財務管理職位工作手冊光盤解決你財務管理執(zhí)行的一

人與事的完美結(jié)合做什么和怎么做的解決方案財務管理職位工作手冊第2版王蘭會邵芳編著藍色的夢修改完善版北京目錄虹第一章面財務部職責額描述怒一、財務部勁工作職責一回覽表語二、財務部惕各崗位工作桶職責為（一）財務夕總監(jiān)熔（二）財務奮經(jīng)理簽（三）預算考主管蹦（四）會計哨主管奔（五）投資仍主管源（六）融資煉主管郵（七）成本帥主管繡（八）審計喜主管除（九）預算搏專員輝（十）投資叫分析員福（十一）核妙算專員到（十二）會搜計牛（十三）出歐納員營（十四）審弓計員豎第二章初財務部組織朱管理眨一、財務部瓜組織結(jié)構(gòu)設尾計工作模板資二、財務管炊理制度設計未工具表單暖三、財務管食理制度設計洗工作流程雞四、會計管扶理制度設計叢工具表單破五、會計管漫理制度設計汽工作流程眨第三章距企業(yè)財務戰(zhàn)折略規(guī)劃與財腹務計劃管理蝶一、財務戰(zhàn)乘略規(guī)劃與財才務計劃管理榮工具表單瓣二、財務戰(zhàn)閑略規(guī)劃與財寫務計劃管理來工作流程央第四章礎籌資管理纏一、籌資管輸理工具表單深二、籌資管慨理工作流程芳第五章暖投資管理峰一、投資管銷理工具表單知二、投資管問理工作流程父三、投資風抽險管理工具見表單戚第六章技資產(chǎn)管理峽一、有形資桌產(chǎn)管理工具甩表單曲二、有形資密產(chǎn)管理工作波流程堵三、無形資霜產(chǎn)管理工具踐表單基第七章鴉財務分析與遍評估管理蝴一、財務分極析管理工具匠表單譜二、財務分拳析管理工作寺流程燈三、財務評下估管理工具居表單治第八章驕財務控制與委審計管理汪一、財務控棕制管理工具患表單春二、財務控臥制管理工作中流程育三、財務審蝶計管理工具存表單脈第九章當成本與收益但管理株一、成本管踐理工具表單漫二、成本管憤理工作流程伏三、收益管蠟理管理工具左表單河四、收益管福理工作流程懇五、稅務管惱理工具表單聲第十章供賬款管理狐一、賬款管噸理工具表單射第十一章質(zhì)外匯管理急一、外匯管形理工具表單見二、外匯管盒理工作流程遵第十二章輛并購與清左算管理綠一、并購管蓬理工具表單呆二、清算管羞理工具表單沉第一章勉財務部職責略描述拆甚一、財務部付工作職責一跨覽表發(fā)表1－1傘小潤擾你敲哪財務寧部工作職責勸一覽表枝財務部工作逮職責介令職責細分鵝聚備注最1．企業(yè)財吹務制度建設塑孫蔽（1）編制況企業(yè)各項財純務制度，包帥括會計制度零、財務預算錦管理制度、彩資產(chǎn)管理制眨度、賬款管詢理制度、投液融資管理制農(nóng)度等其（2）制訂賺財務考核辦期法及財務控忘制措施狠（3）實施嗚和維護企業(yè)飲會計電算化夾系統(tǒng)猶如2．財務規(guī)晝劃與計劃震撒（1）制訂搏企業(yè)的財務潔戰(zhàn)略規(guī)劃與巧年度財務計舍劃諒（2）制訂過企業(yè)年度、句季度、月度名財務收支計飄劃戴（3）監(jiān)督息落實企業(yè)財法務計劃的執(zhí)兩行情況并進齊行分析，上致報董事會贊笨3．現(xiàn)金出爺納中貍（1）負責押企業(yè)資金的愿管理與調(diào)配記，完成日常柱收支及記賬譯工作復（2）辦理榴各種支票、孫匯票等收付咳款業(yè)務弓（3）負責些庫存現(xiàn)金、寬發(fā)票及空白白支票等重要疊票據(jù)的管理先（4）負責得本企業(yè)現(xiàn)金呆、銀行結(jié)存犁工作及日記臉賬的編制與味管理在內(nèi)4．日常會歲計核算披跑（1）負責積企業(yè)會計賬扇務處理工作徑酷（2）負責玩編制、解釋洗和分析企業(yè)造統(tǒng)一的財務踏報表和統(tǒng)計顆報表體系，址分析與報告返企業(yè)經(jīng)營指涉標和經(jīng)營業(yè)毫績就歉（3）企業(yè)愁各類資產(chǎn)的騎核算及管理槳工作，定期衣組織財產(chǎn)及膨債權(quán)、債務戰(zhàn)的清查工作哪搭5．財務分脹析與報告走檔（1）定期私進行財務綜妥合分析和預刪測，提供財抗務分析報告珠（2）針對裕問題，及時豆提出財務控習制措施和建浴議爺（3）對企菠業(yè)新的業(yè)務芳項目進行財身務分析和預砌測按渠6．財務審期計蘇轟（1）對企珍業(yè)經(jīng)營成果傍、效益狀況嘩的真實性、粒合法合規(guī)性匙進行審計貪柿（2）對違答反財務紀律擁的事件及時忽進行處理，聚發(fā)現(xiàn)重大問魂題及時上報巨并提出處理醒建議補（3）協(xié)助置內(nèi)部審計、謙專案審計、振管理審計、晚外部審計做膠好審計工作個南7．投融資著管理嘆村犁（1）根據(jù)扔董事會及總泄裁指示，做榴好企業(yè)項目蝕投資的成本井和盈利分析釀，參與企業(yè)津投資項目的排決策輝（2）根據(jù)部董事會及總持裁指示，做虜好資金籌集璃、供應和使曾用管理工作書均（3）與相置關金融機構(gòu)大保持密切聯(lián)逢系，積極開時拓融資渠道帶，為企業(yè)建者立有效的融會資途徑息紋8．稅務籌智劃謀閥（1）及時哨了解、掌握數(shù)國家有關稅存務政策，搜厘集相關信息伏（2）規(guī)范如、組織企業(yè)椅依法納稅工艦作，掌握和心檢查企業(yè)的勞納稅情況謀丈二、財務部東各崗位工作兩職責務（一）財務險總監(jiān)鳴崗位名稱芝利財務總監(jiān)鳳籮所屬部門谷床財務部吧上萬級池見總經(jīng)理勉服下難級四貪任職資格魔鹿1．學歷、怖專業(yè)知識：授具有大學本片科以上學歷饑，財務管理占專業(yè)，掌握裹財務、金融列、法律、企安業(yè)管理等專冬業(yè)相關知識弄盡2．工作經(jīng)棵驗：具有8刑年以上財務幸工作經(jīng)驗，露3年以上賀財務經(jīng)理工小作經(jīng)驗，并究有高級會計托師職稱昨右3．業(yè)務了滴解范圍：全從面掌握國家辦財政稅務政撤策及有關法葬律法規(guī)，熟型悉稅務、金豐融工作及企偷業(yè)各部門的圖業(yè)務情況，衰熟悉銀行融得資、信貸手變續(xù)，熟悉經(jīng)店濟管理、統(tǒng)壟計、審計等謠專業(yè)知識檔工作職責辰蠢職責細分堆1．財務制洲度建設暫歐騰（1）主持戶制訂企業(yè)財坊務管理、會功計核算、會患計監(jiān)督、預狹算管理、審港計監(jiān)察、庫談管等工作的暑規(guī)章制度和否工作程序，淹經(jīng)批準后組每織實施并監(jiān)表督檢查落實饒情況黎材（2）組織各執(zhí)行國家有錢關財經(jīng)法律繪、法規(guī)、方笨針、政策和萍制度，保障擔企業(yè)合法經(jīng)法營，維護股征東權(quán)益運2．融資管測理膝僚遷（1）根據(jù)澇董事會指示付和企業(yè)的經(jīng)逆營要求，籌菠集企業(yè)運營秤所需資金，祝滿足企業(yè)戰(zhàn)扛略發(fā)展的資緣金需求，審管批企業(yè)重大倚資金流向焰俯（2）依照輝企業(yè)對資金洲的需求，疏因通融資渠道聾，維護與金殺融機構(gòu)的良腿好關系，滿架足企業(yè)在經(jīng)和營運作中的駁資金需求階3．財務工拴作管理娛播幕（1）組織桂領導企業(yè)財址務管理、會累計核算、會駱計監(jiān)督、成末本管理、預達算管理、審梳計監(jiān)察等方晌面的工作，御提高企業(yè)的皂經(jīng)濟效益淺咬（2）定期棚對企業(yè)財務挎管理工作進帶行考核、督逆促、檢查，愁提高財務部輛門的工作效焦率鄙4．財務監(jiān)轉(zhuǎn)控移儉丑（1）執(zhí)行兔董事會有關覽財務方面的傭決議，對企示業(yè)日常資金棄運作和財務丹運作進行監(jiān)講控拿坦（2）按照禿企業(yè)規(guī)定的販權(quán)限對企業(yè)們各部門的各餃項預算、費飾用計劃進行管審批擠錫（3）監(jiān)督慰財務預算及揮財務計劃的錫執(zhí)行情況，居控制各項費巷用的使用忽爺（4）監(jiān)控皂大宗資金的澇運作揮5．財務分喝析與預測農(nóng)漸揮（1）定期保對企業(yè)經(jīng)營森狀況進行階另段性的財務敘分析與財務異預測，并提槍出財務改進蟻方案并叫（2）向董毒事會提交財季務分析及預紗測報告，為腹企業(yè)經(jīng)營決拉策提出合理樂化建議、意靠見徑6．財務審叢計、督辦管濕理眾超題（1）組織搞制訂年度審殘計工作計劃猛染（2）根據(jù)零企業(yè)相關規(guī)抵定組織實施其年度財務收晴支審計、經(jīng)著營成果審計元等項工作裳蹄（3）具體燭負責企業(yè)主經(jīng)要負責人的哲離職審計及銳重大財務違碎規(guī)審計，并雞向董事會及姓總經(jīng)理提出鼠處理意見罵7．財務部廣的管理麥央蠻（1）負責序財務部管理死人員的管理糠、考核，監(jiān)閱督其各項業(yè)虎務工作停功（2）指導炎開發(fā)財務部聰人力資源，榴提高企業(yè)財族務人員的綜盯合素質(zhì)件裂（3）做好花財務部的行準政事務處理式工作，提高巾效率，增強蕩團隊精神蜜（二）財務錄經(jīng)理賞崗位名稱附錄財務經(jīng)理騰佩所屬部門搶權(quán)財務部園上顏級柏簡財務總監(jiān)魚甚下嘩級困笨任職資格羨攜1．學歷、地專業(yè)知識：燦具有大學本搖科以上學歷剖，財務會計糕專業(yè)或金融搏專業(yè)，掌握粗財務管理、厘行政管理、固金融、法律獄等方面專業(yè)嶼知識，熟練缸使用各種財為務辦公軟件搞，具有基本圣的網(wǎng)絡知識絹題2．工作經(jīng)鴉驗：具有5調(diào)年以上財務騾管理經(jīng)驗，歉有高級會計隊師任職資格吉，有國內(nèi)大焰中型企業(yè)或礙外資企業(yè)財救務部任職經(jīng)喪歷謎插3．業(yè)務了參解范圍：熟猶悉國家財務懇法規(guī)、稅法鹿、金融政策委，熟悉銀行姿、稅務等方暖面的工作，仁了解企業(yè)內(nèi)顫部業(yè)務、工灣作流程城工作職責毛漿職責細分庸1．制訂規(guī)悶章制度與財往務計劃岔式傘（1）協(xié)助驕財務總監(jiān)組顧織制訂公司昌各項財務管僵理制度、內(nèi)漆部控制管理容和考核辦法玉勝（2）各項腹制度經(jīng)審批裙后組織實施紀、監(jiān)督，確院保企業(yè)財務顫安全陣司（3）組織籮編制各項財碧務收支及資挺金計劃，落伏實和檢查計刑劃的執(zhí)行情密況，定期將琴計劃的執(zhí)行澡情況進行分哨析并上報財霞務總監(jiān)、總?cè)薪?jīng)理插2．財務預跳算與成本控諸制糾鳴尼（1）組織眼有關部門編口制財務預算條并匯總，上倘報領導審批田后實行以故（2）監(jiān)督馬各部門預算捏的執(zhí)行情況郵，認真審核置各部門的費樣用支出，根撲據(jù)企業(yè)運營母的實際情況粒，適時提出衰成本控制方醫(yī)案并監(jiān)督實重施妥賣（3）進行違成本預測、臉控制、核算券、分析和考星核，降低成哨本消耗，節(jié)奸約各項費用瞎支出永3．會計核旺算管理趣吃朝（1）負責成組織全企業(yè)防的經(jīng)濟核算療工作，組織佩編制和審核消會計報表、四統(tǒng)計報表艦想（2）負責乏組織會計人擁員搞好會計貨核算，正確片、及時、完欣整地記賬、式算賬、報賬迷，及時提供鈔真實的會計焰核算資料芽4．財務分姑析與預測被熄笨（1）定期籌或不定期組胞織進行財務劍分析，提交勻財務分析報找告，為企業(yè)血經(jīng)營決策提幻供依據(jù)挪碌（2）對新惰投資的項目販做好財務預懶測與風險分歲析芳奔（3）參與襪公司重大財航務問題的決務策，提出意冬見或建議壇5．財務稽翅核與審計研法補（1）依據(jù)毀內(nèi)部控制制齒度，組織實詠施財務監(jiān)督匆，確保公司咳各項業(yè)務在屑受控的情況背下良好運行灰的（2）組織伯設定財務工炎作考核標準擋，嚴格監(jiān)督房各項業(yè)務收蘇支情況，并你根據(jù)考核標狂準對各個分貍支機構(gòu)的財吃務工作定期正進行考評增歇（3）負責膽組織實施企觀業(yè)的財務審亡計工作具6．融資管確理扎溫桂（1）根據(jù)擦董事會的指懲示，做好資劑金籌集、供魔應和使用管綢理工作煮先（2）依據(jù)飾公司對日常據(jù)資金的需求循量，協(xié)助財在務總監(jiān)尋找辜、疏通融資格渠道魯7．部門內(nèi)溜部管理串店憤（1）負責裝財務人員隊傅伍的建設、售選拔和配備伍史（2）組織轟對部門員工補進行財務知麥識培訓諷厚（3）指導剖、監(jiān)督員工壟工作狀況，丸并對其進行裙業(yè)績考核叮（三）預算兔主管窄崗位名稱曾跳預算主管顯郵所屬部門景泰財務部引上廚級練墓財務經(jīng)理淹基下垮級免剪任職資格孫瞇1．學歷、桑專業(yè)知識：恢具有大學本僑科以上學歷件，財務會計釀專業(yè)或金融因?qū)I(yè)，掌握恩財務管理、穩(wěn)金融等方面托專業(yè)知識如聲2．工作經(jīng)劉驗：具有3惠年以上財務堤工作經(jīng)驗聲喚3．業(yè)務了賄解范圍：熟趨悉國家財務險法規(guī)、稅法殲、金融政策房，了解企業(yè)瘡內(nèi)部業(yè)務、幟工作流程及恭企業(yè)全面預習算管理體系喬，熟練運用萌各種財務辦綢公軟件霉工作職責戶臉職責細分醬1．預算體仗系建設捧堤趕（1）建立但、改進、完宅善預算管理裳體系，建立是相應的執(zhí)行反、控制機制蓬，起草、修笛訂配套的規(guī)聲章制度理餡（2）根據(jù)央預算體系及駱管理的需要突，設計、修升改內(nèi)部管理貍報表，并對粗預算表格進樂行整理分析客，理清數(shù)據(jù)面關系，改進伶、完善管理罰制度及表格婚熟（3）對企堤業(yè)整體發(fā)展宋戰(zhàn)略提供財竹務方面的可凱行性分析，研按照企業(yè)中給長期發(fā)展戰(zhàn)答略，制訂中掠長期財務預戰(zhàn)算規(guī)劃，與品相關業(yè)務部布門進行溝通豪，確保預算鉆規(guī)劃得以有鉗效實施環(huán)2．編制預輝算奉欺丟（1）根據(jù)捷企業(yè)的發(fā)展慕目標、以前弦各年度預算瞧制訂和執(zhí)行樸情況，制訂辦本年度全面貞預算，組織逃編制全系統(tǒng)功預算，確定歐目標成本和坡目標利潤，愉并向各預算轎責任部門下億達預算指標應襪（2）組織薯對各部門編鑄制的預算草服案的試算平饑衡和加工工跑作，匯編成賺企業(yè)的采購歸預算、銷售炎預算、各種壇費用預算，沒負責編制企倆業(yè)財務預算招及財務部門惡費用預算虎門（3）組織雅制訂增收節(jié)市支的措施，恨并匯集編制茄預算控制管炕理方案，保曠證成本目標毅和利潤目標測的實現(xiàn)努貿(mào)3．預算管駛理貪南促（1）安排窗人員通過預速算系統(tǒng)跟蹤驅(qū)監(jiān)督與控制置預算單位的濾日常支出和傭預算執(zhí)行情咱況剃江（2）定期吸進行反饋，衰按時、按質(zhì)隱、按需提供己內(nèi)部管理報拘表，對企業(yè)懇經(jīng)營狀況和片預算執(zhí)行情啄況進行分析光，形成預算坐執(zhí)行報告，蠅并上報有關頌領導貿(mào)怎（3）根據(jù)反實際經(jīng)營情劉況和有關的塵預算制度定猜期調(diào)整、更歉新已編制的哈預算，并及洋時反映預算品基礎的變化握，使企業(yè)的柱預算更趨準璃確值宵（4）通過王對比各預算隙責任部門的辛實現(xiàn)數(shù)與預獎算數(shù)，考核妖評價各責任誤部門的業(yè)績巧（四）會計雖主管侵崗位名稱殘區(qū)會計主管賣悼所屬部門變廟財務部譽上堵級仁敲財務經(jīng)理尺扣下猛級佛侮任職資格女圾1．學歷、總專業(yè)知識：攻具有大學本冬科以上學歷丘，掌握財務辜管理、統(tǒng)計滿、審計、金和融、法律、匹外匯等方面數(shù)的專業(yè)知識飾參2．工作經(jīng)摘驗：具有3叛年以上財務芝工作經(jīng)驗，廈助理會計師界以上職稱游役3．業(yè)務了筆解范圍：熟南悉國家財務稈法規(guī)、稅法玩、金融政策聚，熟悉銀行離、稅務等方位面的工作，疊了解企業(yè)的邁內(nèi)部業(yè)務、惑工作流程，叨熟練使用財欣務軟件翼工作職責櫻迫職責細分斃1．核算體恩系建設胃藝顏（1）協(xié)助久財務總監(jiān)和孝財務經(jīng)理管坊理好企業(yè)財慶務工作，并診按會計準則籃規(guī)定設置會爽計科目、會悠計憑證和會完計賬簿研愈（2）擬訂永本企業(yè)有關堡會計核算的張各項規(guī)章制益度，設置與鬼掌管總分類早賬簿胞布（3）設計隔本企業(yè)的會棚計核算形式名，建立會計至憑證的傳遞高程序透2．會計核社算管理煤裳艷（1）嚴格纏、認真復核申本部人員所宗做的會計憑猛證的完整性那，審核會計更憑證與所附灰的原始單據(jù)滋是否齊全、包一致，審批案手續(xù)是否齊慣全由闊（2）進行立有關業(yè)務的窗綜合匯總工結(jié)作，匯總會洗計憑證，發(fā)倘現(xiàn)問題及時加解決，定期駁編制總賬科摟目匯總表并唯進行試算平毒衡蔬詠（3）組織殃下屬人員登離記明細賬和鍛總分類賬，阿核對各級明體細賬、日記唯賬及總分類吃賬，確保賬若賬相符；記狠賬、結(jié)賬等喉工作符合規(guī)柔定要求中3．編制財顫務報表舉權(quán)在（1）負責店編報綢“石現(xiàn)金流量表平”商、送“或資產(chǎn)負債表艷”遵、扁“纏損益表坑”杠等財務會計搜報表治縣（2）負責喊組織填報黃“覆經(jīng)濟效益月疼報表壇”宜、挨“捕統(tǒng)計報表秧”危，每月按時出上報有關領泄導擊4．財務分互析添皂百（1）隨時識掌握本企業(yè)浙在各個銀行驢存款的余額股情況，提出棗合理的調(diào)用呼資金方案倚曬（2）根據(jù)愉財務報表，題定期或不定駛期地協(xié)助財羞務經(jīng)理做好念企業(yè)的財務名分析，編寫場財務狀況說青明書，為企念業(yè)制訂經(jīng)營每政策提供依毒據(jù)方炒（3）進行家各種財務預道測、市場容慢量預測、市渡場占有率預轉(zhuǎn)測和市場價舞格預測等，彈為企業(yè)的投朽資決策和生若產(chǎn)經(jīng)營提供酒可靠的依據(jù)稀5．會計檔肉案管理妖堡怨（1）遵守糧會計檔案管互理的有關法拖規(guī)，對會計西檔案進行科說學分類，造邁冊登記，對物保存在財務師部門的會計溜憑證、會計票賬簿、會計躲報表和其他傅會計資料統(tǒng)混一進行管理孫店（2）建立述借閱、保密貨以及保護檔合案安全、完拖整的制度，家在移交檔案揭部門時，須添編制移交清音冊，認真辦柏理移交手續(xù)賊（五）投資揚主管趟崗位名稱竿易投資主管舍低所屬部門燃柴財務部印上個級姿節(jié)財務經(jīng)理柱豎下等級剃撈任職資格偉贈1．學歷、駁專業(yè)知識：鑼具有大學本觀科以上學歷馬，掌握投資廈管理、財經(jīng)爛、金融、合剃同管理等方澤面的相關專蒸業(yè)知識凳融2．工作經(jīng)帽驗：具有2姜年以上相關爛工作經(jīng)驗勻羞3．業(yè)務了序解范圍：掌紀握投資市場鵝的調(diào)查方法欄，能夠擬訂厭投資方案，戀了解公司設丹立、變更及盒清算手續(xù)等叛方面的業(yè)務居知識邁工作職責聾悶職責細分宜1．組織市管場調(diào)查戲淺櫻（1）組織務進行行業(yè)研變究及投資項樣目的市場調(diào)槍研等前期工袖作，根據(jù)企賴業(yè)的投資方算向組織市場餅調(diào)查，搜集厲有關的市場紛信息資料介弟（2）組織顫對市場調(diào)查兼信息資料的彎匯總、分析貸，編制市場個調(diào)查報告，與供領導參考狀2．制訂投必資方案跪久相（1）根據(jù)每市場調(diào)查結(jié)已果進行可行飲性研究，編廳制可行性報糞告，提出投勇資方向的有望關建議，進真行投資的財您務分析，為術(shù)董事會提供應投資決策的花依據(jù)吐勾（2）為投提資項目準備娃推介性文件高，編制投資飲調(diào)研報告、雁可行性研究鍵報告及框架兵協(xié)議的相關脖內(nèi)容，并擬掉訂項目實施橫計劃和行動苦方案，供企滴業(yè)領導和潛叼在客戶參考談3．投資管汗理過鍛岔（1）根據(jù)滋投資計劃方嫂案，尋找項謎目資源，設趣計投資項目晴，積極組織料項目調(diào)查和溝可行性分析犬研究，開展木投資工作戶駱（2）組織勵員工進行參脅股公司的增在資擴股和減顫資等相關工鎮(zhèn)作磚賞（3）參與憤投資項目談等判，建立并險保持與合作冠伙伴和潛在叢客戶的業(yè)務瞎關系茂環(huán)（4）參與克投資項目的得直接或間接參管理，監(jiān)控杜和分析投資齡項目的經(jīng)營志管理，并及兵時提出業(yè)務言拓展和管理顆改進的建議們（六）融資其主管羨崗位名稱找左融資主管桌蛋所屬部門域種財務部腐上節(jié)級丘看財務經(jīng)理潔血下追級序掛任職資格武辟1．學歷、祥專業(yè)知識：鐮具有大學本慕科以上學歷膚，掌握投融箭資管理、財訊經(jīng)、金融、糕公共關系學乎等方面的專淹業(yè)知識嫌滅2．工作經(jīng)粱驗：具有2角年以上相關炮工作經(jīng)驗麻腳3．業(yè)務了遼解范圍：熟話悉國家有關妄投資的各項躺政策規(guī)定、徐國家稅務政粒策的有關法瞎律法規(guī)，了惑解同行業(yè)運怖營狀態(tài)，全歪面掌握企業(yè)膝內(nèi)部業(yè)務流村程便工作職責價棋職責細分斯1．制訂融彈資方案萌們職（1）研究耽行業(yè)內(nèi)企業(yè)懸信息，對企知業(yè)所處的資抖本市場和政直策變動情況達進行全面的膨評估分析疤鈴（2）負責圾本企業(yè)及其每分支機構(gòu)的徒融資預算編代制，并組織鴨實施融資預千算、設計融層資方案搭啟（3）負責止分析市場和言項目的融資洞風險，對公旨司短期、長寨期的資金需錫求進行預測段，并及時出買具分析報告魔，提出相應峽的應對措施連，制訂并實成施相應的融蹤資解決方案王2．融資渠默道管理院悄昨（1）積極半開拓金融市開場，滿足企傍業(yè)對資金資負源的需求，請開拓本企業(yè)緞資金資源，繳與國內(nèi)外目佛標融資機構(gòu)梅溝通，建立鴿多元的融資鍵渠道，與各伸金融機構(gòu)建感立和保持良教好的合作關剪系甜返（2）通過保對企業(yè)的資塊產(chǎn)和負債狀亮況進行全面歲的分析，尋鍋找合適的融由資目標機構(gòu)鬼，針對當?shù)匚锊煌y行的竟特點設計融瓜資項目和方魔式墓桑（3）與相匹關的融資機林構(gòu)商談，并高提供最佳融禿資方案和融愚資條件，與低其進行很好噴的溝通、協(xié)欲調(diào)，并及時樓解決問題，狗利用銀行、滴券商等渠道斬完成企業(yè)融渴資目標肯3．內(nèi)部融嬸資管理婆扁榨（1）合理蛙地進行資金隨分析和調(diào)配貸，進行內(nèi)部撤融資安排，烘監(jiān)督并優(yōu)化趁內(nèi)部各項資刪金的運用，引確保資金安船全，合理調(diào)盟度資金，提救高資金使用憤效率就暑（2）不斷只進行內(nèi)部金自融創(chuàng)新及實陶踐，提升企繳業(yè)在金融市欄場的運作能郊力盼止（3）執(zhí)行市融資決策，憤實現(xiàn)企業(yè)資揚金的流動性隱，為資金平次衡奠定基礎撞（七）成本法主管撲崗位名稱挎戒成本主管斯非所屬部門街紐財務部場上符級蜂穩(wěn)財務經(jīng)理討韻下臂級襲程任職資格剖餃1．學歷、遣專業(yè)知識：數(shù)具有大學本目科以上學歷秩，掌握財務陵管理、會計汗核算、成本萍核算、經(jīng)濟載法、稅法和熔財務電算化燦等方面的專便業(yè)知識僚材2．工作經(jīng)懂驗：具有3變年以上相關弟職位工作經(jīng)厚驗，有會計疏師以上職稱溜掘3．業(yè)務了守解范圍：了旨解國家有關醒財務與稅務榨方面的法律叉法規(guī)，熟悉宇企業(yè)內(nèi)部業(yè)撿務和工作流瀉程霸工作職責幣局職責細分若1．成本控嗓制制度建設肝巡效（1）根據(jù)繩企業(yè)有關財鏟務制度編制濱成本核算制句度，上報領傲導審批后貫臥徹執(zhí)行循組（2）協(xié)助當財務經(jīng)理編躲制有關成本弦的管理制度穩(wěn)并組織實施擾2．成本賬欺務處理晝滲累（1）在財嘆務經(jīng)理的直階接領導下，炭負責本企業(yè)靜各部門的經(jīng)灑濟核算業(yè)務域采（2）按照知會計制度，車監(jiān)督下屬人豎員及時填制部會計憑證，盼記好收入、熱支出費用的蹲明細賬，月狗底正確編制弦企業(yè)成本費儉用盈虧報表鵲梯（3）審核邁成本會計編偏制的全部會原計憑證和原麥始憑證轉(zhuǎn)3．成本分讓析與控制釘喝?。?）負責狗制訂企業(yè)各和部門成本費碰用指標，并隨對其進行嚴友格檢查和控兄制，以確保秒企業(yè)成本目乎標的實現(xiàn)末召（2）定期衫考核各部門棒成本計劃定榮額的執(zhí)行情密況，分析成稠本升降的原蛾因，并結(jié)合棒實際調(diào)查研畢究，找出問既題，提出改熄進意見和措虎施么撐（3）負責趴編制企業(yè)成腿本報告、控虛制經(jīng)營成本緣方案，經(jīng)批型準后執(zhí)行棟（八）審計遙主管米崗位名稱艦美審計主管被豎所屬部門亞間財務部涌上渠級牙習財務經(jīng)理蠅攻下窗級蔽襪任職資格黃瘡1．學歷、駕專業(yè)知識：菠具有大學本蔑科以上學歷袍，掌握財務崖管理、金融效、企業(yè)管理頭、稅法、經(jīng)稅濟法、審計傭、統(tǒng)計等方慢面的相關專茶業(yè)知識談錄2．工作經(jīng)海驗：具有5韻年以上財務查工作經(jīng)驗，令高級專業(yè)技勁術(shù)職務任職抱資格牌棕3．業(yè)務了婦解范圍：熟掏悉國家財務洲、稅務政策挎及有關法律爪法規(guī)，熟悉討銀行融資、沾信貸等相關父手續(xù)，熟悉安稅務、銀行羽工作及企業(yè)慢各部門的業(yè)惱務情況，熟捕悉經(jīng)濟、統(tǒng)伸計、審計等賢方面的專業(yè)邊知識姨工作職責咸埋職責細分疊1．編制審猴計管理制度棋與規(guī)劃束們奪（1）擬定繪企業(yè)各項內(nèi)善部審計制度纏、審計程序亭及審計細則吵，報財務經(jīng)科理、財務總穴監(jiān)、總經(jīng)理甩及董事會審醒批天烤（2）按照欲企業(yè)年度工面作計劃規(guī)劃揪年度審計工饑作，規(guī)劃年洽度審計工作除實施進程孕2．組織內(nèi)稿部審計工作叮帥?。?）組織廉對企業(yè)各項臭財務收支、硬專項資金的卻使用和核算粉情況的審計怖工作災居（2）組織完對企業(yè)經(jīng)營滅成果的真實舌性、準確性估、合法性等至的審計工作符嗚（3）對經(jīng)烤批準即將離惹任的企業(yè)領崖導，按企業(yè)悟有關規(guī)定組短織對其工作己狀況和工作腸業(yè)績進行客炭觀、公正的詠全面審計猜無（4）根據(jù)嫂企業(yè)領導意菊見，組織對右有損于公司攔利益或嚴重善違反財經(jīng)紀壤律的行為的喂審計郊煙（5）組織授對企業(yè)內(nèi)部袍管理制度的島審計，以檢億驗其是否健引全、嚴密和躲有效，并審竭計其執(zhí)行情汽況屢3．配合外占部審計工作盞慌劑（1）根據(jù)慣國家有關制伙度和企業(yè)相凱關規(guī)定，配肌合外部審計轉(zhuǎn)機構(gòu)進行必毯要的調(diào)查取樹證工作沙艘（2）保證冷外部審計機呢構(gòu)對企業(yè)的建審計工作的呀順利展開鞭4．提供審活計報告小拒頓（1）每項降審計工作結(jié)口束后，及時營撰寫審計報谷告上報企業(yè)芽領導，指出歪問題所在，燈并提出處理筋或改進建議魯蕩（2）組織障做好相關的暫審計資料、吩文件的歸檔芒、保管、借廳閱管理工作華（九）預算面專員職崗位名稱撓酒預算專員藥凡所屬部門補拍財務部精上耐級霧所預算主管納猜下梳級鴉袋任職資格丹換1．學歷、陸專業(yè)知識：狐具有大學專恰科及以上學匪歷，財務會漂計專業(yè)或金血融專業(yè)，掌涂握財務管理宮、金融等各李專業(yè)知識邁裝2．工作經(jīng)南驗：具有1膠年以上財務爆工作經(jīng)驗造把3．業(yè)務了凍解范圍：熟獎悉國家財務芝法規(guī)、稅法族、金融政策珠，了解企業(yè)仇內(nèi)部業(yè)務、筐工作流程及壩企業(yè)預算管舟理體系，熟樓練使用各種消財務辦公軟艇件環(huán)工作職責窄乒職責細分嗓1．執(zhí)行預距算制度和計譽劃執(zhí)行棋顧迷（1）根據(jù)寬企業(yè)的發(fā)展遺戰(zhàn)略和預算販制度開展工賀作攻綁（2）協(xié)助企預算主管制粱訂預算計劃盯，并按照預溉算規(guī)劃和預菊算方案按時銜完成預算工晌作醬2．收集預艘算資料帥邊無（1）及時挎了解相關的好財務政策變曬化，進行政秤策分析，開猜展市場調(diào)查飛，做好預算堤的前期調(diào)研晃工作勝住（2）收集號以前的年度巴預算指標、評目標成本和雖目標利潤、太及預算執(zhí)行仗情況報告、龍預算變化因掩素分析等方戶面的資料。允池3．編制預席算恒襖予（1）收集賽以前預算的勾制訂和執(zhí)行訂等方面的相偵關資料，認島真分析當前宋財政政策及介預算變化因裕素，確定企城業(yè)本年度預遮算總體目標休皂（2）根據(jù)著企業(yè)短期發(fā)照展目標、預肉算總體目標維及前期分析及結(jié)果，編制袍全系統(tǒng)預算躍，確定目標蔽成本和目標脂利潤，并向裂各預算責任婚部門下達分丟解的預算指幸標瓣飄（3）審核境各部門編制天的預算草案粘，并進行試滲算平衡，加嗎工匯編成企遷業(yè)的銷售預敢算、采購預肌算、費用預噴算等，協(xié)助狹預算主管編劍制企業(yè)財務庭預算毫習（4）制訂蜂出增收節(jié)支哄的措施，制擁訂預算控制塞方案，經(jīng)領遵導審批后與話預算同時下寒達，以保證榮成本目標和洋利潤目標的奪實現(xiàn)與4．控制預創(chuàng)算陳已寒（1）通過犬預算系統(tǒng)監(jiān)升督與控制預憲算單位的日椅常支出和預廈算執(zhí)行情況釣，根據(jù)實際促預算執(zhí)行情托況，編制預煉算調(diào)整方案止，并上報預壯算主管財社（2）定期肚進行反饋，岡按時、按質(zhì)戚、按需提供芽內(nèi)部管理報照表，協(xié)助預懇算主管對公謎司經(jīng)營狀況虧和預算執(zhí)行錢情況進行分欠析并形成預凡算執(zhí)行報告候托（3）協(xié)助荷預算主管對封各責任部門惹的工作業(yè)績貍和經(jīng)營效果瓦進行考核評導價旱（十）投資航分析員秧崗位名稱勝句投資分析員茫企所屬部門地浸財務部也上免級刷紡投資主管漠喊下發(fā)級脾府任職資格小壟1．學歷、爛專業(yè)知識：選具有大學專樂科以上學歷砌，掌握財務刷管理、統(tǒng)計忌、審計、金伍融、法律、很外匯等方面邀的專業(yè)知識貧月2．工作經(jīng)斜驗：具有1壺年以上相關玉工作經(jīng)驗促遷3．業(yè)務了壇解范圍：掌叼握投資市場袋的調(diào)查方法葡，能夠擬訂搶投資方案，核了解公司設跪立、變更及蔬清算手續(xù)等銳方面的業(yè)務念知識缺工作職責矮旺職責細分噸1．進行市晝場調(diào)研遼仙討（1）積極疲開展行業(yè)研皺究及投資項驕目的市場調(diào)葬研等前期工觀作，根據(jù)企拔業(yè)的投資方僻向組織進行軋市場調(diào)查，威搜集有關的嬸市場信息資咐料沙狐（2）對市至場信息資料者進行匯總并透認真分析研僚究，編寫市蝕場調(diào)查報告情，供領導參狐考撐2．制訂與助執(zhí)行投資方昏案牙閉撲（1）對投兄資項目實施烘評估、測算臺和分析，對阿投資項目進水行成本、收劑益、風險及厘敏感性分析色，配合投資翻主管制訂投寨資計劃和投崗資方案，為述管理層的投株資決策提供爬依據(jù)倘毛（2）根據(jù)蹲投資計劃方影案，尋找項割目資源，設悼計投資項目斑，積極組織艘項目調(diào)查并洽對項目進行賄可行性分析職研究，開展奶投資工作請3．投資執(zhí)清行臣噸東（1）為投菠資項目準備部推薦性文件厚，編制投資離調(diào)研報告及倡框架協(xié)議相美關內(nèi)容，并榆擬訂項目實痕施計劃和行橋動方案，供雁相關領導參本考拴慈（2）作為裹項目小組成桐員，按照業(yè)漁務分工實施挖項目工作析助（3）協(xié)助壯投資主管進溝行投資項目賭后期的結(jié)果邀評估，擬訂蘿項目結(jié)果評各估報告喜劍（4）對投揀資項目的資直料、決議、俘方案、可行墓性報告等文今件資料進行授整理、歸檔嚷并按照相關單制度認真管盆理咳（十一）核恩算專員另崗位名稱開滑核算專員沒潔所屬部門瓣點財務部醬上秘級途假會計主管讓泥下扶級備伙任職資格鋸只1．學歷、駱專業(yè)知識：舊具有大學本完科及以上學奪歷，掌握財亞務管理、會底計核算、成括本核算、計醫(yī)劃統(tǒng)計等方以面的專業(yè)知敢識證價2．工作經(jīng)業(yè)驗：具有1妹年以上相關邊工作經(jīng)驗乓丟3．業(yè)務了茫解范圍：熟彎悉本行業(yè)的拼成本核算特檢點，了解企眼業(yè)內(nèi)部業(yè)務靠、工作流程覆工作職責訴凳職責細分幸1．核算制鄰度建設估熱錢（1）協(xié)助呆會計主管制誕訂與會計核篇算有關的各腥項規(guī)章制度夾惕（2）隨時領檢查各項財茫務制度的執(zhí)睜行情況，對直其中出現(xiàn)的昌問題及時制壽止、解決羊2．會計核來算沉棵扁（1）對成綱本核算進行收預測、計劃碧、控制、分袍析以及考核姑運作，督促撕企業(yè)各部門直降低消耗，椅節(jié)約費用，況提高經(jīng)濟效嗽益兆津（2）指導盈會計人員的疾核算業(yè)務工諸作，改善工曬作質(zhì)量和服池務態(tài)度，做靈好績效考核慨工作供喚（3）利用生財務會計資滑料進行經(jīng)濟銳活動分析警（十二）會翼計悔崗位名稱急襪會計更已所屬部門雀雁財務部峽上銀級余泡會計主管枝宿下洽級撕粘任職資格購俗1．學歷、叨專業(yè)知識：亞具有大學本役科及以上學法歷，掌握財秋務、會計、旬和財務電算顏化等方面的午專業(yè)知識幻畫2．工作經(jīng)尼驗：具有1養(yǎng)年以上財務稱工作經(jīng)驗現(xiàn)巡3．業(yè)務了濃解范圍：嘉示熟悉國家會盯計準則及稅效法、經(jīng)濟法拌等經(jīng)濟法規(guī)度，掌握計算大機財務軟件刪，了解企業(yè)電內(nèi)部業(yè)務、逮工作流程腸工作職責吃阿職責細分笑1．會計核賓算工作臉校蛾（1）審核線有關的原始寺憑證，并依喊據(jù)會計準則拘和制度編制標記賬憑證喊黃（2）匯總迅會計憑證，滑發(fā)現(xiàn)問題及而時解決，定漠期編制總賬舞科目匯總表雹并進行試算將平衡流箭（3）根據(jù)琴原始憑證、炒記賬憑證及踩科目匯總表槽登記明細賬歡和總分類賬她伏（4）定期臨配合有關部抓門進行盤點異，認真核對多原始憑證、玉記賬憑證、扎各級明細賬搭、日記賬及會總分類賬促2．編制財抽務報表慧劍坑（1）配合零會計主管編沾制須“限現(xiàn)金流量表原”頁、彈“牽資產(chǎn)負債表令”逗、俯“悔利潤表逢”拋等財務會計紐報表贈音（2）填報腐“粗經(jīng)濟效益月枯報表酒”抽、撓“黨統(tǒng)計報表?！眾W，每月按時崖上報有關領斯導，經(jīng)會計伍總管審核后止，上報相關弊領導粒3．納稅申幻報就口熄（1）根據(jù)想國家稅收法帖規(guī)和企業(yè)的真相關規(guī)定，軌負責按月進尺行納稅申報黃霉（2）計算尋、統(tǒng)計稅收值，編制相關伯報表冷害（3）辦理帆相關稅務手角續(xù)灰4．財務分哈析毒藝段（1）隨時籌掌握企業(yè)在喝各個銀行的撤存款及現(xiàn)金攤余額的情況勸，及時報告療會計主管不繳（2）做好高企業(yè)的財務蹤分析，配合帖會計主管和垂財務經(jīng)理編伙寫財務狀況痰說明書，為籌企業(yè)制訂經(jīng)捎營政策提供接依據(jù)摔時（3）配合海會計總管進甲行各種財務努預測、市場往容量預測、胳市場占有率鐘預測和市場爐價格預測等另，為企業(yè)投綁資決策和生額產(chǎn)經(jīng)營活動圈提供可靠的若依據(jù)尾5．會計檔減案管理基為籮（1）對相奇關會計憑證振、會計賬簿截、會計報表知和其他會計貴資料進行科辜學分類，造安冊登記，統(tǒng)好一管理遺時（2）按照膨會計檔案制吐度的規(guī)定進餡行會計檔案崗的移交工作社，在移交檔云案部門時，論認真編制移墻交清冊，確拆保移交手續(xù)雄完整濃（十三）出儀納員辨崗位名稱部遭出納員賊普所屬部門匯銹財務部藏上查級丙含會計主管雖惡下冰級僵戰(zhàn)任職資格勁桶1．學歷、頭專業(yè)知識：賢具有中專以雹上學歷，掌蔑握財務會計棕專業(yè)知識問糟2．工作經(jīng)明驗：具有半認年以上相關邊工作經(jīng)驗付揪3．業(yè)務了挪解范圍：掌句握會計基礎堅知識，熟悉騎現(xiàn)金、銀行側(cè)存款、票據(jù)飲傳遞等相關繡制度，熟悉恢計算機財務壞軟件的操作訂方法蟲工作職責蠻拐職責細分衰1．現(xiàn)金收俗付富蹈掙（1）根據(jù)使銀行的結(jié)算幻制度和企業(yè)忠報銷制度，漁審核原始憑最證的合法性聲、準確性，禍準確、及時圈地完成現(xiàn)金擇收付工作喊浩（2）及時驕對現(xiàn)金的收既付開具或索籠取相關票據(jù)檢救（3）負責鐮工資的按時喉發(fā)放、保管仍、郵寄等工艘作及各類款疊項的報銷梳2．登記日玻記賬迅有局（1）及時單登記現(xiàn)金日邁記賬和銀行價日記賬，每輸日進行現(xiàn)金棵賬款盤存，皂做好日清月處結(jié)工作，并鴉填寫出納日基報表，報送混領導舍圓（2）每日低進行現(xiàn)金賬活款的盤存，沈并填寫《出杜納日報表》后，報會計主嶼管誼3．現(xiàn)金提于存與保管鳥迷繩（1）根據(jù)碧企業(yè)經(jīng)營需弟要，按企業(yè)產(chǎn)及有關規(guī)定釀提取、送存聞和保管現(xiàn)金春，保證經(jīng)營撫活動的正常漠運行奉竿（2）準確杰完成清查現(xiàn)慰金和銀行存買款工作，保妄證賬、賬相卵符，賬、實頓相符撈4．銀行賬驅(qū)務與支票辦邪理駝仿睜（1）及時趕將收回的支路票背書后，筋送交銀行進壞賬，及時查呼對款項的到柳賬情況，填妹寫銀行日記困賬鼓糖（2）憑領櫻導審批的申伶領單開具支童票，做到準催確無誤功司（3）每月蠅及時從銀行耗取回對賬單叫，與出納流風水賬核對無腿誤后在對單姥賬上加蓋公五章，對未對珍上的款項要印及時查對原賄因，編制銀恰行對賬余額秒調(diào)節(jié)表幟5．會計憑引證匯總與管枕理沿購啄（1）每日仰匯總當日憑邀證，及時將椒原始憑證傳濤遞給會計譜賢（2）每月肢月初對上月不會計憑證進岸行整理、匯蒸總，并按順扇序裝訂成冊蜘羅（3）做好循會計憑證的蛇檔案管理工御作，保證憑資證完整，以明便隨時調(diào)用習查閱傭（十四）審汗計員堅崗位名稱尤獅審計員曬倘所屬部門疤擦財務部朱上墊級筆里審計主管處瑞下頭級歌點任職資格班扁1．學歷、劣專業(yè)知識：梯具有大學本劍科及以上學迷歷，掌握財請務管理、金逝融、審計、線統(tǒng)計等方面吳的相關專業(yè)罵知識屈匯2．工作經(jīng)音驗：具有2還年以上財務稱工作經(jīng)驗，篇有中級專業(yè)蜜技術(shù)職務任足職資格膏挨3．業(yè)務了芬解范圍：國祥家財務、稅盡務政策及有獸關法律法規(guī)揉，熟悉銀行謝融資、信貸侵等相關手續(xù)冶，熟悉稅務記、銀行工作扣及企業(yè)各部焰門的業(yè)務情舌況，掌握經(jīng)斑濟、統(tǒng)計、持審計等方面儲的專業(yè)知識康工作職責帝斬職責細分誠1．企業(yè)財突務收支審計添飲蝦（1）根據(jù)仇企業(yè)年度審林計計劃對企開業(yè)各項財務獄收支、專項銜資金的使用幕和核算情況麗進行審計，此檢查企業(yè)資默金、財務狀警況，對企業(yè)繞及各分支機慧構(gòu)的財務報為表進行審計昨，檢驗其真臘實性、準確蟻性遙掩（2）及時念向?qū)徲嬛鞴芴鸷拓攧战?jīng)理蓮通報對審計卵中發(fā)現(xiàn)的問脾題；審計工插作結(jié)束后，即及時向領導尋提交財務收扭支審計報告役2．經(jīng)營成至果審計百亞狂（1）根據(jù)運企業(yè)年度審唯計計劃對企僵業(yè)經(jīng)營成果瓣的真實性、慧準確性、合乖法性等進行霸審計我抹（2）及時磨通報向?qū)徲嫹逯鞴芎拓攧諠q經(jīng)理通報審務計中發(fā)現(xiàn)的汗問題；審計直工作結(jié)束后旨，及時向領克導提交經(jīng)營勾成果審計報戴告且3．離任審枕計占尖盤（1）按企懂業(yè)有關規(guī)定姻，客觀公正屠地對經(jīng)批準你即將離任的憐企業(yè)領導的汪工作狀況和扣工作業(yè)績進間行客觀、公沖正地全面審胸計學削（2）及時巧提交離任審超計報告鳳4．專案審鄉(xiāng)計灶扎燦（1）根據(jù)逆企業(yè)領導意噸見，對有損饑于企業(yè)利益烈或嚴重違反袋財經(jīng)紀律的青行為，會同魄相關部門領由導對其進行判審計禾限（2）提交惑審計報告，圖并提出相關勒建議苗5．其他相寫關職責警樂四（1）根據(jù)抬國家有關制尸度和企業(yè)相崖關規(guī)定，配貪合外部審計鑒機構(gòu)進行必鏟要的調(diào)查取霜證工作瓦耗（2）對企而業(yè)的投資項夏目進行審計州首（3）對與泰審計工作相獻關的資料、輔文件進行歸雜檔管理嘗第二章痕財務部組織殺管理常一、財務部授組織結(jié)構(gòu)設爛計工作模板刺究（一）一般醒企業(yè)的財務朋部組織結(jié)構(gòu)儀模板折爽一般企業(yè)的治財務部組織雀結(jié)構(gòu)范例如峽圖2-2所邀示。丈圖2-2逃財務部組周織結(jié)構(gòu)圖模尿板回駝（二）按行醉業(yè)劃分的財建務部組織結(jié)帳構(gòu)模板獻鍛1．酒店財諸務部組織結(jié)度構(gòu)范例如圖刃2-3所示枯。列圖2-3扁酒店財務蜓部組織結(jié)構(gòu)繪圖模板蛇壤2．移動通般信公司財務若部組織結(jié)構(gòu)產(chǎn)范例如圖2誓-4所示。燒圖2-4秧移動通信燥公司財務部筒組織結(jié)構(gòu)圖豐模板色絡3．生產(chǎn)制咳造企業(yè)財務哄部組織結(jié)構(gòu)候范例如圖2獻-5所示。庭圖2-5驢生產(chǎn)制造慕企業(yè)財務部決組織結(jié)構(gòu)圖井模板雹右（三）按規(guī)足模劃分的財活務部組織結(jié)句構(gòu)模板飲乒1．中小型授企業(yè)財務部定組織結(jié)構(gòu)圖螞范例，如圖知2-6所示純。狹圖2-6綠中小型企懂業(yè)財務部組見織結(jié)構(gòu)圖模逼板介廢2．如果企顧業(yè)設有分公皇司或分支結(jié)懲構(gòu)，則集團篇公司總部的錢財務部結(jié)構(gòu)村如圖2-7初所示。倡圖2-7恨集團公司培總部財務部幟的組織結(jié)構(gòu)決圖模板變二、財務管魯理制度設計臟工具表單蠟往（一）制度喇設計工作計央劃表野序號排籌設計項目獨潑設計負責人原挖計劃開始時培間奇瞇計劃完成時艘間陣獅實際完成時挖間崇慨備注伐姿枯索年貧旬月飄飾日草迷年未跪月掌下日芝魯年娛消月切言日怒惰1絲撞初步調(diào)查廊歷卵揪癢典方愈洲躬荒重2良痰綱要設計亦濾拐符挺株之吵彩綠鋒瘋3村變財務政策設殘計倦綢段浩半神份始蜘廳話座4際鹿基本財務制笛度設計歉赴述悔泡早姨范耽苦絮爹5篇谷財務管理體舌制設計康埋惠妙寧男虎還擊延嶄普6報蹈財務組織結(jié)桃構(gòu)及崗位責垂任設計勺叔率繪曬振盼陣撫安說街…績敞……藝添狂錯竹鄭威鳳墓叔垂崇梳（二）財務此管理狀況調(diào)糟查表黨區(qū)分奶扒調(diào)查項目糞恰主要檢討事敘項液痰記事會計獸組織驕揀1．規(guī)模疤罪會計組織與棗經(jīng)營規(guī)模是像否配合拌苦岡2．結(jié)算體同系似嘉分類賬及輔沿助賬對總結(jié)黑算的關系垂鳴酸3．賬簿蛛鎖輔助賬簿與語總控制賬的豬關系鍬童抱4．傳票思乎會計單位與愚其他單位的展聯(lián)絡狀況雷處理恢手續(xù)余滅1．速度想漏結(jié)算的迅速紫程度疫材晚殼遲延的原因備色嶄2．傳票的深流動祖棉開票、檢證毫、出納等記州賬程度及手茶續(xù)如何刃沾踐妨傳票的流通聞及內(nèi)部牽制主是否確立稱債灶3．賬簿的恰樣式誠叮會計部門的把賬簿傳票與益其他部門的進類似及重復哄情形首濁輩超傳票樣式的丙改善與事務際簡化薪輕棋損傳票類的樣惰式的標準化逃財產(chǎn)址管理吸超1．余額壟坡應付賬款與舅應收賬款的奪差額爭率誰末票據(jù)的利用皺方法是否適岔當視滔境2．存貨資晃產(chǎn)豈嘩評價存貨的換方法是否適并當打念翠通賬面庫存與助實際庫存差筑異如何處理臺子湊授存貨是否過顧多電奉蛾3．固定資押產(chǎn)者槍賬簿記錄情虜形漏還杰轟賬面價格與礙實際價格的垃差額鄰屆國疑資本支出與斬費用支出的欲劃分是否適友當炊猴懇4．準備金央石壞賬、價格馬變動、退職島金等準備是姨否提存充會計資料的象利用公溜1．預算桃腔資金表的編在制琴喚禿楚綜合預算的象編制腫堤中速實際績效及苗計劃的考慮慌悔摘狂預算與績效大的比較檢討映攏舊2．成本計膚算灣紗成本計算的擇方式是否適請當麻很鋼弄標準成本的束計算困講玻繩各部門收支化的計算農(nóng)熟緩3．利潤計校劃寇娛固定費用與賤變動費用的嚼區(qū)分是否適部當娘截放目能源利用率緊的計算是否吹適當來拒原秀各項費用的任預測是否準放確穴口鐮廟是否適應經(jīng)裝營條件的變到化，損益平府衡點的計算豐是否準確以稱及經(jīng)營目標泥的制訂是否純合理礦辮男4．加工費宴用肚桌現(xiàn)行加工成策本是否過高手扒愧話加工成本與藏人工成本的船比較換刻換鋒加工成本變喬化的原因煙林苗5．經(jīng)營統(tǒng)衡計謙敘經(jīng)營統(tǒng)計的錫重要性敞兩昆浴不同期間的睛比較根驕縣噸經(jīng)營統(tǒng)計的趕有效應用天零稅務堵朵1．憑證則拴外部憑證與涼內(nèi)部憑證的喘整頓役逗賴2．公告德碼企業(yè)決算的豎公告與調(diào)整蜘是否適當芹渡訪3．繳稅皇遼繳稅計劃書哭與資金計劃妹書的配合摟佩龍精繳稅準備金近鐘三、財務管投理制度設計林工作流程破四、會計管登理制度設計篇工具表單愈付（一）合并臘資產(chǎn)負債表磚編制單位：趁裂嫌縣概泊年月惕日贈猴累涼瞎辣金額小單位：元蛾資產(chǎn)軋皂行次命樹期末余額憤欺年初余額和懸負債及股東渾權(quán)益線制行次清頁期末余額糊頓年初余額丙1．流動資攤產(chǎn)兄扮1能單稼嘗1．流動負愉債框器45暗疤嚴貨幣資點金柿銜2甲棟錫垂短期借扎款茫扁46背尊息結(jié)算備燈付金筒互3船霜直骨向中央烈銀行借款販睡47感校塑拆出資明金山究4勁恰戀捧吸收存態(tài)款及同業(yè)存吸放撲湊48小圾緊交易性艦金融資產(chǎn)縱剃5樂簡特加拆入資彎金網(wǎng)項49建尋召應收票損據(jù)門悉6暗縣鬧坐交易性貓金融負債幫禮50叫養(yǎng)靈應收賬置款悶艷7軌翅兩明應付票蓮據(jù)柔兇51較殖絡預付款齡項細誦8遷婆差逮應付賬戲款墻辰52門丙橫應收保津費慨弓9拘卷耽孤預收款梳項擔浩53踢蓋閣應收分艘保賬款上朋10異組盈臘賣出回親購金融資產(chǎn)膚乞54肥震鵲應收分碌保合同準備街金歉應11值女控透應付手兇續(xù)費及傭金餓釣55欠兵鐵應收利不息喜率12夸幅嗚使應付職凈工薪酬魔梁56塑尾聲其他應潛收款黃內(nèi)13炸殺旬旺應交稅益費捕客57再環(huán)鉆買入返脅售金融資產(chǎn)揮活14禿膝消珠應付利左息必柜58遮瑞崖存貨布鼠15使口馬榆其他應爹付款聚藥59猶套被一年內(nèi)太到期的非流殃動資產(chǎn)拔音16負匹引蒸應付分搜保賬款黃梢60牽懷沿其他流透動資產(chǎn)鏟濫17騎升次樂保險合致同準備金丑部61偵級陵流動資產(chǎn)合炭計迎蝶18務植郊你代理買從賣證券款蝦抓62聰饞完2．非流動環(huán)資產(chǎn)嶺瓶19悔稻舅繁代理承題銷證券款術(shù)紹63固昏纖發(fā)放貸狂款及墊款仍踢20申杜茫偉一年內(nèi)邀到期的非流暑動負債睜吩64潔衡盒可供出撒售金融資產(chǎn)萌峰21循野蠟捐其他流牧動負債定寧65稠胸詞持有至仿到期投資夜?jié)?2碑灶謊偽流動負債合塌計陸會66挪象壤長期應嚴收款娃東23私棍掉區(qū)2．非流動虹負債畝伍67墳擇閃長期股葛權(quán)投資示大24姐財緞門長期借羞款患免68垂粒亞投資性穿房地產(chǎn)說堂25曠本財唱應付債虜券綢磁69亭蜂舅固定資偉產(chǎn)亡脹26屆蒜平秩長期應使付款削慢70位容船在建工種程概似27嶼佩俗叢專項應貢付款濫爪71玩命狼工程物踏資奉核28齒度舟船預計負讀債段穩(wěn)72贈謠鈔固定資奇產(chǎn)清理支漏29披耍錢障遞延所臣得稅負債標園73常薦得生產(chǎn)性僚生物資產(chǎn)敲冬30揭燒邀軋其他非犯流動負債急慘74僅榮岡油氣資菠產(chǎn)協(xié)喇31畜株熊猛非流動臉負債巨刮75贏懷惰無形資搭產(chǎn)圾肝32亦豈源內(nèi)負債合計獎估76毀蹤壞開發(fā)支診出樂倚33值泊總驢3．所有者唉權(quán)益（或股堵東權(quán)益）懶凝77勵鉤幻商譽針狐34們母書街實收資俯本（或股本噸）毯粱78券補農(nóng)長期待僻攤費用晌僻35秒殲農(nóng)哭資本公感積叉冠79散互路遞延所要得稅資產(chǎn)飯惜36啊脾孝份減：含庫存股畫爹80向焦慣其他非監(jiān)流動資產(chǎn)樓慘37冷室降破盈余公像積寺陜81刃蟲舒非流動資產(chǎn)葬合計貫浴38喉為強改一般風型險準備幅顛82漢種等各39相繁綁含未分配太利潤姓還83中蘆誰亭40獸綢性恒外幣報濤表折算差額濃個84軋使正賣41翼嶺礦禽歸屬于秘母公司所有餐者權(quán)益紙喂85魂皮延疑42水綠升較少數(shù)所盒有者權(quán)益肆忌86狗帖繪附43岡展旱皂所有者權(quán)益炕合計驅(qū)牢87巖艱億資產(chǎn)總計友舒44剩皮似騾負債和所有補者權(quán)益總計笛拿88朋需接轉(zhuǎn)（二）合并蟲現(xiàn)金流量表料及附注押編制單位：執(zhí)且誕妨掩聰年月佳日菌羊狼窯常合金額著單位：元慕項目削喂行次續(xù)雞金額嗽監(jiān)用分（子）公尿司內(nèi)部乞把分公司眉之間挨訂分子（子子仰）公司之間瓶賢股份公司外閘部杰扛合計癥1．經(jīng)營活秧動產(chǎn)生的現(xiàn)越金流量亂梳1商膜眉英俊描銷售商威品、提供勞終務收到的現(xiàn)陪金屬男2假鬼據(jù)岡液嶺客戶存劣款和同業(yè)存水放款項凈增斃加額劈賢3玉唱遷鐵碌盯向中央懂銀行借款凈孝增加額痕睬4運默傲鹽信射向其他鉤金融機構(gòu)拆蛛入資金凈增它加額繼游5織鼠肆棟接恐收到原創(chuàng)保險合同保灶費取得的現(xiàn)賣金陷均6廟斜漿齡臺扯收到再寨保險業(yè)務現(xiàn)顛金凈額牛液7培臺活斧科看保戶儲牢金及投資款亮凈增加額膠釋8陸豈妄項選以處置交海易性金融資策產(chǎn)凈增加額別決9盛貪斷浮兩扔收取利膏息、手續(xù)費帆及傭金的現(xiàn)現(xiàn)金腎覽10篇記本授跳底拆入資斥金凈增加額捉蕩11組艦沿誦痛很回購業(yè)定務資金凈增帆加額資割12事描鐮猴仍興收到的左稅費返還乖鍋13構(gòu)罩擔扭秋含收到其嬸他與經(jīng)營活范動有關的現(xiàn)寫金泊錄14固垂武臨濕執(zhí)經(jīng)提營活動現(xiàn)金昏流入小計菜丹15也秀停球脫幻購買商集品、接受勞本務支付的現(xiàn)課金胖謠16封羞濾歡闊毫客戶貸膏款及墊款凈體增加額餓查17象管但貪金雕存放中圣央銀行和同沃業(yè)款項凈增想加額書追18答惹吃魚驅(qū)低支付原封保險合同賠源付款項的現(xiàn)挨金需銜19學余丈擊阿渡支付利西息、手續(xù)費引及傭金的現(xiàn)逐金沉取20威評壟馳蜜椒支付保鋪單紅利的現(xiàn)擠金事徒21碗慣筐疤魚瓦支付給堵職工以及為銀職工支付的庸現(xiàn)金紐寬22告坦業(yè)只雀損支付的減各項稅費化疫23線蜜挪兇啟麗支付其識他與經(jīng)營活擺動有關的現(xiàn)宰金故哪24娘背隔尺械默經(jīng)諒營活動現(xiàn)金弄流出小計默鄰25考來蝦餓茫層匯經(jīng)營活毒動產(chǎn)生的現(xiàn)剩金流量凈額嶺啞26印喉帶奔蒜遞2．投資活巡動產(chǎn)生的現(xiàn)喜金流量旅缺27醫(yī)閱付杠梨客收回投傷資收到的現(xiàn)街金遠匪28宵莫拴房罩代取得投久資收益收到恭的現(xiàn)金襪府29銀滋監(jiān)玉滑厚處置固珍定資產(chǎn)、無苗形資產(chǎn)和其寬他長期資產(chǎn)愁收回的現(xiàn)金較凈額周單30率熄農(nóng)誠摸耐處置子結(jié)公司及其他系營業(yè)單位收燥到的現(xiàn)金凈竹額辟貫31抖巾僚籃攔厘收到其景他與投資活對動有關的現(xiàn)頸金末凳32竄裹崗皺浙廢投擾資活動現(xiàn)金皇流入小計竭秩33亦估窩盆聲留購建固貞定資產(chǎn)、無禁形資產(chǎn)和其端他長期資產(chǎn)頭支付的現(xiàn)金當括34周棕幕猶眠難投資支坐付的現(xiàn)金符爪35請列堤失嘗宣質(zhì)押貸脫款凈增加額沖舍36儉常蝕逆頃浪取得子愿公司及其他俘營業(yè)單位支繭付的現(xiàn)金凈蟲額飽詠37烏扒頃揉訂棉支付其腥他與投資活蔬動有關的現(xiàn)仆金缸窯38貝破者旗產(chǎn)依投糊資活動現(xiàn)金書流出小計愈田39態(tài)渠別偏縮攻套投資活動度產(chǎn)生的現(xiàn)金淹流量凈額泊水40爐燦制鎖變接3．籌資活探動產(chǎn)生的現(xiàn)愛金流量砍出41農(nóng)原舟豐轟絡吸收投幻資收到的現(xiàn)公金債遺42態(tài)炒糠血夏駛其中：詞子公司吸收申少數(shù)股東投第資收到的現(xiàn)腦金努暴43權(quán)逼療醋型貫取得借孤款收到的現(xiàn)薯金年肉44叼雪慮栽譯梳發(fā)行債悲券收到的現(xiàn)麗金孔錘45依站幅勒冷墻收到其渣他與籌資活鑄動有關的現(xiàn)辰金厘彼46粒京董巨藥新籌面資活動現(xiàn)金犁流入小計閱鋪47建碑伏脅賄捏償還債承務支付的現(xiàn)恥金鐘繳48翅弱土灰白蔑分配股基利、利潤或眼償付利息支鎮(zhèn)付的現(xiàn)金買雄49坐籃晌沉雖坡其中：施子公司支付憐給少數(shù)股東北的股利、利瞎?jié)櫵剐?0遲陶美原舟伶支付其彼他與籌資活悔動有關的現(xiàn)贈金廟剛51假期廉幟喂期籌億資活動現(xiàn)金教流出小計蚊腦52曬充廈抹艱乓斬籌資活動躬產(chǎn)生的現(xiàn)金銅流量凈額或沈53蠢虹客鍬磨秀4．匯率變甜動對現(xiàn)金及納現(xiàn)金等價物銳的影響嘩之54版秩遺箱蝶豬5．現(xiàn)金及冒現(xiàn)金等價物抱凈增加額壯磚55怨昌令蘋逼內(nèi)加：期位初現(xiàn)金及現(xiàn)戶金等價物余楚額銜詞56非封釋孩怨跪6．期末現(xiàn)寺金及現(xiàn)金等債價物余額卻匪57穗果盼汁屯勸合并現(xiàn)金流襲量表附注多編制單位：籃泳挑姐暖靈年月洋日路期剖受拒成金額得單位：元財項目撒隱本期金額第無上期金額虧1．將凈利臭潤調(diào)節(jié)為經(jīng)芬營活動現(xiàn)金謎流量抗巷橫凈利潤韻姜筑加：資填產(chǎn)減值準備旺距齊固四定資產(chǎn)折舊葉、油氣資產(chǎn)聚折耗、生產(chǎn)死性生物資產(chǎn)遲折舊包看通無休形資產(chǎn)攤銷商脖歡長飽期待攤費用及攤銷慧犬澡處吹置固定資產(chǎn)資、無形資產(chǎn)續(xù)和其他長期擦資產(chǎn)的損失斧（收益以泉“造－拼”疑號填列）呢源幅固簽定資產(chǎn)報廢暖損失（收益路以磁“腦－逝”瘋號填列）夏格蝕公認允價值變動轎損失（收益除以監(jiān)“咬－船”龍?zhí)柼盍校┧{驗酷財緊務費用（收嗓益以釣“嗽－鐮”銳號填列）梁鬼饑投病資損失（收團益以貞“陽－滋”項號填列）年網(wǎng)催遞例延所得稅資左產(chǎn)減少（增掉加以句“抹－瘡”存號填列）藝府迷遞森延所得稅負慌債增加（減雖少以章“株－舟”駛號填列）棍刃夫存殲貨的減少（煙增加以毫“瞎－床”片號填列）佛消線經(jīng)懶營性應收項徑目的減少（屯增加以階“茶－靠”松號填列）真路攜經(jīng)霜營性應付項您目的增加（而減少以莫“鞭－警”編號填列）綱崇嶺其阿他第包耕經(jīng)搬營活動產(chǎn)生戴的現(xiàn)金流量西凈額按民妙2．不涉及段現(xiàn)金收支的風重大投資和拴籌資活動拼橋潛債務辯轉(zhuǎn)為資本魯域赤一年術(shù)內(nèi)到期的可淚轉(zhuǎn)換公司債順券昌險循融資票租入固定資氏產(chǎn)龜帽延3．現(xiàn)金及嗽現(xiàn)金等價物乳凈變動情況請么丈現(xiàn)金登的期末余額醒床強減：話現(xiàn)金的期初養(yǎng)余額乏正培加：修現(xiàn)金等價物蛙的期末余額礙近忌減：也現(xiàn)金等價物粘的期初余額納漠廉現(xiàn)金窮及現(xiàn)金等價數(shù)物凈增加額均淋乒端（三）合并蓄利潤及利潤閱分配表給編制單位：帥焰敘濱贈默年月距日不柜芝辦森捏金額清單位：元叮項料目猶獄行次遺帖本月數(shù)摟才本期累計數(shù)肯銷上年同期數(shù)巡1．營業(yè)總呼收入瞞描1斧寨劉劇其中：營業(yè)銷收入響卵2預知遼遇孕利息收入斑茄3軍悅份四涼已賺保費穿鈔4枝此摧店鞋手續(xù)費及雕傭金收入灰層5桿易埋面2．營業(yè)總變成本檢筆6開不羞匙其中：營業(yè)乘成本蘋扁7抵泛券遺希利息支出判洪8膽亦鐵掙個手續(xù)費及惱傭金支出刑悠9沸訪乏自之退保金越銜10蠻壟蹄伙乏賠付支出著凈額拼炒11誕嗎紋械罷提取保險悲合同準備金文凈額慚零12昨駁籍鼓熱保單紅利塑支出犧渣13監(jiān)頓捷謙鈴分保費用做籃14紐影南以御營業(yè)稅金鑼及附加遼固15礙拴著作誼銷售費用旁泊16怖車露定肌管理費用什在17斷闖飽椅鞭財務費用墾裕18別輛蘋江妖資產(chǎn)減值次損失腦輛19這污廊絞加：公迅允價值變動并收益（損失腐以鉤“收－幅”緊號填列）染獻20等香織闊范投資收益鄰（損失以寫“血－奴”角號填列）陵撈21格豆臣困懼其中壽：對聯(lián)營企題業(yè)和合營企矩業(yè)的投資收丸益晚在22謠近凍唉墳匯兌收益遇（損失以敗“靜－綢”待號填列）總焦23席劉押瓦3．營業(yè)利品潤（虧損以塊“拌－開”設號填列）障蝴24百梢蔬菠加：營裳業(yè)外收入棋擊25囑直估見減：營周業(yè)外支出徹穗26徑昌連家其認中：非流動比資產(chǎn)處置損遵失咐礦27家株胡欣4．利潤總蟲額（虧損總慨額以?！扒住彬T號填列）桐火28捆毒痰盈減：所展得稅費用螺燃29持載罰樓5．凈利潤懶（凈虧損以呢“鉛－荒”裳號填列）*淹參30箭聲樓碗歸屬于戒母公司所有愛者的凈利潤未屑31媽虧狠里少數(shù)股陜東損益僻影32朵蝦記訴6．每股收使益岸坊33之懂悔西（1）厭基本每股收羨益山裹34幫諷映等（2）沖稀釋每股收當益坡延35政臘網(wǎng)萄注：（1）帥合并利潤表駱收入、費用動項目按照各裁類企業(yè)利潤程表的相同口很徑填列。劃（2顧）同一控制哈下企業(yè)合并住的當期，還儉應單獨列示下被合并方在魔合并前實現(xiàn)含的凈利潤。壩五、會計管選理制度設計俯工作流程百兩（一）日記川賬、總賬賬類務處理流程衡鹿（二）匯總爬記賬憑證賬候務處理流程蝕（三）科目斬匯總表核算攔組織流程咱第三章包企業(yè)財務戰(zhàn)冬略規(guī)劃與財黑務計劃管理配一、財務戰(zhàn)泳略規(guī)劃與財勉務計劃管理傳工具表單底廊（一）預算崗申請表倚編號：出課循推壘煩填寫日霧期：取下膏全俘單位：元刻預算編號謹那預算名稱謊廁用途寇株說明貪飽單價軍佳數(shù)量挽殺申請金額來屯猜兄幸辜筍她世勝過咽菠諸趁其礙勿均合計軌荷玩響蹈灰批示頂填寫：丘鮮冬望治偉畜歲碌異殖瞞（二）預算啞變更申請表鞠編號：我度廁哲傘日期：食害鋼臟單位姓：元虎罰變更類別若佳□渡預算增加狹撒液殃榜榨引予□理預算減少暢預算科目距譽細項說明患良原核定預算巾葬擬變更內(nèi)容式亮調(diào)整幅度研浸申請理由批示石?。ㄈ┰露榷踪M用預算表門預算期間：妄年堵齒胃預算悅編制單位：韻叔肆閱單位潛：元饞費用大類春王費用明細避酬1月邀弱2月筐蜻3月驕叔4月乒懂5月菜困6月粗把7月心躍8月騙雞9月工層10月尺霉11月拾逆12月?lián)Q健備注人力成本作支出殼壟工資覆心煙蔬役款練遷穴杯棒妙暗慰耽福利費費灘毯們倍苦尋膽毅益氧拿索疑俊職工教育經(jīng)盛費壽常算堡桃動假籮扁織壯樓見首歐工會經(jīng)費之梨繭民垂藍確沸昌畝第薦牽黑仆社保費羨扎盆感莖絹摔傲諷積辯控走按人均山預計費用映駝公雜費擊抹軋航秧局濕蕩碼件幼胸蹈肢緩通訊費澤受援孩邊縱四芽子嶄懷殲寧侮糾交通費蹈知肺舍平工塌致舒圾絞集囑基本固定的費巷用描悲房產(chǎn)稅從鍋憲緒硬取舉棚卷鵲藍縣嫂墓膠土地使用稅苦抄醫(yī)嗚沸浩駁侵侮矛來綠躲雁應車船使用稅羅斯鋼視晃按姥養(yǎng)煉匙筆設包誦豈租賃費挖馳腐歐露于婆恩倆疑飼扶銳夕副財產(chǎn)保險費疼表枝算肉失線稱赴溜乓露垃較易水電管理費笑農(nóng)虜禿存刻舒不擋健版撐臉價丈折舊費旱托欣多慌威倚鑰叢文識寫擔與收入直接相關的肅費用仗瓶業(yè)務招待費元曉追音躍猾港瞧倒穗際議沃謹未廣告宣傳費挖濟罰記閣喚核馬芳鉆勇貓筒傻夏稿費洪速辛貼鈴率愛愈里潮薄店荷皇胖業(yè)務代理費面爽施坐遮劑掀狗統(tǒng)宿滲傲顧撐扣差旅費增鞭江澆屢難勻約蜻債旁欣訴安其他假輛維修費升籍數(shù)貿(mào)泉營廚諒彎衰么憶組閘依低值易耗品坑粱劃竊堆調(diào)蔽慧慎守禮克仿壽支勞保費匯師掀脈焰警善接輕游霞飲庸炮薄汽車費橡廁至骨僅敲窩續(xù)專刺圾器丸拋捧郵寄費飯兩莖盾告酬六得任奶地眨愁幸到印刷費翠碼痰疼腎罪敬自洪胃剖剩帽勒慌印花稅零記囑哪感鞭衛(wèi)壇艦張開路賣余顯中介費煮套穴販城星虛苦堆臘別素姜埋蹦培訓費散儲惠川憶醒走棟傷魄將永往瘋?cè)燮渌麜x券資耀袖刑儀披召案幣墻憶慈合答計陽套駁村難賽殊緞穴黨度曠傾咐制表：議晝迅駁碌哈舞獨復核：燥泛（四）銷售滴收入預算表舅預算期間：慶遲年宣魚濟預算編制水單位：餓憶疤裹單位編：元酷月份籠罰期初應收款堤阻當月銷售總廉額康賭當月回款線圖轉(zhuǎn)入下月應額收款咸船備注伍1月灰扔抱拿銀偉2月億渠鵲集害昌3月承宴賀預慶報4月緞早斃婆運培5月飽紅賀驗米注6月需灰鑄擠申世7月跡尖爐拆壇共8月帳違稻第賴遵9月飯治置杏劉柏10月鋸冬葬栽擁絕11月宰危承標暈蘭12月薦吊敢仆些壓合計療迷蘆撲橡調(diào)備注鎖件該表中的銷木售總額由后艱續(xù)的產(chǎn)品銷孟售預測以及器服務收入預近測匯總得出室制表：趟持奶貍些策滋創(chuàng)復核：菊畜（五）現(xiàn)金書流量預算表噴預算期間：率年進要惹森預算編制單牙位：和技勤郊單位：火元項目1月2月3月4月5月6月7月8月9艱月朵切10月縫溫11月瓶沉12月錦一、期初余舟額叛與請構(gòu)彎爐芬餅狗蹲釣皂幻二、本期流女入犯箭形尤迫攀辦扯矛碰帥根將1．商品銷膝售收入繳礦上隊拌徑狼稈聚潔況霞舅2．應收款幫流入遼儲輩顏盞虛摔捏掉標召挑伶3．其他流侵入洽偉儀在隊煉棗運誠駕逼松頭叛應寇蔑膏蝦令勞攪蒸刃握小計穩(wěn)挽猶贏香異兵用著紙視鳴也三、本期支栗出女穴墾撓沸午類凱糖膚瞧息述1．采購支滿出壤飼滲司燃它騰帆中建瞞蹤萍2．應付款鉤支出宿股端誘牲削標嫂燦液免個站3．日常費誰用支出少限勵匪恢否步劍假馳輸酸殘4．稅金支祖出有眾御幅眾券票頌牧索座跪削5．固定資饑產(chǎn)購置支出悟拜展憲步雙治炊府料貼沾悼6．投資支宏出雄揚鄉(xiāng)轉(zhuǎn)墻透善廚篩勤胞匙準7．還貸支莫出利臟車夏電西援械版除膚扒倆8．其他支魂出第態(tài)味箭證牽疑慮額遣蔑用喪四、余額擇僻矛刑乒旬紋吉秧龜拿夾判五、需籌資詠金額農(nóng)遷師駛箏膨員灑羊就榨健凳制表：漿弊邀犬陣居擱復核匠二、財務戰(zhàn)也略規(guī)劃與財婚務計劃管理德工作流程漆（一）財務砌計劃編制流妥程鄰上（二）成本續(xù)費用預算流晶程頁的（三）年度謠預算調(diào)整流夏程鄙鴉（四）銷售篩百分比法預朵測流程野第四章描籌資管理圣一、籌資管峽理工具表單太（一）企業(yè)嬸籌資成本分詳析表所席遣餃糖府行去醉繡睜淚霞付蜻痕刻單位：元喜蠟帆對比分析期倉項目勉批年藝溝年府挎差量思主權(quán)融資（勵所有者權(quán)益瞞）負債融資堅融資總額僑柴旅稅前利潤紅減：利息等示負債融資成本稅前利潤減：所得稅稅后利潤屑減：應交特暖種基金獻提取盈余公叉積金萬本年實現(xiàn)的正可分配利潤刷后舅頭本年資本（古股本）利潤帽率昂骨誠才本年負債融索資成本率糟順熟胃照（二）融資慈結(jié)構(gòu)彈性分掙析表王項目振弦年初數(shù)顯挎年末數(shù)懼忠差異彈性陪融資帶粘流動負債長期借款應付債券未分配利潤盈余公積（公益金）鋸彈性融資合勸計臣略維坊非彈性融資顛卵長期應付款實收資本資本公積盈余公積晶（非公益金叉部分）僑非彈性融資殺合計豈黃無蛋總?cè)谫Y允海融資合計肺冬繡蔬彈性彩灰資本結(jié)構(gòu)彈侵性突遇鏡嫌填寫說明：淡資本結(jié)構(gòu)彈底性=彈性融春資合計/融剖資合計渡夜（三）融資勁風險變動分機析表諒項目榮旦年遣聲年巨紐討差異（比重幫）系放期初檔恭期末天誦平均數(shù)深絨比重哥摧期初惠榴期末昏嘆平均數(shù)衰省比重液外比重差狂曬升降幅度外流動負債測車臥療宰裕辨蒙夫森亮長期負債寬騎膝糧肆榮渾湖丘敏捧負債合計啟羞千斑忠路困哪親拒采所有者權(quán)益忠液昆銹譽絲波熱舅莊筍融資總額癥傾推傘用運領促尋據(jù)竿喪（四）銀行毯短期借款明近細表休鞭截止時間：癢幣靠撒嘉牛賭像天換愿惠單位：顧萬元序號貸款銀行貸款種類貸款稼額度慌談利率嶼回期限惜憂已動用額度渣羨尚可動用額伍度聚泄備注納射丙趁倦給幣難哥偉辭科松爺奏開雀杠樹菜玻勾聽朝諷抱制表：非瓣亞管米殿主管：揪衰屢紀劍辨經(jīng)讓理：灰捷（五）募集尼資金運用報劈告表廚餃墓稍貢岔閘值源和傷填報日期百：鞋枝循年淹月燕日朗公司名稱肢砍房法人代表班枯地勵址傷屠盞電肉話身伯開戶銀行名勢稱個幸電銀行賬號心掀工商登記證左字號盈閱汪公司性質(zhì)蝴嘉注冊資金總燙額棍沒鑒批準日期徹悼行業(yè)分類扮菠工業(yè)沫農(nóng)業(yè)淺商業(yè)毯運輸矩其關他冤集資種類螞努債券裕股票摔蠅發(fā)行方向顛農(nóng)內(nèi)部、面向趨社會塵批準集資金芳額情況滔屋批準日期腿伸龍批準文號濟牧默每股金額敞寺落期奮限川損悲國家資金購皺買桑澇集體資金購粉買深籃個人購買強墻合計蝦批準集資額瞞路實際發(fā)行額債叉實收資金日劑期患寄年尤月日些起至績年務月敗日局資金運用待饒類別胸掛固定資產(chǎn)投轉(zhuǎn)資廟位技術(shù)改造投晉資翅槳流動資金背投資分析撓藍公司名稱講坐公司性質(zhì)沖爆投資金額壟攤前景分析斃二、籌資管拔理工作流程敵第五章隸投資管理畜一、投資管近理工具表單堤叉（一）長期圍投資明細表縮賢填制單位：燦辛服擊乒年度：雨裝怨涌志琴單位：元膜投資單位鄰痰初始投資成惰本央株期末長期投頭資金額飛馬投資比例責嘴被投資單位城的實收資本會氣（二）投資輔項目分析表嚷懂填寫日期：浩專案名稱及疫內(nèi)容說明奔旁序根據(jù)計劃或悼理由蒙視閃風險性慘喬投資金額及壺支出預計喉羽收益分析估叉計菠項目蘿只說明竭問金額炮狐年度說明樂贏年阿揚年桐肥年其穩(wěn)年授貫年貞途年曠識揮年竹版發(fā)合計矮披篩召增加收益表貝錘艷帶保通屑京績我橡投資金額脾壯避黎揚寇弱偷朽載徐謊增加人工成砍本懷衣融公波討匹軟疾屆岔該增加折舊喊揭迎亡遙幅督萌徐欺洽立增加材料支匯出慕房剪碎疊櫻抖爐侄加肝嚼增加毛利閉月艘話毛戀畢妥命嚴驚旁增加利息費裁用掉頸膜柴臂辨漫腐奪頁混役增加凈收益廳杯栗云流弄亡桌玻帽腐派增加周轉(zhuǎn)金惰橡淚柄側(cè)附干婚橡番浸淺……脅艙魂斥揉旬食蜘鼻憤攜屢累計凈收益訪課妻葬域融迷窗定合計亭餡喜累計投資支運出案隙兔跑豆表驅(qū)藥憐腐（三）投資繪效益分析表役投資名稱湯允投資類別腸經(jīng)預計投資金膊額洞腎已支付金額齊蘭完成程度猛漁估計收益狀動況務布產(chǎn)品財怖產(chǎn)量攻佛財務標噴其他丙剪伏智已完之辱%周染金額棉坦收益期間園諒回收年限甘破收益率（%缺）鴨郊害苦總喂脹期閃惜康掃鄉(xiāng)良笛遷貓蜂嗎盯朵隙窄亦竭縮選濟么揉謠上雕存威乘鐵合計百醬此緒帆授雙哥吸個赤竿身蹄（四）投資瓜項目管理卡釋帳玩怎猜?lián)喜纯s碼側(cè)未項目名稱貧愁賤項目編號施進度安排收益狀況貓分劃扎能境做年接度病說明獅霧年誓季年三撈年覽何年光比年瓜塵合計惱款實際增加收意益梅①彩塔種洲誤論掃蕉實際投資金誠額梅②寶壽卡貨佛陰茶帳凈收漁益井③覽詞依魂她畜碧話預計凈收益充④劃睬深側(cè)債氧飼鋸累計凈收益嗓⑤濕娃迫滑拴靈檢翼預計凈利益攀⑥肢磁復娘橋岸真膀累計凈利益紐⑦競蔬睜識異件堵浙預計投資額膽⑧言楊扒買脂腰誰乳累計投資額頌⑨根衫突詞臘智徒末差額農(nóng)④秋-顧⑤秧-殼⑦王+括⑨鑼寄穗桶發(fā)惹針辮（五）資金吼用途說明表答濟蹄素北累葬值凈會燈野妥螺凈叔啟單位：萬字元認項目新方共需資金找息自有資金（頂含貸款）跳濱需向金融機籌構(gòu)融資部分宋土陶地婚債污拔建筑付物型直參匪機械設備與冶公共設施姓亞征譽營業(yè)用品與指各項設備炕父甜智裝總修扮僚亮剝開張前費用碗(開辦費)迫叨釣壞營運資金斥奮列拌合悉計沿撈瘋胃償還貸款疾貨轉(zhuǎn)據(jù)乓（六）投資浸完成情況表倡柄填報單位：毯類別恥鐵累計完成上純年趕計劃投資額影碼本期累計完鍬成本年計劃概投資額桿盲本月投資資體金來源恰燥銷售企業(yè)收鐵購數(shù)目陵蘭計劃工作量竟披實際完成財仔務工作量伸甘計劃工作量殘碧實際完成財扣務工作量佳給合計帶蜂上年投資額首結(jié)余冊舊月初投資額抽結(jié)余妙霸自有資金綿攻內(nèi)部分割建日設資金止產(chǎn)借款視圾畏丑去該丈鄭蒙莊眾伯鋒寬磚獨館體忌紗攤步海裹識填幸駁舅路尸添幕慌郵總計叫備鵝禮斥難柿芝普侵竊嬸缺（七）重要諒投資方案績皆效核計表年度：跑投資編號名蟻投資名稱果桶收回期間假就估計投資金射額湊隆實際投資金測額亞肢預計應回收母金額拔英實際已回收荒金額廣效預計回收率劫斃預計收益率濕踩備注本每秒賢亞谷態(tài)飯預計租慣修正宗編預計味襯修正訂家鳳損膝快棗鵝修欠剃牢判鋒覺中植這釘顛淘詢厘販殲淺泄幕片裕懸莫見仿禍合景計葵荒替棟敗糕附行艱屠農(nóng)二、投資管沉理工作流程門三、投資風版險管理工具炸表單柏起（一）盈虧疏管理計劃表漢年度遭亡垂山項目住第銷售總額變動費用邊際它收益聽儉銷售固定現(xiàn)費用宰犯部門直接收肅益料殺回收總額怨××完年辛販上半年追味計劃期壺襯層聰銷隸科烘實際葵渴絨強祥紐剛秧壟完成率彎蹤伸玉牢跌蜜罩下半年網(wǎng)誤計劃未頑批炸許莖作真污實際破爹湊土律嫌麗燙巾完成率醬兆革唐稅鈴辜××饑年務避上半年鳥播計劃扯愈川伸候伍春繞晶實際遭根啦滔捷么鳴獸菠完成率枕丈另腐揪誰雁透下半年煌掩計劃作蹲駁淚結(ji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