合同風(fēng)險(xiǎn)防范分析報(bào)告(共8篇)

合同風(fēng)險(xiǎn)防范分析報(bào)告(共8篇)合同風(fēng)險(xiǎn)防范分析報(bào)告(共8篇)篇一：合同管理和風(fēng)險(xiǎn)防范第十第十七章《企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引第16號(hào)——合同管理》講解市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)又稱合同經(jīng)濟(jì)，合同是企業(yè)與自然人、法人及其他組織等同等主體之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，它起到維系市場(chǎng)主體，規(guī)范、約束市場(chǎng)交易行為，優(yōu)化資源配置，維護(hù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的重要作用。因此，加強(qiáng)企業(yè)合同管理技師企業(yè)內(nèi)部限制的重要手段，又是企業(yè)維護(hù)合法權(quán)益、保證營(yíng)運(yùn)平安、限制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的重要基礎(chǔ)。一、加強(qiáng)合同管理的意義（一）加強(qiáng)合同管理有助于防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)合法權(quán)益合同作為調(diào)整企業(yè)與其他組織或各人之間經(jīng)濟(jì)活動(dòng)關(guān)系的依據(jù)，能夠以法律形式規(guī)范企業(yè)在合同訂立與履行過(guò)程中的行為，愛(ài)護(hù)了合同當(dāng)事人的合法權(quán)益。有效的合同管理，一方面能培育企業(yè)信用，推動(dòng)企業(yè)自覺(jué)履行合同義務(wù)，預(yù)防經(jīng)濟(jì)糾紛，防止招致不必要的經(jīng)濟(jì)損失；另一方面能在經(jīng)濟(jì)糾紛產(chǎn)生時(shí)，愛(ài)護(hù)企業(yè)在合同中的預(yù)期利益和交易成果，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益不受違約行為方侵害。對(duì)合同實(shí)施有效的內(nèi)控管理，有助于企業(yè)增加應(yīng)變、發(fā)展和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，促使企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中提高預(yù)見(jiàn)性、削減失誤，使其管理活動(dòng)符合國(guó)家法律要求，從根本上維護(hù)企業(yè)在合同中的合法權(quán)益。（二）加強(qiáng)合同管理有助于降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平的高和低，在很大程度上取決于其在供、產(chǎn)、銷或資金的籌集與運(yùn)用等多環(huán)節(jié)的有效連接上。合同是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的先導(dǎo)，是支配支配的依據(jù)，是企業(yè)一系列相互連接、相互監(jiān)督、相互制衡、共同協(xié)調(diào)行動(dòng)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的橋梁，合同管理貫穿于企業(yè)對(duì)一系列活動(dòng)進(jìn)行組織、監(jiān)督和檢查的全過(guò)程。有效利用合同管理能協(xié)調(diào)企業(yè)內(nèi)部各方關(guān)系，有利于提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平，提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。（三）加強(qiáng)合同管理有助于限制企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提升資金運(yùn)用效率在世界經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展的今日，金融正在趕超實(shí)體經(jīng)濟(jì)成為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，企業(yè)已經(jīng)越來(lái)越多地參加到金融活動(dòng)當(dāng)中，能否通過(guò)合同管理有效限制金融和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系到企業(yè)的生死攸關(guān)。有效利用合同管理，對(duì)困難金融合同制定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖等應(yīng)對(duì)策略，有效監(jiān)控和計(jì)量財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，則能夠保證合同目標(biāo)與企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)相協(xié)調(diào)，限制企業(yè)投融資風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，有效的合同管理，能幫助企業(yè)節(jié)約交易時(shí)間，降低交易成本，保證交易正常進(jìn)行，加速資金周轉(zhuǎn)，削減費(fèi)用，以最少的消耗獲得最大的收益，提升企業(yè)資金運(yùn)用效率。二、合同管理的總體要求合同管理總體上要求企業(yè)建立分級(jí)授權(quán)管理制度，實(shí)行統(tǒng)一歸口管理，明確各部門職責(zé)分工，保證不相容職務(wù)分別，健全考核與責(zé)任追究制度。（一）建立分級(jí)授權(quán)管理制度企業(yè)應(yīng)依據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)性質(zhì)、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置和管理層級(jí)支配，建立合同分級(jí)授權(quán)管理制度。企業(yè)最高權(quán)利機(jī)構(gòu)（股東大會(huì)）負(fù)責(zé)審議批準(zhǔn)與企業(yè)重大投資、籌資決策等相關(guān)的重大合同；企業(yè)最高決策結(jié)構(gòu)（董事會(huì)）負(fù)責(zé)組織建立企業(yè)合同管理制度、明確合同分級(jí)審批權(quán)限等；企業(yè)最高執(zhí)行機(jī)構(gòu)（經(jīng)理層）負(fù)責(zé)組織建立企業(yè)合同管理制度、干脆參加重要合同的談判、簽訂、履行和監(jiān)控等；企業(yè)最高監(jiān)督機(jī)構(gòu)（監(jiān)事會(huì)）負(fù)責(zé)監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員對(duì)重大合同管理責(zé)任的履行狀況。各相關(guān)業(yè)務(wù)部門實(shí)行合同崗位責(zé)任制，在公司對(duì)本崗位授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行合同洽談、擬定合同文本并落實(shí)合同履行，確保合同簽署目的的實(shí)現(xiàn)。（二）實(shí)行統(tǒng)一歸口管理企業(yè)可以依據(jù)實(shí)際狀況制定法律部門等作為合同歸口管理部門，對(duì)合同實(shí)施統(tǒng)一規(guī)范管理，詳細(xì)負(fù)責(zé)明確合同擬定、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的程序和要求；參加重大合同的起草、談判、審查和簽訂；參加或組織合同糾紛的調(diào)解、仲裁、訴訟活動(dòng)；管理合同專用章；管理與合同有關(guān)的法人授權(quán)托付書；定期檢查和評(píng)價(jià)合同管理中的薄弱環(huán)節(jié)，實(shí)行相應(yīng)限制措施，促進(jìn)合同的有效履行。（三）明確職責(zé)分工企業(yè)各業(yè)務(wù)不忙呢作為合同的承辦部門負(fù)責(zé)在職責(zé)范圍內(nèi)承辦相關(guān)合同。合同管理還應(yīng)留意不相容職務(wù)的相互分別、制約與監(jiān)督。合同管理的不相容職務(wù)一般包括：合同的擬定與審核（會(huì)審）、合同的審核與審批，合同的審批與執(zhí)行，合同的執(zhí)行與監(jiān)督評(píng)估等。（四）健全考核與責(zé)任追究制度合同限制的各個(gè)環(huán)節(jié)緊密相扣，相關(guān)合同管理人員應(yīng)有明確的職責(zé)與權(quán)限，企業(yè)應(yīng)健全合同管理考核與責(zé)任追究制度，對(duì)合同訂立、履行過(guò)程中出現(xiàn)的違法違規(guī)行為，給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失或商業(yè)信譽(yù)損害的行為，應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)機(jī)構(gòu)或人員的責(zé)任。三、合同管理流程合同管理從大的方面可以劃分為合同訂立階段和合同履行階段。合同訂立階段包括合同調(diào)查、合同談判、合同文本擬訂、合同審核、合同簽署等環(huán)節(jié)；合同履行階段涉及合同履行、合同補(bǔ)充和變更、合同解除、合同結(jié)算、合同登記等環(huán)節(jié)。四、合同管理各環(huán)節(jié)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和管控措施（一）合同調(diào)查主要風(fēng)險(xiǎn)：忽視被調(diào)查對(duì)象的主體資格審查，將不具有相應(yīng)民事權(quán)利實(shí)力和民事行為實(shí)力或不具備特定資質(zhì)的主體確定為準(zhǔn)合同對(duì)象，或與不具備代理權(quán)或越權(quán)代理的主體簽訂合同，導(dǎo)致合同無(wú)效，或引發(fā)潛在風(fēng)險(xiǎn)；在合同簽訂前錯(cuò)誤推斷被調(diào)查對(duì)象的信用狀況，或在合同履行過(guò)程中沒(méi)有持續(xù)關(guān)注對(duì)方的資信改變，致使企業(yè)蒙受損失；對(duì)被調(diào)查對(duì)象的履約實(shí)力給出不當(dāng)評(píng)價(jià)，將不具備履約實(shí)力的對(duì)象確定為準(zhǔn)合同對(duì)象，或?qū)⒕哂新募s實(shí)力的對(duì)象解除在準(zhǔn)合同對(duì)象之外，最終導(dǎo)致合同無(wú)法執(zhí)行。主要管控措施：第一，審查被調(diào)查對(duì)象的身份證件、法人登記證書、資質(zhì)證明、授權(quán)托付書等證明原件，可通過(guò)發(fā)證機(jī)關(guān)查詢證書的真實(shí)性和合法性，關(guān)注授權(quán)代理人的行為是否在其被授權(quán)范圍內(nèi)，在充分收集相關(guān)證據(jù)的基礎(chǔ)上評(píng)價(jià)主體資格是否恰當(dāng)。其次，獲得調(diào)查對(duì)象經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、以往交易記錄等財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)信息，分析其獲利實(shí)力、償債實(shí)力和營(yíng)運(yùn)實(shí)力，評(píng)估其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和信用狀況，并在合同履行過(guò)程中持續(xù)關(guān)注其資信改變，建立和剛好更新合同對(duì)方的商業(yè)信用檔案。第三，對(duì)被調(diào)查對(duì)象進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，實(shí)地了解和全面評(píng)估其生產(chǎn)實(shí)力、技術(shù)水平、產(chǎn)品類別和質(zhì)量等生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，分析其合同履約實(shí)力。第四，與被調(diào)查對(duì)象的主要供應(yīng)商、客戶、開(kāi)戶銀行、主管稅務(wù)機(jī)關(guān)和工商管理部門溝通，了解