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文檔簡介

財(cái)務(wù)電算化管理制度篇1:財(cái)務(wù)電算化管理制度

廣西創(chuàng)新港灣財(cái)務(wù)電算化管理制度

二零零三年九月

某管理咨詢公司

根據(jù)公司財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn),結(jié)合公司實(shí)際情況,為了確保財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行,保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的正確性、及時(shí)性、安全性,特制訂本制度。

本管理制度包括五個(gè)方面的內(nèi)容:組織管理制度、操作使用管理制度、操作記錄制度、帳務(wù)系統(tǒng)管理制度、系統(tǒng)維護(hù)制度。

第一部分財(cái)務(wù)電算化組織管理制度

為建立與日常運(yùn)行相適應(yīng)的組織結(jié)構(gòu),明確有關(guān)人員的職責(zé)、設(shè)備的配置及分工,明確人機(jī)關(guān)系、保證人機(jī)協(xié)作,制定本制度。

一、財(cái)務(wù)電算化管理職責(zé)

根據(jù)目前實(shí)際情況和實(shí)現(xiàn)電算化的需要,財(cái)務(wù)部需具備如下職責(zé):系統(tǒng)管理、系統(tǒng)維護(hù)、數(shù)據(jù)錄入、數(shù)據(jù)復(fù)核、數(shù)據(jù)管理。

二、崗位職責(zé)

財(cái)務(wù)部崗位和財(cái)務(wù)電算化職責(zé)對(duì)應(yīng)關(guān)系如下:

1、系統(tǒng)管理(財(cái)務(wù)部經(jīng)理)

(1)參與制定本公司財(cái)務(wù)電算化發(fā)展規(guī)劃;

(2)根據(jù)財(cái)務(wù)軟件的特點(diǎn)和本單位業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際情況來建立本單位的財(cái)務(wù)電算化體系和核算方式。會(huì)計(jì)科目的設(shè)置必須符合會(huì)計(jì)制度與本單位核算管理的要求,報(bào)表數(shù)據(jù)格式必須符合財(cái)政部門和其他有關(guān)部門的要求;

(3)負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的日常管理工作,并保證和監(jiān)督系統(tǒng)的有效、安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn),發(fā)生故障時(shí)應(yīng)及時(shí)查明原因,盡快糾正;

(4)協(xié)調(diào)系統(tǒng)內(nèi)各類人員之間的關(guān)系;

(5)負(fù)責(zé)系統(tǒng)運(yùn)行環(huán)境的建立、完善以及系統(tǒng)建立中的各項(xiàng)初始化工作;

(6)負(fù)責(zé)系統(tǒng)信息資源(包括設(shè)備、軟件及文檔資料等)的調(diào)用,提出更新軟件的需求報(bào)告;

(7)對(duì)系統(tǒng)的安全性、正確性負(fù)責(zé),并做好上機(jī)記錄的整理工作和系統(tǒng)運(yùn)行情況的總結(jié),按規(guī)定及時(shí)歸檔;

(8)負(fù)責(zé)管理上機(jī)人員的使用權(quán)限。

2、系統(tǒng)維護(hù)(公司信息管理員)

(1)定期或不定期地檢查硬件和軟件的運(yùn)行情況;

(2)負(fù)責(zé)監(jiān)督系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作;

(3)按規(guī)定的程序?qū)?shí)施軟件的質(zhì)量性、適應(yīng)性和正確性進(jìn)行維護(hù);

(4)除實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)外,不允許隨意打開系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行操作,實(shí)施數(shù)據(jù)維護(hù)時(shí)不準(zhǔn)修改數(shù)據(jù)庫結(jié)構(gòu)。

3、數(shù)據(jù)錄入(會(huì)計(jì))

(1)執(zhí)行財(cái)務(wù)部經(jīng)理和信息管理員對(duì)數(shù)據(jù)錄入的具體指揮和要求;

(2)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)輸入手工記帳憑證,以生成機(jī)制憑證及帳本;

(3)及時(shí)、準(zhǔn)確地為領(lǐng)導(dǎo)提供所需數(shù)據(jù);

(4)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)電算化管理中有關(guān)操作、使用的各項(xiàng)規(guī)定;

(5)發(fā)現(xiàn)問題,及時(shí)反映給財(cái)務(wù)部經(jīng)理和信息管理員。

(6)根據(jù)有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)定,及時(shí)進(jìn)行對(duì)帳、結(jié)帳、結(jié)轉(zhuǎn)下年等工作

(7)對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和作為正式備份軟盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)負(fù)責(zé),不允許任何人進(jìn)行非會(huì)計(jì)系統(tǒng)許可的任何操作;

(8)注意保管、查閱計(jì)算機(jī)操作記錄,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向信息管理。

4、數(shù)據(jù)復(fù)核(財(cái)務(wù)部經(jīng)理)

(1)對(duì)輸入計(jì)算機(jī)的憑證負(fù)責(zé)質(zhì)量把關(guān),保證錄入憑證與手工憑證的一致性;

(2)對(duì)已錄入的憑證及時(shí)復(fù)核,最遲應(yīng)在次日復(fù)核完畢;

(3)發(fā)現(xiàn)憑證錯(cuò)誤,分析責(zé)任原因,通知有關(guān)人員進(jìn)行修改,財(cái)務(wù)部經(jīng)理不得擅自修改;

(4)復(fù)核后的憑證要加蓋本人印章,并對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)。

員報(bào)告并負(fù)責(zé)操作記錄的整理、裝訂及歸檔。

第二部分財(cái)務(wù)電算化操作使用管理制度

操作使用管理

為了避免因誤操作而導(dǎo)致數(shù)據(jù)失真和丟失,保證發(fā)生故障時(shí)能及時(shí)發(fā)現(xiàn)、糾正,同時(shí)保證財(cái)務(wù)電算化信息資源正確性、完整性和連續(xù)性,現(xiàn)就操作使用制定以下規(guī)定:

1、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、信息管理員、會(huì)計(jì)以及其他財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)上機(jī)操作本系統(tǒng)。

2、上機(jī)操作人員必須使用其真實(shí)姓名,操作密碼注意保密,一旦泄密,操作人員有權(quán)修改自己的口令,否則,出現(xiàn)問題,操作人員和信息管理員有不可推卸的責(zé)任;

3、上機(jī)人員必須按照各自的權(quán)限進(jìn)行操作,不得越權(quán),為防止此類情況的發(fā)生,上機(jī)人員操作完畢后,必須退出系統(tǒng);

4、應(yīng)及時(shí)作好各自的備份工作,以防止意外事故的發(fā)生;

5、不能使用來歷不明的軟盤和進(jìn)行各種非法拷貝工作,以防病毒傳入;

6、未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理和信息管理員批準(zhǔn),不能執(zhí)行格式化和刪除等命令;

7、嚴(yán)禁在微機(jī)內(nèi)安裝或運(yùn)行游戲軟件;

8、上機(jī)操作注意事項(xiàng)參見附錄。

附錄上機(jī)操作注意事項(xiàng)

一、開機(jī)步驟

1、打開電源開頭;

2、打開UPS電源開關(guān);

3、打開打印機(jī)開關(guān);

4、打開顯示器開關(guān);

5、打開主機(jī)開關(guān)。

二、關(guān)機(jī)步驟

1、關(guān)上主機(jī)開關(guān);

2、關(guān)上顯示器開關(guān);

3、關(guān)上打印機(jī)開關(guān);

4、關(guān)上UPS電源開關(guān);

5、關(guān)上電源開關(guān)。

三、每次關(guān)機(jī)后再一次開機(jī)要間隔一至二分鐘。

四、停電后UPS不間斷電源會(huì)發(fā)出警告聲,要及時(shí)將數(shù)據(jù)存盤,通過ESC鍵退出。

五、使用鍵盤時(shí)要輕擊,切記不可重打。

第三部分財(cái)務(wù)電算化操作記錄制度

為更好地完成系統(tǒng)維護(hù)任務(wù),及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地了解故障發(fā)生原因、地點(diǎn)、時(shí)間以及處理方法和處理結(jié)果等情況,為此規(guī)定如下:

一、所有上機(jī)操作人員必須詳細(xì)登記上機(jī)操作情況,要求填寫日期、操作人員姓名、操作內(nèi)容、運(yùn)行時(shí)間行運(yùn)行情況。

二、操作過程中若沒有問題則應(yīng)在運(yùn)行情況欄填寫運(yùn)行正常字樣,若有問題則應(yīng)及時(shí)登記記錄,并向信息管理員報(bào)告。

三、信息管理員在維護(hù)過程中發(fā)現(xiàn)的異?,F(xiàn)象和處理方法,處理結(jié)果都應(yīng)有明確記錄。對(duì)于嚴(yán)重或重大運(yùn)行故障,除按規(guī)定登記外還須填寫運(yùn)行故障報(bào)告單,并向總經(jīng)理匯報(bào)。

四、操作記錄每月裝訂成冊(cè),日常由信息管理員妥善保管,年終整理歸檔。

五、要真實(shí)完整地填寫操作記錄。對(duì)發(fā)生問題不登記者,將根據(jù)問題的嚴(yán)重程度,按有關(guān)制度予以處理。

第四部分帳務(wù)系統(tǒng)管理制度

本制度包括操作管理、帳務(wù)處理程序、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容。

一、操作管理制度

1、日常業(yè)務(wù)管理

①必須以自己的真實(shí)姓名進(jìn)入帳務(wù)系統(tǒng),工作完畢后要及時(shí)退出系統(tǒng),以免他人利用系統(tǒng)進(jìn)行其他操作;

②不得將口令泄露給他人,并定期修改自己的口令;

③原始憑證的審核:數(shù)據(jù)錄入人員在收到原始憑證后,應(yīng)首先根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度的規(guī)定審查其真實(shí)性和合法性,確認(rèn)無誤后,錄入系統(tǒng)

④記帳憑證的審核:財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時(shí)、認(rèn)真地審核憑證的規(guī)范性、清晰性,會(huì)計(jì)分錄和數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、合法性。如無誤后再檢查憑證科目的平衡關(guān)系,審核制單人是否蓋章。要將審核后的憑證及時(shí)交會(huì)計(jì)復(fù)核;

⑤憑證錄入的管理:會(huì)計(jì)錄入憑證時(shí)應(yīng)簡潔、完整地錄入摘要,摘要要反映實(shí)際業(yè)務(wù)情況;

⑦及時(shí)進(jìn)行目錄(包括單位、部門、個(gè)人及支票)維護(hù);

⑧復(fù)核后的記帳憑證必須打印輸出,和原始憑證一起裝訂存檔。

2、年度結(jié)轉(zhuǎn)

會(huì)計(jì)應(yīng)依照《年初帳務(wù)工作流程圖》在新會(huì)計(jì)年度開始后的20天內(nèi)完成年初結(jié)轉(zhuǎn),根據(jù)公司現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度,運(yùn)用當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則,正確地設(shè)置、調(diào)整全部級(jí)次的會(huì)計(jì)科目,年初余額在當(dāng)年記帳以前可以修改,當(dāng)年記帳以后如有調(diào)整,只能通過記帳憑證進(jìn)行,會(huì)計(jì)年度中間可以增刪會(huì)計(jì)科目,但對(duì)于已制單或記帳的會(huì)計(jì)科目不得修改或刪除,以上操作必須進(jìn)行書面登記。

3、其他

①任何登記入帳的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須填制記帳憑證,摘要應(yīng)簡明規(guī)范。在計(jì)算機(jī)填制的記帳憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù),編號(hào)出現(xiàn)間斷時(shí),應(yīng)中斷號(hào)后的第一張憑證上注明間斷的編號(hào),并在打印輸出的該張憑證上注明間斷的原因并簽字蓋章。

②數(shù)據(jù)復(fù)核必須在屏幕上直接對(duì)計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)的記帳憑證進(jìn)行復(fù)核簽字,同時(shí)要對(duì)打印輸出的記帳憑證或代用憑證簽字蓋章。同一張記帳憑證,制單和復(fù)核不能是同一人,記帳憑證在記帳前,必須打印輸出《科目匯總表》,沒被匯總的記帳憑證不得登記入帳。

③出納人員可根據(jù)需要設(shè)輔助帳。

④信息管理員根據(jù)計(jì)算機(jī)使用和人員分工情況以及工作需要確定每月的記帳期限,每月至少記帳一次,每月月末以前應(yīng)將當(dāng)月所有收支及轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)全部登記入帳。

⑤每月電算化財(cái)務(wù)信息都都必須進(jìn)行數(shù)據(jù)備份,備份是通過對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)建立軟盤副本來實(shí)現(xiàn)信息存儲(chǔ)的。備份前應(yīng)填寫《備份數(shù)據(jù)登記簿》,每月備份不得少于一次,此項(xiàng)工作由會(huì)計(jì)執(zhí)行。數(shù)據(jù)備份實(shí)行雙備份,備份軟盤應(yīng)分別存入在兩個(gè)地點(diǎn),一份交會(huì)計(jì),一份密封后交秘書存檔。

⑥每年定期對(duì)備份數(shù)據(jù)整理,刻錄到光盤上存檔保存。

二、嚴(yán)格遵循帳務(wù)處理程序

1、日常帳務(wù)處理程序見附錄1《帳務(wù)系統(tǒng)工作流程圖》

2、年初帳務(wù)處理程序見附錄2《年初帳務(wù)工作流程圖》

三、關(guān)于帳簿打印

1、總帳及現(xiàn)金和銀行存款帳均可采用計(jì)算機(jī)打印輸出的活頁帳裝訂。出納人員每天必須將當(dāng)日發(fā)生的現(xiàn)金收支數(shù)據(jù)以《庫存日?qǐng)?bào)表》的形式打印輸出,并在表上簽字或蓋章后交財(cái)務(wù)部經(jīng)理,作為歸檔正式資料。

2、必須將儲(chǔ)存在計(jì)算機(jī)內(nèi)的帳簿打印輸出為書面帳簿,打印明細(xì)帳進(jìn),根據(jù)各明細(xì)帳的業(yè)務(wù)量滿頁打印,但每年年末必須將全部明細(xì)帳簿打印輸出,總帳數(shù)據(jù)必須每月打印。

3、各業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)其分管明細(xì)帳及總帳的打印。會(huì)計(jì)年度終了時(shí),按檔案交接制度及時(shí)交會(huì)計(jì)保存。

4、作為正式的帳簿不能有"查詢"字樣,否則為非正式帳簿。

5、各種輔助帳的打印可視管理上的需要隨時(shí)打印。

附錄1帳務(wù)系統(tǒng)工作流程圖

附錄2年初帳務(wù)工作流程圖

附錄3業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)

一、備用金

1、按規(guī)定的要求填制憑證;

2、及時(shí)進(jìn)行目錄維護(hù),嚴(yán)格控制分戶;

3、定期按部門、經(jīng)辦人、金額等打印欠款金額表;

4、按借款不超過一個(gè)月為限及時(shí)催交報(bào)銷;

5、當(dāng)日業(yè)務(wù)不拖至次日;

6、屬普通帳,統(tǒng)一打印。

二、現(xiàn)金

1、認(rèn)真核對(duì)手工憑證與輸入計(jì)算機(jī)憑證的一致性;

2、每天必須結(jié)帳,與庫存現(xiàn)金核對(duì);

3、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度,按庫存限額存儲(chǔ);

4、當(dāng)日業(yè)務(wù)不拖至次日;

5、每日打印《庫存日?qǐng)?bào)表》,一份交財(cái)務(wù)部經(jīng)理,一份自己保存,對(duì)現(xiàn)金日記帳要求滿頁打印。

三、支票管理

1、新購入支票首先按整本、分帳戶一次錄入,待支票使用時(shí)修改日期、限額及用途、使用部門及個(gè)人;

2、報(bào)帳時(shí)及時(shí)核銷支票;

3、月末按部門、經(jīng)辦人提供未核銷支票的明細(xì),催交報(bào)銷;

4、作廢支票應(yīng)隨正式支票一起作為憑證附件。

四、銀行存款

1、隨時(shí)錄入銀行對(duì)帳單;

2、根據(jù)銀行結(jié)算單及銀行存款的標(biāo)準(zhǔn)摘要,審核未記帳銀行明細(xì)帳;

3、根據(jù)計(jì)算機(jī)產(chǎn)生的待核銀行帳進(jìn)行對(duì)帳,對(duì)帳后打印出余額調(diào)節(jié)表;

4、對(duì)于單位未達(dá)帳項(xiàng)要求按部門、經(jīng)辦人等明細(xì)打印,送交各部門催辦;銀行未達(dá)帳,及時(shí)送開戶銀行查實(shí);

5、當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日錄入。

五、預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款

1、按制定的標(biāo)準(zhǔn)正確錄入;

2、根據(jù)往來單位的變化及時(shí)進(jìn)行目錄維護(hù),每月整理一次,于每月28日前交會(huì)計(jì)錄入;

3、根據(jù)管理的需要,每月進(jìn)行一次帳齡分析;

4、隨時(shí)與經(jīng)營部核對(duì)應(yīng)收及預(yù)收貨款,及時(shí)、準(zhǔn)確地提供欠款單位及金額,通知有關(guān)部門清理債權(quán)、債務(wù);

5、定期(每月一次)對(duì)單位往來帳進(jìn)行核對(duì);

6、經(jīng)常與對(duì)方單位進(jìn)行帳目核對(duì);

7、必須進(jìn)行參照錄入,嚴(yán)格控制往來帳戶分戶;

8、要對(duì)每月發(fā)生的匯款、匯票等支出進(jìn)行統(tǒng)計(jì),于次月5日前交財(cái)務(wù)部經(jīng)理;

9、屬普通帳,統(tǒng)一打印。

六、費(fèi)用

1、按有關(guān)規(guī)定正確地錄入憑證;

2、及時(shí)進(jìn)行部門目錄維護(hù),每月整理一次,并于每月28日前交數(shù)據(jù)錄入員;

3、根據(jù)管理需要,及時(shí)進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算分析,按部門、分項(xiàng)目列出節(jié)約與超支數(shù)額;

4、結(jié)合所用電子報(bào)表,填好費(fèi)用分配表,反饋到有關(guān)部門;

5、屬普通帳,統(tǒng)一打印。

七、固定資產(chǎn)

1、及時(shí)與固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核對(duì);

2、定期與設(shè)備處有關(guān)人員核對(duì)固定資產(chǎn)增減情況;

3、帳簿打印按普通帳統(tǒng)一打印。

八、在建工程

1、按資金來源及用途及時(shí)進(jìn)行核對(duì);

2、通過所用電子報(bào)表,建立專項(xiàng)資金管理報(bào)表,反映專項(xiàng)資金使用情況;

3、及時(shí)進(jìn)行工程結(jié)轉(zhuǎn);

4、屬普通帳,帳簿統(tǒng)一打印。

九、其它總帳科目

1、嚴(yán)格執(zhí)行新會(huì)計(jì)制度、新稅制,正確設(shè)置會(huì)計(jì)科目;

2、按標(biāo)準(zhǔn)摘要正確錄入,能準(zhǔn)確反映各科目的業(yè)務(wù)內(nèi)容;

3、及時(shí)核對(duì)總帳與明細(xì)帳,做到帳帳相符;

4、準(zhǔn)確反映企業(yè)應(yīng)交及已交款數(shù)額;

5、隨時(shí)提供長期、短期借款科目的來源、金額、期限、償還時(shí)間、支付利息情況;

6、按公司投資的構(gòu)成,掌握"長期投資"科目內(nèi)容及投資收回情況;

7、對(duì)于普通帳,可統(tǒng)一打印。

第五部分系統(tǒng)維護(hù)制度

為保證系統(tǒng)硬件設(shè)備在發(fā)生故障時(shí)能夠及時(shí)修復(fù),為增強(qiáng)系統(tǒng)軟件功能,提高軟件對(duì)新環(huán)境的適應(yīng)性而進(jìn)行修改和擴(kuò)充,制定本制度。

1、系統(tǒng)維護(hù)由公司統(tǒng)一進(jìn)行,會(huì)計(jì)不允許修改程序,不允許對(duì)數(shù)據(jù)庫進(jìn)行直接操作;信息管理員不允許進(jìn)行與系統(tǒng)維護(hù)、測試無關(guān)的數(shù)據(jù)操作。

2、軟件維護(hù)工作應(yīng)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的參與和控制下進(jìn)行,需經(jīng)執(zhí)行董事的審批方可進(jìn)行。

3、維護(hù)工作應(yīng)在不能影響系統(tǒng)正常運(yùn)行前提下進(jìn)行,為了確保維護(hù)修改的正確性,消除因修改給工作帶來的不連續(xù)性,應(yīng)對(duì)修改工作持謹(jǐn)慎態(tài)度,修改后應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的測試方可正常運(yùn)行。

4、做好日常維護(hù)記錄,包括維護(hù)目的,內(nèi)容及出錯(cuò)原因等,為今后的操作提供寶貴的經(jīng)驗(yàn)。

篇2:會(huì)計(jì)電算化綜合實(shí)訓(xùn)報(bào)告

20**年11月會(huì)計(jì)電算化綜合實(shí)訓(xùn)報(bào)告

隨著電子信息技術(shù)的飛速發(fā)展和企業(yè)管理的不斷深入,實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)電算化已成為現(xiàn)代會(huì)計(jì)的發(fā)展方向和必然趨勢,因此培養(yǎng)能勝任會(huì)計(jì)電算化工作的專業(yè)技術(shù)人才是非常必要的。加強(qiáng)、提高會(huì)計(jì)電算化模擬實(shí)驗(yàn)的地位與質(zhì)量是符合職業(yè)技術(shù)教育要求的,同時(shí)也是縮短我們學(xué)生走上工作崗位后的適應(yīng)期的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。下面我對(duì)這次的綜合實(shí)訓(xùn)想簡單的談一下!

一基本內(nèi)容

1、根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制原始憑證和記賬憑證。

1)、原始憑證:是指直接記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任具有法律效力并作為記賬原始依據(jù)的證明文件,其主要作用是證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成的情況。填寫原始憑證的內(nèi)容為:原始憑證的名稱、填制憑證的日期、編號(hào)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容(對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的基本內(nèi)容應(yīng)從定性和定量兩個(gè)方面給予說明,如購買商品的名稱、數(shù)量、單價(jià)和金額等),填制單位及有關(guān)人員的簽章。

2)、記帳憑證:記帳憑證是登記帳薄的直接依據(jù),在實(shí)行計(jì)算機(jī)處理帳務(wù)后,電子帳薄的準(zhǔn)確和完整性完全依賴于記帳憑證,操作中根據(jù)無誤的原始憑證填制記帳憑證。填制記帳憑證的內(nèi)容:憑證類別、憑證編號(hào)、制單日期、科目內(nèi)容等。

2、根據(jù)會(huì)計(jì)憑證登記日記帳。

日記帳一般分為現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳;他們都由憑證文件生成的。計(jì)算機(jī)帳務(wù)處理中,日記帳由計(jì)算機(jī)自動(dòng)登記,日記帳的主要作用是用于輸出現(xiàn)金與銀行存款日記帳供出納員核對(duì)現(xiàn)金收支和結(jié)存使用。要輸出現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,要求系統(tǒng)初始化時(shí),現(xiàn)金會(huì)計(jì)科目和銀行存款會(huì)計(jì)科目必須選擇"日記帳"標(biāo)記,即表明該科目要登記日記帳。

3、根據(jù)記賬憑證及所附的原始憑證登記明細(xì)帳。

明細(xì)分類帳薄亦稱明細(xì)帳,它是根據(jù)明細(xì)分類帳戶開設(shè)帳頁進(jìn)行明細(xì)分類登記的一種帳薄,輸入記帳憑證后操作計(jì)算機(jī)則自動(dòng)登記明細(xì)帳。

4、根據(jù)記賬憑證及明細(xì)帳計(jì)算產(chǎn)品成本。

根據(jù)記帳憑證及明細(xì)帳用逐步結(jié)算法中的綜合結(jié)轉(zhuǎn)法計(jì)算出產(chǎn)品的成本。

5、根據(jù)記賬憑證編科目匯總表。

科目匯總表也由憑證文件生成,其編制方法為對(duì)用戶輸入需匯總的起止日期則計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成相應(yīng)時(shí)間段的科目匯總表。

6、根據(jù)科目匯總表登記總帳。

根據(jù)得出的科目匯總表操作計(jì)算機(jī),計(jì)算機(jī)產(chǎn)生出對(duì)應(yīng)的總帳。

7、對(duì)帳(編試算平衡表)。

對(duì)帳是對(duì)帳薄數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì),以檢查記帳是否正確,以及帳薄是否平衡。它主要是通過核對(duì)總帳與明細(xì)帳、總帳與輔助帳數(shù)據(jù)來完成帳帳核對(duì)。試算平衡表就是將系統(tǒng)中設(shè)置的所有科目的期末余額按會(huì)計(jì)平衡公式借方余額=貸方余額

進(jìn)行平衡檢驗(yàn),并輸出科目余額表及是否平衡信息。一般來說計(jì)算機(jī)記帳后,只要記帳憑證錄入正確,計(jì)算機(jī)自動(dòng)記帳后各種帳薄應(yīng)該是正確的、平衡的,但由于非法操作,計(jì)算機(jī)病毒或其他原因有可能回造成某些數(shù)據(jù)被破壞,因此引起帳帳不符,為保證帳證相符,應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行對(duì)帳,每月至少一次,一般在月末結(jié)帳前進(jìn)行。

8、根據(jù)給出的相關(guān)內(nèi)容編制本月的負(fù)債表和損益表;將十二月月初數(shù)視為年初數(shù),本月視為本年數(shù)編制會(huì)計(jì)報(bào)表。

資產(chǎn)負(fù)債表是反映企業(yè)在某一特定日期財(cái)務(wù)狀況的一種會(huì)計(jì)報(bào)表,它根據(jù)"資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益"的會(huì)計(jì)方程式,說明企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況。

損益表是反映企業(yè)在一定期間內(nèi)的經(jīng)營成果的會(huì)計(jì)報(bào)表,損益表按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和配比原則把一個(gè)會(huì)計(jì)期間的收入與成本、費(fèi)用進(jìn)行配比,從而計(jì)算出報(bào)告期的凈損益數(shù)。根據(jù)具體要求操作計(jì)算機(jī)得出本月的負(fù)債表和損益表。

二、心得體會(huì)

會(huì)計(jì)本來就是煩瑣的工作。在實(shí)習(xí)期間,我曾覺得整天要對(duì)著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦,以致于登賬登得錯(cuò)漏百出。愈錯(cuò)愈煩,愈煩愈錯(cuò),這只會(huì)導(dǎo)致"雪上加霜"。反之,只要你用心地做,反而會(huì)左右逢源。越做越覺樂趣,越做越起勁。梁啟超說過:凡職業(yè)都具有趣味的,只要你肯干下去,趣味自然會(huì)發(fā)生。

隨著會(huì)計(jì)制度的日臻完善,社會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)人員的高度重視和嚴(yán)格要求,我們作為未來社會(huì)的會(huì)計(jì)專業(yè)人員,為了順應(yīng)社會(huì)的要求,加強(qiáng)社會(huì)競爭力,也應(yīng)該嚴(yán)于自身的素質(zhì),培養(yǎng)較強(qiáng)的會(huì)計(jì)工作的操作能力。于是,我們樂于參加了學(xué)校為我們提供的會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)。

在這次會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)中,我可謂受益非淺。僅僅的一個(gè)月實(shí)習(xí),我將受益終生。

篇3:會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)報(bào)告

20**會(huì)計(jì)電算化實(shí)訓(xùn)報(bào)告1000字

實(shí)習(xí)內(nèi)容:

1.設(shè)定啟用日期,錄入賬套信息,設(shè)置分類編碼,建立賬套,按實(shí)訓(xùn)要求增加三名操作員并設(shè)置權(quán)限,賬套數(shù)據(jù)的引入和輸出。設(shè)置基礎(chǔ)檔案,設(shè)置結(jié)算方式,并在老師的教導(dǎo)下學(xué)習(xí)了增加修改會(huì)計(jì)科目,設(shè)置項(xiàng)目大類,并錄入期初余額進(jìn)行試算平衡。設(shè)置憑證類別,進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。

2.總賬系統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)操作和流程:首先了解公司的性質(zhì)及主要業(yè)務(wù)。其次根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)填制憑證、掌握出納簽字、主管審核,修改憑證、憑證作廢、紅字沖銷、刪除、記賬等業(yè)務(wù)處理。應(yīng)用總賬系統(tǒng)對(duì)憑證進(jìn)行記賬、查詢各科目的總賬、明細(xì)賬、余額表等。在期末業(yè)務(wù)中,學(xué)會(huì)自定義結(jié)轉(zhuǎn)的方法、期間損益的結(jié)轉(zhuǎn)、定義生成轉(zhuǎn)賬分錄等對(duì)機(jī)制

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