固定資產(chǎn)管理細(xì)則

固定資產(chǎn)管理細(xì)則第一條為加強(qiáng)公司資產(chǎn)管理，促進(jìn)資產(chǎn)的有效運(yùn)用，防止資產(chǎn)流失，嚴(yán)格限制成本，合理調(diào)配物資，更好地為公司規(guī)范發(fā)展服務(wù)，特制定本制度。其次條依據(jù)固定資產(chǎn)管理“誰運(yùn)用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則，建立《個(gè)人資產(chǎn)卡》(附件1)。實(shí)行“一人一卡”責(zé)任制，每個(gè)人負(fù)責(zé)其資產(chǎn)的驗(yàn)收、運(yùn)用、保管、保養(yǎng)、修理、調(diào)撥、移交、修理、報(bào)廢、損壞或遺失賠償?shù)膶?shí)施。第三條每項(xiàng)資產(chǎn)落實(shí)運(yùn)用人，部門內(nèi)公共運(yùn)用資產(chǎn)的運(yùn)用人為該部門負(fù)責(zé)人。公共辦公區(qū)域資產(chǎn)的管理，原則上以存放地點(diǎn)遠(yuǎn)近、運(yùn)用率凹凸劃歸到部門管理(資產(chǎn)調(diào)入時(shí)由公司資產(chǎn)管理部門指定接收部門的除外)。公司任何部門、任何人員不得隨意移交、挪用、搬遷、借用公司資產(chǎn)。因工作須要的，須辦理相應(yīng)手續(xù)。第四條固定資產(chǎn)申購流程及要點(diǎn)1、固定資產(chǎn)申請(qǐng)流程:需求部門填寫《固定資產(chǎn)申購單》(附件2)需求部門負(fù)責(zé)人審批*行政經(jīng)理簽署看法*行政人力總監(jiān)簽署看法*總經(jīng)理審批一董事長(zhǎng)審批。2、選購 人員以《固定資產(chǎn)申購單》批準(zhǔn)的內(nèi)容為依據(jù)進(jìn)行選購 ，以實(shí)際選購 清況為依據(jù)填寫《固定資產(chǎn)選購 、驗(yàn)收、領(lǐng)用明細(xì)單》(附件3)中的相應(yīng)內(nèi)容。3、申購辦公設(shè)備等資產(chǎn)時(shí)，資產(chǎn)管理部門須嚴(yán)格審核，杜絕隨意申購資產(chǎn)造成奢侈的行為。第五條固定資產(chǎn)驗(yàn)收流程及要點(diǎn)1、驗(yàn)收流程:購置部門組織聯(lián)系資產(chǎn)管理員、選購 人員和運(yùn)用部門指定人員共同驗(yàn)收、依據(jù)資產(chǎn)購置審批表、送貨單、明細(xì)及保修卡核對(duì)實(shí)物、公司資產(chǎn)管理員填寫《固定資產(chǎn)選購 、驗(yàn)收、領(lǐng)用明細(xì)單》并粘貼資產(chǎn)實(shí)物卡及登記臺(tái)賬*入庫。2、一切購進(jìn)的物資材料，均須依據(jù)《固定資產(chǎn)選購 、驗(yàn)收、領(lǐng)用明細(xì)單》檢查購進(jìn)物品的型號(hào)、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量等是否符合要求。3、物資驗(yàn)收后資產(chǎn)管理員應(yīng)剛好將運(yùn)用說明書、保修卡、圖紙等相關(guān)資料存檔，以備日后保養(yǎng)、修理運(yùn)用。第六條固定資產(chǎn)的出入庫流程1、新購固定資產(chǎn)入庫:庫管員依據(jù)《固定資產(chǎn)選購 、驗(yàn)收、領(lǐng)用明細(xì)單》填寫入庫單辦理入庫手續(xù)。特別物資(比如款待用煙酒或者即時(shí)需運(yùn)用的物品等)可以經(jīng)資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)人同意不入庫干脆交由運(yùn)用部門領(lǐng)用，事后要在兩個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦出入庫手續(xù)。2,閑置固定資產(chǎn)入庫流程為:閑置固定資產(chǎn)所屬部門經(jīng)辦人填寫《固定資產(chǎn)交接單》(附件4)*資產(chǎn)所屬部門負(fù)責(zé)人審核一行政經(jīng)理簽署看法一行政人力總監(jiān)審批(建筑材料一類物資由總經(jīng)理審批)一資產(chǎn)所屬經(jīng)辦人持《固定資產(chǎn)交接單》到庫房辦理入庫，并填寫《入庫單》。3、固定資產(chǎn)出庫流程:領(lǐng)用部門經(jīng)辦人填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單》(附件5)*領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人審核*行政經(jīng)理簽署看法*行政人力總監(jiān)審核(建筑材料類物資由總經(jīng)理審批)*領(lǐng)用部門經(jīng)辦人持《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單》到庫房辦理出庫，并填寫《出庫單》、資產(chǎn)管理員更新資產(chǎn)運(yùn)用人的《個(gè)人資產(chǎn)卡》。4、低值易耗品出庫流程:領(lǐng)用部門經(jīng)辦人填寫《固定資產(chǎn)(辦公用品)領(lǐng)用申請(qǐng)單》、領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人審核、行政經(jīng)理簽署看法(大批量領(lǐng)用按囿定資產(chǎn)出庫流程辦理)*領(lǐng)用部門經(jīng)辦人持《固定資產(chǎn)領(lǐng)用中請(qǐng)單》到庫房辦理出庫，并填寫《出庫單》。5、庫房特別緊急狀況入庫、出庫（1)電話報(bào)批:由經(jīng)辦人在庫管員處，當(dāng)面電話請(qǐng)示其中心(或部門)負(fù)責(zé)人。（2)電話審批、領(lǐng)用:由庫管員確認(rèn)相關(guān)負(fù)責(zé)人電話同意后，方可辦理入庫、出庫，填寫《固定資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)單》，并各注“緊急”。（3)辛卜簽審批手續(xù):特別緊急狀況時(shí)，經(jīng)辦人事后應(yīng)填寫相關(guān)單據(jù)并補(bǔ)齊相應(yīng)流程，補(bǔ)辦過程須在三個(gè)工作日內(nèi)完成。6、庫房領(lǐng)用狀況匯總備案庫房實(shí)際領(lǐng)用狀況由庫管每周匯總一次，每周周一將上周匯總狀況交與資產(chǎn)管理員處備案。第七條資產(chǎn)調(diào)撥與轉(zhuǎn)移流程及要點(diǎn)1、部門間資產(chǎn)的調(diào)撥流程:調(diào)入部門填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移申請(qǐng)單》(附件6)、調(diào)入部門負(fù)責(zé)人審核*調(diào)出部門負(fù)責(zé)人同意并簽字*行政經(jīng)理簽署看法、行政人力總監(jiān)審核、報(bào)總經(jīng)理簽批同意、行政部組織資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)出和轉(zhuǎn)入部門填寫《固定資產(chǎn)交接單))并更新雙方資產(chǎn)臺(tái)賬*資產(chǎn)管理員更新公司資產(chǎn)臺(tái)賬。2、人員在公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，原運(yùn)用的計(jì)算機(jī)依據(jù)不同狀況進(jìn)行不同的處理，如調(diào)入部門有閑置計(jì)算機(jī)，不須要重新購置的，計(jì)算機(jī)仍留在調(diào)出部門，如調(diào)入部門沒有閑置計(jì)算機(jī)，須要重新購置的，應(yīng)將調(diào)出部門的計(jì)算機(jī)調(diào)劑調(diào)入部門運(yùn)用，辦理資產(chǎn)運(yùn)用部門的變更登記。上述調(diào)動(dòng)所涉及部門的資產(chǎn)管理員應(yīng)對(duì)調(diào)入調(diào)出資產(chǎn)進(jìn)行檢查登記，保證資產(chǎn)的完整性。第八條固定資產(chǎn)報(bào)修流程及要點(diǎn)1、固定資產(chǎn)報(bào)修流程:由其運(yùn)用人填寫《固定資產(chǎn)修理申請(qǐng)單》(附件7)、運(yùn)用部門負(fù)責(zé)人審核、資產(chǎn)管理員簽署看法、行政經(jīng)理簽署看法、行政人力總監(jiān)審核*總經(jīng)理審核*董事長(zhǎng)審核*行政經(jīng)理依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示支配修理事宜。(修理費(fèi)用預(yù)算報(bào)批)2、修理結(jié)果跟蹤由運(yùn)用人填寫《固定資產(chǎn)修理申請(qǐng)單》中的“修理狀況跟蹤”。第九條資產(chǎn)盤點(diǎn)流程及要點(diǎn)1、月度資產(chǎn)盤點(diǎn)流程:資產(chǎn)運(yùn)用部門指定專人十每月的27日對(duì)本部門資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)(包括固定資產(chǎn)、低值易耗品)*公司資產(chǎn)管理員參與盤點(diǎn)*依據(jù)資產(chǎn)臺(tái)賬和個(gè)人資產(chǎn)卡核對(duì)實(shí)物一資產(chǎn)運(yùn)用部門填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》(附件8)及盤點(diǎn)人員簽字。3、資產(chǎn)盤點(diǎn)必需依據(jù)公司資產(chǎn)臺(tái)賬和個(gè)人資產(chǎn)卡對(duì)實(shí)物逐一進(jìn)行清點(diǎn)，低值易耗品盤點(diǎn)實(shí)行部門臺(tái)賬與實(shí)物比照檢查。盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)是賬、物、卡三者統(tǒng)一，賬賬相符，賬實(shí)相符，若有出入，交由資產(chǎn)運(yùn)用部門負(fù)責(zé)人一周內(nèi)查清緣由并在明細(xì)表中說明。4、資產(chǎn)盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門依據(jù)《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)明細(xì)表》反映的資產(chǎn)損壞、被盜、遺失等實(shí)際狀況，分損壞、遺失等項(xiàng)提出處理看法上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，并依據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)批示剛好進(jìn)行相關(guān)處理。第十條固定資產(chǎn)報(bào)廢流程及要點(diǎn)1、固定資產(chǎn)報(bào)廢流程:運(yùn)用部門填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢中請(qǐng)中一》(附件9)運(yùn)用部門負(fù)責(zé)人審核一資產(chǎn)管理員簽署看法(司定資產(chǎn)需專業(yè)技術(shù)部門賜予檢測(cè)看法)、行政經(jīng)理簽署看法、行政人力總監(jiān)審核、財(cái)務(wù)部門簽署看法(固定資產(chǎn)填寫)、總經(jīng)理審核、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)、實(shí)物交回行政人力中心、行政人力中心依據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)實(shí)施變賣或丟棄處理。(與財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)殘值預(yù)估后變賣)2、經(jīng)審批后未交回/己交回行政人力中心的報(bào)廢資產(chǎn)，如出現(xiàn)遺失、損壞、被盜，則視同丟失同類資產(chǎn)論處，須追究資產(chǎn)原屬運(yùn)用部門/行政人力中心的責(zé)任。第十一條固定資產(chǎn)出售流程1、固定資產(chǎn)如需出售，須資產(chǎn)運(yùn)用部門《固定資產(chǎn)出售申請(qǐng)單》(附件10)、資產(chǎn)運(yùn)用部門負(fù)責(zé)人審核、行政經(jīng)理簽署看法、行政人力總監(jiān)審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核*總經(jīng)理審核*董事長(zhǎng)批準(zhǔn)*資產(chǎn)管理部門對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)實(shí)施變賣或丟棄處理*上繳變賣款項(xiàng)至財(cái)務(wù)部門*資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門同時(shí)辦理資產(chǎn)銷賬手續(xù)。2、已報(bào)廢資產(chǎn)出售的負(fù)責(zé)部門為行政人力中心。第十二條資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償1,資產(chǎn)管理按“誰運(yùn)用、誰管理、誰負(fù)責(zé)”的原則，責(zé)任到人。公司各單位、各部門如有資產(chǎn)遺失、損壞、被盜，應(yīng)第一時(shí)間向公司資產(chǎn)管理部門通報(bào)遺失、損壞、被盜狀況，并視狀況向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)報(bào)警。如有隱瞞不報(bào)或延時(shí)報(bào)告者，一經(jīng)查實(shí)，將按遺失、損壞、被盜資產(chǎn)購入時(shí)單價(jià)1-3倍進(jìn)行懲罰。2,資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償必需填寫《資產(chǎn)遺失、損壞、被盜賠償審批表》(附件11)。人為緣由造成的資產(chǎn)遺失、損壞、被盜等，相關(guān)責(zé)任人按資產(chǎn)凈值的1-3倍賠償。屬自然或其他非人為緣由造成的資產(chǎn)損壞等，其損失由公司擔(dān)當(dāng)。第十三條現(xiàn)場(chǎng)售樓部(包括樣板房、示范單位)、外展場(chǎng)所以及平安性較差的辦公場(chǎng)所(現(xiàn)場(chǎng)辦公點(diǎn)等)的資產(chǎn)管理，相關(guān)部門須協(xié)調(diào)現(xiàn)場(chǎng)物業(yè)或建筑公司確保資產(chǎn)的平安。資產(chǎn)的運(yùn)用