(2篇)合同管理自查報(bào)告及整改措施范文

合同管理自查報(bào)告及整改措施范文(2篇)合同管理自查報(bào)告及整改措施范文1一、指導(dǎo)思想和基本原則（一）指導(dǎo)思想。強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金專(zhuān)項(xiàng)清查工作要以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)。深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，以維護(hù)廣大人民群眾根本利益為出發(fā)點(diǎn)，以促進(jìn)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策落實(shí)為著力點(diǎn)。以加大強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金清理力度、糾正和查處違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題、保障資金管理使用安全為重點(diǎn)，切實(shí)解決工作中存在突出問(wèn)題和人民群眾反映強(qiáng)烈的問(wèn)題。（二）基本原則。強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金專(zhuān)項(xiàng)清查工作應(yīng)遵循以下原則：一是分級(jí)負(fù)責(zé)、分口把關(guān)。強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金專(zhuān)項(xiàng)清查工作由省、市（州）縣（市區(qū)）分級(jí)負(fù)責(zé)和各級(jí)有關(guān)涉農(nóng)部門(mén)分口把關(guān)。一級(jí)抓一級(jí)、層層抓落實(shí)。二是全面清理、重點(diǎn)抽查。既要按照橫向到邊、縱向到底的要求。摸清我市涉農(nóng)投入底數(shù)；又要突出重點(diǎn)，對(duì)資金規(guī)模較大、涉及面廣、農(nóng)民群眾關(guān)心、社會(huì)各界關(guān)注的專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理情況進(jìn)行抽查。三是統(tǒng)籌分工、協(xié)調(diào)配合。建立專(zhuān)項(xiàng)清查工作組織保障機(jī)制。統(tǒng)籌組織專(zhuān)項(xiàng)清查工作。各有關(guān)部門(mén)和單位落實(shí)分工，相互配合，協(xié)調(diào)推進(jìn)專(zhuān)項(xiàng)清查工作順利開(kāi)展。四是標(biāo)本兼治、糾建并舉。認(rèn)真查找當(dāng)前強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金使用管理中存在問(wèn)題。又要切實(shí)解決強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)工作中影響和制約科學(xué)發(fā)展的突出問(wèn)題，著力建立健全監(jiān)管體制和機(jī)制，確保各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策的有效落實(shí)，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展和農(nóng)民持續(xù)增收。二、清查范圍和重點(diǎn)（一）清查范圍。分重點(diǎn)涉農(nóng)部門(mén)、有涉農(nóng)支出的其他部門(mén)和具體使用涉農(nóng)資金的單位。重點(diǎn)涉農(nóng)部門(mén)主要指各級(jí)安排強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金的部門(mén)。（二）清查重點(diǎn)。一是對(duì)農(nóng)民的補(bǔ)貼資金。如農(nóng)作物良種補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)購(gòu)置補(bǔ)貼、糧食直補(bǔ)、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼、家電汽車(chē)摩托車(chē)下鄉(xiāng)補(bǔ)貼、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼。二是農(nóng)業(yè)和農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投入。如農(nóng)村“水、路、電、氣、房”等資金。三是農(nóng)村社會(huì)事業(yè)投入。如新型農(nóng)村合作醫(yī)療補(bǔ)助、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障補(bǔ)助、財(cái)政扶貧資金。四是其他重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金。如新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)、用于農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)的土地出讓收入、被征地農(nóng)民補(bǔ)償費(fèi)用、大中型水庫(kù)移民后期扶持基金、退耕還林補(bǔ)助資金、產(chǎn)糧大縣獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助資金等。（三）查找問(wèn)題。一是管理制度是否完善。二是對(duì)農(nóng)民的各項(xiàng)補(bǔ)貼資金是否及時(shí)足額撥付到戶(hù)。三是否存在多頭申報(bào)、虛報(bào)冒領(lǐng)、套取資金的問(wèn)題。四是否存在截留、擠占、挪用資金的問(wèn)題。五是否存在滯留、資金使用效率較低的問(wèn)題。六是財(cái)政預(yù)算安排的強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金有關(guān)賬戶(hù)設(shè)置和資金劃轉(zhuǎn)存在問(wèn)題。七是違反制度規(guī)定的其他問(wèn)題。三、方法步驟結(jié)合我市實(shí)際，根據(jù)中央和省里要求。此次專(zhuān)項(xiàng)清查工作采取自查自糾、全面核查與重點(diǎn)抽查相結(jié)合的方式，分四階段。（一）部署啟動(dòng)階段要做好全市動(dòng)員部署和啟動(dòng)工作。中央和省動(dòng)員部署的基礎(chǔ)上。1成立組織協(xié)調(diào)及辦事機(jī)構(gòu)。財(cái)政部門(mén)牽頭協(xié)調(diào)、各相關(guān)部門(mén)參加的領(lǐng)導(dǎo)小組及辦公室，市政府成立以分管領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)。組建工作專(zhuān)班，專(zhuān)司強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金清查工作。一是成立市級(jí)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金專(zhuān)項(xiàng)清理和檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組。市政府統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。財(cái)政局局長(zhǎng)宋波清同志任常務(wù)副組長(zhǎng)，牽頭協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位工作；農(nóng)辦、市監(jiān)察局（市糾風(fēng)辦）審計(jì)局、建設(shè)局、發(fā)改局、教育局、科技局、民政局、勞動(dòng)和社會(huì)保障局、國(guó)土局、環(huán)保局、農(nóng)業(yè)局、水利局、林業(yè)局、扶貧辦、農(nóng)機(jī)局、水產(chǎn)局、畜牧局、氣象局、特產(chǎn)局、經(jīng)貿(mào)局、文體局、衛(wèi)生局、交通局、商業(yè)總公司、人行市支行、人保財(cái)險(xiǎn)公司等部門(mén)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)分別任副組長(zhǎng)、成員。二是領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在市財(cái)政局。負(fù)責(zé)專(zhuān)項(xiàng)清理和檢查的日常工作。三是組建清查工作專(zhuān)班。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室下設(shè)清查工作專(zhuān)班。以及從基層單位抽調(diào)部分人員集中辦公。專(zhuān)班下設(shè)三個(gè)組：綜合協(xié)調(diào)組：承擔(dān)日常協(xié)調(diào)、政策解釋、開(kāi)展培訓(xùn)、籌備會(huì)議、上傳下達(dá)、接待等工作。檢查督辦組：承擔(dān)指導(dǎo)全市開(kāi)展自查自糾、配合中央檢查組和市檢查組開(kāi)展核查和重點(diǎn)抽查等工作。統(tǒng)計(jì)宣傳組：承擔(dān)信息收集、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、編發(fā)簡(jiǎn)報(bào)、對(duì)外宣傳等工作。2制定實(shí)施方案。結(jié)合我市實(shí)際制定切實(shí)可行的實(shí)施方案。又要達(dá)到上級(jí)統(tǒng)一要求。3及時(shí)召開(kāi)全市強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金專(zhuān)項(xiàng)清理和檢查工作會(huì)議。（二）自查自糾階段認(rèn)真開(kāi)展清查工作。既要對(duì)本級(jí)部門(mén)預(yù)算安排的用于本級(jí)部門(mén)涉農(nóng)支出的項(xiàng)目資金以及本級(jí)使用上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金情況進(jìn)行清理和統(tǒng)計(jì)，這次主要對(duì)年三年中各級(jí)財(cái)政預(yù)算安排用于“三農(nóng)”各項(xiàng)資金（包括基建投資用于“三農(nóng)”支出、基金、政府借款等）按照不重復(fù)、不遺漏、內(nèi)容全面、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確的要求。又要對(duì)本級(jí)預(yù)算安排的涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金從資金安排、分配、撥付、使用、項(xiàng)目實(shí)施環(huán)節(jié)進(jìn)行全面清理和統(tǒng)計(jì)，開(kāi)展自查自糾。主要工作包括：第一。認(rèn)真填報(bào)“專(zhuān)項(xiàng)清理”和“自查自糾”有關(guān)情況表。第二。并逐項(xiàng)檢查后續(xù)整改落實(shí)情況。對(duì)未及時(shí)糾正整改的問(wèn)題，應(yīng)采取切實(shí)行之有效的手段堅(jiān)決予以糾正。第三。對(duì)各項(xiàng)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金使用管理情況進(jìn)行全面檢查。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，能立即糾正的要立即糾正；對(duì)當(dāng)前立即糾正有困難的問(wèn)題要落實(shí)整改責(zé)任，制定詳細(xì)整改計(jì)劃，限期整改。第四。要深入分析原因，著眼于強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)政策的有效落實(shí)和強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金效益的最大發(fā)揮，著力健全監(jiān)管機(jī)制，完善監(jiān)管制度。第五。其中市本級(jí)使用中央下達(dá)涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金；市級(jí)對(duì)下涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金（含追加）其中市本級(jí)使用市級(jí)對(duì)下涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金；市本級(jí)部門(mén)預(yù)算安排項(xiàng)目資金（含追加）于月日前將“專(zhuān)項(xiàng)清理”情況表報(bào)送市財(cái)政局對(duì)應(yīng)部門(mén)預(yù)算管理股室審核，月日送領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總。二是市直有涉農(nóng)支出的其他部門(mén)填報(bào)：中央下達(dá)涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金，其中市本級(jí)使用中央和省下達(dá)涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金；市級(jí)對(duì)下涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金（含追加）其中市本級(jí)使用市級(jí)對(duì)下涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金；本級(jí)部門(mén)預(yù)算安排的用于開(kāi)展農(nóng)村工作項(xiàng)目資金（含追加）先由市財(cái)政局對(duì)應(yīng)部門(mén)預(yù)算管理股室對(duì)有涉農(nóng)支出的其他部門(mén)核對(duì)，對(duì)需要填報(bào)的進(jìn)行布置，于月日前將“專(zhuān)項(xiàng)清理”情況表報(bào)送財(cái)政局對(duì)應(yīng)部門(mén)預(yù)算管理股室審核，送領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總。三是農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)等其他涉農(nóng)資金安排和使用情況由市財(cái)政局有關(guān)股室負(fù)責(zé)填報(bào)。并附上“專(zhuān)項(xiàng)清理”和“自查自糾”情況表，市級(jí)清理和檢查辦公室對(duì)各單位的專(zhuān)項(xiàng)清理”和“自查自糾”情況表集中審核匯總上報(bào)。于7月30日前報(bào)咸寧領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。（三）全面核查與重點(diǎn)檢查階段制定全面核查與重點(diǎn)檢查工作方案，市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室根據(jù)上級(jí)要求和各有關(guān)部門(mén)自查自糾情況。組織檢查專(zhuān)班。一是對(duì)各單位的各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行逐一核實(shí)、確認(rèn)，對(duì)各級(jí)財(cái)政預(yù)算安排本級(jí)使用的涉農(nóng)項(xiàng)目資金以及本級(jí)使用上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金的對(duì)下涉農(nóng)專(zhuān)項(xiàng)資金進(jìn)行全面清理核查，徹底摸清強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金安排和使用情況。二是配合上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)小組開(kāi)展重點(diǎn)檢查。三是對(duì)近三年來(lái)糾風(fēng)、審計(jì)、財(cái)政監(jiān)督等重點(diǎn)審計(jì)、檢查的項(xiàng)目進(jìn)行梳理，充分運(yùn)用審計(jì)、檢查成果。四是根據(jù)審計(jì)、檢查情況，對(duì)部門(mén)項(xiàng)目開(kāi)展重點(diǎn)檢查。確保市級(jí)核查面達(dá)到100%重點(diǎn)檢查面達(dá)到50%要求。（四）整改總結(jié)階段對(duì)存在問(wèn)題進(jìn)行整改。市領(lǐng)導(dǎo)小組于月中旬將專(zhuān)項(xiàng)清查工作總結(jié)上報(bào)省領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。各有關(guān)部門(mén)根據(jù)自查自糾情況和重點(diǎn)檢查反饋意見(jiàn)。四、工作要求（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。各有關(guān)部門(mén)要充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)清查工作的重要性和必要性。切實(shí)加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)清查工作的領(lǐng)導(dǎo)。及時(shí)協(xié)調(diào)解決工作中遇到矛盾和問(wèn)題，確保此項(xiàng)工作順利開(kāi)展。（二）健全工作機(jī)制。專(zhuān)項(xiàng)清查工作實(shí)行市領(lǐng)導(dǎo)小組領(lǐng)導(dǎo)下。下設(shè)辦公室要主動(dòng)加強(qiáng)與各有關(guān)部門(mén)的溝通和聯(lián)系，及時(shí)研究明確專(zhuān)項(xiàng)清查工作的有關(guān)政策規(guī)定和工作要求，加強(qiáng)各環(huán)節(jié)工作的指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、督促，確保清查工作規(guī)范有序開(kāi)展。二是工作保障機(jī)制。市里要相應(yīng)組建工作專(zhuān)班，安排必要的工作經(jīng)費(fèi)，保障工作需要。三是分工負(fù)責(zé)機(jī)制。市領(lǐng)導(dǎo)小組成員單位都要切實(shí)做好本單位的清理清查、重點(diǎn)檢查等工作。市財(cái)政局各業(yè)務(wù)股室要積極配合、切實(shí)抓好所對(duì)口單位強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金清查清理、審核匯總和檢查工作。四是協(xié)調(diào)配合機(jī)制。各成員單位在自查和分片清查過(guò)程中，按時(shí)完成任務(wù)。五是定期通報(bào)機(jī)制。市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要主動(dòng)收集、整理市級(jí)專(zhuān)項(xiàng)清查工作的有關(guān)情況，及時(shí)向省、咸寧市報(bào)送情況。市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室還要定期向市領(lǐng)導(dǎo)小組報(bào)告情況。（三）嚴(yán)厲查處各種違規(guī)違紀(jì)行為。各有關(guān)部門(mén)對(duì)自查和重點(diǎn)檢查階段發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題。認(rèn)真組織整改的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持以法律、法規(guī)、政策、制度為準(zhǔn)繩，嚴(yán)肅追究有關(guān)人員的責(zé)任。對(duì)于違規(guī)違紀(jì)的要給予黨紀(jì)政紀(jì)處理；對(duì)于涉嫌犯罪的要移交司法機(jī)關(guān)處理。要認(rèn)真做好舉報(bào)受理工作，市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)立舉報(bào)電話、舉報(bào)信箱，建立舉報(bào)登記和查處督辦制度，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，做到舉報(bào)件件有交待、事事有著落。要嚴(yán)格執(zhí)行信訪舉報(bào)保密制度，切實(shí)保護(hù)舉報(bào)人的合法權(quán)益。（四）推進(jìn)強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金監(jiān)管制度創(chuàng)新。通過(guò)專(zhuān)項(xiàng)檢查。予以推廣。另一方面要全面查找強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金使用管理中存在問(wèn)題，深入分析原因，研究創(chuàng)新科學(xué)管理的制度、體制、機(jī)制，建立強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金監(jiān)管的長(zhǎng)效機(jī)制。（五）加強(qiáng)信息交流和宣傳工作。市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和各單位專(zhuān)項(xiàng)清查工作機(jī)構(gòu)要通過(guò)各種渠道。使廣大黨員干部和人民群眾及時(shí)了解開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)清查的重要性、政策要求和具體步驟，積極營(yíng)造關(guān)注和支持專(zhuān)項(xiàng)清查的良好輿論氛圍。市領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要利用“市強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金專(zhuān)項(xiàng)清理和檢查工作領(lǐng)導(dǎo)小組工作簡(jiǎn)報(bào)”及時(shí)編發(fā)清查工作信息，及時(shí)通報(bào)專(zhuān)項(xiàng)清查工作進(jìn)展情況。合同管理自查報(bào)告及整改措施篇2一、民政專(zhuān)項(xiàng)資金使用存在的主要問(wèn)題（一）資金管理人員的管理觀念較為陳舊民政部門(mén)作為管理國(guó)家民政專(zhuān)項(xiàng)資金的最主要部門(mén)，部門(mén)內(nèi)部較多領(lǐng)導(dǎo)沒(méi)有形成正確、科學(xué)的財(cái)務(wù)管理觀念，對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金管理的重要性也缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，目前的管理狀況大多數(shù)仍只是停留在“算賬、記賬、報(bào)賬”這一些列的日?，嵥樾袨橹?，將資金的管理等同于是一種會(huì)計(jì)的核算，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到專(zhuān)項(xiàng)資金管理的價(jià)值所在。除了部門(mén)內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)沒(méi)有達(dá)成現(xiàn)金的管理理念之外，財(cái)務(wù)人員對(duì)會(huì)計(jì)核算的應(yīng)用也頗具局限性，在其日常工作中忽視了財(cái)務(wù)管理在民政專(zhuān)用資金管理中的作用和地位，大大降低了財(cái)務(wù)工作的效率。（二）部分民政部門(mén)缺乏對(duì)于民政專(zhuān)用資金使用的監(jiān)督，或者監(jiān)督不到位在民政專(zhuān)項(xiàng)資金的管理過(guò)程中，個(gè)別民政部門(mén)不能夠有效地把控資金使用過(guò)程中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，并且在具體的政策實(shí)施過(guò)程中，沒(méi)有對(duì)資金使用過(guò)程形成有效的監(jiān)督，使得資金使用過(guò)程中出現(xiàn)較多明顯的問(wèn)題。例如領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于民政專(zhuān)項(xiàng)資金的使用缺乏應(yīng)有的敏感度和嚴(yán)肅感，認(rèn)為只要沒(méi)有將資金放入私人賬戶(hù)，就可以適當(dāng)?shù)嘏灿门c擠占財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，在一定程度上限制了民政事業(yè)的發(fā)展。再例如，民政專(zhuān)項(xiàng)資金的使用本來(lái)應(yīng)該有嚴(yán)格的資金使用審批途徑，但是實(shí)際上，這些審批程序都成為了空談。在領(lǐng)導(dǎo)的壓力之下，這些監(jiān)督制度往往沒(méi)有形成有效的牽制，使得資金被用于其他非民政性、無(wú)公益性質(zhì)的用途，由于救助對(duì)象的不準(zhǔn)確，專(zhuān)項(xiàng)資金被嚴(yán)重浪費(fèi)，甚至還出現(xiàn)了貪污腐敗的現(xiàn)象，違背了財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金用于優(yōu)撫民生的本意?？刂票O(jiān)督的問(wèn)題將會(huì)嚴(yán)重影響民政事業(yè)的健康有序發(fā)展。（三）民政部門(mén)與其他相關(guān)部門(mén)之間的溝通不暢，降低了資金使用的效率民政專(zhuān)項(xiàng)資金在使用過(guò)程中，不僅存在著上文提到得管理理念和管理體質(zhì)的問(wèn)題，也存在著管理方式上的偏差。在實(shí)際工作中，往往會(huì)出現(xiàn)上級(jí)下達(dá)資金指標(biāo)有所延遲，所以基層的執(zhí)行部門(mén)在撥付資金時(shí)會(huì)出現(xiàn)跨期或者跨年撥付的情況?；蛘咭蛏霞?jí)財(cái)政部門(mén)與財(cái)政部門(mén)、業(yè)務(wù)主管部門(mén)之間溝通不當(dāng)，所以不能及時(shí)地作出資金申請(qǐng)的方案，因主觀而非客觀原因造成資金的長(zhǎng)期滯留，降低了資金使用的及時(shí)性，使得其使用效率也有所下降。（四）民政專(zhuān)項(xiàng)資金使用進(jìn)程中的會(huì)計(jì)處理未嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求執(zhí)行根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，各個(gè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體工作的需要配備相應(yīng)的具有任職資格的人員，對(duì)于那些未取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)的人員則不得從事資金使用相關(guān)的會(huì)計(jì)核算工作。而在實(shí)際工作中，尤其是在基層單位，不僅存在著未取得會(huì)計(jì)資格中的人員充當(dāng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作人員的情況，還存在著一個(gè)人同時(shí)兼任會(huì)計(jì)與出納兩個(gè)崗位等這些重要職位相容的情況。這就使得財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金在使用過(guò)程中不能得到有效的會(huì)計(jì)監(jiān)督，例如某些需要領(lǐng)導(dǎo)報(bào)批審核的資金劃撥，因未做到不相容職位相分離，所以存在著權(quán)利的濫用，造成資金使用的浪費(fèi)。在資金使用的報(bào)銷(xiāo)過(guò)程中，要求做到證件、手續(xù)齊全，取得的原始憑證要真實(shí)完整，在必要時(shí)需附有領(lǐng)導(dǎo)的簽字證明與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的簽字證明。我們常?？梢钥吹截?cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金的使用過(guò)程中，存在著原始憑證不符合要求的情況，例如原始憑證的日期填寫(xiě)錯(cuò)誤、單位名稱(chēng)不完整或者是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容缺失等情況，甚至存在著隨意涂改、挖補(bǔ)的跡象。作為對(duì)于資金使用情況的有效核算與記錄，會(huì)計(jì)工作監(jiān)督的有效性會(huì)直接影響資金使用的效果。（五）財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理的相關(guān)人員專(zhuān)業(yè)性水平有所欠缺，亟待進(jìn)一步提高在實(shí)際工作中常常會(huì)遇到這樣的情況，即財(cái)政部門(mén)在下?lián)芸铐?xiàng)時(shí)沒(méi)有做出詳細(xì)注明，而承接人員又缺乏一定的專(zhuān)業(yè)能力和責(zé)任心，未與財(cái)政部進(jìn)行進(jìn)一步的溝通確認(rèn)，所以在資金的實(shí)際下放過(guò)程中，造成了不同性質(zhì)和用途的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金被混合使用，偏離專(zhuān)款專(zhuān)用的原則?？偟脕?lái)說(shuō)，全省范圍內(nèi)的財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理人員呈現(xiàn)出“學(xué)歷低、年紀(jì)大、缺少專(zhuān)業(yè)職稱(chēng)能力”的情況，使得專(zhuān)項(xiàng)資金的取得和使用均不能達(dá)到效益最大化。二、改善民政專(zhuān)項(xiàng)資金使用問(wèn)題的具體措施（一）在專(zhuān)項(xiàng)資金的日常使用管理中，實(shí)現(xiàn)分工明確化，注重責(zé)任意識(shí)的培養(yǎng)為了確保民政資金使用的安全性，各財(cái)政部及其下屬部門(mén)在做到分工明確的同時(shí)也要注意嚴(yán)格落實(shí)懲罰政策，注重培養(yǎng)責(zé)任意識(shí)。根據(jù)現(xiàn)行管理體質(zhì)的要求，各項(xiàng)民政部門(mén)的工作都需要下級(jí)基層部門(mén)到具體實(shí)踐與達(dá)成，并且資金的落實(shí)使用也是由基層部門(mén)來(lái)完成的，所以基層部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)利和責(zé)任都十分重大。相關(guān)部門(mén)有必要按照《關(guān)于實(shí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的規(guī)定》中所規(guī)定的要求，督促主要的領(lǐng)導(dǎo)層級(jí)切實(shí)、認(rèn)真地?fù)?dān)負(fù)起所在單位的資金安全運(yùn)行責(zé)任，落實(shí)“誰(shuí)主管、誰(shuí)負(fù)責(zé)”的責(zé)任分配機(jī)制，對(duì)資金使用中出現(xiàn)的問(wèn)題實(shí)行嚴(yán)格的問(wèn)責(zé)制度，對(duì)于相應(yīng)的責(zé)任人追究一定的責(zé)任。（二）在民政專(zhuān)項(xiàng)資金的使用進(jìn)程中，將內(nèi)部監(jiān)督與外部檢查有效地結(jié)合起來(lái)，保證資金使用安全性各級(jí)民政部門(mén)應(yīng)該將內(nèi)部專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督與外部經(jīng)常性監(jiān)督有效結(jié)合起來(lái)，外部經(jīng)常性監(jiān)督主要包括紀(jì)檢委監(jiān)督、財(cái)政局監(jiān)督與政府審計(jì)監(jiān)督等。同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)將民政專(zhuān)項(xiàng)資金的監(jiān)督管理貫穿于事前、事中和事后各個(gè)階段，將事前審核、事中控制與事后反饋三者進(jìn)行有效結(jié)合。對(duì)于檢查出來(lái)的問(wèn)題，要積極總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，從中吸取教訓(xùn)，防止類(lèi)似情況再次發(fā)生。（三）進(jìn)一步強(qiáng)化管理團(tuán)隊(duì)的隊(duì)伍建設(shè)，提高管理服務(wù)人員的整體素質(zhì)從上