廉潔風(fēng)險防控

廉潔風(fēng)險防控第1頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一注冊登記廉政風(fēng)險點防范管理指南責(zé)任科室主要職能業(yè)務(wù)流程風(fēng)險形式防范措施責(zé)任落實第2頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

注冊登記分局、外商投資企業(yè)監(jiān)管科責(zé)任科室注冊登記廉政風(fēng)險點防范管理指南第3頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

研究擬定企業(yè)注冊的具體措施、辦法；組織管理企業(yè)注冊，核定注冊單位名稱，審定、批準(zhǔn)、頒發(fā)管轄范圍內(nèi)的企業(yè)和其他經(jīng)營單位的證照，對其注冊行為進(jìn)行監(jiān)督檢查；指導(dǎo)全市工商行政管理系統(tǒng)的企業(yè)注冊及監(jiān)督管理的工作。

主要職能注冊登記廉政風(fēng)險點防范管理指南第4頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一登記申請登記申請審查受理人對申請材料審查風(fēng)險點①作出是否受理決定

風(fēng)險點②核準(zhǔn)人作出是否核準(zhǔn)的決定風(fēng)險點③核準(zhǔn)登記風(fēng)險點④準(zhǔn)予登記繳費(fèi)發(fā)照風(fēng)險點⑥不予核準(zhǔn)登記風(fēng)險點⑤出具不予登記通知書當(dāng)場或5日內(nèi)一次告知申請人要補(bǔ)正的材料。出具《不予受理通知書》，注明不予受理原因告知申請人向有關(guān)機(jī)關(guān)申請。

企業(yè)登記注冊主要工作流程及風(fēng)險點示意圖第5頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

風(fēng)險點①：為中介機(jī)構(gòu)承攬業(yè)務(wù)。（Ⅰ級）風(fēng)險點②：收受申請人好處，違規(guī)受理。（Ⅱ級）風(fēng)險點③：收受申請人好處，對申請材料是否齊全、是否符合法定形式不進(jìn)行認(rèn)真審查。（Ⅱ級）風(fēng)險點④：收受申請人好處，違規(guī)作出核準(zhǔn)決定。（Ⅰ級）風(fēng)險點⑤：收受申請人好處，違規(guī)作出核準(zhǔn)登記。（Ⅰ級）風(fēng)險點⑥：濫用職權(quán)，對符合法定條件的申請作出不予登記決定。（Ⅲ級）風(fēng)險點⑦：利用發(fā)照機(jī)會向申請人索拿卡要。（Ⅱ級）風(fēng)險形式及等級注冊登記廉政風(fēng)險點防范管理指南第6頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

1、加強(qiáng)職業(yè)道德和廉政教育，強(qiáng)化注冊登記人員的風(fēng)險意識和責(zé)任意識；加強(qiáng)《行政許可法》等法律法規(guī)的培訓(xùn)，提升注冊登記工作人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。2、完善政務(wù)公開制度，全面公示企業(yè)辦照流程、條件、示范文本和時限，努力做到“咨詢服務(wù)一口清、發(fā)放資料一手清、受理審查一次清”；建立健全注冊登記材料審查規(guī)則，規(guī)范形式審查和實質(zhì)審查的事項和程序。3、加強(qiáng)對行政許可的監(jiān)督檢查，由市局有關(guān)科室組成聯(lián)合檢查組定期檢查；加強(qiáng)窗口管理，設(shè)立群眾舉報熱線和舉報信箱，自覺接受群眾和紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督。

防范措施注冊登記廉政風(fēng)險點防范管理指南第7頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：呂新民監(jiān)督責(zé)任：顏聯(lián)東唐皓峰崗位責(zé)任：楊玉香唐龍鄺吐芳周飚責(zé)任落實注冊登記廉政風(fēng)險點防范管理指南第8頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一企業(yè)監(jiān)管廉政風(fēng)險點防范管理指南責(zé)任科室主要職能業(yè)務(wù)流程風(fēng)險內(nèi)容防范措施責(zé)任落實第9頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

企業(yè)和個體私營經(jīng)濟(jì)監(jiān)管科企業(yè)監(jiān)管廉政風(fēng)險點防范管理指南責(zé)任科室第10頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

調(diào)查研究個體工商戶、企業(yè)發(fā)展與管理情況，擬訂監(jiān)督管理的具體措施、辦法；指導(dǎo)個體工商戶、企業(yè)、農(nóng)民專業(yè)合作社的服務(wù)、登記注冊與監(jiān)督管理工作；組織指導(dǎo)企業(yè)信用分類管理工作；查處取締無照經(jīng)營等。企業(yè)監(jiān)管廉政風(fēng)險點防范管理指南主要職能第11頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一市場主體經(jīng)濟(jì)戶口實施監(jiān)督檢查風(fēng)險點①!輕微違法行為，實施行政告誡、督導(dǎo)整改

風(fēng)險點②!1.對違法違規(guī)行為，立案查處；2.對無照經(jīng)營行為，立案查處。

風(fēng)險點③

!錄入業(yè)務(wù)監(jiān)管系統(tǒng)實施分類監(jiān)督

風(fēng)險點④!企業(yè)監(jiān)管主要工作流程及風(fēng)險點示意圖第12頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

風(fēng)險點①：收受監(jiān)管對象好處，不依法履行檢查職責(zé)；在執(zhí)法檢查中向監(jiān)管對象索拿卡要。（Ⅰ級）風(fēng)險點②：收受監(jiān)管對象好處，對監(jiān)管對象輕微違法行為不及時制止、糾正和告知當(dāng)?shù)卣坝嘘P(guān)部門；利用督導(dǎo)整改向監(jiān)管對象索拿卡要。（Ⅰ級）風(fēng)險點③：收受監(jiān)管對象好處，對監(jiān)管對象違法違規(guī)行為不立案或不及時立案，在立案查處過程中濫用自由裁量權(quán)；在辦案過程中向監(jiān)管對象索拿卡要。（Ⅰ級）風(fēng)險點④：收受監(jiān)管對象好處，不認(rèn)真做好巡查記錄或?qū)⒂嘘P(guān)情況錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)；利用對企業(yè)信用分級向監(jiān)管對象索拿卡要。（Ⅱ級）

風(fēng)險形式及等級企業(yè)監(jiān)管廉政風(fēng)險點防范管理指南第13頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

1、加強(qiáng)執(zhí)法檢查人員的職業(yè)道德和廉政教育，強(qiáng)化風(fēng)險意識和責(zé)任意識；加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，熟練掌握企業(yè)監(jiān)管政策法規(guī)，嚴(yán)格依照規(guī)章制度辦事。2、建立健全企業(yè)信用分類監(jiān)管制度，完善網(wǎng)格監(jiān)管制度；定期將監(jiān)管信息錄入監(jiān)管系統(tǒng)，實現(xiàn)市、縣、所三級監(jiān)管聯(lián)動；定期或不定期向政府及有關(guān)部門通報企業(yè)監(jiān)管情況。

3、強(qiáng)化執(zhí)法檢查，嚴(yán)格責(zé)任追究；定期對巡查記錄和業(yè)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行督查；建立健全投訴舉報渠道，自覺接受群眾和紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督。

防范措施企業(yè)監(jiān)管廉政風(fēng)險點防范管理指南第14頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：呂新民監(jiān)督責(zé)任：高明芳崗位責(zé)任：黃文宇謝煒向陽

責(zé)任落實企業(yè)監(jiān)管廉政風(fēng)險點防范管理指南第15頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一責(zé)任科室主要職能業(yè)務(wù)流程風(fēng)險形式防范措施責(zé)任落實企業(yè)年檢廉政風(fēng)險點防范管理指南第16頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

企業(yè)和個體私營經(jīng)濟(jì)監(jiān)管科、外商投資企業(yè)監(jiān)管科責(zé)任科室企業(yè)年檢廉政風(fēng)險點防范管理指南第17頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

主要職能

企業(yè)年檢廉政風(fēng)險點防范管理指南每年3月1日至6月30日，對經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)依法登記的企業(yè)法人、合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)及分支機(jī)構(gòu)、來岳從事經(jīng)營活動的外國（地區(qū)）企業(yè)，以及其他經(jīng)營單位進(jìn)行年度檢驗。第18頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一企業(yè)年檢主要工作流程及風(fēng)險點示意圖

年檢驗照受理風(fēng)險點①年檢驗照審查風(fēng)險點③④⑤年檢驗照通過年檢驗照不予以通過風(fēng)險點

⑥年檢驗照不予以受理風(fēng)險點②發(fā)照啟動退回第19頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

風(fēng)險形式及等級風(fēng)險①：收受企業(yè)好處，對材料不齊全或不符合法定形式的年檢申請予以受理。(Ⅰ級)風(fēng)險②：行政不作為，無故不受理、遲辦理，向企業(yè)索拿卡要。(Ⅰ級)

風(fēng)險③：擅自提高或降低準(zhǔn)入門檻，向企業(yè)索拿卡要。(Ⅰ級)

風(fēng)險④：以前置審批過期或失效為由，向企業(yè)索拿卡要。(Ⅰ級)風(fēng)險⑤：收受企業(yè)好處，有違反法律法規(guī)及有關(guān)制度的其它行為。(Ⅰ級)風(fēng)險⑥：向企業(yè)索拿卡要，不按照上級對年檢驗照有關(guān)規(guī)定開展工作。(Ⅰ級)企業(yè)年檢廉政風(fēng)險點防范管理指南第20頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一防范措施1．加強(qiáng)對執(zhí)法檢查人員的職業(yè)道德和廉政教育，強(qiáng)化風(fēng)險意識和責(zé)任意識；加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，熟練掌握法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格依照法律法規(guī)及有關(guān)制度辦事。2．完善政務(wù)公開制度，公布企業(yè)年檢流程、條件、示范文本和時限；建立健全企業(yè)年檢材料審查規(guī)則，規(guī)范審查的事項、內(nèi)容和程序；堅持以書式審查為主，堅持“誰審查、誰負(fù)責(zé)”。3．對企業(yè)年檢窗口實施遠(yuǎn)程監(jiān)控；對行政不作為、亂作為實行嚴(yán)格的責(zé)任追究制；設(shè)立群眾舉報熱線和舉報信箱，自覺接受群眾和紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督檢查。企業(yè)年檢廉政風(fēng)險點防范管理指南第21頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

責(zé)任落實

領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：呂新民監(jiān)督責(zé)任：高明芳唐皓峰崗位責(zé)任：黃文宇謝煒向陽鄺吐芳周飚企業(yè)年檢廉政風(fēng)險點防范管理指南第22頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一執(zhí)法辦案廉政風(fēng)險點防范管理指南責(zé)任科室主要職能業(yè)務(wù)流程風(fēng)險內(nèi)容防范措施責(zé)任落實第23頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

公平交易分局、市場規(guī)范管理分局、經(jīng)檢支隊、企業(yè)和個體私營經(jīng)濟(jì)監(jiān)管科、合同監(jiān)管科、商標(biāo)廣告監(jiān)管科、消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)科、政策法規(guī)科責(zé)任科室執(zhí)法辦案廉政風(fēng)險點防范管理指南第24頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

依法查處取締無照經(jīng)營；按分工查處假冒偽劣違法行為；查處違法直銷和傳銷案件；查處不正當(dāng)競爭、商業(yè)賄賂、走私販私等經(jīng)濟(jì)違法行為；查處合同欺詐、虛假廣告、商標(biāo)侵權(quán)等違法行為。主要職能執(zhí)法辦案廉政風(fēng)險點防范管理指南第25頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一線索處理風(fēng)險點①!立案風(fēng)險點②!不予立案，并回復(fù)舉報人及移交案件的有關(guān)部門調(diào)查中止和調(diào)查回復(fù)案件移送風(fēng)險點④!撤銷行政行為獎勵舉報有功人員調(diào)查取證風(fēng)險點③!調(diào)查終結(jié)案件討論案件審批告知當(dāng)事人陳述或申辯、聽證制作處罰決定書并送達(dá)當(dāng)事人放棄陳述或申辯、聽證復(fù)議與訴訟變更或維持自由裁量權(quán)風(fēng)險點⑤!執(zhí)行風(fēng)險點⑥!查無實據(jù)，予以銷案強(qiáng)制措施風(fēng)險點⑧!依程序報批送達(dá)當(dāng)事人提出或放棄復(fù)議、訴訟解除強(qiáng)制措施轉(zhuǎn)入罰沒物資執(zhí)行后續(xù)處理

風(fēng)險點⑦!先行拍賣、銷毀，并依程序報準(zhǔn)無主財務(wù)處理風(fēng)險點⑨!簡易程序風(fēng)險點⑩!調(diào)查取證告知制作處罰決定書并當(dāng)場送達(dá)回復(fù)舉報人及移交案件的有關(guān)部門歸檔轉(zhuǎn)其他部門處理，并依程序報批，同時回復(fù)舉報人及移交案件的有關(guān)部門案件核審執(zhí)法辦案主要工作流程及風(fēng)險點示意圖第26頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

風(fēng)險點①：泄露案件線索牟取私利。（Ⅰ級）風(fēng)險點②：應(yīng)當(dāng)立案調(diào)查而不立案調(diào)查或不應(yīng)當(dāng)立案調(diào)查而立案調(diào)查。（Ⅱ級）風(fēng)險點③：執(zhí)法辦案不作為或亂作為，或在調(diào)查取證過程中避重就輕，放縱違法，或因特定原因中止調(diào)查的案件在特定原因結(jié)束后不恢復(fù)調(diào)查，或在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)違法行為而不調(diào)查或不深入調(diào)查而以查無實據(jù)而銷案。（Ⅱ級）風(fēng)險點④：以罰代刑或為部門利益本應(yīng)移送其他部門而不移送。（Ⅰ級）風(fēng)險點⑤：濫用自由裁量權(quán)搞錢權(quán)交易，或濫用自由裁量權(quán)打擊報復(fù)當(dāng)事人，或因其他不正當(dāng)目的濫用自由裁量權(quán)。（Ⅰ級）風(fēng)險點⑥：違反規(guī)定處理罰沒財物圖私利，對于當(dāng)事人拒不執(zhí)行處罰決定的案件不申請強(qiáng)制執(zhí)行，不依規(guī)定公開拍賣、銷毀物資。（Ⅰ級）風(fēng)險點⑦：處罰決定作出后發(fā)現(xiàn)應(yīng)當(dāng)移送司法機(jī)關(guān)或其他部門繼續(xù)處理而不移送，執(zhí)法人員自領(lǐng)“線人費(fèi)”，執(zhí)法人員為逃避責(zé)任故意損毀、隱匿案件資料。（Ⅰ級）風(fēng)險點⑧：應(yīng)當(dāng)采取強(qiáng)制措施而不采取強(qiáng)制措施或不應(yīng)當(dāng)采取強(qiáng)制措施而濫用強(qiáng)制措施。（Ⅱ級）風(fēng)險點⑨：執(zhí)法人員或執(zhí)法單位私自處理無主財物或不按規(guī)定程序處理無主財物。（Ⅱ級）風(fēng)險點⑩：執(zhí)法人員收受他人好處，對本應(yīng)按一般程序處理的案件而采用簡易程序處理。（Ⅰ級）風(fēng)險形式及等級執(zhí)法辦案廉政風(fēng)險點防范管理指南第27頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

1、加強(qiáng)對執(zhí)法辦案人員的職業(yè)道德和廉政教育，強(qiáng)化風(fēng)險意識和責(zé)任意識。2、建立健全案件線索管理制度、立案制度、辦案制度、銷案制度；所有案件線索必須登記報批并錄入業(yè)務(wù)系統(tǒng)；查處案件前嚴(yán)禁辦案人員和當(dāng)事人單獨會面，做好案件線索及查處計劃的保密措施；立案要提供相關(guān)證據(jù)；承辦人、承辦機(jī)構(gòu)、法制部門、局領(lǐng)導(dǎo)或案審會在行使自由裁量權(quán)時，必須有相應(yīng)的記錄；辦案單位要督促辦案部門按照時限辦結(jié)案件；嚴(yán)格適用簡易程序辦案；對沒收的物品，必須按規(guī)定處理；對涉嫌犯罪的案件，必須按照規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)。3、建立和完善行政執(zhí)罰檢查制度，由市局有關(guān)科室組成聯(lián)合檢查組定期檢查；建立責(zé)任追究制度，對應(yīng)當(dāng)組織查處而不查處、濫用自由裁量權(quán)、違規(guī)處理沒收物品的辦案人員要追究有關(guān)責(zé)任；建立健全投訴舉報渠道，自覺接受群眾和紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督。防范措施執(zhí)法辦案廉政風(fēng)險點防范管理指南第28頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：宋繼軍林新湘呂新民羅岳鋒周忠平監(jiān)督責(zé)任：盧瑾卿楊偉彭果譚祖榮李新生高明芳王林唐立龍

崗位責(zé)任：袁奇彭波車龔飛虎蔣金階李龍光鐘鵬程陳建華王岳曹建軍王迪榮李岳林譚偉方建輝李新來龔忠于張旭輝潘壯飛禹華益黃文宇謝煒向陽責(zé)任落實執(zhí)法辦案廉政風(fēng)險點防范管理指南第29頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一人事管理廉政風(fēng)險點防范管理指南責(zé)任科室主要職能業(yè)務(wù)流程風(fēng)險形式防范措施責(zé)任落實第30頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

人事教育科、監(jiān)察室責(zé)任科室人事管理廉政風(fēng)險點防范管理指南第31頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

負(fù)責(zé)市局機(jī)關(guān)人員安排、工資福利等管理工作；負(fù)責(zé)市局機(jī)關(guān)公務(wù)員年度考核，調(diào)整配備、選拔培養(yǎng)后備干部等工作；負(fù)責(zé)人事統(tǒng)計管理和人事檔案有關(guān)工作；負(fù)責(zé)基層建設(shè)和基層管理工作；建立各項管理制度，并組織檢查考核和評比工作；負(fù)責(zé)教育培訓(xùn)工作，制定教育培訓(xùn)計劃，并認(rèn)真組織實施。主要職能人事管理廉政風(fēng)險點防范管理指南第32頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一根據(jù)工作需要和職位空缺，擬定干部任免工作方案風(fēng)險點①呈報局黨組會議風(fēng)險點②成立考核小組，實施民主推薦、民主測評、個別談話和座談等考核項目風(fēng)險點③局黨組會議研究，確定任職對象風(fēng)險點②干部任免報省局人教處審評備案按規(guī)定公示7日辦理任職手續(xù)，公布任免職決定未通過，修改完畢干部任免主要工作流程及風(fēng)險點示意圖市局黨組根據(jù)推薦、測評意見會議討論通過風(fēng)險點②第33頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

風(fēng)險點①：任免工作方案缺乏科學(xué)性。（Ⅱ級）風(fēng)險點②：考察程序不到位。（Ⅱ級）風(fēng)險點③：在確定任免對象上黨組會醞釀研究不夠。（Ⅱ級）人事管理廉政風(fēng)險點防范管理指南風(fēng)險形式及等級第34頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一人事管理廉政風(fēng)險點防范管理指南防范措施

1、加強(qiáng)職業(yè)道德和廉政教育，強(qiáng)化風(fēng)險意識和責(zé)任意識；認(rèn)真組織學(xué)習(xí)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用條例和公務(wù)員法等有關(guān)人事管理法律法規(guī)。2、進(jìn)一步完善人事管理規(guī)章制度。一是嚴(yán)格執(zhí)行干部任免工作的組織原則，做到“集體領(lǐng)導(dǎo)、民主集中、個別醞釀、會議決定”；

二是嚴(yán)格干部選拔任用條件，認(rèn)真貫徹《黨政領(lǐng)導(dǎo)干部選拔任用條例》等規(guī)定；

三是嚴(yán)格干部選拔任用程序，做到“嚴(yán)格推薦、嚴(yán)格考察、嚴(yán)格討論、嚴(yán)格公示”；四是嚴(yán)格干部選拔任用紀(jì)律，堅持以好的作風(fēng)選人，有效防止用人失察、失誤的現(xiàn)象發(fā)生。

3、加強(qiáng)對干部任免工作的檢查，嚴(yán)格責(zé)任追究；建立健全投訴舉報渠道，自覺接受群眾和紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督。

第35頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：宋繼軍監(jiān)督責(zé)任：甘克儉陳劍崗位責(zé)任：胡小實郭斌曹特洪向良春

人事管理廉政風(fēng)險點防范管理指南責(zé)任落實第36頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一財務(wù)基建廉政風(fēng)險點防范管理指南責(zé)任科室主要職能業(yè)務(wù)流程風(fēng)險形式防范措施責(zé)任落實第37頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

財務(wù)基建科、審計科、監(jiān)察室、辦公室和承辦科室財務(wù)基建廉政風(fēng)險點防范管理指南責(zé)任科室第38頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

負(fù)責(zé)管理本系統(tǒng)的經(jīng)費(fèi)、財務(wù)、裝備、基建和固定資產(chǎn)；監(jiān)督執(zhí)行財務(wù)制度；負(fù)責(zé)各項財務(wù)預(yù)決算和經(jīng)費(fèi)的劃撥、結(jié)算等工作；監(jiān)督檢查年度財務(wù)收支、經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況；承擔(dān)局領(lǐng)導(dǎo)交辦的財務(wù)監(jiān)督工作。財務(wù)基建廉政風(fēng)險點防范管理指南主要職能第39頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一科室編制預(yù)算計劃風(fēng)險點①主管領(lǐng)導(dǎo)審核風(fēng)險點②市局財基科審核風(fēng)險點③

市局審定風(fēng)險點④預(yù)算執(zhí)行風(fēng)險點⑤局機(jī)關(guān)預(yù)算編制主要工作流程及風(fēng)險點示意圖第40頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一基建項目立項（包括新建、擴(kuò)建、改建、裝修等）必須經(jīng)局長辦公會研究，并書面報請市局批準(zhǔn)風(fēng)險點①報當(dāng)?shù)匾?guī)劃計劃委員會批準(zhǔn)由有資歷的投標(biāo)公司代理投標(biāo)風(fēng)險點②公開發(fā)標(biāo)公開招標(biāo)風(fēng)險點③將招標(biāo)結(jié)果進(jìn)行公示風(fēng)險點④招標(biāo)辦公室和市局發(fā)中標(biāo)通知書風(fēng)險點⑤工程建設(shè)風(fēng)險點⑥基建工程結(jié)束后在系統(tǒng)或本單位及時公開工程預(yù)、決算及審計結(jié)果風(fēng)險點⑦紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)全程監(jiān)督成立基建工程監(jiān)督小組基建工程管理主要工作流程及風(fēng)險點示意圖第41頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一資產(chǎn)管理主要工作流程及風(fēng)險點示意圖資產(chǎn)購入入帳，核算并制訂固定資產(chǎn)卡片參與定期資產(chǎn)清查查盤點，保證賬賬相符，賬實相符風(fēng)險點①依法、依規(guī)進(jìn)行資產(chǎn)處置風(fēng)險點②第42頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一會計人員整理審核原始憑證（歸來、粘貼發(fā)票、審查手續(xù)是否齊全、會計事項是否真實、發(fā)票是否正規(guī)等）風(fēng)險點①金額500元以上財務(wù)科長審批風(fēng)險點②科室報帳員憑聯(lián)審會簽單，原始票據(jù)申請報銷（特定費(fèi)用報銷應(yīng)附有經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的書面報告及預(yù)算計劃）財務(wù)支出主要工作流程及風(fēng)險點示意圖金額1萬元以內(nèi)由主管局長審批，1-4萬元須同時報局長審批，4萬元以上經(jīng)局長辦公會議決定風(fēng)險點③審批簽字：每張發(fā)票、單據(jù)由經(jīng)手人、證明人或驗收人三人簽名，聯(lián)審會簽單應(yīng)由會簽小組及科室負(fù)責(zé)人簽名金額500元以內(nèi)財務(wù)科長審批報帳員憑審批齊全的聯(lián)審會簽單到出納處結(jié)算第43頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一領(lǐng)購票據(jù)票據(jù)管理主要工作流程及風(fēng)險點示意圖分發(fā)票據(jù)縣級單位領(lǐng)購票據(jù)工商所內(nèi)勤領(lǐng)購票據(jù)開票收費(fèi)上繳財政風(fēng)險點對帳存根上繳縣級單位財基股裝訂存根并填寫有關(guān)報表市局財基科核銷票據(jù)，裝箱并匯總票報表至少非稅局核銷票據(jù)，報道報表并辦理票據(jù)年檢手續(xù)報送票據(jù)報表至省局，并上交票據(jù)存根市局開票人員領(lǐng)購票據(jù)開票收費(fèi)上繳財政風(fēng)險點對帳存根上繳市局財基科裝訂存根并填寫有關(guān)報表第44頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一風(fēng)險形式及等級財務(wù)基建廉政風(fēng)險點防范管理指南（一）預(yù)算編制方面：風(fēng)險點①：虛報預(yù)算(Ⅰ級)；風(fēng)險點②：主管領(lǐng)導(dǎo)對預(yù)算把關(guān)不嚴(yán)(Ⅱ級)；風(fēng)險點③：財基科對預(yù)算初核把關(guān)不嚴(yán)(Ⅱ級)；風(fēng)險點④：市局對預(yù)算審定把關(guān)不嚴(yán)(Ⅱ級)；風(fēng)險點⑤：財基科作預(yù)算不遵守市局決定(Ⅱ級)。

第45頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一風(fēng)險形式及等級財務(wù)基建廉政風(fēng)險點防范管理指南（二）基建工程管理方面：①立項弄虛作假(Ⅰ級)；②對投標(biāo)公司資質(zhì)把關(guān)不嚴(yán)(Ⅱ級)；③不按規(guī)定公開發(fā)標(biāo)、招標(biāo)(Ⅱ級)；④招標(biāo)結(jié)果不公示(Ⅱ級)；⑤不按招標(biāo)結(jié)果確定中標(biāo)單位(Ⅰ級)；⑥工程建設(shè)質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)(Ⅱ級)；⑦對工程決算把關(guān)不嚴(yán)(Ⅰ級)。第46頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一風(fēng)險形式及等級財務(wù)基建廉政風(fēng)險點防范管理指南（三）資產(chǎn)管理方面：風(fēng)險點①：固定資產(chǎn)管理不到位，錄人不及時，盤點不及時（Ⅱ級）；風(fēng)險點②：資產(chǎn)處置不合規(guī)定，程序不到位，隨意處置，截留處置款（Ⅰ級）；第47頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一風(fēng)險形式及等級財務(wù)基建廉政風(fēng)險點防范管理指南（四）經(jīng)費(fèi)支出方面：風(fēng)險點①：可能存在報帳手續(xù)不齊全，原始發(fā)票不合規(guī)，會計事項不真實，報銷金額不準(zhǔn)確超預(yù)算，虛報置領(lǐng)導(dǎo)情況(Ⅰ級)；風(fēng)險點②對發(fā)票初審把關(guān)不嚴(yán)(Ⅱ級)；風(fēng)險點③對發(fā)票審批核實把關(guān)不嚴(yán)(Ⅱ級)；第48頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一風(fēng)險形式及等級財務(wù)基建廉政風(fēng)險點防范管理指南（五）票據(jù)管理方面：風(fēng)險點：非稅收入上繳不及時，可能造成坐支、截留挪用財政資金現(xiàn)象。第49頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一防范措施財務(wù)基建主要工作流程及風(fēng)險點示意圖

1、加強(qiáng)財務(wù)人員職業(yè)道德和廉政教育，強(qiáng)化風(fēng)險意識和責(zé)任意識；加強(qiáng)財務(wù)人員業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，提升工作水平。2、完善財務(wù)管理制度，建立健全民主理財、陽光理財規(guī)程，杜絕暗箱操作；落實有關(guān)政府采購、招投標(biāo)管理規(guī)定，加強(qiáng)預(yù)算管理、基建管理、重要物資采購、重要物資處置權(quán)的廉政風(fēng)險防控，規(guī)范工作流程，建立完善相關(guān)管理制度；嚴(yán)格執(zhí)行財政廳、省工商局湘財政權(quán)[2003]6號文件，保證資產(chǎn)處置程序到位；嚴(yán)格執(zhí)行岳市工商[2009]52號文件，正確區(qū)分不同類別費(fèi)用和審批權(quán)限。3、加強(qiáng)財務(wù)審計監(jiān)督，重點防范和查處違規(guī)開支、設(shè)立帳外帳、坐收坐支、隱性債務(wù)等問題。紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)要參與基建、重要物資采購及處置全程監(jiān)督管理。第50頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：許旦良羅岳鋒周忠平監(jiān)督責(zé)任：潘小勇蔣正初陳劍陳任民崗位責(zé)任：李梅芳徐瑤趙小娟曹特洪向良春許文智責(zé)任落實財務(wù)基建廉政風(fēng)險點防范管理指南第51頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一責(zé)任科室公物采購廉政風(fēng)險點防范管理指南主要職能業(yè)務(wù)流程風(fēng)險形式防范措施責(zé)任落實第52頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

辦公室、財基科、審計科、監(jiān)察室和承辦科室公物采購廉政風(fēng)險點防范管理指南責(zé)任科室第53頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

（一）擬訂本局采購具體管理辦法；（二）匯總編報采購項目和資金預(yù)算；（三）審核采購人采購計劃；（四）管理和監(jiān)督采購活動；（五）收集、發(fā)布和統(tǒng)計采購信息；（六）審核確認(rèn)進(jìn)入本局采購市場的供應(yīng)商資格；（七）核撥本局支出的采購資金；（八）受理和處理本局采購質(zhì)疑和投訴事項；（九）協(xié)調(diào)本局采購的其他有關(guān)事項。

主要職能公物采購廉政風(fēng)險點防范管理指南第54頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一領(lǐng)導(dǎo)審批不同意即中止同意購買，交辦公室集體采購小組（風(fēng)險點①）由集體采購小組會同相關(guān)科室進(jìn)行市場調(diào)查，制定采購標(biāo)準(zhǔn)、詢價、招標(biāo)、簽訂合同由供貨商按合同供貨由集體采購小組會同相關(guān)科室按合同驗收、安裝科室申請，提出購買請求（風(fēng)險點②）按合同結(jié)算公物采購主要工作流程及風(fēng)險點示意圖第55頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

風(fēng)險點①：可能出現(xiàn)收受回扣和賄賂、以次充好、損公肥私的現(xiàn)象。（Ⅰ級）風(fēng)險點②：高于合同結(jié)算。（Ⅰ級）公物采購廉政風(fēng)險點防范管理指南風(fēng)險形式及等級第56頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

1、加強(qiáng)對公物采購人員的職業(yè)道德和廉政教育，強(qiáng)化風(fēng)險意識和責(zé)任意識。2、建立健全公物采購制度，設(shè)立物資采購領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長、分管局長和辦公室、財務(wù)、審計、監(jiān)察人員等組成，推行陽光采購。3、加強(qiáng)對公物采購工作的檢查，嚴(yán)格責(zé)任追究；建立健全投訴舉報渠道，自覺接受群眾和紀(jì)檢監(jiān)察部門的監(jiān)督。防范措施公物采購廉政風(fēng)險點防范管理指南第57頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任：許旦良羅岳鋒周忠平監(jiān)督責(zé)任：陳任民潘小勇蔣正初陳劍崗位責(zé)任：許文智李梅芳徐瑤趙小娟曹特洪向良春責(zé)任落實公物采購廉政風(fēng)險點防范管理指南第58頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一公務(wù)接待廉政風(fēng)險點防范管理指南責(zé)任科室主要職能業(yè)務(wù)流程風(fēng)險形式防范措施責(zé)任落實第59頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

辦公室、財務(wù)基建科和承辦科室責(zé)任科室公務(wù)接待廉政風(fēng)險點防范管理指南第60頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

本局組織的各類會議(培訓(xùn))和活動，由承辦科室按規(guī)定編制會議(培訓(xùn))和活動預(yù)算，由財基科、辦公室審核報分管局長審批后，承辦科室嚴(yán)格按批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行。機(jī)關(guān)公務(wù)接待活動所需物品(煙、酒、茶等)，必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，向辦公室領(lǐng)用；辦公室確定專人負(fù)責(zé)采辦、保管、登記、管理；財基科負(fù)責(zé)公務(wù)接待預(yù)算和費(fèi)用的審核、統(tǒng)計、公示。主要職能公務(wù)接待廉政風(fēng)險點防范管理指南第61頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一收到接待任務(wù)擬定接待方案，報告相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按照領(lǐng)導(dǎo)指示，結(jié)合接待方案做好（風(fēng)險點①）會議安排迎接客人，保持與客人的聯(lián)系，做好銜接工作車輛調(diào)度住宿安排就餐安排（包括陪餐人員）迎送安排參觀安排等各項事宜公務(wù)接待主要工作流程及風(fēng)險點示意圖第62頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一接待做好歡送客人事后工作做好經(jīng)費(fèi)結(jié)算、接待資料的收集、整理、保存風(fēng)險點②食宿安排會議組織其他工作第63頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

風(fēng)險點①：在接待工作的各項安排上，有可能會出現(xiàn)超標(biāo)準(zhǔn)、超規(guī)格、超范圍的接待現(xiàn)象，它包括陪同人員的隨意擴(kuò)大。（Ⅰ級）風(fēng)險點②：在經(jīng)費(fèi)結(jié)算方面，可能出現(xiàn)多報、瞞報、漏報的現(xiàn)象。（Ⅰ級）風(fēng)險形式及等級公務(wù)接待廉政風(fēng)險點防范管理指南第64頁，共73頁，2023年，2月20日，星期一

1、加強(qiáng)對公務(wù)接待人員加強(qiáng)職業(yè)道德和廉政教育，強(qiáng)化風(fēng)險意識和責(zé)任意識.2、建立健全公務(wù)接