三甲醫(yī)院財務(wù)工作流程圖

預(yù)算建議主要說明擬定年度預(yù)算院長、總部審查據(jù)審批控制數(shù)調(diào)整編制總預(yù)算預(yù)算建議主要說明擬定年度預(yù)算院長、總部審查據(jù)審批控制數(shù)調(diào)整編制總預(yù)算（一）年度預(yù)算工作流程圖擬定分項預(yù)算各部門上報開支計劃據(jù)年度工作計劃擬定分項預(yù)算各部門上報開支計劃據(jù)年度工作計劃參照上年度水平年度預(yù)算年度預(yù)算人人員經(jīng)費藥品費衛(wèi)生材料費購置修繕費建設(shè)性費用其他費用報醫(yī)院財務(wù)管理小組審批報院長辦公會、職代會審批嚴格執(zhí)行預(yù)算嚴格執(zhí)行預(yù)算對預(yù)算執(zhí)行情況分類比較（二）年度決算工作流程圖對預(yù)算執(zhí)行情況分類比較生效日期： 年 月 日年度決算年度決算期末提取相關(guān)數(shù)據(jù)期末提取相關(guān)數(shù)據(jù)預(yù)算內(nèi)所有費用預(yù)算外經(jīng)費制定改進措施制定改進措施報主管院長批示醫(yī)院財務(wù)管理小組爭論??報院長辦公會全院公布（職代會）報主管院長批示醫(yī)院財務(wù)管理小組爭論??報院長辦公會全院公布（職代會）（三）財務(wù)處理工作流程圖生效日期：年月日（三）財務(wù)處理工作流程圖生效日期：年月日各方傳遞簽審后原始憑證各方傳遞簽審后原始憑證審核審核編錄記賬憑證審核記賬憑證裝訂歸檔編錄記賬憑證審核記賬憑證裝訂歸檔核對銀行、現(xiàn)金賬打印憑證記賬、結(jié)賬至財務(wù)報表工作流程（四）財務(wù)報表工作流程圖生效日期：年月日（四）財務(wù)報表工作流程圖生效日期：年月日結(jié)賬后數(shù)據(jù)編制財務(wù)分析分類匯總記賬憑證編制附注報表報相關(guān)科室上報院長裝訂歸檔報上級主管部門結(jié)賬后數(shù)據(jù)編制財務(wù)分析分類匯總記賬憑證編制附注報表報相關(guān)科室上報院長裝訂歸檔報上級主管部門打印輔助賬表打印輔助賬表打印財務(wù)報表提取相關(guān)數(shù)據(jù)（五）收入工作流程圖生效日期：年月日（五）收入工作流程圖生效日期：年月日業(yè)務(wù)收入流程審核住院收入明細交款單門診收入明細交款單審核退費票據(jù)核對住院押金糾正醫(yī)保差錯核對銀行刷卡單審核繳款人持繳款通知單業(yè)務(wù)收入流程審核住院收入明細交款單門診收入明細交款單審核退費票據(jù)核對住院押金糾正醫(yī)保差錯核對銀行刷卡單審核繳款人持繳款通知單其他收入流程其他收入流程開具收款收據(jù)開具收款收據(jù)收繳現(xiàn)金編制銀行存款情況匯總收入、打印日報收繳現(xiàn)金編制銀行存款情況匯總收入、打印日報登記日記賬編制銀行調(diào)節(jié)表與銀行、財務(wù)、微機對賬登記日記賬整理原始憑單編制收入憑證至賬務(wù)處理工作流程編制銀行調(diào)節(jié)表與銀行、財務(wù)、微機對賬登記日記賬整理原始憑單編制收入憑證（六）銀行、出納付款工作流程圖生效日期：年月日（六）銀行、出納付款工作流程圖生效日期：年月日零星報銷付款 大額付款零星報銷付款大額付款報銷人持相關(guān)人員簽字后的憑據(jù)報銷人持相關(guān)人員簽批后的憑據(jù)、協(xié)議、方案財務(wù)主辦會計審核財務(wù)主辦會計和財務(wù)負責人審核財務(wù)負責人復(fù)審財務(wù)主管院長審批財務(wù)主管院長審批出納開具現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票或錄入網(wǎng)上銀行報銷人持相關(guān)人員簽字后的憑據(jù)報銷人持相關(guān)人員簽批后的憑據(jù)、協(xié)議、方案財務(wù)主辦會計審核財務(wù)主辦會計和財務(wù)負責人審核財務(wù)負責人復(fù)審財務(wù)主管院長審批財務(wù)主管院長審批出納開具現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬支票或錄入網(wǎng)上銀行出納付款報銷財務(wù)負責人復(fù)審加蓋印鑒或進行網(wǎng)上支付登記日記賬至賬務(wù)處理工作流程登記日記賬（七）薪金發(fā)放工作流程圖生效日期：年月日（七）薪金發(fā)放工作流程圖生效日期：年月日固定工資發(fā)放保險、公積金扣除規(guī)定人事部門核準后工資標準月考勤表發(fā)放開具現(xiàn)金支票、銀行取款錄入數(shù)據(jù)編制發(fā)放明細表依據(jù)相關(guān)通知固定工資發(fā)放保險、公積金扣除規(guī)定人事部門核準后工資標準月考勤表發(fā)放開具現(xiàn)金支票、銀行取款錄入數(shù)據(jù)編制發(fā)放明細表依據(jù)相關(guān)通知其他發(fā)放其他發(fā)放錄入工資數(shù)據(jù)核算工資打印工資名冊錄入工資數(shù)據(jù)核算工資打印工資名冊開具轉(zhuǎn)賬支票報送銀行開具轉(zhuǎn)賬支票報送銀行至賬務(wù)處理工作流程（八）固定資產(chǎn)及物資盤點核對工作流程圖生效日期：年月日（八）固定資產(chǎn)及物資盤點核對工作流程圖生效日期：年月日期末盤點與財務(wù)賬、二級賬核對生成資產(chǎn)一級帳表登錄固定資產(chǎn)一級賬提供各實物庫存數(shù)據(jù)依據(jù)原始憑證期末盤點與財務(wù)賬、二級賬核對生成資產(chǎn)一級帳表登錄固定資產(chǎn)一級賬提供各實物庫存數(shù)據(jù)依據(jù)原始憑證物資盤點核對 固定資產(chǎn)盤點核對物資盤點核對固定資產(chǎn)盤點核對提供財務(wù)庫存數(shù)據(jù)資料文件資料月末結(jié)賬與各實物科室分項核對編制賬實盤點、盈虧審批表相關(guān)負責人簽字提供財務(wù)庫存數(shù)據(jù)資料文件資料月末結(jié)賬與各實物科室分項核對編制賬實盤點、盈虧審批表相關(guān)負責人簽字主管院長批示調(diào)整資產(chǎn)賬至賬務(wù)處理工作流程調(diào)整資產(chǎn)賬（九）社會保障金及稅金的核算繳納工作流程圖生效日期：年月日（九）社會保障金及稅金的核算繳納工作流程圖生效日期：年月日依據(jù)人事提供數(shù)據(jù)依據(jù)工資、獎金上交養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、住房公積金等計算個人所得稅生成報表、打印報表整理存檔生成報表、打印報表整理存檔至賬務(wù)處理工作流程（十）票據(jù)管理工作流程圖據(jù)票據(jù)庫存狀況申報購置方案驗收票據(jù)、登記領(lǐng)購本票據(jù)出庫、領(lǐng)用人簽字收費票據(jù)核銷登記上報省財政廳票據(jù)中心銷毀生效日期： 年 月 日據(jù)票據(jù)庫存狀況申報購置方案驗收票據(jù)、登記領(lǐng)購本票據(jù)出庫、領(lǐng)用人簽字收費票據(jù)核銷登記上報省財政廳票據(jù)中心銷毀（十一）財務(wù)審計工作流程圖生效日期：年月日（十一）財務(wù)審計工作流程圖生效日期：年月日上級審計 內(nèi)部審計上級審計內(nèi)部審計接上級審計通知接內(nèi)部審計通知財務(wù)自查財務(wù)自查籌備審計資料文件資料籌備審計資料文件資料及時審計及時審計審計總結(jié)審計總結(jié)按系統(tǒng)審計清查按系統(tǒng)審計清查憑證資料文件資料歸類登記憑證資料文件資料歸類登記征求建議或意見發(fā)覺問題征求建議或意見發(fā)覺問題講明狀況、解決問題、制定措施、審計講評講明狀況、解決問題、制定措施、審計講評資料文件資料歸檔資料文件資料歸檔科室收入的核對、確認計算機匯總各項收入科室收費回執(zhí)院領(lǐng)導(dǎo)其他統(tǒng)計報表分析報告科室收入的核對、確認計算機匯總各項收入科室收費回執(zhí)院領(lǐng)導(dǎo)其他統(tǒng)計報表分析報告計算機數(shù)據(jù)處理財務(wù)科報送物資供應(yīng)室報送設(shè)備科報送（十二）成本核算收支月報表工作流程生效日期： 年 月 日計算機數(shù)據(jù)處理財務(wù)科報送物資供應(yīng)室報送設(shè)備科報送醫(yī)院信息管理系統(tǒng)原始數(shù)據(jù)采集藥庫報送醫(yī)院信息管理系統(tǒng)原始數(shù)據(jù)采集藥庫報送掛號檢查治療手術(shù)藥品其他工資夜加班費電費消耗物品折舊衛(wèi)生消耗器械消耗設(shè)備折舊計算機匯總所有支出科室支出核對、確認計算機匯總所有支出科室支出核對、確認計算科室結(jié)余審核報表所有內(nèi)容審核報表所有內(nèi)容信息反饋打印報表信息反饋打印報表科室報表歸檔、備份（十三）固定資產(chǎn)及物資購置工作流程圖生效日期：年月日（十三）固定資產(chǎn)及物資購置工作流程圖生效日期：年月日科室提出資產(chǎn)及物資購置申請科室提出資產(chǎn)及物資購置申請主管領(lǐng)導(dǎo)、院長審批對采購方案進行考察論證、招標、議標通知供貨方及相關(guān)人員實施購進驗證發(fā)票及隨貨同行保管員驗收貨物入庫填制入庫單、登記入賬按合同上報付款計劃整理相關(guān)憑據(jù)報財務(wù)科主管領(lǐng)導(dǎo)、院長審批對采購方案進行考察論證、招標、議標通知供貨方及相關(guān)人員實施購進驗證發(fā)票及隨貨同行保管員驗收貨物入庫填制入庫單、登記入賬按合同上報付款計劃整理相關(guān)憑據(jù)報財務(wù)科院長、總部審批按審批方案匯款（十四）固定資產(chǎn)報廢工作流程圖生效日期：年月日（十四）固定資產(chǎn)報廢工作流程圖生效日期：年月日物資倉庫物資倉庫物資管理科維修科室使用科室填寫報廢審批表需報廢名稱、數(shù)量、金額報廢原因?qū)徲嫴块T查驗審核主管院長審核院長審批賬務(wù)處理需報廢名稱、數(shù)量、金額報廢原因?qū)徲嫴块T查驗審核主管院長審核院長審批賬務(wù)處理（十五）固定資產(chǎn)管理工作流程生效日期： 年 月 日資產(chǎn)驗收入庫并簽字憑資產(chǎn)領(lǐng)用審批單出庫領(lǐng)用人簽字按規(guī)定提取折舊分攤到各科室年終進行固定資產(chǎn)盤點核對固定資產(chǎn)賬賬、賬實是否相符對無使用價值的固定資產(chǎn)提出報廢申請相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核實簽字資產(chǎn)驗收入庫并簽字憑資產(chǎn)領(lǐng)用審批單出庫領(lǐng)用人簽字按規(guī)定提取折舊分攤到各科室年終進行固定資產(chǎn)盤點核對固定資產(chǎn)賬賬、賬實是否相符對無使用價值的固定資產(chǎn)提出報廢申請相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)核實簽字調(diào)減固定資產(chǎn)至賬務(wù)處理工作流程調(diào)減固定資產(chǎn)（十六）合同管理會簽流程生效日期：年月日（十六）合同管理會簽流程生效日期：年月日合同管理部門對合修改合同會簽、會審草擬合同文本合同管理部門對合修改合同會簽、會審草擬合同文本進行選用或招標進行選用或招標物資供應(yīng)科市場調(diào)研協(xié)議履行合同經(jīng)院長審簽協(xié)議履行合同經(jīng)院長審簽財務(wù)科按合同付款合同簽訂雙方蓋章協(xié)議歸檔協(xié)議歸檔收入處（一）入院收費流程圖生效日期： 年月 日 修訂日期： 月 日 填寫病歷首頁憑入院證、IC卡、醫(yī)療證、身份證辦理入院手續(xù)、交納預(yù)交金填寫病歷首頁憑入院證、IC卡、醫(yī)療證、身份證辦理入院手續(xù)、交納預(yù)交金入住病房辦理入院窗口處補交預(yù)交金相應(yīng)檢查、刷卡收費開具藥品處方憑入院證到入院處辦理住院手續(xù)刷卡、收費（二）出院結(jié)賬流程圖相應(yīng)檢查、刷卡收費開具藥品處方憑入院證到入院處辦理住院手續(xù)刷卡、收費生效日期： 年月 日 修訂日期： 月 日 憑出院小結(jié)、疾病證明書、預(yù)交金收據(jù)打印費用總清單核實住院費用憑出院小結(jié)、疾病證明書、預(yù)交金收據(jù)打印費用總清單核實住院費用出院小結(jié)、疾病證明書蓋章打印發(fā)票離 院離 院結(jié) 算 費 用（三）門診掛號、收費流程圖結(jié) 算 費 用就診人員分診處分診復(fù)診病人初診病人掛號（初診病人則準確錄入《門診初診病人信息登記表》中患者信息）相應(yīng)科室生效日期： 年月 日 修訂日期： 月 就診人員分診處分診復(fù)診病人初診病人掛號（初診病人則準確錄入《門診初診病人信息登記表》中患者信息）相應(yīng)科室取藥、離院取藥、離院（四）門診退費管理流程圖生效日期： 年月 日 修訂日期： 月 門診退費憑患者完整票據(jù)核對處方號退現(xiàn)金藥品、檢查項目、醫(yī)保退費藥房退藥并院長簽字門診退費憑患者完整票據(jù)核對處方號退現(xiàn)金藥品、檢