員的監(jiān)兆督權(quán)力時(shí)的悠一般考慮事瞧項(xiàng)，早但是這些案儀件對于合規(guī)悄人員會(huì)被置持于怎樣的監(jiān)餡督責(zé)任之下槳幾乎沒有表奧明任何具體慶細(xì)節(jié)。然而鴿廣泛運(yùn)用這貓些一般考慮么事項(xiàng)將與傳慚統(tǒng)的合規(guī)部械門的作用產(chǎn)畫生不一致雨。這些案件相表明證券交臨易委員會(huì)僅愿僅在合規(guī)人蹤員對不當(dāng)行咳為有權(quán)力有判責(zé)任的少數(shù)響情況下才認(rèn)陰定合規(guī)部門倡人員擁有監(jiān)盞督權(quán)力。敏也只有在業(yè)意務(wù)主管人員營同時(shí)承擔(dān)合唱規(guī)職能或烘公司政策將缸特定行為（櫻如全權(quán)批準(zhǔn)蠟交易或處罰序特定人員）胳的監(jiān)督權(quán)力譜特別授權(quán)給災(zāi)合規(guī)部門等微有限情形下央才可能產(chǎn)生連責(zé)任。溉三、影響合詢規(guī)職能的新向趨勢間釋在叉證券公司的素合規(guī)職能已肯普遍成為公績司自律工作寨一部分的同墓時(shí)，證券交賠易委員會(huì)和繞自律污機(jī)構(gòu)的監(jiān)管財(cái)行為對于合括規(guī)部門作用某和責(zé)任的發(fā)婦展也發(fā)揮了門作用。在這雖方面，新的確監(jiān)管要求和塔強(qiáng)制措施對靈證券公司設(shè)構(gòu)置明確的監(jiān)禮督程序和制篇度提出了更朽多要求，并螺已影響了合伶規(guī)制度?？绫O(jiān)管部門期灑望合規(guī)人員鍬預(yù)先發(fā)現(xiàn)和績防止違規(guī)行滴為，并要旨求合規(guī)人員哥進(jìn)一步超越懷傳統(tǒng)的咨詢曉職能。苦規(guī)鞠定監(jiān)督程序去和制度的證宿券監(jiān)督管理蛙法規(guī)確定了鍋公司確保合參規(guī)的具體責(zé)映任。董事會(huì)咱（或同等職蛙能管理機(jī)構(gòu)勇）對于確保坑公司有完備溜的用于發(fā)現(xiàn)哈和防止違法筍行為監(jiān)畢督和報(bào)告系訊統(tǒng)負(fù)有一般建義務(wù)。許嘉多法律和監(jiān)孕管要求確立套了公司董事打會(huì)和高級管蹤理層有責(zé)任征采取適當(dāng)措繁施確保建立林有關(guān)合規(guī)程隙序和剛制度并有效座落實(shí)。例如泄，根據(jù)薩班接尼斯-奧克段斯萊法案，良上市公司的賽首席執(zhí)行官煉和首席財(cái)務(wù)懲官必須證明選定期財(cái)務(wù)報(bào)經(jīng)告的準(zhǔn)確性南和對財(cái)務(wù)報(bào)脊告的內(nèi)控措習(xí)施的充分性領(lǐng)。此外，濁共同基金理域事會(huì)現(xiàn)在必杠須制定書面扁的政策和程盲序，防止基搖金違反有關(guān)適法律。葉即叛使無具體法事律法規(guī)，在己問題確實(shí)發(fā)平生時(shí)，完善瞇的合規(guī)制度諸在影響政府憤和自律組織冒采取的措施飲方面發(fā)揮著瞎不可或缺的便作用。證券宮交易委員會(huì)憶在決定是否燒就公司員工逐的違規(guī)行為竟采取針對公醒司的強(qiáng)駁制措施時(shí)會(huì)更考慮公司的洋整體合規(guī)工仁作。類似盤的，美國司份法部鍛“傻湯普森備忘漏錄左”長將是否存從在健全有效紅的合規(guī)制度些，針對不攔當(dāng)行止為是否實(shí)施脖任何補(bǔ)救或福改進(jìn)措施作存為司法部是殃否起訴公司悉的重要考慮塌因素。根柔據(jù)美國判決示指南，當(dāng)公川司面臨刑事臥責(zé)任時(shí)，有汗效的合規(guī)制稱度能減輕公錯(cuò)司責(zé)任，因搞而減輕對違輕法行為的處霸罰。涌許裹多法律法規(guī)鍋和自律機(jī)構(gòu)退的規(guī)則已經(jīng)夾影響了證券釘公司合規(guī)制皺度的架構(gòu)荒。隨著時(shí)代農(nóng)的發(fā)展，從殊指導(dǎo)公司合短理設(shè)計(jì)合規(guī)插制度以確保稿合規(guī)的規(guī)定陽發(fā)展到最近舒有更多的規(guī)碧定明確指導(dǎo)筑合規(guī)職能更。自196泡4年以來，買證券交易法捉已經(jīng)規(guī)定了膊監(jiān)督失職（劑所監(jiān)督的尊員工違反證秒券法律）情屑形下公司及利其人員的責(zé)宮任。公司餡及人員在以寄下情況下可竊以避免監(jiān)督擁責(zé)任，如果炸他們：（1額）制定了合倘理程云序以發(fā)現(xiàn)和黃防止違規(guī)行翻為，并建立歌系統(tǒng)落實(shí)了店這些程序，稿并且（2）判落實(shí)這些程葵序并有充分做理由相信它姑們已經(jīng)被遵塔守。退自貸律機(jī)構(gòu)也制豆定了監(jiān)督程脫序。NAS五D3010乖和NYSE相342條要谷求會(huì)員公司跪建立合理的斷監(jiān)督制度和畫書面程序以刪實(shí)現(xiàn)以符合撫適用的法律倆、法規(guī)和規(guī)除則。公司魄也應(yīng)進(jìn)行合王理的年度檢徐查以幫助發(fā)看現(xiàn)和防止違龍規(guī)行為，達(dá)扒到合規(guī)目標(biāo)塑。如上所撲述，NAS免DRul輕e301元3要求首縮席執(zhí)行官證洗明會(huì)員公司虧有恰當(dāng)?shù)谋坛绦虮３趾痛矙z查合規(guī)政驕策和程序槽。證券交易彎委員會(huì)最近嬸根據(jù)咨詢公川司法和投資肅公司法公布紅的規(guī)則要求棒共同基金和產(chǎn)投資咨詢公排司落螺實(shí)合理的政隨策和程序以銅發(fā)現(xiàn)和防止填違反證券法拐律的行為緊。監(jiān)管機(jī)構(gòu)條也越來越重泡視公司的測肝試和控制系蜓統(tǒng)以確保監(jiān)弟督系統(tǒng)和程抵序能充分發(fā)傷揮作用（獨(dú)刺立于監(jiān)管機(jī)雞構(gòu)的監(jiān)督）敘。貝除粗了對金融服籍務(wù)公司監(jiān)督撿程序的一般卡規(guī)定，還有康法規(guī)規(guī)定公瓦司合規(guī)的具恢體層面。例投如，證券交繡易法15（阻f）和咨詢位公司法查204A重要求注冊經(jīng)問紀(jì)人/交易乒商及投資咨菌詢公司制定鐵防止濫用內(nèi)愿幕信息的政禁策和程序拳。此外，N晉YSE和N擺ASD都采哲用了反洗錢若標(biāo)準(zhǔn)，跳確定了公司妥滿足美國愛觸國者法和口財(cái)政部規(guī)章綠規(guī)定的義務(wù)壇的最低要求就。邊最恐近通過的法敢規(guī)規(guī)章可能蛙會(huì)對合規(guī)部洽門的職能墓和組織架構(gòu)臨產(chǎn)生更大的竊影響。證券派交易委員會(huì)閥公布的多項(xiàng)沙規(guī)章要求咨升詢公司和共清同基金任命扁首席合規(guī)官雹，說明其具繼體職能和作緣用，并制輪定合理的書尸面政策和程印序以防止違績反證券法律詢。監(jiān)管機(jī)脊關(guān)希望這些行合規(guī)專業(yè)人桑員不僅能發(fā)害現(xiàn)造成監(jiān)管過風(fēng)險(xiǎn)的行為值，并且能發(fā)脫現(xiàn)造成潛在概利益沖突或旱產(chǎn)生聲譽(yù)風(fēng)頃險(xiǎn)的行為鹽。懇泉證券交易委王員會(huì)也已對抄個(gè)別證券公妙司采取了強(qiáng)辦制措施，以波此方式強(qiáng)化蛾合規(guī)人員和地程序。作免為證交會(huì)最因近與從事股米票研究業(yè)務(wù)取的偶投資銀行的勸和解措施的澆一部分，證啟交會(huì)要求公盡司配置合規(guī)權(quán)人員到股票煤研究部門，花并要求法律肺和合規(guī)人員刃在一定范圍挺內(nèi)參與研究咸部人估員和投資銀調(diào)行部人員之句間的交流棋。證券交易游委員會(huì)最近六與共同基金覺和其投資顧德問達(dá)成的和混解措施就市球場推廣的時(shí)蝕間安排提出平以下要求：襖言搖宅*建立內(nèi)部體合規(guī)控制委疊員會(huì)，負(fù)責(zé)適檢查基金的抬合規(guī)政策并笨向?qū)徲?jì)委員穴會(huì)報(bào)告。揮幕捉*建立負(fù)責(zé)嗎處理利益沖竄突相關(guān)事項(xiàng)支的合規(guī)人員田職位。飾落寶*首席合規(guī)黎官定期報(bào)告茫公司違反責(zé)竊任和/或證吧券法律的行愿為。刪朋睜此外，司法喂部對于納斯問達(dá)克做市商考的所謂限價(jià)籠行為采取的度措施要求一錄些公司將納圍斯達(dá)克交霉易員之間的鈴?fù)ㄓ嶄浺簦硬⒁蠛弦?guī)謹(jǐn)人員不斷的崖檢查部分錄植音。四、結(jié)論擁本峰文件論證了惰人員、經(jīng)驗(yàn)勢、資金充足郵的合規(guī)部律門的極端重果要性。合規(guī)陽部門是證券崖公司自律行漆為的重要組歉成部分。一菌個(gè)健全且管嶄理良好的合月規(guī)部門，和蝦包括法律部膝門、內(nèi)部審腫計(jì)部門和風(fēng)秧險(xiǎn)管理部門險(xiǎn)在內(nèi)的其他妙控制部門一籃起，為公司細(xì)維持有效整托體合規(guī)制度立的持續(xù)工作六提供了重要賴和廣泛的支鄙持。度在佛過去的幾年貓里，新業(yè)務(wù)值、新規(guī)章對乖合規(guī)行為提磁出了更多的安需要，也對警合規(guī)行為進(jìn)酬行了更仔細(xì)郵的檢查。有細(xì)效的合規(guī)制丈度幫助識(shí)別臨潛在問題，縮監(jiān)測不當(dāng)行棄為和在違規(guī)頑行為發(fā)生時(shí)瓣減少可能的百處罰。監(jiān)管曬機(jī)構(gòu)正在研庸究如何讓合肯規(guī)部門在主肚動(dòng)發(fā)現(xiàn)和積驗(yàn)極回應(yīng)潛在巖違規(guī)行為方樂面發(fā)揮越來晉越重要的作肚用。合規(guī)部賴門正面對不貢斷增加的需兼求和桑增強(qiáng)的檢查草，逐步發(fā)展經(jīng)。委盡屠管合規(guī)部門厚的職能在不呼斷增加，高被級管理層仍估然對公司整其體合規(guī)制度透負(fù)責(zé)。高級戰(zhàn)管理人員必進(jìn)須積極親自包參與確保證傘券公司遵守毅現(xiàn)行法律法路規(guī)，積極倡搬導(dǎo)公司各個(gè)突層面的合規(guī)議文化。擺《窄合規(guī)與銀行賀內(nèi)部合規(guī)部蛋門崗》參巴塞爾銀行馬監(jiān)管委員會(huì)艱娛殼2005年椅4月29日拒引虎言利1蒜、巴塞爾銀限行監(jiān)管委員聰會(huì)(以下簡并稱挖“游委員會(huì)奴”亂)一直關(guān)注攤銀行監(jiān)管問唱題和促進(jìn)銀餐行業(yè)機(jī)構(gòu)的敗穩(wěn)健經(jīng)營的籍做仰法。作為其象持續(xù)努力的槳一部分，委階員會(huì)就合規(guī)糠風(fēng)險(xiǎn)與銀行閃內(nèi)部合規(guī)部兔門發(fā)布本文干件。為滿足章監(jiān)管機(jī)構(gòu)的充監(jiān)管要求，底銀行必須遵尤循有每效的合規(guī)政混策和程序，農(nóng)在發(fā)現(xiàn)違規(guī)呈情況時(shí)，銀密行管理層能性夠采取適當(dāng)留措施予以糾雖正。泄2亂、合規(guī)應(yīng)從液高層做起。罪當(dāng)企業(yè)文化逮強(qiáng)調(diào)誠信與某正直，并且粥董事會(huì)和高稀級管理層作墻出表率，合目規(guī)才最為有穗效。合規(guī)與煤銀行內(nèi)部的瞇每一位員工家都相關(guān)，應(yīng)孕被視為銀行抄經(jīng)營活動(dòng)的守組成部分。撞銀行在開展配業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)堅(jiān)桃持高標(biāo)準(zhǔn)，撓并始終力求酷遵循法律的升規(guī)定與精神搏。如果銀行管疏于考慮經(jīng)僑營行為對股呢東、客戶、扭雇員和市場召的影響，即丸使沒有違反腸任何法律，幼也可能會(huì)蔽導(dǎo)致嚴(yán)重的粥負(fù)面影響和救聲譽(yù)損失。匠摔3征、本文件所陸稱蘭“講合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)西”子是指，銀行此因未能遵循見法律、監(jiān)管馬規(guī)定、規(guī)則片、自誰律性組織制雖定的有關(guān)準(zhǔn)忠則，以及適曉用于銀行自小身業(yè)務(wù)活動(dòng)酷的行為準(zhǔn)則石(以下統(tǒng)稱炒“裹合規(guī)法律、林規(guī)則和準(zhǔn)則租”此)而可能遭簽受法律制裁豈或監(jiān)管處罰相、重大財(cái)務(wù)獎(jiǎng)?chuàng)p失或聲譽(yù)燦損失的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)。沉4補(bǔ)、合規(guī)法律稠、規(guī)則和準(zhǔn)笨則通常涉及襲如下內(nèi)容：琴遵守適當(dāng)?shù)目蚴袌鲂袨闇?zhǔn)倉則，管理利余益沖突，公貧平對待消費(fèi)妥者，確?？屯翍糇稍兊倪m稈宜性等。同束時(shí)，還特別眼包括一些特技定領(lǐng)域，如系反洗錢和反仗恐怖融資，噸也可能擴(kuò)展鋪至與銀行產(chǎn)蹦品結(jié)構(gòu)或客口戶咨詢相關(guān)桃的稅收方面糊的法律季。如果一家倉銀行故意參器與客戶用以若規(guī)避監(jiān)管或毛財(cái)務(wù)報(bào)告要看求、逃避納右稅義務(wù)等的尿交易或?yàn)槠湓\違法行為提狠供便利，該棚銀行將面臨禮嚴(yán)重分的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)候。慚5驟、合規(guī)法律扭、規(guī)則和準(zhǔn)著則有多種淵屯源，包括立啟法機(jī)構(gòu)和監(jiān)尖管機(jī)構(gòu)發(fā)布既的基本的法炕律、規(guī)則和溉準(zhǔn)則；市場奔慣例；行業(yè)脾協(xié)會(huì)制定的厭行業(yè)規(guī)則以侮及適用于銀尼行職員的內(nèi)關(guān)部行為準(zhǔn)則說等?；谏巷L(fēng)述理由，合煮規(guī)法律、規(guī)糟則和準(zhǔn)則不從僅包括那些崇具有法律約胳束力的文件臂，還包括更沙廣義的誠實(shí)尿守信和道德唯行為的準(zhǔn)則泄。緊6妥、合規(guī)應(yīng)成宗為銀行文化伴的一部分。粒合規(guī)并不只解是專業(yè)合規(guī)公人員的責(zé)任委。盡管如此跟，如果一家貍銀行設(shè)有符由合漫下述田“愧合規(guī)部門原扮則材”舍的合規(guī)部門宅，該銀行將攀能更有效地桂管理合規(guī)風(fēng)沙險(xiǎn)。本文件黑所稱播“用合規(guī)部門樣”悠是指履行合懷規(guī)職責(zé)的職由員，并不浸特指某一特軟定的組織架壇構(gòu)。郊7貝、關(guān)于銀行汪合規(guī)部門的哄組織方式，荷各銀行之間袍存在著重大六差異。在規(guī)此模較大的銀攝行，合規(guī)人筒員可能位于書各營運(yùn)業(yè)務(wù)綢線，有些國咐際活躍銀行瀉可能還設(shè)有釘集團(tuán)合規(guī)官丑和當(dāng)?shù)睾弦?guī)馬官。在規(guī)模汗較小的銀行炎，合規(guī)部門姜的職員可能殃被放在一個(gè)估部門。有些潛銀行還為數(shù)孕據(jù)保護(hù)、反唐洗錢及反恐游怖融資等專僵業(yè)領(lǐng)域設(shè)立疲了單獨(dú)的部越門。遮8尊、一家銀行全應(yīng)該以與自亂身風(fēng)險(xiǎn)管理訴戰(zhàn)略和組織樣結(jié)構(gòu)相吻合航的方式組織深合規(guī)部門南，并為合規(guī)尚風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)皇定優(yōu)先考慮金的事項(xiàng)。例咬如，考慮到最合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與驢操作風(fēng)險(xiǎn)的蒜某些方面有墊著密切的關(guān)捧系，一些銀怖行希望在操借作風(fēng)莫險(xiǎn)部門內(nèi)組嗚建合規(guī)部門矛，其他銀行剪則更愿意分果設(shè)合規(guī)部門比和操作風(fēng)險(xiǎn)縮部門，但銀疤行要建立兩巡個(gè)部門之間球在合規(guī)事務(wù)捧方面密切合抵作的機(jī)制。雕劑9娃、不論一家呆銀行如何組悅織其合規(guī)部挪門，該合規(guī)辟部門都應(yīng)該部是獨(dú)立的，瞞并有足夠的畜資源支持。具合規(guī)部門的判職責(zé)應(yīng)有明放確的規(guī)定，彼內(nèi)部審計(jì)部觸門應(yīng)定期、撐獨(dú)立地審查菌合規(guī)部門的蒜工作。以下眉的原則5至寺原則8進(jìn)一駁步闡明了這趣些高級原則饑，并在各原映則之下闡釋觸了與這些原沿則有關(guān)的穩(wěn)螞健做法。各依家銀行可自寧行哪決定實(shí)施這揉些原則的最幣佳方式，但滴這些原則應(yīng)影適用于所有壇銀行。銀行朽也可采用有偷別于本文件坦的做法，只泛要這些做法都是穩(wěn)健的，務(wù)并能盜從總體上表昂明該銀行的糧合規(guī)部門的樹有效性。以塊何種方式實(shí)幸施這些原則臘將取決于多慮種因素，如蔑銀行的規(guī)模盯、業(yè)務(wù)的性蹄質(zhì)、經(jīng)營的借復(fù)雜程度和頁業(yè)務(wù)的區(qū)域螺分布，以及涼銀行營業(yè)所姜在地的法律猶框架和監(jiān)管耕框架。例如趟，一些規(guī)模開較小的銀行丈要完全實(shí)施欣本文件所建紛議的一些特恰定措施，也答許并不可行勝，但該銀行欲可能會(huì)采取羽能達(dá)到同樣卸效果的其他獻(xiàn)措施。厚1洪0、在提出臣有關(guān)原則時(shí)著，本文件假浮定公司治理盈結(jié)構(gòu)是由董港事會(huì)和高級麗管理層組成攪。至于董事脂會(huì)和高組級管理層的無職能，不同糖的國家、不陜同類型的經(jīng)怖濟(jì)實(shí)體有不量同的法律框瞧架與監(jiān)管框直架。因此，釀銀行在適用碼本文件所闡坑述的原則時(shí)稍，應(yīng)隱依據(jù)其所在如的國家和具都體經(jīng)濟(jì)實(shí)體陽的公司治理屯結(jié)構(gòu)。[i艱]腐1涌1、本文件雕所稱賺“庫銀行獎(jiǎng)”睜主要是指銀嗽行、銀行集烤團(tuán)和附屬機(jī)懼構(gòu)主要是銀屯行的控股公嘗司等。宣1騙2、在理解刮本文件時(shí)，醋應(yīng)參閱委員罵會(huì)制訂的其水他相關(guān)文件展。這些文件灰包括：任葵━━債《銀行機(jī)構(gòu)蒼的內(nèi)部控制孟體系框架》管(1998折年9月)；轟芬━━世《健全銀行毀的公司治理客》(199畏9年9月)黨；戶吊━━煤《銀行內(nèi)部們審計(jì)和監(jiān)管未當(dāng)局與審計(jì)培人員的關(guān)系兆》(200紡1年8月)惕；東晶━━素《銀行客戶脊盡職調(diào)查》梯(2001揉年10月)從；施鉗━━祖《操作風(fēng)呀險(xiǎn)管理與監(jiān)翼管的穩(wěn)健做辛法》(20抽03年2月常)；懸速━━仔《統(tǒng)一資本所計(jì)量與資本賠標(biāo)準(zhǔn)的國際酷協(xié)議-修訂竊框架》(2至004年6牙月)；婚阻━━返《KYC風(fēng)紡險(xiǎn)統(tǒng)一管理欲》(200嗽4年10月雄)。素1窗3、本文件閘在闡述銀行賠合規(guī)部門應(yīng)斃采用的原則光之前，首先裳闡明了銀行胡董事會(huì)和高彼級管理層在督合規(guī)方面的節(jié)特定職責(zé)。閱約董市事會(huì)在合規(guī)勵(lì)方面的職責(zé)殖芬原難則1：銀行壯董事會(huì)負(fù)責(zé)壟監(jiān)督銀行的閥合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管己理。董事會(huì)玻應(yīng)該審批銀斑行的合規(guī)政術(shù)策，包括一瓶份組建常設(shè)嫂的、有效的鞭合規(guī)部門的污正式文件。題董事會(huì)或董桑事會(huì)下設(shè)的奔委員會(huì)應(yīng)該辯對銀墾行有效管理鍛合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的浮情況每年至兼少進(jìn)行一次野評估。朋1姑4、如引言列所述，銀行蜜董事會(huì)應(yīng)在感全行推行誠晃信與正直的僚價(jià)值觀念，客只有這樣，蓮銀行的合規(guī)蝦政策才能得炮以有效實(shí)施算。遵循適用解法律、規(guī)則返和準(zhǔn)則應(yīng)視費(fèi)為實(shí)現(xiàn)上述沫目標(biāo)的一條座基本途徑。麻與其他類別櫻的風(fēng)險(xiǎn)一樣訴，董事會(huì)有鮮責(zé)任確保銀谷行制定適當(dāng)陜政策以有效訪管理銀行的腳合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。扇董事會(huì)還應(yīng)撫監(jiān)督合規(guī)政舍策的實(shí)施，租包括確保合袖規(guī)問題都由叉高級管理層第在合規(guī)部門基的協(xié)助下得皆到迅速有效蛛的解決前。當(dāng)然，董恨事會(huì)也可能炕將這些任務(wù)發(fā)委托給適當(dāng)聰?shù)亩聲?huì)下嚷設(shè)的委員會(huì)民(如審計(jì)委功員會(huì))。烏高膊級管理層在優(yōu)合規(guī)方面的養(yǎng)職責(zé)巷原捷則2：銀行紡高級管理層席負(fù)責(zé)銀行合猴規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有外效管理。采嚷15、以下虛兩項(xiàng)原則闡妄明了該一般喝性原則里最幅為重要的各哈項(xiàng)因素。造原胡則3：銀行甘高級管理層叨負(fù)責(zé)制定和宮傳達(dá)合規(guī)政湯策，確保該琴合規(guī)政策得換以遵守，并洗向董事會(huì)報(bào)衡告銀行合規(guī)頁風(fēng)險(xiǎn)管理。趨鞋攜16、銀行帶高級管理層土負(fù)責(zé)制定一各份書面的合響規(guī)政策。該恩合規(guī)政策應(yīng)卻包含管理層巖和員工應(yīng)遵落守的基本原預(yù)則，并要說分明全行上下昨用以識(shí)別和撫管理暴合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的模主要程序。獲區(qū)分全體員恢工都要遵守掩的一般性準(zhǔn)開則與只適用死于特定員工泄群體的規(guī)則錘，將有助于灌