工程項(xiàng)目投資控制幻燈片

工程項(xiàng)目投資控制幻燈片第一頁，共35頁。7.1設(shè)計(jì)階段投資控制方法工程設(shè)計(jì)招標(biāo)和方案優(yōu)選限額設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)價(jià)值工程(VE)第二頁，共35頁。工程設(shè)計(jì)招標(biāo)和方案優(yōu)選實(shí)行工程設(shè)計(jì)招標(biāo)投標(biāo)的目的，是鼓勵競爭，促使設(shè)計(jì)單位改進(jìn)管理，采用先進(jìn)技術(shù)，降低工程造價(jià)，縮短工期，提高投資效益。第三頁，共35頁。限額設(shè)計(jì)限額設(shè)計(jì)是按照投資或造價(jià)的限額進(jìn)行滿足技術(shù)要求的設(shè)計(jì)。它包括兩方面內(nèi)容，一方面是項(xiàng)目的下一階段按照上一階段的投資或造價(jià)限額達(dá)到設(shè)計(jì)技術(shù)要求，另一方面是項(xiàng)目局部按設(shè)定投資或造價(jià)限額達(dá)到設(shè)計(jì)技術(shù)要求。限額設(shè)計(jì)是建設(shè)項(xiàng)目投資控制系統(tǒng)中的一個重要環(huán)節(jié)，一項(xiàng)關(guān)鍵措施。在整個設(shè)計(jì)過程中，設(shè)計(jì)人員與經(jīng)濟(jì)管理人員密切配合，做到技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的統(tǒng)一。設(shè)計(jì)人員在設(shè)計(jì)時以投資或造價(jià)為出發(fā)點(diǎn)，做出方案比較，有利于強(qiáng)化設(shè)計(jì)人員的工程造價(jià)意識，優(yōu)化設(shè)計(jì)；經(jīng)濟(jì)管理人員及時進(jìn)行造價(jià)計(jì)算，為設(shè)計(jì)人員提供有關(guān)信息和合理建議，達(dá)到動態(tài)控制投資的目的。第四頁，共35頁。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)在一定時期內(nèi)，采用共通性的條件，有統(tǒng)一的模式要求，技術(shù)上成熟，經(jīng)濟(jì)上合理，適用范圍比較廣泛的設(shè)計(jì)。它是工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化的一個重要措施，是組織現(xiàn)代化工程建設(shè)的重要手段。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)按適用范圍分為三類：1、國家標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。是對全國工程建設(shè)具有重要作用的，跨行業(yè)、跨地區(qū)、必須在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一采用的設(shè)計(jì)，由主編部門提出報(bào)國家主管基本建設(shè)的綜合部門審批頒發(fā)。2、部頒標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。主要是在全國各專業(yè)范圍內(nèi)必須統(tǒng)一使用的設(shè)計(jì)，由各專業(yè)主管部門審批頒發(fā)。3、省、市、自治區(qū)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)。主要是在本地區(qū)內(nèi)必須統(tǒng)一使用的設(shè)計(jì)，由省、市、自治區(qū)主管基本建設(shè)的綜合部門審批頒發(fā)。標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)一經(jīng)批準(zhǔn)頒發(fā)，就具有技術(shù)立法性質(zhì)，各級生產(chǎn)、建設(shè)管理部門和各企業(yè)、事業(yè)單位都應(yīng)因地制宜積極采用，無特殊理由不得另行設(shè)計(jì)。采用標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)的優(yōu)點(diǎn)是：①設(shè)計(jì)質(zhì)量有保證，有利于提高工程質(zhì)量；②可以減少重復(fù)勞動，加快設(shè)計(jì)速度；③有利于采用和推廣新技術(shù)；④便于實(shí)行構(gòu)配件生產(chǎn)工廠化、裝配化和施工機(jī)械化，提高勞動生產(chǎn)率，加快建設(shè)進(jìn)度；⑤有利于節(jié)約建設(shè)材料，降低工程造價(jià)，提高經(jīng)濟(jì)效益。第五頁，共35頁。價(jià)值工程(VE)價(jià)值工程（ValueEngineering）簡稱VE，產(chǎn)生于20世紀(jì)40年代的美國。創(chuàng)始人是美國通用電器公司（GE）負(fù)責(zé)物資采購工作的電器工程師L．D．麥爾斯。VE是以最低的壽命周期成本，可靠地實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品的必要功能，著重于功能分析的有組織的創(chuàng)造性活動。價(jià)值(V)=功能(F)／成本(C)價(jià)值=顧客所要求的必要功能／產(chǎn)品壽命周期成本第六頁，共35頁。成本與功能關(guān)系C=C1+C2制造成本C1使用成本C2CminF0CF第七頁，共35頁。7.2掙值（贏得值）法掙值法，由美國國防部于1967年首次確立，是一種分析目標(biāo)實(shí)施與目標(biāo)期望之間差異的方法。通過測量和計(jì)算相關(guān)參數(shù)，進(jìn)行偏差分析，獲得項(xiàng)目的進(jìn)度和費(fèi)用偏差，從而可以判斷項(xiàng)目的進(jìn)度和費(fèi)用發(fā)生狀態(tài)。掙值法也叫贏得值法（EarnedValueManagement,EVM）第八頁，共35頁。一、掙值法三個基本參數(shù)（1）計(jì)劃工作預(yù)算費(fèi)用BCWS（BudgetedCostforworkScheduled）指根據(jù)進(jìn)度計(jì)劃，在某一時刻應(yīng)當(dāng)完成的工作（或部分工作），以預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)所需要的資金總額BCWS=計(jì)劃工作量×預(yù)算（計(jì)劃）單價(jià)

第九頁，共35頁。（2）已完工作實(shí)際費(fèi)用ACWP（ActualCostforWorkPerformed）指到某一時刻為止，已完成工作（或部分工作）所實(shí)際花費(fèi)的總金額ACWP=已完成工作量×實(shí)際單價(jià)第十頁，共35頁。（3）已完工作預(yù)算費(fèi)用BCWP（BudgetedCostforWorkPerformed）指在某一時刻已完成工作（或部分工作），以批準(zhǔn)認(rèn)可的預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)所需要的資金總額由于業(yè)主正是根據(jù)這個值為承包商完成的工作量支付相應(yīng)的費(fèi)用，也就是承包商獲得（掙得）的金額，故稱掙值或贏得值EV（EarnedValue）BCWP=已完成工作量×預(yù)算（計(jì)劃）單價(jià)

第十一頁，共35頁。二、掙值法四個評價(jià)指標(biāo)（1）費(fèi)用偏差CV（CostVariance）CV=BCWP－ACWP當(dāng)CV＜0，表示費(fèi)用超支當(dāng)CV＞0，表示費(fèi)用節(jié)約當(dāng)CV＝0，表示實(shí)際費(fèi)用與費(fèi)用計(jì)劃相一致第十二頁，共35頁。（2）進(jìn)度偏差SV（ScheduleVariance）SV=BCWP－BCWS當(dāng)SV＞0，表示進(jìn)度提前當(dāng)SV＜0，表示進(jìn)度延誤當(dāng)SV＝0，表示實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度一致第十三頁，共35頁。例：某土方工程，計(jì)劃工程量1000m3，預(yù)算單價(jià)10元/m3，計(jì)劃5天完成，計(jì)劃每天完成200m3。到第三天下班時，實(shí)際完成工程量500m3，實(shí)際單價(jià)15元/m3。計(jì)算BCWP、BCWS、ACWP、SV、CV

答：

BCWS＝600m3×10元/m3＝6000元

BCWP＝500m3×10元/m3＝5000元

ACWP＝500m3×15元/m3＝7500元

SV＝BCWP-BCWS＝5000-6000＝-1000元

CV＝BCWP-ACWP＝5000-7500＝-2500元第十四頁，共35頁。（3）費(fèi)用績效指數(shù)CPI（CostPerformedIndex）CPI=BCWP/ACWP當(dāng)CPI＞1時，表示費(fèi)用節(jié)約當(dāng)CPI＜1時，表示費(fèi)用超支當(dāng)CPI=1時，表示實(shí)際費(fèi)用與預(yù)算費(fèi)用一致。第十五頁，共35頁。（4）進(jìn)度績效指數(shù)SPI（SchedulePerformedIndex）SPI=BCWP/BCWS當(dāng)SPI＞1時，表示進(jìn)度提前當(dāng)SPI＜1時，表示進(jìn)度延誤當(dāng)SPI=1時，表示實(shí)際進(jìn)度等與計(jì)劃進(jìn)度一致第十六頁，共35頁。費(fèi)用（進(jìn)度）偏差反映的是絕對偏差，結(jié)果很直觀，有助于管理人員采取措施。但有其不容忽視的局限性，如10萬元對于1000萬元的項(xiàng)目和1億元的項(xiàng)目，其嚴(yán)重性是不同的。因此費(fèi)用（進(jìn)度）偏差僅適合于同一項(xiàng)目作偏差分析。費(fèi)用（進(jìn)度）績效指數(shù)反映的是相對偏差，它不受項(xiàng)目層次的限制，也不受項(xiàng)目實(shí)施時間的限制，因而在同一項(xiàng)目或不同項(xiàng)目比較中均可采用。第十七頁，共35頁。掙值法可以克服過去進(jìn)度、費(fèi)用分開控制的缺點(diǎn)，即當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)費(fèi)用超支時，很難立即知道是由于費(fèi)用超出預(yù)算，還是由于進(jìn)度提前。相反，當(dāng)我們發(fā)現(xiàn)費(fèi)用低于預(yù)算時，也很難立即知道是由于費(fèi)用節(jié)省，還是由于進(jìn)度拖延。而引入贏得值法即可定量地判斷進(jìn)度、費(fèi)用的執(zhí)行效果。第十八頁，共35頁。三、偏差分析的表達(dá)方法橫道圖法表格法曲線法第十九頁，共35頁。橫道圖法第二十頁，共35頁。橫道圖法具有形象、直觀、一目了然等優(yōu)點(diǎn)，它能夠準(zhǔn)確表達(dá)出費(fèi)用的絕對偏差，而且能一眼感受到偏差的嚴(yán)重性。但這種方法反映的信息量少，一般在項(xiàng)目的較高管理層應(yīng)用。第二十一頁，共35頁。表格法第二十二頁，共35頁。第二十三頁，共35頁。表格法靈活、適應(yīng)性強(qiáng)；信息量大；表格處理可借助于計(jì)算機(jī)，從而節(jié)約大量數(shù)據(jù)處理所需的人力，并大大提高速度。第二十四頁，共35頁。曲線法BAC(budgetatcompletion)——項(xiàng)目完工預(yù)算，指編計(jì)劃時預(yù)計(jì)的項(xiàng)目完工費(fèi)用EAC(estimateatcompletion)——預(yù)測的項(xiàng)目完工估算ACV(atcompletionvariance)——預(yù)測項(xiàng)目完工時的費(fèi)用偏差A(yù)CV=BAC-EAC第二十五頁，共35頁。

時間——成本累積曲線（S曲線）

第二十六頁，共35頁。EAC預(yù)測的項(xiàng)目完工估算（1）若目前狀態(tài)可以延續(xù)到未來，則：（2）若目前的狀態(tài)不能延續(xù)到未來，未來將按計(jì)劃執(zhí)行，則：（3）若目前狀態(tài)不能延續(xù)到未來，未來也不會按計(jì)劃執(zhí)行，原來的估計(jì)已經(jīng)失效，如為對所有剩余工作重新估計(jì)所需要的費(fèi)用并累加，則：第二十七頁，共35頁。掙值管理（EVM)舉例

第二十八頁，共35頁。第二十九頁，共35頁。第三十頁，共35頁。第三十一頁，共35頁。例題：項(xiàng)目和進(jìn)展數(shù)據(jù)如下表，試分析項(xiàng)目當(dāng)前狀況及可能的結(jié)果是什么？活動預(yù)算費(fèi)用計(jì)劃竣工比實(shí)際竣工比實(shí)際成本A41001005B61001008C101008012D300E260F200G20H20第三十二頁，共35頁。四、偏差原因分析偏差分析的一個重要目的就是要找出引起偏差的原因產(chǎn)生費(fèi)用偏差的原因有：物價(jià)上漲、設(shè)計(jì)原因、業(yè)主原因、施工原因、客觀