合并抵消業(yè)務(wù)功能講解

合并抵消業(yè)務(wù)功能講解第1頁，共16頁，2023年，2月20日，星期一功能簡介初始配置實(shí)例演示第2頁，共16頁，2023年，2月20日，星期一功能簡介合并抵銷的定義合并抵銷的定義：企業(yè)集團(tuán)為編制合并財務(wù)報表需要將影響合并財務(wù)報表項(xiàng)目列示的內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行抵銷。第3頁，共16頁，2023年，2月20日，星期一功能簡介合并抵消的作用合并抵銷的作用：通過設(shè)置報表取數(shù)關(guān)系及合并抵銷規(guī)則，改變以往“以表匯表”的集團(tuán)報表編報方式，直接從兩級數(shù)據(jù)中心實(shí)時提取賬務(wù)數(shù)據(jù)，通過“以賬匯表”，自動生成各級單位的會計(jì)報表和全公司的合并會計(jì)報表，最終實(shí)現(xiàn)全公司各級、各類會計(jì)報表由賬到表的“一鍵式”生成，提高財務(wù)報告的實(shí)效性。第4頁，共16頁，2023年，2月20日，星期一功能簡介初始配置實(shí)例演示第5頁，共16頁，2023年，2月20日，星期一初始配置菜單功能介紹抵銷體系：國網(wǎng)總部梳理出的內(nèi)部交易涉及的業(yè)務(wù)范圍，通過抵銷憑證模板的設(shè)置，定義內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易應(yīng)生成的抵銷憑證的具體分錄、應(yīng)抵銷金額的計(jì)算公式，實(shí)現(xiàn)抵銷憑證的自動生成。抵消體系為國網(wǎng)一級庫下發(fā)的標(biāo)準(zhǔn)模板，網(wǎng)省公司層面不能進(jìn)行任何修改。第6頁，共16頁，2023年，2月20日，星期一菜單功能介紹綜合毛利率：綜合毛利率主要用于在進(jìn)行賬務(wù)合并抵銷處理時，根據(jù)交易方綜合毛利率計(jì)算需抵銷的內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)利潤。各個網(wǎng)省公司需要向其下屬子公司收集經(jīng)過國網(wǎng)提供的公式計(jì)算出來的綜合毛利率，然后上報給一級數(shù)據(jù)中心，再由一級數(shù)據(jù)中心統(tǒng)一下發(fā)。綜合毛利率為國網(wǎng)一級庫下發(fā)，網(wǎng)省公司層面不能進(jìn)行任何修改。第7頁，共16頁，2023年，2月20日，星期一菜單功能介紹集團(tuán)對賬單位對應(yīng)：簡稱直接對應(yīng)，是往來單位與財務(wù)組織的對應(yīng)。財務(wù)組織即為抵銷單位體系，是國網(wǎng)合并范圍內(nèi)的所有會計(jì)主體，也是財務(wù)管控實(shí)施的單位范圍。設(shè)置單位對應(yīng)后，系統(tǒng)依據(jù)對方單位信息，找尋其是否有對應(yīng)的財務(wù)組織，如對方單位有對應(yīng)的財務(wù)組織，則將這筆憑證記載的交易認(rèn)定為內(nèi)部交易，并將往來記錄提取至對賬平臺。否則為集團(tuán)對外交易，無需抵銷。集團(tuán)對賬單位對應(yīng)需要各網(wǎng)省公司根據(jù)自身情況進(jìn)行配置。第8頁，共16頁，2023年，2月20日，星期一菜單功能介紹對象間接對應(yīng)：由于不是所有的業(yè)務(wù)都會發(fā)生在往來單位對象上，因此，設(shè)置對象間接對應(yīng)的作用就是，業(yè)務(wù)發(fā)生在非往來單位對象時，需要通過往來單位間接對應(yīng)至財務(wù)組織。要求非往來單位對象屬性間接指向“往來單位”，進(jìn)而根據(jù)屬性值的“往來單位”對應(yīng)的財務(wù)組織信息，判斷交易發(fā)生的對方單位是內(nèi)部單位還是外部單位，對于確定為內(nèi)部單位的，則要參與賬務(wù)合并抵銷處理。對象間接對應(yīng)需要各網(wǎng)省公司根據(jù)自身情況進(jìn)行配置。第9頁，共16頁，2023年，2月20日，星期一菜單功能介紹科目業(yè)務(wù)屬性：通過設(shè)置科目業(yè)務(wù)屬性，將科目按屬性進(jìn)行歸類，以便于提取對賬記錄和匹配生成抵銷憑證：對于記賬憑證分錄中的科目必須屬于抵銷模板中“往來屬性”的科目，且整張憑證必須匹配同一抵銷模板的兩個或以上科目屬性，才將屬于“往來屬性”的分錄提取至對賬平臺。要求整張憑證必須匹配同一抵銷模板的兩個或以上科目屬性，主要是對需提取對賬記錄的限定。科目業(yè)務(wù)屬性為國網(wǎng)一級庫下發(fā)，網(wǎng)省公司層面不能進(jìn)行任何修改。第10頁，共16頁，2023年，2月20日，星期一菜單功能介紹對賬記錄補(bǔ)?。簩τ诓环咸崛〉綄~平臺條件的業(yè)務(wù)，在后期再度符合條件的，可以通過這個功能，把應(yīng)該參與合并抵消業(yè)務(wù)的憑證提取到對賬平臺。第11頁，共16頁，2023年，2月20日，星期一菜單功能介紹期末生成方式設(shè)置：按會計(jì)準(zhǔn)則要求，期末，所有損益類科目余額需要結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤。正常的會計(jì)賬簿是這樣，抵銷賬簿也需要對損益類科目余額清零。設(shè)置期末生成抵銷憑證方式，是對抵銷賬簿中所有損益類科目發(fā)生數(shù)進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。第12頁，共16頁，2023年，2月20日，星期一菜單功能介紹所得稅稅率：在進(jìn)行賬務(wù)合并抵銷處理時，需要根據(jù)交易方的所得稅稅率計(jì)算需抵銷的內(nèi)部未實(shí)現(xiàn)利潤對遞延所得稅的影響，而由于各地的所得稅稅率有可能受稅收政策的影響不同，因此系統(tǒng)提供錄入所得稅稅率的功能。所得稅稅率需要各網(wǎng)省公司根據(jù)自身情況進(jìn)行配置。第13頁，共16頁，2023年，2月20日，星期一功能簡介初始配置實(shí)例演示第14頁，共16頁，2023年，2月20日，星期一符合提取到對賬平臺的內(nèi)部交易所必須滿足的四個條件：一：憑證科目必須在抵銷體系范圍內(nèi)，二：往來單位屬性中，“是否抵消”必須設(shè)置為“是”三：往來單位必須與財務(wù)組織設(shè)置好對