融資租賃公司風險管理辦法

XXX融資租賃有限公司風險管理辦法(暫行)第一章 總則第一條 目的為增強公司防范和控制風險的能力，加強風險管理的組織建設(shè)、機制建設(shè)和制度建設(shè)，根據(jù)國家金融方針政策和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及公司章程的規(guī)定，制定本辦法。第二條 風險管理的基本目標風險管理的目標是合理保證公司經(jīng)營合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進公司實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第三條 風險管理的原則風險管理遵循全面管理、全程管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責明確的原則。（一）全面管理原則全面管理是指董事會（包括監(jiān)事會，下同）、經(jīng)營管理層和各部門人員全面實施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于公司的各項活動之中， 旨在用于識別可能影響的潛在事件，管理風險以使其在公司的風險承受能力或風險偏好之內(nèi)，并為既定目標的實現(xiàn)提供合理保證。（二）全程管理原則全程管理是指對風險識別、風險計量、風險評價、風險預(yù)防、風險報告、風險轉(zhuǎn)移、風險補償?shù)雀鱾€環(huán)節(jié)劃清職責，分別把關(guān)，落實風險，管理到位，完善業(yè)務(wù)流程，建立風險預(yù)警機制等。精品文檔交流（三）制度優(yōu)先原則開展各項事務(wù)先制定相應(yīng)制度， 盡可能使制訂的制度科學、合理并嚴格按照制度執(zhí)行，對制度執(zhí)行效力和結(jié)果實行全程監(jiān)控。（四）預(yù)防為主原則各類風險應(yīng)防患于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解。（五）職責明確原則明確各職能部門和責任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。公司實行“審、放、查”相分離的原則，建立租賃項目調(diào)查、立項、審核、審批、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查的項目風險管理體制。第二章 風險類型及風險管理組織第四條 主要風險類型融資租賃是一種貿(mào)易與信貸相結(jié)合，融資與融物為一體的綜合性交易，業(yè)務(wù)過程復(fù)雜多變，其風險按照公司層次分為外部風險、內(nèi)部風險。外部風險包括：匯率風險、利率風險、經(jīng)濟周期風險、政策風險、法律法規(guī)風險、租賃物風險、信用風險；內(nèi)部風險包括：流動性風險，戰(zhàn)略風險、內(nèi)部控制風險、道德風險。第五條 風險管理層級風險管理層級包括董事會、經(jīng)營管理層、各部門、各職員。各個層級都要堅持同樣的目標；每個層級都必須從全面風險管理要素實行全程風險管理。第六條 風險管理的組織體系精品文檔交流風險管理的組織體系是指由受董事會直接領(lǐng)導，以風險管理委員會為核心，以風險控制部牽頭，法務(wù)合規(guī)部合作實施，以各部門共同執(zhí)行組成的組織結(jié)構(gòu)體系。第七條 風險管理委員會公司董事會下設(shè)立風險管理委員會，風險管理委員會對董事會負責，對公司的風險管理實行統(tǒng)一領(lǐng)導。主要職責：1、對公司的風險管理策略進行研究并提出改進方案；2、了解和掌握公司面臨的重大風險及風險管理狀況，研究風險控制措施并提出改進方案；3、對公司重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標準或判斷機制進行研究并提出改進方案；4、對國家宏觀政策、法律法規(guī)對租賃行業(yè)以及公司的重大影響進行研究并提出應(yīng)對措施；5、對國家宏觀經(jīng)濟、行業(yè)經(jīng)濟運行動態(tài)對公司影響進行研究并提出應(yīng)對措施；第八條 項目評審委員會項目評審委員會是公司內(nèi)部審議決策租賃業(yè)務(wù)事項的專門機構(gòu)。項目評審委員會通過召開會議和會簽審查意見的方式行使職權(quán)，評審會應(yīng)堅持集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過和關(guān)聯(lián)委員回避的工作原則。工作程序按照《項目評審委員會管理辦法（暫行）》執(zhí)行。第九條 風險控制部精品文檔交流公司設(shè)立風險控制部，根據(jù)風險管理委員會制定的政策， 對公司風險進行管理。主要職責：1、配合租賃業(yè)務(wù)部對租賃項目的盡職調(diào)查；2、負責審查項目調(diào)查報告、租賃方案、融資方案、合同文本等資料，全面評估項目風險 ,并提出控制措施；3、根據(jù)財務(wù)部出具的在租客戶“租金回收表”以及自身掌握的信息，定期出具租賃業(yè)務(wù)風險分類報告；4、負責對風險租賃客戶（包括停產(chǎn)、關(guān)閉、并轉(zhuǎn)、破產(chǎn)等）的核查，參與對逾期租金催收、以及訴訟仲裁、財產(chǎn)保全、申請執(zhí)行等工作；5、負責督查在租客戶回訪制度執(zhí)行情況， 并于每季度末回收“租賃業(yè)務(wù)定期檢查表”，存入客戶檔。6、督促法務(wù)合規(guī)部收集客戶在工商、稅務(wù)、銀行、國土、住建、法院、仲裁委等信用信息；并于每季度末回收“租賃客戶信用信息檢查表”，存入客戶檔。第十條 租賃業(yè)務(wù)部主要職責：1、嚴把項目選擇標準，所有租賃項目必須先經(jīng)過立項審批；2、負責租賃項目的盡職調(diào)查，形成盡職調(diào)查報告；3、負責租賃項目的合同簽訂及督促資金投放；4、負責租賃項目的租金回收，辦理在租客戶提前償還租金相關(guān)工作；催收逾期租金，核算違約金。第十一條 資產(chǎn)管理部精品文檔交流主要職責：1、根據(jù)項目特點，本著合法性、安全性、效益性、適量性原則籌集及使用資金；2、負責租后資產(chǎn)的管理，包括不良資產(chǎn)的清收、盤活、保全、抵債資產(chǎn)的接收和處置、呆賬核銷等；3、負責對在租客戶定期回訪，填寫《租賃業(yè)務(wù)定期檢查表》，發(fā)現(xiàn)客戶是否存在生產(chǎn)經(jīng)營異常、資產(chǎn)狀態(tài)變化、房產(chǎn)土地信息變化等信息。第十二條 法務(wù)合規(guī)部主要職責：1、參與租賃項目的盡職調(diào)查，對租賃項目合法性、合規(guī)性進行審查；2、負責擬定全套法務(wù)文件和相關(guān)合同協(xié)議，并督促、定期檢查合同及文件的執(zhí)行情況。3、負責對風險資產(chǎn)的訴訟、資產(chǎn)保全等法律事宜；4、參與不良資產(chǎn)的清收、盤活、保全、抵債資產(chǎn)的接收和處置、呆賬核銷等。5、負責收集客戶在工商、稅務(wù)、銀行、國土、住建、法院、仲裁委等信用信息。第十三條 財務(wù)部主要職責：1、負責租賃項目的資金安排，管理好公司債權(quán)、債務(wù)期限的匹配工作，確保公司資金流動性；精品文檔交流2、做好租金回收統(tǒng)計情況，并定期與客戶核對確認；3、遵守國家財經(jīng)、稅收法律、法規(guī)以及部門規(guī)章，嚴格執(zhí)行會計制度和會計操作規(guī)程，運用計算機技術(shù)實施會計內(nèi)部控制。4、確保會計信息的真實、完整和合法，嚴禁設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫，嚴禁編制和報送虛假會計信息。第十四條 綜合管理部主要職責：1、負責制定有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源制度， 將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準；2、切實加強員工培訓和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)；3、負責企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價值觀和社會責任感，倡導誠實守信、愛崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團隊協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強化風險意識。第三章 風險管理措施第十五條 政策及經(jīng)濟周期風險管理公司風險管理委員會針對國家宏觀經(jīng)濟、行業(yè)經(jīng)濟進行研究，利用外部專家的研究成果，以“穩(wěn)健，高效，合規(guī)，創(chuàng)新”為經(jīng)營理念，適當分散客戶的行業(yè)、地域，以降低經(jīng)濟周期風險。第十六條 匯率風險管理公司阻止或減少暴露性外匯頭寸，對暴露的外匯頭寸采取相應(yīng)套期保值措施，如遠期合約、貨幣掉期交易等。精品文檔交流第十七條 利率風險管理公司研究市場利率的變動趨勢，審慎選擇固定利率或者浮動利率，以避免利率風險。第十八條 法律風險管理法務(wù)合規(guī)部全面負責運營過程中所有事務(wù)的合法、合規(guī)性審核，采取預(yù)防性法律措施應(yīng)對法律風險。第十九條 租賃物風險管理租賃業(yè)務(wù)部做好同類產(chǎn)品價格和性能的調(diào)查，合理設(shè)計租賃年限；資產(chǎn)管理部做好租賃后定期檢查，及時掌握租賃物的生存狀態(tài)，同時做好租賃物相關(guān)保險。第二十條 信用風險管理每筆租賃業(yè)務(wù)，需經(jīng)過立項、調(diào)查、初審、復(fù)核、評審、批準等程序；同時，要做好租賃業(yè)務(wù)的抵押、質(zhì)押、擔保以及保證金收取等增信措施。第二十一條 流動性風險管理1、以“穩(wěn)健、高效、合規(guī)、創(chuàng)新”為經(jīng)營理念；2、做好資產(chǎn)運營管理，及時收回租賃租金；3、做好資金規(guī)劃，合理匹配債務(wù)債權(quán)，公司資產(chǎn)負債率原則上不高于 85%。4、開拓多種融資渠道，提升公司融資能力。精品文檔交流第二十二條 內(nèi)部控制風險管理1、建立完善的公司治理機制；董事會為公司制定合適戰(zhàn)略決策，審議通過公司主要管理制度、業(yè)務(wù)制度、授權(quán)體系、組織機構(gòu)和經(jīng)營計劃等。董事會下設(shè)風險管理委員會等專業(yè)委員會。2、構(gòu)建有效的內(nèi)控架構(gòu)；設(shè)立以董事會為決策層、經(jīng)營管理層為管理執(zhí)行層、各職能部門為操作實施層的內(nèi)控體系。按照“審、放、查”相分離的原則，實行租賃項目調(diào)查、立項、審核、審批、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、賬務(wù)核算的職能分工和全程管控。3、建立完善的內(nèi)控規(guī)章制度。 建立職責與權(quán)限明晰的組織架構(gòu)；制定租賃項目立項和調(diào)查、審查和審批、租賃款投放、租后監(jiān)控、租后資產(chǎn)管理、不良應(yīng)收租賃款管理等控制環(huán)節(jié)的操作流程和控制制度；制定項目評審委員會的工作制度，建立規(guī)范、有效的議事決策機制和程序；4、建立良好的企業(yè)文化，培育“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行、全員有責”等內(nèi)控理念。第四章 租賃項目風險管理第二十三條 建立完善的業(yè)務(wù)流程租賃業(yè)務(wù)實行以下流程：融資租賃申請→申請受理→初審評估→盡職調(diào)查→項目復(fù)核→最終評審→合同簽訂→資金發(fā)放→貸后管理→租金收回。嚴禁未經(jīng)初審、復(fù)核和最終評審發(fā)放租賃資金。第二十四條 項目立項精品文檔交流租賃業(yè)務(wù)部按照業(yè)務(wù)管理制度嚴把項目選擇標準，業(yè)務(wù)總監(jiān)初審?fù)ㄟ^的項目提交風險控制部，風險控制部對初步租賃方案進行初評并出具“租賃項目初評報告”。第二十五條 項目盡職調(diào)查對初評通過的租賃項目，由業(yè)務(wù)人員、法務(wù)人員和風控人員組成聯(lián)合調(diào)查小組到承租人和擔保人及有關(guān)部門進行實地調(diào)查，實地調(diào)查至少要進行一次。第二十六條 項目評審項目調(diào)查后由業(yè)務(wù)人員形成“融資租賃項目盡職調(diào)查報告”、風控人員形成“融資租賃項目風險評估報告”、法務(wù)人員形成“融資租賃項目合規(guī)風險報告”、資管人員形成“融資租賃項目融資方案”，由風險控制部進行項目復(fù)審。租賃項目經(jīng)風險控制部復(fù)審?fù)ㄟ^后，將全部資料匯總提交項目評審委員會，組織評審委員對上述資料進行評審。租賃項目通過評審委員會審批通過后，如果還需董事會批準的，由評審委員會組長交由董事會審批。第二十七條 項目合同的簽訂租賃項目正式批準后，由法律合規(guī)部負責擬定全套合同、協(xié)議等并履行用章手續(xù)后，交由租賃業(yè)務(wù)部負責與客戶簽訂合同。精品文檔交流1、簽訂租賃合同時必須落實擔保措施，包括財產(chǎn)抵押、財產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押、保證金、企業(yè)擔保等。2、企業(yè)提供抵押物、質(zhì)押物的范圍，按《擔保法》的規(guī)定執(zhí)行，并按有關(guān)規(guī)定辦理抵(質(zhì))押登記手續(xù)。第二十八條 租金的回收租賃業(yè)務(wù)部做好租金催收工作，財務(wù)部每月制作“租金回收表”，并反饋給租賃業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)管理部和風險控制部。第二十九條 租賃項目的跟蹤回訪資產(chǎn)管理部做好租賃項目的跟蹤回訪工作。定期檢查租賃資產(chǎn)的狀況，每季度對租賃資產(chǎn)狀況進行檢查分析，形成“租賃業(yè)務(wù)定期檢查表”。第三十條 風險預(yù)警及報告項目投放后，資產(chǎn)管理部要加強動態(tài)跟蹤管理，及時防范潛在風險。如評估發(fā)現(xiàn)存在重大風險，應(yīng)及時督促租賃業(yè)務(wù)部提交“風險資產(chǎn)評估申請”。第三十一條 風險資產(chǎn)處理“風險資產(chǎn)評估申請”經(jīng)風險控制部審核確認后報總經(jīng)理審批，確認為風險資產(chǎn)后，由資產(chǎn)管理部及時采取風險資產(chǎn)處置措施。具體流程詳見《租后資產(chǎn)管理辦法（暫時）》。第三十二條 租賃業(yè)務(wù)風險分級精品文檔交流根據(jù)企業(yè)如期、足額履約的可能性，把項目風險分級定為正常、關(guān)注級、次級、風險、損失五級。風險控制部在租賃合同簽訂后進行首次分級，之后每季度定期復(fù)核、復(fù)評，形成“租賃業(yè)務(wù)風險分級表”。五級風險的定義：1、正常：經(jīng)營情況良好 ,第一還款來源明確、充分，沒有足夠理由懷疑企業(yè)按時足額履約的能力；2、關(guān)注級：經(jīng)營情況正常，第一或第二還款來源不充分，但通過二者組合，項目具備了如期履約能力；3、次級：經(jīng)營情況一般，第一、二還款來源都存在一定缺陷，但企業(yè)通過其他來源渠道具備了如期履約能力；4、風險：企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)明顯的問題，存在直接影響項目如期足額履約的不利因素；5、損失：企業(yè)已