二級(jí)醫(yī)院評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)講解

二級(jí)綜合醫(yī)院評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)講解（財(cái)務(wù)與價(jià)格管理）新疆維吾爾自治區(qū)人民醫(yī)院規(guī)劃財(cái)務(wù)部第一頁，共五十八頁。等級(jí)醫(yī)院評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)第二頁，共五十八頁。財(cái)務(wù)管理的重要性是醫(yī)院各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作順利進(jìn)行的重要保證是提高醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的重要手段是提高醫(yī)院管理水平的有效途徑是增強(qiáng)醫(yī)院自我改造和自我發(fā)展能力的有效工具第三頁，共五十八頁。1、對(duì)外出租、承包科室，存在院中院2、有財(cái)務(wù)違紀(jì)、違法事件（包括小金庫、賬外賬、開單提成等）3、將國(guó)有資產(chǎn)自行處理、轉(zhuǎn)移、出租或變更國(guó)有資產(chǎn)用途《標(biāo)準(zhǔn)》中財(cái)務(wù)管理的單項(xiàng)否決項(xiàng)目第四頁，共五十八頁。1、通過違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派等形式取得的資金。2、各類資產(chǎn)處置收入、出租收入未入單位賬而形式的資金。3、以會(huì)務(wù)費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)和咨詢費(fèi)等名義套取資金，未入醫(yī)院賬，私下運(yùn)作的資金。4、正常經(jīng)營(yíng)收入未納入醫(yī)院賬簿核算的資金。5、虛列支出轉(zhuǎn)出的資金6、以假發(fā)票等非法票據(jù)騙取的資金7、上下級(jí)單位之間采用相互轉(zhuǎn)移資金，改變資金用途而形式的小金庫8、各種贊助和、捐贈(zèng)等收入小金庫的表現(xiàn)形式第五頁，共五十八頁。行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行規(guī)定第六頁，共五十八頁。1234執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《審計(jì)法》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》等相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置合理、人員配置到位，財(cái)務(wù)管理體制、經(jīng)濟(jì)核算規(guī)范，財(cái)務(wù)制度健全，財(cái)務(wù)管理部門集中統(tǒng)一管理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。有規(guī)范的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序，實(shí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度和責(zé)任追究制度。有條件的醫(yī)院可實(shí)行總會(huì)計(jì)師制。實(shí)行成本核算，降低運(yùn)行成本。控制醫(yī)院債務(wù)規(guī)模，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益。全面落實(shí)價(jià)格公示制度，提高收費(fèi)透明度；完善醫(yī)藥收費(fèi)復(fù)核制度；確保醫(yī)藥價(jià)格計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)信息準(zhǔn)確第七頁，共五十八頁。5執(zhí)行《政府采購法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》及政府采購相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行藥品、高值耗材集中采購制度和相關(guān)價(jià)格政策6建立與完善醫(yī)院內(nèi)部控制，實(shí)施內(nèi)部和外部審計(jì)制度，有工作制度與計(jì)劃，對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行定期評(píng)價(jià)與監(jiān)控，審計(jì)結(jié)果對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)7按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和財(cái)政部門、主管部門關(guān)于預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，科學(xué)合理編制預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算管理、監(jiān)督和績(jī)效考評(píng)。8內(nèi)部收入分配以綜合績(jī)效考核為依據(jù)，突出服務(wù)質(zhì)量、數(shù)量，個(gè)人分配不得與業(yè)務(wù)收入直接掛鉤。第八頁，共五十八頁。6.6.1財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度6.6.1執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、《預(yù)算法》、《審計(jì)法》、《醫(yī)院會(huì)計(jì)制度》和《醫(yī)院財(cái)務(wù)制度》等相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置合理、人員配置到位，財(cái)務(wù)管理體制、經(jīng)濟(jì)核算規(guī)范，財(cái)務(wù)制度健全，財(cái)務(wù)管理部門集中統(tǒng)一管理經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。1.1、執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理制度健全，財(cái)務(wù)管理體制和機(jī)構(gòu)設(shè)置合理。1.2、財(cái)務(wù)管理人員配置合理，崗位職責(zé)明確。第九頁，共五十八頁。6.6.1財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度一、財(cái)務(wù)部門工作制度二、經(jīng)費(fèi)審批及報(bào)銷制度三、成本管理制度四、財(cái)產(chǎn)物資管理制度五、票據(jù)管理制度六、固定資產(chǎn)管理制度七、門診收費(fèi)工作制度八、住院結(jié)算工作制度九、病人退費(fèi)管理制度十、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檔案管理制度十一、負(fù)債管理制度十二、預(yù)算管理制度十三、重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策及責(zé)任追究制度十四、基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理制度十五、醫(yī)保結(jié)算管理制度十六、財(cái)務(wù)內(nèi)部稽查制度第十頁，共五十八頁。6.6.1財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度十七、招標(biāo)采購制度十八、物價(jià)工作管理制度十九、醫(yī)療服務(wù)價(jià)格公示制度二十、醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目的病歷記錄和費(fèi)用核查制度二十一、住院患者費(fèi)用每日清單制度二十二、內(nèi)部分配管理制度二十三、內(nèi)部審計(jì)工作制度二十四、政府采購管理辦法二十五、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員輪崗交接制度二十六、財(cái)務(wù)分析報(bào)告制度二十七、財(cái)務(wù)信息化管理制度第十一頁，共五十八頁。崗位職責(zé)不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程1）會(huì)計(jì)職務(wù)與出納職務(wù)分離，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作；(2）會(huì)計(jì)職務(wù)與審計(jì)職務(wù)分離；3）支票保管職務(wù)與印章保管職務(wù)分離；4）支票審核職務(wù)與支票簽發(fā)職務(wù)分離，支票簽發(fā)職務(wù)由出納擔(dān)任，其他會(huì)計(jì)人員不得兼任；5）銀行印鑒保管職務(wù)、單位財(cái)務(wù)章保管職務(wù)、人名章保管職務(wù)分離，不得由一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章第十二頁，共五十八頁。業(yè)務(wù)流程患者退款流程預(yù)算審批流程經(jīng)費(fèi)報(bào)銷流程患者投訴流程固定資產(chǎn)報(bào)廢流程固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移流程招標(biāo)采購流程新增醫(yī)療服務(wù)價(jià)格項(xiàng)目流程第十三頁，共五十八頁。執(zhí)行相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理制度健全，財(cái)務(wù)管理體制和機(jī)構(gòu)設(shè)置合理。評(píng)審要點(diǎn)：C1.根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求，制訂健全醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度，并根據(jù)政策法規(guī)變動(dòng)情況及時(shí)更新。2.實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”的財(cái)務(wù)管理體制，醫(yī)院財(cái)務(wù)活動(dòng)在院長(zhǎng)及總會(huì)計(jì)師領(lǐng)導(dǎo)下，由醫(yī)院財(cái)務(wù)部門集中管理。3.有內(nèi)部監(jiān)督制度和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。4.有月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告。5.年度財(cái)務(wù)報(bào)告按規(guī)定經(jīng)過注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)。6.相關(guān)人員知曉本部門、本崗位的制度要求。第十四頁，共五十八頁。評(píng)審要點(diǎn)：B1.定期開展財(cái)務(wù)管理制度的培訓(xùn)與教育，對(duì)更新后財(cái)務(wù)管理制度有培訓(xùn)的記錄。（崗前培訓(xùn)、新制度的培訓(xùn)、新業(yè)務(wù)流程的培訓(xùn)、管理理念的培訓(xùn)、持續(xù)改進(jìn)的培訓(xùn)）2.財(cái)務(wù)監(jiān)督實(shí)行事前、事中、事后監(jiān)督相結(jié)合，日常監(jiān)督與專項(xiàng)檢查相結(jié)合，并接受上級(jí)有關(guān)部門監(jiān)督。財(cái)務(wù)監(jiān)督的主要內(nèi)容有預(yù)算監(jiān)督、收入監(jiān)督、支出監(jiān)督、資產(chǎn)監(jiān)督、負(fù)債監(jiān)督等，財(cái)務(wù)監(jiān)督有內(nèi)部監(jiān)督制度和經(jīng)濟(jì)責(zé)任制度第十五頁，共五十八頁。評(píng)審要點(diǎn)【A】符合“B”，并1.無違法違規(guī)案件，無“小金庫”。2.有定期財(cái)務(wù)管理總結(jié)分析報(bào)告，持續(xù)改進(jìn)財(cái)務(wù)工作。即使有持續(xù)改進(jìn)財(cái)務(wù)工作和財(cái)務(wù)管理總結(jié)分析報(bào)告，對(duì)違法違規(guī)案件的認(rèn)定還存在不同第十六頁，共五十八頁。財(cái)務(wù)管理人員配置合理，崗位職責(zé)明確評(píng)審要點(diǎn)【C】1.財(cái)務(wù)人員配置到位，會(huì)計(jì)人員持證上崗。（所有財(cái)務(wù)人員必須有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證）2.各級(jí)各類人員有明確的崗位職責(zé)。（財(cái)務(wù)部門職能全面發(fā)揮包括出納、預(yù)算、費(fèi)用成本、稽查、價(jià)格、醫(yī)保核算、資產(chǎn)、招標(biāo)管理、會(huì)計(jì)檔案等，同時(shí)崗位符合內(nèi)控要求）3.相關(guān)人員知曉本部門、本崗位的履職要求。第十七頁，共五十八頁。評(píng)審要點(diǎn)【B】符合“C”，并1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人有會(huì)計(jì)師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或至少從事會(huì)計(jì)工作5年以上經(jīng)歷。2.有人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)計(jì)劃和執(zhí)行記錄。（培訓(xùn)的簽到，培訓(xùn)的內(nèi)容，培訓(xùn)的考核）第十八頁，共五十八頁。評(píng)審要點(diǎn)【A】符合“B”，并重要崗位有輪轉(zhuǎn)機(jī)制，轉(zhuǎn)崗前進(jìn)行新崗位上崗培訓(xùn)。（重要崗位輪轉(zhuǎn)制度，交接制度、培訓(xùn)的記錄、交接記錄等）第十九頁，共五十八頁。6.6.2有規(guī)范的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序，實(shí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度和責(zé)任追究制度。有條件的醫(yī)院可實(shí)行總會(huì)計(jì)師制。公立醫(yī)院應(yīng)有規(guī)范的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序，實(shí)行重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度和責(zé)任追究制度。評(píng)審要點(diǎn)：C1.有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)決策機(jī)制和程序。2.有重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)集體決策制度和責(zé)任追究制度。第二十頁，共五十八頁。評(píng)審要點(diǎn)【B】符合“C”，并1.對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策實(shí)行權(quán)限管理、分級(jí)負(fù)責(zé)。2.重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目有詳實(shí)、合理的立項(xiàng)論證報(bào)告?！続】符合“B”，并1.對(duì)重大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目有跟蹤評(píng)價(jià)、成本效益分析和審計(jì)，向職代會(huì)報(bào)告。2.醫(yī)院實(shí)行總會(huì)計(jì)師制。第二十一頁，共五十八頁。重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)一）涉及醫(yī)院發(fā)展、建設(shè)的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)

二）規(guī)模較大的投資項(xiàng)目，資金調(diào)度，資金借貸、財(cái)務(wù)預(yù)算及其他重大財(cái)務(wù)資金的安排使用等金額重大的財(cái)、物問題。三）醫(yī)院的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)數(shù)額標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)雾?xiàng)金額達(dá)到5萬元以上（含5萬元）的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。四）涉及全院職工利益的重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)

第二十二頁，共五十八頁。責(zé)任追究責(zé)任追究：對(duì)決策有關(guān)人員應(yīng)簽署“重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)登記簿”，明確個(gè)人意見（同意、反對(duì)、棄權(quán)），項(xiàng)目集體討論后按規(guī)定程序報(bào)批，分清級(jí)次，責(zé)任到人，建立事后審計(jì)評(píng)價(jià)和責(zé)任追究制度，形成決策失誤的糾錯(cuò)改正機(jī)制，對(duì)違反決策程序、濫用職權(quán)造成損失的要追究責(zé)任。第二十三頁，共五十八頁。6.6.3實(shí)行成本核算，控制醫(yī)院債務(wù)規(guī)模，加強(qiáng)資產(chǎn)管理6.6.3實(shí)行成本核算，降低運(yùn)行成本?？刂漆t(yī)院債務(wù)規(guī)模，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益。6.6.3.1實(shí)現(xiàn)成本核算，降低運(yùn)行成本。6.6.3.2控制醫(yī)院債務(wù)規(guī)模，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益。第二十四頁，共五十八頁。實(shí)現(xiàn)成本核算，降低運(yùn)行成本評(píng)審要點(diǎn)【C】1.有成本管理相關(guān)制度。2.加強(qiáng)成本控制，建立健全成本定額管理、費(fèi)用審核等相關(guān)制度，采取有效措施，控制成本費(fèi)用支出。3.有專職成本核算人員負(fù)責(zé)成本核算工作，有崗位職責(zé)。第二十五頁，共五十八頁。評(píng)審要點(diǎn)【B】符合“C”，并1.建立科學(xué)、精細(xì)的科室成本核算、醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目成本核算、病種成本核算、床日和診次成本核算。2.按時(shí)完成成本核算月報(bào)表,有季度、半年和年度成本分析報(bào)告?！続】符合“B”，并根據(jù)成本分析報(bào)告，向醫(yī)院管理層提交相關(guān)建議，控制成本費(fèi)用支出，提高醫(yī)院成本效益。第二十六頁，共五十八頁。控制醫(yī)院債務(wù)規(guī)模，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益。評(píng)審要點(diǎn)【C】1.有收支結(jié)余管理、流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)管理制度。2.嚴(yán)格控制對(duì)外投資，對(duì)醫(yī)療服務(wù)相關(guān)領(lǐng)域的對(duì)外投資經(jīng)過充分論證并獲上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)，并進(jìn)行專項(xiàng)監(jiān)督管理。3.有流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)管理以及負(fù)債管理等相關(guān)制度，非流動(dòng)負(fù)債按規(guī)定審批。第二十七頁，共五十八頁?！綛】符合“C”，并有對(duì)醫(yī)院資產(chǎn)管理的監(jiān)管機(jī)制，定期分析評(píng)價(jià)，國(guó)有資產(chǎn)保值增值?！続】符合“B”，并有根據(jù)監(jiān)管評(píng)價(jià)建議，持續(xù)改進(jìn)資產(chǎn)管理工作，資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率等指標(biāo)控制在合理范圍內(nèi)第二十八頁，共五十八頁。資產(chǎn)負(fù)債率=年末負(fù)債總額/年末資產(chǎn)總額×100%，一般認(rèn)為，資產(chǎn)負(fù)債率的適宜水平是40%～60%。流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)/流動(dòng)負(fù)債合計(jì)*100%，一般認(rèn)為流動(dòng)比率應(yīng)在2：1以上，即使流動(dòng)資產(chǎn)有一半在短期內(nèi)不能變現(xiàn)，也能保證全部的流動(dòng)負(fù)債得到償還。速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債，其中：速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨或：速動(dòng)資產(chǎn)=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨-預(yù)付賬款-待攤費(fèi)用，傳統(tǒng)經(jīng)驗(yàn)認(rèn)為，速動(dòng)比率維持在1:1較為正常，表明單位的每1元流動(dòng)負(fù)債就有1元易于變現(xiàn)的流動(dòng)資產(chǎn)來抵償，短期償債能力有可靠的保證。第二十九頁，共五十八頁。6.6.4全面落實(shí)價(jià)格公示制度，完善醫(yī)藥收費(fèi)復(fù)核制度；確保醫(yī)藥價(jià)格計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)信息準(zhǔn)確6.6.4全面落實(shí)價(jià)格公示制度，提高收費(fèi)透明度；完善醫(yī)藥收費(fèi)復(fù)核制度；確保醫(yī)藥價(jià)格計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)信息準(zhǔn)確6.6.4.1按照有關(guān)政策規(guī)定，合理配置醫(yī)院價(jià)格管理部門和人員。6.6.4.2健全、完善的醫(yī)院內(nèi)部醫(yī)藥價(jià)格管理機(jī)制和醫(yī)藥價(jià)格管理制度。6.6.4.3積極開展并不斷改進(jìn)醫(yī)院內(nèi)部?jī)r(jià)格管理工作。第三十頁，共五十八頁。按照有關(guān)政策規(guī)定，合理配置醫(yī)院價(jià)格管理部門和人員。評(píng)審要點(diǎn)【C】1.有價(jià)格管理部門，制訂和落實(shí)相應(yīng)制度。2.有價(jià)格管理專（兼）職人員和相應(yīng)的崗位職責(zé)，能夠正確掌握醫(yī)藥價(jià)格政策。醫(yī)療機(jī)構(gòu)設(shè)立價(jià)格管理委員會(huì)，委員會(huì)成員應(yīng)當(dāng)由醫(yī)療機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、價(jià)格管理部門人員及醫(yī)務(wù)、護(hù)理、醫(yī)保、糾風(fēng)、采供等職能科室相關(guān)人員組成，負(fù)責(zé)全院價(jià)格管理工作的領(lǐng)導(dǎo)、組織和決策。各級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)按照實(shí)際開放床位數(shù)配備專職價(jià)格管理人員。設(shè)有床位且500張床位以下設(shè)立1-2名，501-1500張床位設(shè)立2-3名，1500張床位以上設(shè)立3-5名，價(jià)格管理部門負(fù)責(zé)人原則上要具備中級(jí)以上職稱。各業(yè)務(wù)科室(部門)設(shè)置兼職價(jià)格管理人員，每個(gè)業(yè)務(wù)科室(部門)至少設(shè)1名。第三十一頁，共五十八頁。評(píng)審要點(diǎn)【B】符合“C”，并合理配置價(jià)格管理人員，滿足工作需要。（檢查價(jià)格執(zhí)行、價(jià)格公示、處理價(jià)格投訴等工作需要，至少要二名價(jià)格管理人員）評(píng)審要點(diǎn)【A】符合“B”，并有價(jià)格管理人員考核相關(guān)制度和記錄。（專兼職人員考核）第三十二頁，共五十八頁。健全、完善的醫(yī)院內(nèi)部醫(yī)藥價(jià)格管理機(jī)制和醫(yī)藥價(jià)格管理制度。評(píng)審要點(diǎn)【C】1.全面落實(shí)價(jià)格公示制度，提高收費(fèi)透明度。（公示牌、查詢機(jī)、一日清單、投訴流程電話）2.有明確的價(jià)格管理工作流程。3.有醫(yī)院內(nèi)部醫(yī)藥價(jià)格管理機(jī)制和價(jià)格管理制度。4.有醫(yī)藥收費(fèi)復(fù)核制度與監(jiān)管措施。第三十三頁，共五十八頁。評(píng)審要點(diǎn)【B】符合“C”，并不斷完善醫(yī)院內(nèi)部醫(yī)藥價(jià)格管理機(jī)制和醫(yī)藥價(jià)格管理制度，持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化價(jià)格管理工作質(zhì)量與流程。評(píng)審要點(diǎn)【A】符合“B”，并定期對(duì)各部門、各科室的價(jià)格執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)管，監(jiān)管結(jié)果納入科室考核。（績(jī)效考核）第三十四頁，共五十八頁。積極開展并不斷改進(jìn)醫(yī)院內(nèi)部?jī)r(jià)格管理工作。評(píng)審要點(diǎn)【C】1.根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定調(diào)整價(jià)格，準(zhǔn)確維護(hù)醫(yī)藥價(jià)格數(shù)據(jù)庫信息。2.有保障醫(yī)藥價(jià)格信息管理系統(tǒng)價(jià)格信息真實(shí)、準(zhǔn)確的措施。提供價(jià)格咨詢服務(wù)。3.有價(jià)格投訴處置機(jī)制和處理程序，有專人負(fù)責(zé)價(jià)格投訴處置工作，處理及時(shí)。第三十五頁，共五十八頁。評(píng)審要點(diǎn)【B】符合“C”，并1.開展醫(yī)院內(nèi)部?jī)r(jià)格監(jiān)督自查，出院患者醫(yī)藥費(fèi)用復(fù)核落實(shí)到位，及時(shí)糾正不規(guī)范收費(fèi)行為。（提醒告誡書、處罰通知書）2.有價(jià)格投訴分析報(bào)告，提出整改意見。評(píng)審要點(diǎn)【A】符合“B”，并落實(shí)整改措施，持續(xù)改進(jìn)價(jià)格管理工作，無違規(guī)收費(fèi)。第三十六頁，共五十八頁。6.6.5執(zhí)行《政府采購法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》及政府采購相關(guān)規(guī)定，執(zhí)行藥品、高值耗材集中采購制度和相關(guān)價(jià)格政策。6.6.5.1公立醫(yī)院應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定建立詳細(xì)的藥品及高值耗材采購制度和流程，有嚴(yán)格管理和審批程序。評(píng)審要點(diǎn)【C】1.按照規(guī)定建立藥品及高值耗材采購制度和流程。2.所有招標(biāo)藥品及高值耗材全部納入集中招標(biāo)采購，做到公開、公正、透明。第三十七頁，共五十八頁。【B】符合“C”，并職能部門對(duì)對(duì)政府采購目錄外藥品及高值耗材采購有嚴(yán)格管理和審批程序?！続】符合“B”，并無相關(guān)違規(guī)違紀(jì)違法事件。第三十八頁，共五十八頁。6.6.6建立與完善醫(yī)院內(nèi)部控制，實(shí)施內(nèi)部和外部審計(jì)制度，對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行定期評(píng)價(jià)與監(jiān)控，審計(jì)結(jié)果對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)。6.6.6.1建立與完善醫(yī)院內(nèi)部控制，實(shí)施內(nèi)部和外部審計(jì)制度，有工作制度與計(jì)劃，對(duì)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)運(yùn)行進(jìn)行定期評(píng)價(jià)與監(jiān)控，審計(jì)結(jié)果對(duì)院長(zhǎng)負(fù)責(zé)。評(píng)審要點(diǎn)【C】1.有醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)制度。2.有醫(yī)院內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及專職的審計(jì)人員，有明確的崗位職責(zé)。3.有年度審計(jì)計(jì)劃，對(duì)醫(yī)院有關(guān)部門和項(xiàng)目進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。第三十九頁，共五十八頁。【B】符合“C”，并醫(yī)院年度財(cái)務(wù)報(bào)告按規(guī)定經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)，有注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽發(fā)“醫(yī)院年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告”?！続】符合“B”，并1.醫(yī)院對(duì)審計(jì)報(bào)告相關(guān)意見和建議有整改的措施及成效追蹤。2.向職工代表大會(huì)報(bào)告審計(jì)工作情況。第四十頁，共五十八頁。6.6.7科學(xué)合理編制預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算管理、監(jiān)督和績(jī)效考評(píng)。6.6.7按照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和財(cái)政部門、主管部門關(guān)于預(yù)算管理的有關(guān)規(guī)定，科學(xué)合理編制預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算管理、監(jiān)督和績(jī)效考評(píng)。6.6.7.1按照預(yù)算管理制度，編制醫(yī)院年度預(yù)算6.6.7.2嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)決算管理和監(jiān)督第四十一頁，共五十八頁。按照預(yù)算管理制度，編制醫(yī)院年度預(yù)算評(píng)審要點(diǎn)【C】1.建立健全預(yù)算管理制度，包括預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、調(diào)整、決算、分析和考核等制度。2.醫(yī)院所有收支全部納入預(yù)算管理，實(shí)行全面預(yù)算管理。第四十二頁，共五十八頁?！綛】符合“C”，并按規(guī)范程序進(jìn)行預(yù)算編制、審批和調(diào)整?！続】符合“B”，并有定期進(jìn)行預(yù)算制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)管，提高預(yù)算管理水平。第四十三頁，共五十八頁。嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)決算管理和監(jiān)督評(píng)審要點(diǎn)【C】1.醫(yī)院嚴(yán)格執(zhí)行批復(fù)的預(yù)算，并將預(yù)算逐級(jí)分解，落實(shí)到責(zé)任科室和責(zé)任人。2.定期進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行結(jié)果的分析和考核。3.按照規(guī)定及時(shí)編制年度決算報(bào)財(cái)政部門審核。4.根據(jù)財(cái)政部門對(duì)決算批復(fù)意見及時(shí)調(diào)整有關(guān)數(shù)據(jù)。第四十四頁，共五十八頁?！綛】符合“C”，并將部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果、成本控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況和業(yè)務(wù)工作效率作為內(nèi)部業(yè)務(wù)綜合考核內(nèi)容，定期進(jìn)行考核?！続】符合“B”，并1.有預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告和相關(guān)的改進(jìn)措施，加強(qiáng)預(yù)算管理。2.將預(yù)算考核結(jié)果與年終內(nèi)部收入分配掛鉤。第四十五頁，共五十八頁。6.6.8內(nèi)部收入分配以綜合績(jī)效考核為依據(jù)，突出服務(wù)質(zhì)量、數(shù)量，個(gè)人分配不得與業(yè)務(wù)收入直接掛鉤6.6.8.1醫(yī)院有績(jī)效工資管理制度，明確規(guī)定個(gè)人收入不與業(yè)務(wù)收入直接掛鉤評(píng)審要點(diǎn)【C】1.有績(jī)效工資管理制度。2.明確規(guī)定個(gè)人收入不與業(yè)務(wù)收入直接掛鉤。3.相關(guān)人員知曉醫(yī)院分配方案。第四十六頁，共五十八頁?！綛】符合“C”，并1.綜合績(jī)效考核突出醫(yī)德醫(yī)風(fēng)、技術(shù)能力、服務(wù)質(zhì)量和數(shù)量等。2.有持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部收入分配制度，體現(xiàn)公平公正的事例。【A】符合“B”，并1.有績(jī)效工資管理制度。2.明確規(guī)定個(gè)人收入不與業(yè)務(wù)收入直接掛鉤。3.相關(guān)人員知曉醫(yī)院分配方案第四十七頁，共五十八頁。有基本醫(yī)療保障管理制度和相應(yīng)保障措施，嚴(yán)格收費(fèi)服務(wù)管理，方便患者

就醫(yī)。評(píng)審要點(diǎn)【C】1.有指定相關(guān)部門或?qū)Ｈ素?fù)責(zé)基本醫(yī)療保障管理工作。2.有基本醫(yī)療保障管理相關(guān)制度和相應(yīng)保障措施。3.提供快捷的基本醫(yī)療保障預(yù)付服務(wù)。4.相關(guān)人員熟悉并遵循上述制度。第四十八頁，共五十八頁。評(píng)審要點(diǎn)【B】符合“C”，并1.具備條件的醫(yī)院，實(shí)施“先診療后結(jié)算”等措施，方便患者就醫(yī)。2.職能部門對(duì)上述工作進(jìn)行督導(dǎo)、檢查、總結(jié)、反饋，有改進(jìn)措施。評(píng)審要點(diǎn)【A】符合“B”，并持續(xù)改進(jìn)基本醫(yī)療保障管理有成效。第四十九頁，共五十八頁。公開醫(yī)療價(jià)格收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和公示基本醫(yī)療保障支付項(xiàng)目。評(píng)審要點(diǎn)【C】1.公示基本醫(yī)療保障服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。2.公開醫(yī)療保險(xiǎn)支付項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)。第五十頁，共五十八頁。評(píng)審要點(diǎn)【B】符合“C”，并1.向患者提供基本醫(yī)療保障相關(guān)制度的咨詢服務(wù)。2.向患者介紹基本醫(yī)療保障支付項(xiàng)目供患者選擇，優(yōu)先推薦基本醫(yī)療、基本藥物和適宜技術(shù)。3.職能部門對(duì)上述工作進(jìn)行督導(dǎo)、檢查、總結(jié)、反饋，有改進(jìn)措施。評(píng)審要點(diǎn)【A】符合“B”，并持續(xù)改進(jìn)基本醫(yī)療收費(fèi)管理有成效。第五十一頁，共五十八頁。保障各類參加基本醫(yī)療保障人員的權(quán)益，強(qiáng)化參?；颊咧橥?。評(píng)審要點(diǎn)【C】1.維護(hù)參保人員的權(quán)益，提供基本醫(yī)療保障相關(guān)信息。（宣傳策、公示欄）2.對(duì)于基本醫(yī)療保障服務(wù)范圍外的診療項(xiàng)目應(yīng)事先征得參?；颊叩闹橥?。（知情同意書）評(píng)審要點(diǎn)【B】符合“C”，并1.告知制度一定要落實(shí)到位，并知情同意。2.職能部門對(duì)上述工作進(jìn)行督導(dǎo)、檢查、總結(jié)、反饋，有改進(jìn)措施。評(píng)審要點(diǎn)【A】符合“B”，并持續(xù)改進(jìn)保障人員權(quán)益服務(wù)有成效。第五十二頁，共五十八頁。近三年財(cái)務(wù)指標(biāo)工作效率（項(xiàng)