《財(cái)政學(xué)》第一章教學(xué)課件分析

《財(cái)政學(xué)》第一章教學(xué)課件分析第一頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第1頁(yè)，共46頁(yè)。PUBLICFINANCE

財(cái)政學(xué)項(xiàng)懷誠(chéng)Henry.Paulson

SecretaryoftheTreasury金人慶謝旭人美國(guó)財(cái)長(zhǎng)蓋特納11.05.20232第二頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第2頁(yè)，共46頁(yè)。你能舉出身邊有哪些財(cái)政現(xiàn)象嗎？第三頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第3頁(yè)，共46頁(yè)。IntroductiontoPublicFinance

PublicFinance收入Revenue2.支出Expenditure3.預(yù)算管理Budget4.平衡Balance第四頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第4頁(yè)，共46頁(yè)。Contents

財(cái)政課程體系主要內(nèi)容：經(jīng)濟(jì)、管理類專業(yè)的核心課程：收：財(cái)政收入支：財(cái)政支出管：預(yù)算管理平：財(cái)政平衡財(cái)政導(dǎo)論財(cái)政支出財(cái)政收入國(guó)家預(yù)算公債財(cái)政平衡和財(cái)政政策開(kāi)放經(jīng)濟(jì)下的財(cái)政問(wèn)題第五頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第5頁(yè)，共46頁(yè)。

財(cái)政學(xué)學(xué)習(xí)目的1、明確財(cái)政在宏觀調(diào)控中的作用2、關(guān)注財(cái)政改革的熱點(diǎn)問(wèn)題3、能夠運(yùn)用財(cái)政學(xué)基本理論分析經(jīng)濟(jì)問(wèn)題第六頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第6頁(yè)，共46頁(yè)。第一章財(cái)政導(dǎo)論第七頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第7頁(yè)，共46頁(yè)。財(cái)政導(dǎo)論

第一節(jié)政府與市場(chǎng)第二節(jié)財(cái)政概念第三節(jié)財(cái)政職能第八頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第8頁(yè)，共46頁(yè)。

本章教學(xué)目的：本章是《財(cái)政學(xué)》課程的總概述，它從理論和實(shí)踐兩方面概括介紹了財(cái)政的基本理論和基本知識(shí)。通過(guò)本章學(xué)習(xí)，要求學(xué)生了解財(cái)政的起源和發(fā)展，正確理解西方財(cái)政學(xué)對(duì)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)財(cái)政的借鑒作用,牢固掌握社會(huì)主義財(cái)政的概念以及社主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下財(cái)政的宏觀調(diào)控職能。

本章重點(diǎn)：財(cái)政的概念；公共需要與公共產(chǎn)品的分析；市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)；社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下財(cái)政的宏觀調(diào)控職能。

本章難點(diǎn)：公共需要與市場(chǎng)失靈；財(cái)政的宏觀調(diào)控職能。

本章教學(xué)內(nèi)容：本章包括五方面內(nèi)容，即政府與市場(chǎng)的關(guān)系；財(cái)政的一般概念；社會(huì)公共需要理論；市場(chǎng)失靈與政府干預(yù)；財(cái)政的職能。第九頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第9頁(yè)，共46頁(yè)。第一節(jié)政府與市場(chǎng)的關(guān)系一、社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的兩個(gè)領(lǐng)域二、市場(chǎng)與私人產(chǎn)品的提供三、政府與公共產(chǎn)品的提供第十頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第10頁(yè)，共46頁(yè)。

政府領(lǐng)域與市場(chǎng)領(lǐng)域。市場(chǎng)領(lǐng)域：“看不見(jiàn)的手”主體是企業(yè)、個(gè)人政府領(lǐng)域：“看得見(jiàn)的手”典型的是行政管理、國(guó)防、司法、基礎(chǔ)科研、公共工程等。財(cái)政學(xué)研究對(duì)象:是國(guó)家政治經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的綜合反映一、社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活中的兩個(gè)領(lǐng)域12第十一頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第11頁(yè)，共46頁(yè)。

政府經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域

公共產(chǎn)品與私人產(chǎn)品社會(huì)資源政府經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域公共產(chǎn)品私產(chǎn)品私人需要公共需要第十二頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第12頁(yè)，共46頁(yè)。二、市場(chǎng)失靈市場(chǎng)失靈的表現(xiàn)：（一）壟斷（二）公共產(chǎn)品和外部效應(yīng)（三）信息不充分和不對(duì)稱（四）收入分配不公（五）經(jīng)濟(jì)波動(dòng)失衡第十三頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第13頁(yè)，共46頁(yè)。分拆微軟，有無(wú)必要？2000年美國(guó)地方法院杰克遜法官，以微軟違反反壟斷為由作出分拆微軟的判決。但2001年9月美國(guó)司法部表示不會(huì)執(zhí)行法官將微軟分割為二到三家獨(dú)立公司的裁定。微軟的反對(duì)者失望，認(rèn)為政府出爾反爾。2004年歐盟對(duì)微軟裁決處以4.92億歐元,因?yàn)槲磮?zhí)行裁決,2008年又處以8.89億歐元的處罰，微軟不服上訴歐洲初審法院。我國(guó)《反壟斷法》2008年8月1日施行。案例1.1分拆壟斷企業(yè)，能否解決問(wèn)題？第十四頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第14頁(yè)，共46頁(yè)。分析：本案例涉及到壟斷導(dǎo)致的市場(chǎng)失靈。經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，市場(chǎng)要高效率的配置資源必須是完全競(jìng)爭(zhēng)的，每一個(gè)市場(chǎng)中都要有眾多的自愿買方和自愿賣方，不可能有哪一方完全控制商品和勞務(wù)的交易價(jià)格，所有的買方和賣方都是價(jià)格的接受者而不是價(jià)格的制定者。只有在這種情況下資源配置的效率才是最高的，一旦某一個(gè)或少數(shù)廠商控制了價(jià)格或者需求，就會(huì)形成買方壟斷或賣方壟斷，在這種情況下，社會(huì)資源配置的效率就會(huì)降低。壟斷可以分為經(jīng)濟(jì)壟斷和政府壟斷，微軟案例是典型的經(jīng)濟(jì)壟斷，我國(guó)則存在較嚴(yán)重的政府壟斷現(xiàn)象。

案例分析：打破壟斷，意義何在？第十五頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第15頁(yè)，共46頁(yè)。有關(guān)外在性寓言

不負(fù)責(zé)任的山羊11.05.202316第十六頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第16頁(yè)，共46頁(yè)。1、含義：

個(gè)人或企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)他人或社會(huì)的福利產(chǎn)生影響，卻不承擔(dān)應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任或享受應(yīng)得的權(quán)益。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主要指生產(chǎn)活動(dòng)和消費(fèi)活動(dòng)。

外部效應(yīng)的含義及類別11.05.202317第十七頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第17頁(yè)，共46頁(yè)。2、類別：A、正外部效應(yīng)：個(gè)人或企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)他人或社會(huì)的福利產(chǎn)生正（好）的影響，未獲得應(yīng)得的收益；此時(shí),私人收益小于社會(huì)收益。如公共汽車、科學(xué)研究等。公共汽車大學(xué)教育

外部效應(yīng)的含義及類別11.05.202318第十八頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第18頁(yè)，共46頁(yè)。

外部性的辨別:

不通過(guò)市場(chǎng)價(jià)格傳送。即經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的成本、收益并未全部通過(guò)貨幣反映出來(lái)。例1：三峽工程2003年4月

外部效應(yīng)的含義及類別11.05.202319第十九頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第19頁(yè)，共46頁(yè)。

B、負(fù)外部效應(yīng)：個(gè)人或企業(yè)對(duì)他人或社會(huì)的福利產(chǎn)生負(fù)（不好）的影響，卻未承擔(dān)應(yīng)負(fù)的責(zé)任；此時(shí)私人成本小于社會(huì)成本。如造紙廠等造紙廠

外部效應(yīng)的含義及類別11.05.202320第二十頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第20頁(yè)，共46頁(yè)。從三鹿奶粉三聚氰胺事件看社會(huì)責(zé)任

民以食為天，食品安全無(wú)疑是重大的民生問(wèn)題。三鹿集團(tuán)和有關(guān)部門(mén)早在一個(gè)多月前就已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題，卻沒(méi)有及時(shí)提醒全國(guó)消費(fèi)者停用，也沒(méi)有及時(shí)將產(chǎn)品召回，更沒(méi)有及時(shí)提醒民眾注意孩子包括成人的檢查就醫(yī)和提醒全國(guó)各大醫(yī)院注意收集并上報(bào)相關(guān)病例。三鹿奶粉”事件是一場(chǎng)人禍，但歸根結(jié)底，這場(chǎng)人禍也是企業(yè)社會(huì)責(zé)任感和企業(yè)家、地方官僚良知的缺失。分析：食品安全是食品質(zhì)量的一個(gè)重要屬性。道理上講，消費(fèi)者可以根據(jù)自己的偏好和預(yù)算線在質(zhì)量的各種屬性之間權(quán)衡選擇，以得到最大的效用。本案例中食品生產(chǎn)者與食品消費(fèi)者之間就存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱。消費(fèi)者作為商品交易的一方無(wú)法觀測(cè)和得知商品交易另一方即食品生產(chǎn)者的相應(yīng)信息，也不了解食品提供者為獲取自身利益最大化而采取的不利于消費(fèi)者的行為。食品安全的信息不充分和不對(duì)稱不僅影響市場(chǎng)配置來(lái)源的效率，而且會(huì)影響消費(fèi)者的身體健康。影響消費(fèi)者對(duì)食品的購(gòu)買選擇和決策。案例1.2：食品不安全信息不對(duì)稱

第二十一頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第21頁(yè)，共46頁(yè)。我國(guó)居民收入差異安體富：在中國(guó)２０％的人擁有銀行８０％的存款，而８０％的人只擁有２０％的存款．2009年我國(guó)城鄉(xiāng)居民收入比3.3：1第二十二頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第22頁(yè)，共46頁(yè)。中國(guó)經(jīng)濟(jì)從2008年中國(guó)經(jīng)濟(jì)“一年三變”。從“雙防”到“一保一控”再到2008年第四季的“積極財(cái)政政策和適度從緊的貨幣政策。這是10年后又一次啟動(dòng)積極財(cái)政政策。分析：應(yīng)當(dāng)提出，只要是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，就會(huì)存在經(jīng)濟(jì)的周期性波動(dòng)，也就存在著政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的必要性。政府宏觀調(diào)控政策特別是相機(jī)抉擇政策的使用，其關(guān)鍵在于對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的判斷。案例1.3：經(jīng)濟(jì)波動(dòng)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的常態(tài)

第二十三頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第23頁(yè)，共46頁(yè)。三、政府與公共物品的供給（一）公共產(chǎn)品和公共需要（二）政府干預(yù)和干預(yù)失效

第二十四頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第24頁(yè)，共46頁(yè)。（一）公共物品和公共需要1、公共物品——是外在效應(yīng)的極端形式1）含義：任何人消費(fèi)這種物品，不會(huì)導(dǎo)致他人對(duì)該物品消費(fèi)的減少?！?lián)合消費(fèi)、共同受益2）政府提供公共產(chǎn)品的必要性非排他性：不能排除其他社會(huì)成員消費(fèi)使用非競(jìng)爭(zhēng)性：不需通過(guò)競(jìng)價(jià)方式取得；增加一個(gè)消費(fèi)者，社會(huì)邊際成本幾乎為0。第二十五頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第25頁(yè)，共46頁(yè)。案例：燈塔經(jīng)濟(jì)學(xué)

—公共產(chǎn)品的提供在經(jīng)濟(jì)學(xué)家的圈子里，提起“科斯的燈塔”或者“燈塔經(jīng)濟(jì)學(xué)”可謂無(wú)人不知、無(wú)人不曉?！盁羲痹诮?jīng)濟(jì)學(xué)里是公共產(chǎn)品的代名詞，關(guān)于燈塔的故事也就成為公共物品經(jīng)濟(jì)學(xué)的經(jīng)典故事。第二十六頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第26頁(yè)，共46頁(yè)。薩繆爾森將純粹的私人產(chǎn)品與純粹的公共產(chǎn)品的區(qū)別用數(shù)學(xué)公式更嚴(yán)格地表述如下：對(duì)于私人產(chǎn)品來(lái)說(shuō)，某一商品的總量（X）nX＝∑Xi

i=1對(duì)于公共產(chǎn)品來(lái)說(shuō)，某一物品的總量（X）

X＝Xi

第二十七頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第27頁(yè)，共46頁(yè)。（二）公共需要的基本特征

社會(huì)公共需要是指向社會(huì)提供安全、秩序、公民基本權(quán)利和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的社會(huì)條件等方面的需要。社會(huì)公共需要的特征1、共同性。社會(huì)公共需要是社會(huì)公眾的共同需要，不是個(gè)人需要和個(gè)別需要的數(shù)學(xué)加總,即不具有分割性。2、無(wú)差別性。社會(huì)成員對(duì)這種需求不存在偏好。3、公益性。為滿足社會(huì)公共需要所提供的產(chǎn)品，應(yīng)由社會(huì)成員共同享用。即不具有排他性。4、歷史性。社會(huì)公共需要在任何社會(huì)形態(tài)下的國(guó)家中都是存在的。第二十八頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第28頁(yè)，共46頁(yè)。（三）混合產(chǎn)品的特征和提供1、混合產(chǎn)品的特征混合產(chǎn)品介于私人產(chǎn)品與公共產(chǎn)品之間，同時(shí)具有私人產(chǎn)品和公共產(chǎn)品的雙重特征。2、混合產(chǎn)品的提供混合產(chǎn)品既有可能由政府提供，也有可能由市場(chǎng)提供。如：高等教育、高速公路第二十九頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第29頁(yè)，共46頁(yè)。（四）政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的必然性與手段

１、政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的必然性？

市場(chǎng)失靈的存在

第三十頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第30頁(yè)，共46頁(yè)。2、政府干預(yù)經(jīng)濟(jì)的手段

（1）法律手段（2）財(cái)政手段（3）經(jīng)濟(jì)手段3、政府干預(yù)的失效政府決策失誤、尋租行為、政府提供信息不及時(shí)甚至失真、政府職能的越位和缺位等。第三十一頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第31頁(yè)，共46頁(yè)?！罢ъ`”比”市場(chǎng)失靈”更加危險(xiǎn)?因?yàn)閷?dǎo)致政府失靈的既得利益群體,他們所壟斷的不再是市場(chǎng)信息,而是真實(shí)的政府權(quán)力—名義上合法的可以執(zhí)行特定意圖的權(quán)力。哈佛大學(xué)學(xué)者施萊佛指出，腐敗帶來(lái)的好處，提供著政府官員更大腐敗的激勵(lì)，從而意味著更大的腐敗，“尋租”意味著無(wú)窮無(wú)盡的“設(shè)租”與“尋租”。第三十二頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第32頁(yè)，共46頁(yè)。我國(guó)當(dāng)前也存在著嚴(yán)重的政府活動(dòng)泛化、公共物品供給越位和缺位現(xiàn)象：政府利用國(guó)有企業(yè)壟斷電信、鐵路、民航、電力等的供應(yīng)；而基礎(chǔ)教育、社會(huì)保障等供給不足。觀點(diǎn)（黃文平）：無(wú)論是學(xué)術(shù)界、政府部門(mén)還是廣大民眾，大多將公共物品資源作為政府的一項(xiàng)“特權(quán)”。只有民眾的公共選擇默認(rèn)才是政府壟斷公共物品資源的合法性基礎(chǔ)。公共物品的“官營(yíng)”還是“私營(yíng)”，從來(lái)就不是問(wèn)題的關(guān)鍵，問(wèn)題的實(shí)質(zhì)是如何按照最有利于社會(huì)公共利益的方向來(lái)配置公共物品資源。政府職能的越位與缺位第三十三頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第33頁(yè)，共46頁(yè)。分析：公共產(chǎn)品具有明顯的非競(jìng)爭(zhēng)性與非排他性。公共產(chǎn)品適合由政府提供，而私人物品則適合由市場(chǎng)提供。然而，政府壟斷的大量公共產(chǎn)品和準(zhǔn)公共產(chǎn)品事實(shí)上已經(jīng)成為了政府獲取收益的重要方式，成為了與市場(chǎng)爭(zhēng)利的手段，這是一個(gè)極大的誤區(qū)，本案例的意義主要在于：第一必須明確認(rèn)識(shí)到政府為社會(huì)提供公共產(chǎn)品滿足社會(huì)的共同需要是政府最基本的不可推卸的責(zé)任。第二公共產(chǎn)品的提供必須由政府進(jìn)行，但公共產(chǎn)品的生產(chǎn)不一定由政府進(jìn)行，公共產(chǎn)品的提供和公共產(chǎn)品的生產(chǎn)是兩個(gè)不同的概念。公共物品供給越位與缺位第三十四頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第34頁(yè)，共46頁(yè)。第二節(jié)財(cái)政的一般概念一、財(cái)政的產(chǎn)生和發(fā)展（一）財(cái)政是一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇馬克思認(rèn)為，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)是由生產(chǎn)、分配、交換和消費(fèi)四個(gè)環(huán)節(jié)組成。財(cái)政屬于分配環(huán)節(jié)，因此屬于經(jīng)濟(jì)范疇。（二）財(cái)政是個(gè)歷史范疇財(cái)政產(chǎn)生的條件有兩個(gè)：經(jīng)濟(jì)條件——剩余產(chǎn)品的出現(xiàn)；政治條件——國(guó)家的產(chǎn)生

第三十五頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第35頁(yè)，共46頁(yè)。

公元前2023年夏朝誕生的那一天出現(xiàn)了國(guó)家，而財(cái)政是隨著國(guó)家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的，財(cái)政在中國(guó)已經(jīng)存在了4000余年。古代的財(cái)政成為“度支”、“國(guó)計(jì)”、“國(guó)用”，直到光緒24年（公元1898年）才出現(xiàn)了財(cái)政一詞。

第三十六頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第36頁(yè)，共46頁(yè)。二、財(cái)政的特征與一般概念（一）財(cái)政的特征1、財(cái)政是國(guó)家的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)2、階級(jí)性與公共性3、強(qiáng)制性與無(wú)償性4、平衡性第三十七頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第37頁(yè)，共46頁(yè)。（二）財(cái)政的一般概念

財(cái)政是以國(guó)家為主體，憑借政治權(quán)力，為滿足社會(huì)公共需要參與社會(huì)產(chǎn)品分配所形成的政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。實(shí)現(xiàn)社會(huì)資源優(yōu)化配置，社會(huì)收入公平分配以及國(guó)民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定與發(fā)展的內(nèi)在職能。第三十八頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第38頁(yè)，共46頁(yè)。三、構(gòu)建公共財(cái)政的基本思路（一）財(cái)政與公共財(cái)政在英文中財(cái)政與公共財(cái)政都是“publicfinance”。finance英文有金融、財(cái)務(wù)的含義。在我國(guó)公共財(cái)政是與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制相符合的一種運(yùn)行模式。（二）構(gòu)建公共財(cái)政的基本思路1、理順政府與市場(chǎng)的關(guān)系，解決財(cái)政越位與缺位并存問(wèn)題。2、建立符合公共財(cái)政要求的財(cái)政支出體系。3、建立符合公共財(cái)政要求的財(cái)政收入體系。4、構(gòu)建完善的財(cái)政宏觀調(diào)控體系。第三十九頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第39頁(yè)，共46頁(yè)。第三節(jié)財(cái)政職能

第四十頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第40頁(yè)，共46頁(yè)。

第三節(jié)財(cái)政的職能財(cái)政職能是財(cái)政作為一個(gè)經(jīng)濟(jì)范疇所固有的功能一、資源配置職能（一）資源配置的含義

資源配置就是運(yùn)用有限的資源形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)，達(dá)到優(yōu)化資源結(jié)構(gòu)的目標(biāo)。（二）資源配置的必然性（三）資源配置的機(jī)制和手段

1、預(yù)算手段2、收入手段3、支出手段4、提高財(cái)政資源配置的效率。第四十一頁(yè)，編輯于星期六：九點(diǎn)四十六分。第41頁(yè)，共46頁(yè)。二、收入分配職能（一）收入分配職能的含義收入分配是指通過(guò)財(cái)政分配活動(dòng)實(shí)現(xiàn)收入在全社會(huì)范圍內(nèi)的公平分配，將收入差距保持在社會(huì)可以接受的范