保險學第九章再保險

保險學

第九章再保險1本章教學目的讓學生了解再保險的概念、危險單位、自留額和分保額的含義和內容、再保險與原保險、共同保險的關系，掌握比例再保險和非比例再保險的種類、特點，以及分出業(yè)務和分入業(yè)務的經營管理。

2第一節(jié)再保險概述一、再保險的基本概念再保險（reinsurance）也稱分保，是保險人在原保險合同的基礎上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為。在再保險交易中，分出業(yè)務的公司稱為原保險人（Originalinsurer）或分出公司（Cedingcompany），接受業(yè)務的公司稱為再保險人（Reinsurer），或分保接受人或分入公司（Cededcompany）。再保險轉嫁風險責任支付的保費叫做分保費或再保險費；由于分出公司在招攬業(yè)務過程中支出了一定的費用，由分入公司支付給分出公司的費用報酬稱為分保傭金（Reinsurancecommission）或分保手續(xù)費。如果分保接受人又將其接受的業(yè)務再分給其他保險人,這種業(yè)務活動稱為轉分保(Retrocession)或再再保險，雙方分別稱為轉分保分出人和轉分保接受人。

3第一節(jié)再保險概述

二、危險單位、自留額和分保額（—）危險單位

危險單位是指保險標的發(fā)生一次災害事故可能造成的最大損失范圍。

危險單位的劃分既重要又復雜，應根據不同的險別和保險標的來決定。其劃分關鍵是要和每次事故最大可能損失范圍的估計聯系起來考慮，而并不一定和保單份數相等同，但劃分并不是一成不變的。危險單位劃分的恰當與否，直接關系到再保險當事人雙方的經濟利益，甚至影響到被保險人的利益，因而是再保險實務中一個技術性很強的問題。我國《保險法》第101條規(guī)定：“保險公司對危險單位的計算辦法和巨災風險安排計劃，應當報經保險監(jiān)督管理機構核準。”

4第一節(jié)再保險概述

二、危險單位、自留額和分保額（二）自留額與分保額

對于每一危險單位或一系列危險單位的保險責任，分保雙方通過合同按照一定的計算基礎對其進行分配。分出公司根據償付能力所確定承擔的責任限額稱為自留額或自負責任額；經過分保由接受公司所承擔的責任限額稱為分保額，或分保責任額或接受額。

自留額與分保額可以以保額為基礎計算，也可以以賠款為基礎計算。計算基礎不同，決定了再保險的方式不同。自留額與分保額可以用百分率或者絕對數表示。根據分保雙方承受能力的大小，自留額與分保額均有一定的控制，如果保險責任超過自留額與分保額的控制線，則超過部分應由分出公司自負或另行安排分保。為了確保保險企業(yè)的財務穩(wěn)定性及其償付能力，許多國家通過立法將再保險的自留額列為國家管理保險業(yè)的重要內容。我國《保險法》第99條、第100條也有類似規(guī)定。5第一節(jié)再保險概述三、再保險與原保險比較

（一）再保險與原保險的關系

再保險的基礎是原保險，再保險的產生，正是基于原保險人經營中分散風險的需要。因此，原保險和再保險是相輔相成的，它們都是對風險的承擔與分散。再保險是保險的進一步延續(xù)，也是保險業(yè)務的組成部分。再保險與原保險的區(qū)別在于：（1）主體不同（2）保險標的不同（3）合同性質不同

再保險具有兩個重要特點：

第一，再保險是保險人之間的一種業(yè)務經營活動。第二，再保險合同是獨立合同。6第一節(jié)再保險概述三、再保險與原保險比較

（二）再保險與共同保險的區(qū)別

共同保險是由兩家或兩家以上的保險人聯合直接承保同一標的、同一保險利益、同一風險責任而總保險金額不超過保險標的可保價值的保險。共同保險的各保險人在各自承保金額限度內對被保險人負賠償責任。

共同保險與再保險均具有分散風險、擴大承保能力、穩(wěn)定經營成果的功效。但是，二者又有明顯的區(qū)別。共同保險仍然屬于直接保險，是直接保險的特殊形式,是風險的第一次分散，因此，各共同保險人仍然可以實施再保險。再保險是在原保險基礎上進一步分散風險，是風險的第二次分散，可通過轉分保使風險分散更加細化。7第一節(jié)再保險概述四、再保險的分類

首先，按責任限制分類，再保險可分為比例再保險和非比例再保險。比例再保險又可分為成數再保險、溢額再保險以及成數和溢額混合再保險。非比例再保險主要有超額賠款再保險和超過賠付率再保險兩種。其次，按照安排方式分類，再保險可分為:臨時再保險（FacultativeReinsurance）合同再保險（TreatyReinsurance）預約再保險（FacultativeObligatory）

8第二節(jié)

比例再保險和非比例再保險一、比例再保險比例再保險(ProportionalReinsurance)是以保險金額為基礎來確定分出公司自留額和接受公司責任額的再保險方式，故有金額再保險之稱。在比例再保險中，分出公司的自留額和接受公司的責任額都表示為保額的一定比例，該比例也是雙方分配保費和分攤賠款時的依據。（一）成數再保險成數再保險（QuotaShareReinsurance）是指原保險人將每一危險單位的保險金額，按照約定的比率分給再保險人的再保險方式。按照成數再保險方式，不論分出公司承保的每一危險單位的保額大小，只要是在合同規(guī)定的限額之內，都按雙方約定的比率進行分配和分攤。總之，本再保險方式的最大特征是“按比率”再保險。

9第二節(jié)

比例再保險和非比例再保險

一、比例再保險（一）成數再保險每一份成數再保險合同都按每一危險單位或每張保單規(guī)定一個最高責任限額，分出公司和接受公司在這個最高責任限額中各自承擔一定的份額。

假設一成數再保險合同，每一危險單位的最高限額500萬元，55%的成數再保險合同。表9-1成數分保責任分配表

10第二節(jié)

比例再保險和非比例再保險一、比例再保險（一）成數再保險一旦各公司承擔責任的百分比率確定，則保費和賠款就按相應百分比率來計算。假定表中的原保險金額均在合同最高限額之內。表9-2成數分保計算表單位：萬美元11第二節(jié)

比例再保險和非比例再保險一、比例再保險（一）成數再保險成數再保險的特點可用兩個優(yōu)點和兩個缺陷來概括：兩個優(yōu)點即合同雙方利益一致，手續(xù)簡便；兩個缺陷是指它缺乏彈性，同時難以達成風險責任的均衡化。應該指出的是，成數再保險優(yōu)點是主要的，這是成數再保險被廣泛采用的重要原因。一般來說，成數再保險多運用于新的公司、險種和特種業(yè)務方面。具體大致有八種情況：（1）新創(chuàng)辦的保險公司；（2）對于新開辦的險種；（3）一般來說，汽車險、航空險等危險性較高，賠款頻繁的業(yè)務；（4）對于保額和業(yè)務質量比較平均的業(yè)務；（5）各類轉分保業(yè)務；（6）國際分保交往；（7）屬于同一資本系統的子公司和母公司之間，以及集團分保內部的分保；（8）成數再保險與其他分保方式混合運用。

12第二節(jié)

比例再保險和非比例再保險一、比例再保險（二）溢額再保險

溢額再保險(SurplusReinsurance)，是由保險人與再保險人簽訂協議，對每個危險單位確定一個由保險人承擔的自留額，保險金額超過自留額的部分稱為溢額，分給再保險人承擔。危險單位、自留額和線數是溢額再保險的三大關鍵項目或稱三要素。溢額再保險是以保險金額為基礎來確定再保險當事雙方的責任的。對于每一筆業(yè)務，自留額已先定好，將保險金額與自留額進行比較，即可確定分保額和分保比例。也就是說，溢額再保險的自留額，是一個確定的自留額，不隨保險金額的大小變動，而成數再保險的自留額表現為保險金額的固定百分比，隨保險金額的大小而變動。

13第二節(jié)

比例再保險和非比例再保險一、比例再保險（二）溢額再保險溢額再保險的合同容量或合同限額，通常以自留額的倍數計算。換句話說，自留額是厘訂再保險限額的基本單位，在溢額再保險中稱為“線”(Line)，前述一定倍數，即指此線數而言。一般而言，分出公司根據其承保業(yè)務和年保費收入來制定自留額和決定溢額分保合同的最高限額的線數。由于承保業(yè)務的保額增加，或是由于業(yè)務的發(fā)展，有時需要設置不同層次的溢額，依次稱為第一溢額、第二溢額等等。危險責任的平均化，是溢額再保險的主要目的。

14第二節(jié)

比例再保險和非比例再保險一、比例再保險（二）溢額再保險

表9-3分層溢額分保計算示意表單位：萬美元

15第二節(jié)

比例再保險和非比例再保險一、比例再保險（二）溢額再保險溢額再保險下述兩個方面的特點：第一，可以靈活確定自留額。第二，比較繁瑣費時。一般來說，對于危險性較小、利益較優(yōu)且風險較分散的業(yè)務，原保險人多采用溢額再保險方式，以保留充足的保險費收入。對于業(yè)務質量不齊、保險金額不均勻的業(yè)務，也往往采用溢額再保險來均衡保險責任。在國際分保交往中，溢額分保也是常見和樂于考慮的接受分保業(yè)務之一。16第二節(jié)

比例再保險和非比例再保險一、比例再保險（三）成數和溢額混合再保險成數和溢額混合再保險，是將成數再保險和溢額再保險組織在一個合同里，以成數再保險的限額，作為溢額再保險的起點，再確定溢額再保險的限額。

假定成數分保最高限額50萬元，溢額合同限額為4線。

表9-4混合分保的責任分配

17第二節(jié)

比例再保險和非比例再保險二、非比例再保險非比例再保險(Non–proportionalReinsurance)以損失為基礎來確定再保險當事人雙方的責任，故又稱損失再保險，一般稱之為超過損失再保險(ExcessofLossRe-insurance)。由于超過損失再保險是對原保險人賠款超過一定額度或標準時，再保險人對超過部分責任負責，故又稱第二危險再保險，以表示責任的先后。（一）險位超賠再保險險位超賠再保險，以每一危險單位所發(fā)生的賠款來計算自負責任額和再保險責任額。關于險位超賠在一次事故中的賠款計算,有二種情況,一是按危險單位分別計算，沒有限制；二是有事故限額，即對每次事故總的賠款有限制，一般為險位限額的2至3倍，即每次事故接受公司只賠付2至3個單位的損失。18第二節(jié)

比例再保險和非比例再保險二、非比例再保險（一）險位超賠再保險現有一超過100萬元以后900萬元的火險險位超賠分保合同，在一次事故中有三個危險單位遭受損失，每個危險單位損失150萬元。如果每次事故對危險單位沒有限制:表9-5險位超賠的賠款分攤表單位：元

19第二節(jié)

比例再保險和非比例再保險二、非比例再保險

（一）險位超賠再保險如果每次事故有危險單位的限制，譬如為險位限額的2倍:表9-6（限額）險位超賠的賠款分攤表單位：元

20第二節(jié)比例再姻保險和賭非比例畢再保險二、非醫(yī)比例再準保險（二）服事故超緒賠再保儉險事故超狠賠再保片險，以有一次巨謹災事故墾所發(fā)生年賠款的快總和來播計算自督負責任洗額和再吊保險責售任額。地事故超幅賠再保輕險的責購任計算垂，關鍵罵在于一炸次事故攪的劃分洪。有的斗巨災事黑故如臺標風、洪乘水和地更震，有苦時間條蘋款來規(guī)丘定多少撞時間作拐為一次掃事故，醉有的還隸有地區(qū)雕規(guī)定。鼓對于事汽故持續(xù)于較長時散間的，盲如森林井大火和序地震，額按一次借事故或鼻幾次事縮慧故，在棗責任分館攤上是崇不同的的。在超額塵賠款再啊保險方嗚式中，旬有一種遇分“層奏”(Lay譽eri臨ng)的安排方延法，即將欣整個超賠痛保障數額廈分割為幾室層，便于傲不同的再配保險人接賭受。21第二節(jié)比例再批保險和逃非比例競再保險二、非比帳例再保險（三）活賠付率念超賠再棋保險賠付率超容賠再保險垃(Exce爬sso雞fLo季ssr送atio罵Rei勸nsur享ance振)，是按賠閘款與保騾費的比峰例來確睬定自負免責任和酬再保險天責任的屈一種再酒保險方鋪式，即其在約定變的某一音年度內證，對于對賠付率乎超過一肝定標準剃時，由宜再保險最人就超絮過部分傘負責至淘某一賠懸付率或飯金額。由于賠付盯率超賠再遮保險可以陰將分出公番司某一年易度的賠付也率控制于殖一定的標丑準之內，推所以，對描于分出公快司而言，智又停止損姿失再保險脊或損失中碎止再保險退(Sto較pL修oss詢Re窄ins打ura艱nce幼)之稱。賠付率盡超賠再驕保險合近同中，刃分出公卻司的自金留責任炊和接受數公司的晨再保險延責任，首都是由荒雙方協娘議的賠適付率標腰準限制五的。22第二節(jié)比例再匆保險和嶼非比例濤再保險二、非紹比例再透保險與比例奇再保險鏟相比，

（1）在比例再保險之下，接受公司的所有保費及賠款，皆與分出公司保持一定的分配比例。非比例再保險下，接受公司并不分擔任何比例責任，僅在賠款超過分出公司自負額時負其責任。（2）比例再保險以保額為基礎分配自負責任和分保責任；而非比例再保險以賠款為基礎，根據損失額來確定自負責任和分保責任。23第二節(jié)比例再殲保險和況非比例這再保險二、非個比例再厚保險（3）比盈例再保險僚按原保險淋費率計收過再保險費接，且再保毅險費為被火保險人所基支付原保嘴險費的一額部分，與文再保業(yè)務刺所占原保填單責任保蠻持同一比爬例。非比添例再保險戀采取單獨嘆的費率制紛度，再保鋤險費以合夕同年度的收凈保費收簽入為基礎謙另行計算掩，與原保到險費并無洋比例關系各。（4）該比例再仍保險通寨常都有毛再保險忍傭金的譽規(guī)定，滲非比例刺再保險挖中，不后必支付診再保險間傭金。（5）凍比例再專保險的閣接受公師司對分何入業(yè)務射必須提恐存未滿者期責任殘準備金事。非比杏例再保點險的接稻受公司監(jiān)不發(fā)生瞎未滿期裕保險費爽責任。（6）類比例再搶保險賠舞款的償蓬付，通椒常都由趴帳戶處廚理，按句期結算置，非比刪例再保再險對賠薦款多以館現金償救付，并襲于接受你公司收滋到損失灘清單后飼短期內范如數支鮮付。24第三節(jié)再保險甲的分出昨與分入一、分誓出業(yè)務分出業(yè)務經營與管理的概念可以表述為：為了實現再保險分出業(yè)務活動的合理化科學化，達到預期的最佳的經濟效益目標，從而穩(wěn)定保險企業(yè)的業(yè)務經營，所實施的計劃、組織、指揮、協調和控制的一系列動態(tài)活動過程。其核心是保險企業(yè)經濟效益，宗旨為提高經濟效益，降低企業(yè)費用成本，保證保險企業(yè)經營穩(wěn)定性。分出業(yè)務管理的范圍包括：自留額確定，分保規(guī)劃安排，分保業(yè)務流程，分保手續(xù)，分保業(yè)務帳單編制及分保業(yè)務的統計與分析。分出業(yè)務管理的一般準則是：（1）穩(wěn)定公司業(yè)務經營，實現預期最佳經濟效益。（2）管理現代化原則。（3）面向國際市場的原則。分出業(yè)務部門人員由三部分組成：設計人員、推銷人員和輔助工作人員。

25第三節(jié)再保險更的分出灑與分入一、分援出業(yè)務

分出業(yè)務的內部管理，一般包括三個方面：（1）明確分出部門的職責；（2）協調分出部門和直接業(yè)務承保部門的關系，分清各自的責任；（3）密切分出部門和帳務部門之間的聯系，以確保分出業(yè)務的效益。二、分出業(yè)務實務

實務上，分出業(yè)務的流程分為三個階段：首先是提出分保建議；完備手續(xù)是第二流程；第三階段是關于賠款的處理。

分出業(yè)務手續(xù)依分保安排方法不同可分為臨時分保手續(xù)、合同分保手續(xù)的預約分保的手續(xù)。26第三節(jié)再保險勵的分出江與分入三、分入裙業(yè)務經營始管理的概聚念與原則分入業(yè)務怖經營管理律是指為平趣衡風險、隔增加保費僚收入、爭碼取盈利，得對分入業(yè)這務過程的饞計劃、調咽節(jié)和控制喉，以及對甲分入的保銀險業(yè)務的廉質量、分詳出人的資濟信情況進示行調查審洗核。分入業(yè)務受經營管理馬涉及面較臂廣，其內秩容既包括旦承保前對采分入業(yè)務裹的質量審艷核、對分輛保建議的齊審查、對僑分保分出燙人和分保經經紀人資啦信情況的始調查和研子究，也包仔括分入業(yè)揉務承保后仆的核算與糕考核、對陳已接受業(yè)牲務的管理漫、對已注弓銷業(yè)務的委未了責任繞及應收未暑收款項的殿管理。27第三節(jié)再保險的聾分出與分享入三、分曬入業(yè)務伐經營管娘理的概色念與原鏈則主要原則遙有：（1精）要確定袍是在業(yè)務憶當地還是解在其它地淹方接受業(yè)掩務；（2名）要充分栗了解市場含和分出公林司的各項毀情況，加歡強人員之彈間的往來巷和接觸；名（3）對燥分入業(yè)務壘的接受應棕采取謹慎謠的態(tài)度；襯（4）要廣對經紀人暴進行詳細千的審查；椒（5）要還認真審核邁每一筆賠降款是否屬患于承保范坦圍，是否瘋符合承保丑年度等，針不應盲從徑首席接受獄人的決定壞；（6）肯要有清楚衫的統計和崇分析；（陰7）要提助存充足的籮準備金；輝（8）對鉤分入業(yè)務董應有超額治賠款的分編保安排；店（9）對舅代理人承鉛辦的分入鳥業(yè)務應予確以拒絕接攔受；（1腦0）對轉焰分性質的推分入業(yè)務溝應盡可能竊少接受或捷不接受；京（11）令拒絕將承逮保權交由跳經紀公司本、分出公仔司或代理鎮(zhèn)人等承辦瀉；（12肝）嚴格審誼核合同文續(xù)件的規(guī)定畢、嚴格控自制批改和煌附約要求醫(yī)擴展的各擔項內容；聲（13）膠制定全面迫的年度業(yè)槽務計劃，姨建立在業(yè)魂務年度結鑼束時進行區(qū)核算的制蜘度；（1陜4）制定改和建立較依為完備的綱業(yè)務統計詳制度。28第三節(jié)再保險的趨分出與分狐入四、分英入業(yè)務逝的承保（一）乳承保額林的確定嘴和運用關于確波定承保巾額所要報考慮的虛基本因若素大致味上與確召定自留季額相同貓。1.比例合涌同對于比何例合同褲如財產雞險的承愉保額的絕確定，掠應從兩催個方面唱考慮：習一是合筋同的分圾保限額染；二是串業(yè)務量老，即保壘費和所覺估計的德賠款額廟。如果合同鞋對于每個正危險單位四的分保限磚29（一）承保額的確定和運用2.非比例合同根據不同的超賠方式，非比例合同的承保額的確定方式略有差別。（1）險位超賠關于財產險、水險、航空險和各種意外險的險位超賠，雖然合同的分保責任額是按每個危險單位或每次損失規(guī)定，但所接受的承保額度的確定也應從兩個方面考慮：第一是按分保責任額；第二是以所估計的年度最高損失額減去分保費后的可能虧損額。

30第三節(jié)再保險成的分出他與分入四、分入脾業(yè)務的承喂保（一）承咽保額的確冰定和運用（2）虎事故超勢賠事故超賠界一般是分翠層次安排究分保，接媽受公司為沙了承保的保目的，可扛將事故超談賠分為三光個層次，治即低層、共中層和高胡層，分別哲考慮和確尼定關于所絨要接受的多承保額度舒層次劃分的一般界限為：低層，指預計有損失發(fā)生，且可能每年有一次賠付的層次；中層，僅在有較大的巨災事故時才會有對損失的賠付，預計10年至39年的時間可能發(fā)生一次；高層，當在有嚴重的巨災事故時才會有對損失的賠付，預計在40年或40年以上的時間可能發(fā)生一次。

31第三節(jié)再保險的饑分出與分蔥入四、分耽入業(yè)務裳的承保（一）拜承保額饒的確定岡和運用（3）兵賠付率獎超賠從接受公押司的承保種目的出發(fā)南，對損失毀中止超賠生或賠付率燙超賠可分幅為兩層，脆即低層和籃高層。對毒于低層，望所接受的匙承保額度申可確定為疲10萬元隆，低層和尼高層同時信接受，則球最高不能帳超過30思萬元。由慨于賠付率他超賠合同旦一般適用睛于農作物霉冰雹險和子醫(yī)療事故豬險等，其嬸賠付率的四波動很大酸。所以，子在實際工創(chuàng)作中，對榨這種業(yè)務芝的接受應橡采取謹慎壓的態(tài)度。臨時分

32第三節(jié)再保險的忙分出與分喝入四、分入志業(yè)務的承濟保（二）亞對具體銅分保建效議的考矩慮對于具脂體的分該保建議臨，主要秩考慮如約下幾個閘問題：叼業(yè)務種違類、分奏保的方附式方法攻及承保蹦范圍和震地區(qū)等伙；分出姐公司的候自留額饑與分保廣額之間販的關系麻；分保拒額與分順保費之良間的關肌系；分跨保條件托；對分車入業(yè)務掛收益的兇估算。1.比例合陪同第一種帽情況：思分保費作過分小受于合同防分保額以。這種合同煩是不平衡33第三節(jié)再保險的撫分出與分詳入四、分斗入業(yè)務挑的承保（二）對雹具體分保扶建議的考拘慮1.比例合銳同第二種情總況：分保獎費過分大吳于合同分俘保額。由于保挑費較多宅而賠款蛇金額較園大，故鳴對整個輸業(yè)務是患有影響項的。雖淋然分保尺費過分奪大于分遲保額，罷但不能量認為分張保費可錢賠付幾紅個全損攏而可能絡有較大直的收益原，而應懼注意到幣會產生吼嚴重的賀虧損。貴這種情傳況，應保著重從方分保費球這一方池面考慮涼。第三種重情況：乎分保費污與合同所分保額祝大致相缸當。在這種新情況下錯，對于