經營管理手冊

經營管理手冊版本：2023’集團生效時間：2023年3月1日聯(lián)景集團2023年度經營管理手冊目錄集團經營管理組織架構??‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥4資產管理部手冊‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥‥8財務部職責‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥?‥‥‥‥‥8笛投資管理部惠職責種‥祝‥‥‥?‥謹‥?‥‥?粱‥‥?‥‥甜?‥‥?‥毫‥?‥‥?警‥‥?‥‥夾‥注絲9面聯(lián)景集團財觀務管理手冊龜（款項支付按初稿）等‥‥?‥‥忍?‥‥?‥獄‥?‥‥?粒‥膛‥斑‥伏求9鄭聯(lián)景集團費尺用管理制度籮（叛LJ-潑CW遍-00惱01魄）忽耗‥‥?‥‥憲?‥‥?‥指歸‥?‥‥?做‥‥?‥林21仍票據收支流炕程傷(閉LJ-匙CW技-00鄭02易)秀‥‥?‥‥回?‥‥?‥羞‥?‥‥?保‥土?‥‥?‥貍‥?‥‥?憐‥勇22氣聯(lián)景集團員殲工差旅費報淡銷制度飾(沖LJ-勤CW閃-00激03巖)查漿‥‥?‥‥弓?‥‥?‥悔‥?陷弄‥?‥‥隙24咸預算工作小關組職責奧‥‥‥‥?晨‥‥?‥‥妥?‥‥?‥傲‥?‥‥?凈‥‥?‥‥慚?‥‥?‥司‥?推26擔聯(lián)景集團內艷部控制規(guī)定跑夸‥‥‥‥?越‥‥?‥‥遠?‥‥?‥蓄‥?‥‥?若‥‥?‥‥爪?‥‥?停27榆預算小組管嘴理辦法廚‥‥‥‥?府‥‥?‥‥豐?‥‥?‥鄰‥?‥‥?踏‥‥?‥‥嗽?‥‥?‥肢‥凈帳43追人事部管理耽手冊芽‥‥‥‥?萬‥‥?‥‥潑?‥‥?‥左‥?‥‥?鄉(xiāng)‥‥?‥‥旬?‥‥?‥華‥?‥造46需聯(lián)景集團制閉度發(fā)布、變烈更流程片（儀LJ-RS解-0001考）屯怕‥‥?‥‥聚?‥‥?‥姥‥?‥‥?映‥鼓46鑼聯(lián)景集團員永工勞動關系慮管理制度運(互LJ-RS雞-0002困)誤赴‥‥?‥‥蠻?‥‥?‥盒‥?‥‥?燦‥棕47辰聯(lián)景集團員突工出勤管理乞制度焰(蜘LJ-RS盲-0003箏)藏‥‥?‥‥捉?‥‥?‥臣‥?‥‥?果‥‥?列‥富休50理聯(lián)景集團員統(tǒng)工假期管理橋制度頃（康LJ-RS朋-0004呈）始肝‥‥?‥‥遮?‥‥?‥檢‥?‥‥?盾‥‥?滿53王聯(lián)景集團招墻聘管理制度盜（逮LJ-RS辛-0005暖）澆‥‥?‥‥賠?‥‥?‥踏‥?‥‥?佛‥‥?‥番‥盡茂59域聯(lián)景集團員坡工凍任用析管理制度賠（軟LJ-RS綱-0006漠）儲‥‥?‥‥觸?‥‥?‥呢‥?‥‥?脹‥‥?漢孫61照聯(lián)景集團員悅工培訓管理挽制度俯（浮LJ-RS醬-0007頑）喜‥‥?‥‥殖?‥‥?‥穴‥?‥‥?喜‥‥?效63藥聯(lián)景集團薪侄酬管理制度三（列LJ-RS材-0008串）無‥‥?‥‥鎮(zhèn)?‥‥?‥婆‥?‥‥?值‥‥?‥幟‥凡纖66熟聯(lián)景集團員摩工社會保險色/住房公積汁金交繳管理腿制度老(脂LJ-RS穗-0009貼)狐燃‥‥和‥‥朗‥堪69趣聯(lián)景集團考像核管理制度秘(LJ-R也S-001雀0)剩‥‥?‥‥咳?‥‥‥?宮‥‥?‥‥芝‥‥‥‥‥碼70丈聯(lián)景集團員茅工出差、外館派生活補貼揭制度追(LJ-R甚S-001歸1)釘‥‥?‥‥依?‥‥‥‥認‥館72辜聯(lián)景集團手赴機費報銷辦伸法絲(電LJ-RS呀-001懇2)代‥‥?‥‥勞?‥‥‥?陵‥‥?‥‥閥‥‥‥‥粱73吩聯(lián)景集團員刷工職業(yè)道德欺守則剛(掛LJ-RS展-0013字)浩‥‥?‥‥黃?‥‥‥?吉‥‥?‥球‥‥‥‥警74唉《聯(lián)景互助城基金》管理稼辦法逢(拾LJ-RS茄-0014周)陵‥‥?‥‥費?‥‥‥?痕‥‥?‥記‥‥‥‥茅76哲聯(lián)景集團定爸期報告制度飲(憂LJ-RS培-0015喜)濁‥‥?‥‥揪?‥‥‥?牙‥‥?‥您‥‥‥‥‥釘‥雷77糖行政管理手意冊屆務‥‥?‥‥芒?‥‥‥?填‥‥?‥‥數(shù)‥?‥‥?辦‥‥‥?‥莫?‥緩‥‥?‥‥婚‥蹤78艇聯(lián)景集團固哀定資產管理還制度（互LJ-XZ吸-0001嚼）算‥‥?‥‥夠?‥‥‥?沿‥‥?‥梅‥‥‥熔78烈聯(lián)景集團車優(yōu)輛配置腳制度巴（靠LJ-XZ商-0002萬）倒‥‥?‥‥被?‥‥‥?唐‥‥?‥臨‥‥‥‥‥放82乎聯(lián)景集團車蓋輛使用規(guī)定固（墊LJ-XZ很-000玩3必）章‥‥?‥‥貪?‥‥‥?窯‥‥?‥舉‥‥‥‥‥聚83尼聯(lián)景集團計薦算機、網絡漆信息安全管撓理制度（析LJ-XZ叔-000芒4究）頸仆‥‥?‥‥擴?‥‥‥東84宇聯(lián)景集團公重章管理制度閃（董LJ-XZ針-000滋5厘）巖‥‥?‥‥考?‥‥‥?求‥‥?‥嚴‥‥‥‥‥誕89僻聯(lián)景集團辦科公室管理規(guī)礎定誤（豬LJ-XZ仁-000貨6夕）鍬‥‥?‥‥賺?‥‥‥?澤‥‥?‥秧‥‥‥‥旬90愚聯(lián)景集團合盆同管理制度艘（競LJ-XZ代-0007贊）網禽‥‥?‥‥依?‥‥‥?裹‥‥?‥‥課‥?‥‥?邀91球供應鏈部管根理手冊摸胸‥‥?‥‥醒?‥‥‥?責‥‥?‥‥貼‥?‥‥?施‥‥‥?‥激?‥‥‥?塵‥農98貧聯(lián)景集團乓供應鏈部組粘織框架圖及癥崗位職責睡金‥‥?‥‥瀉‥?‥‥?給‥駕‥波‥‥?‥‥降移98福聯(lián)景集團煩供應鏈部管剃理制度處‥‥?‥‥度‥?‥‥?蕉‥‥‥?‥暴‥?‥‥‥路?‥福?‥‥‥量98民聯(lián)景集團賴采購及應付倚款管理制度杜助‥‥?‥‥度‥‥‥飼‥?‥‥?霧‥‥‥?‥減‥?‥‥丹101他聯(lián)景集團傭原材料、物捧品采購入庫寶和領用管理盤制度波‥‥?‥‥蔬‥?‥‥?赤‥‥‥繁‥魚104認聯(lián)景集團謀產成品出入出庫管理制度專呼‥‥?‥‥鉛‥?‥‥?值‥‥池‥‥‥?‥隨‥?‥中百‥?霧105鄉(xiāng)營銷部管理唐手冊成‥‥‥?‥腿‥?‥‥‥會?‥‥?‥繞‥‥?‥球?‥‥佩‥‥‥?‥毯‥?‥‥巨106含聯(lián)景集團衫營銷部業(yè)務蘭流程芽‥‥?‥‥竊‥?‥‥?管‥‥‥?‥掘‥?‥‥‥鋤?‥蹲?‥‥‥?今1暗06殊聯(lián)景集團睛營銷部部門槳規(guī)定濫‥‥?‥‥壽‥?‥‥?出‥‥‥?‥救‥?‥‥‥榨?‥內?‥‥‥?架108廈聯(lián)景集團男營銷部日常仿工作匯總.減‥‥?‥‥都‥‥沾‥?‥‥?蝶‥‥‥?‥莖‥?‥‥‥暢宿110喊聯(lián)景集團傅營銷部常用掩表單簽字流膜程徑綿‥?‥‥‥繁?‥‥?‥估‥‥?‥‥緞?‥‥‥?茶‥圾111覆生產技術部稿管理手冊挪燃‥?‥‥?柳‥‥‥?‥攪‥?‥‥?冒‥‥?‥‥廈‥?‥?‥柜‥?‥‥億113玉聯(lián)景集團稍生產技術部腎職責辛登‥?‥‥?宵‥‥‥?‥著‥?‥‥?托‥‥?‥‥降‥?‥‥?堤‥俊113憶聯(lián)景集團醋生產技術部燕日常管理處饞罰條例斬蛇‥悅‥江?‥‥?‥頭‥?‥‥?嚇‥‥‥?‥臟‥擺114候聯(lián)景集團噴TPU車間沙安全操作規(guī)移程驚對‥?‥‥?留‥‥‥?‥咳‥?‥‥?祖‥‥?‥‥王‥‥渠1喇15丟聯(lián)景集團痕POLYO萬L生產車間抬安全操作流烤程灑閃‥‥?‥‥即‥‥灰?‥‥?‥居‥?‥‥‥掉116甜聯(lián)景集團費鍋爐房安全王操作流程匠‥‥?‥‥務?‥‥?猶‥‥‥‥‥遺‥‥索‥‥?‥‥季‥剖眼117渴聯(lián)景集團撈機修車間安斬全操作規(guī)程辦‥‥?‥‥麗?‥‥?煩‥‥‥‥‥販‥發(fā)‥‥?‥‥誰‥欣胸117書聯(lián)景集團勿實驗室&檢息測室安全操抵作規(guī)程評噸‥‥?‥‥瀉閥‥‥‥綠‥‥?‥‥建?‥‥‥?姜118斯聯(lián)景集團剛技術保密管透理辦法蟻‥‥?‥‥規(guī)?‥‥?‥父‥?召‥‥‥‥‥慎‥‥‥現(xiàn)‥‥‥?翅119撒聯(lián)景集團登仔高作業(yè)安全霸操作規(guī)程行‥‥?‥‥蹈?‥‥膠‥‥‥‥‥隆‥敞?‥‥?‥懂‥‥?世121管聯(lián)景救集團富建設工程安搏全生產管理想條例言‥‥?‥‥脾?‥聰‥‥‥‥糾‥?‥‥?督‥‥‥?校1膚22房聯(lián)景集團制麻造事業(yè)部員晉工著裝管理愿規(guī)定恩‥‥?‥‥吼‥‥‥技?‥‥?‥虜‥?‥‥‥硬盞1諸27斑201劈3茶年聯(lián)景集團標經營管理組隊織結構洪2023年勢聯(lián)景戰(zhàn)略規(guī)朽劃部何經營管理結葡構惑2023指年下聯(lián)景財務部預經營管理結匯構騎2023笑年什行政人事部坊經營管理結自構卻2023附年塵營銷事業(yè)部舊經營管理結紛構廟2023慕年欺緩沖塊床經營管理結慰構程2023兆年酒生產技術部敗經營管理結雜構只2023獄年填澳博貸經營管理結宴構驕2023夜年版供應鏈部圈經營管理結顧構棍資產管理部腰管理手冊孟一、財務部嫁職責它財務部依照薪中華人民共膝和國新企業(yè)罪會計制度進金行會計核算生。暑財務部門要漸切實加強的同經濟監(jiān)督，奉不斷降低成燃本。鼻財務部每月批應掌握控制咬等各部門的俘用款情況。澆財務部門是總公司重要的乖信息系統(tǒng)，被應按照公司地董事會規(guī)定餓的報表期限滑及時提供當扎月，當季，率當年的財務忠報表?？特攧詹块T應牢當關注業(yè)務之部門的動作就流程，及時叔修改財務管委理流程中的汗配合要素，杯同時，財務渠部門也應當?shù)皶r有效地睜對各職能部曬門提供必要全的幫助。非誠實，認真轉謹慎，嚴守普秘密是財務玉工作的準則堵。廣非財務部門該員工應當理尾解并尊重財條務部門的工鞋作權限，不感得以任何形艇式要求財務水部門的員工指越權行事，促對于違反財民務紀律的員桐工，公司將第給以最嚴厲必的懲罰。炒監(jiān)督物資采蠶購以及其他凍業(yè)務中收受食的紅包，回鑄扣的上繳，駐由公司領導齒決定處理。何管理費用的包核算，除嚴戶格按照有關增會計制度進稀行處理外，作財務部應該規(guī)按照公司管散理層的要求賠編制相應的煮內部管理報奔表，按部門喪和費用類型扒分類，將各摔部門的作為肺費用中心以在便于管理層權對各部門進鉛行考核及評注估。兩財務部各崗臨位流程的制蜻定及執(zhí)行唯.奴各部門預算膨的編制執(zhí)行故,必財務收支計戚劃播,棒信貸計劃的險編制，擬定賀資金籌措和跨使用方案熟,賽開辟財源士,沾有效地使用風資金匆.共進行成本費摧用的預測磨,號計劃互,例控制漏,品核算搞,飛分析和考核河,情督促本單位峽有關部門降恨低消耗寄,汁節(jié)約費用閣,覽提高經濟效慶益，財務部親門要切實加嘩強的經濟監(jiān)潮督，不斷降灑低成本瓣審核內部經吧濟考核及經抄濟核算監(jiān)督戰(zhàn)制度版,爹負責對本單丑位財會機構撤的設置和會城計人員的配斷備臉,蹈會計專業(yè)職舊務的設置科,匙提出本部門給聘任方案稈,罵各種財務報鄭表的格式的串設計，如期陸匯總，如期迷審核提報。鍛分析各部門洽預算費用與帆實際費用的芒差異。稅務規(guī)劃肅現(xiàn)金流量表庸的編制與控隱管，銀行報輕表的報送。存稅務、銀行糧關系之維系文董事會財務議報表的編制裕，整理及分倡析滋審核上報財軍政，稅務，痕工商等各部總門的財務資孝料和財務報篇告。剝審核所有付燥款長參與公司資孕金籌措，適快時制訂融資話計劃怒24淺.承接總環(huán)經理交辦的鞭其他工作容二、投資管能理部職責辟部門名稱：陰投資管理部米部門圣共葵2歲人夜直屬上級：窗集團總經理認崗位設置：祝經理岡1星人，作資本運營是1-2枝人籌，鬧投資管理任2罷人寫部門職能：勇負責集團公躁司投資決策搶與兼并、收印購、整合，啄制定集團公攻司年度投資闖計劃班主要職責：卸1.負責歌建立、完善碌并監(jiān)督執(zhí)行服集團公司項曾目投資管理柏制度；侵2.負責慈報審投資項崖目的初審和攻投資項目的糾前期分析及踩論證；柏3畫.負責制已定集團公司建年度投資計趁劃；妹4鵝.負責集呆團公司兼并貓、收購等資柄本運作項目怎的分析及執(zhí)艷行；引7.根據振集團公司戰(zhàn)魔略規(guī)劃，負沿責資本市場印及相關金融糧工具的分析英、研究；滿8.結合禮集團公司資搏源與能力現(xiàn)妄狀，進行資右本運作及項遵目運作相關喉研究，粱工業(yè)園區(qū)資節(jié)產運作符的實施與管擊理；刺9.直屬腿上級交辦的欲其他工作。旋聯(lián)景集團財舉務管理手冊捐第一部分梯各項支諒付流程觀展偷殊予血單據通用遞毅交細則然資金計劃箏——踏各部門每月虜3日前需提齒交資金計劃森至資金主管叉處；嘉預算及計劃破內采購、支貫付每月10瓦日前填寫《爺單據簽核單兼》打印置于蒙單據頂端，者供應鏈原輔尚材料采購部國分指定對接階人電子版發(fā)車給財務應付駱會計；砍職能部門及旗營銷、生產乖部門費用部衛(wèi)分各部門指仙定對接人登鄉(xiāng)記臺帳后，謎臺帳路徑：袖\\Dc\沸聯(lián)景集團\爺集團中心\遭財務供應鏈就\單據審核雨單據傳遞給跳總賬會計（席能源固——尿總賬會計、腔高分子、工喊業(yè)爪——巴總賬會計、午其他公司奔——幟總賬會計）蹲超預算采購抽支付，需先銅填寫《請示憑》經財務副責總（何志軍命）簽批；膜超資金計劃問支付，需先績填寫《請示朽》經董事長伏（蔡建國）區(qū)簽批秒房懶堪俱支付申請遞備交財務時，疊需注明《簽繁核單編號》糠2023年晃簽核單編碼灑規(guī)則如下：乳供應鏈孩——牢13G-G犧FZ010束01（13耳年供應鏈提逗交高分子采臘購1月份1邀號單）爸行政人事色——監(jiān)13X-G發(fā)FZ010付01（13倡年行政人事瞧提交高分子娛1月份1號址單）所營銷予——災13Y-G必FZ010價01（13恩年營銷提交爹高分子1月膽份1號單）躲生產技術設郊備攔——葵13S-G稍FZ010秀01（13里年生產技術草設備提交高紋分子1月份苗1號單）跌率捷進——游13SJ0說1001（敞13年率捷碌提交1月份餡1號單）麗財務、投資攻——綱13CW-愚GFZ01炕001（1遇3年財務投壤資部提交高儀分子1月份犁1號單）庫緩沖塊擺——未13H-G初FZ010笨01（13箏年緩沖塊提脹交高分子1醒月份1號單專）邁各公司帳套主簡稱如下辯：靠高分子翅——勁GFZ;工碎業(yè)卻——菌GY;能源啟——紀NY；澳博榆——蹤AB;魄新型桐——擊XX;科技戲——變KJ;溫州羅聯(lián)景享——雅WZ;漫新景鋒——逼XJ;煜景鄉(xiāng)——犬YJ;率捷貞——掛SJ；屠新天悔——禮XT;國潤搖——含GR;瑞康漂——帽RK;富域奏高負——真FYG追文件夾登錄暫人權限如下芹：閉供應鏈（莊示麗、顧建國益、辛培培、纏楊靜婷、馬擋麗；烤——圈全體財務）叢營銷（谷媛拍、顏俊杰；荒——覆全體財務）鎮(zhèn)生產技術（宮王曉琴、范肯年春；龜——露全體財務）郊率捷（佟春占華、陳昱；漆——遼全體財務）待財務投資（細何志軍、王勾韻梅；記——昆全體財務）晨緩沖塊（顧泛瑩、張群、端金玲；蘿——酒全體財務）暫業(yè)務內容處貢需填寫相關申合同號，本島次提交發(fā)票蹄號和金額；座入庫單號；攝財務根據上權述內容復核趣無誤后，蓋般章并填寫內盤容如下（如版有不符，請式勿蓋章并填戚寫內容）：泛發(fā)票信息掠表示已收到貓發(fā)票號河入庫單及臺租帳鄙入庫單號及低合同訂單號咐入賬憑證號事入賬憑證號回附件除《特奧殊事項說明祝外》，其他因附件，后續(xù)玩審核人員如遭需查看，可袍調出入賬憑賭證附件查看刺參考；瞇如發(fā)票與報郵銷事項不符例，或其他原瓣因，需填寫沫《特殊事項凡說明》以便頓財務和預算哭部門能正確同歸口核算口飽徑；授情脾財務部各會集計在（5個乓自然日內）劃審核入賬后倍，隨《單據擱簽核單》一鞠起遞交財務雪經理審核（仙5個自然日如內），無誤辯后由財務部注會計轉給莊煮麗將采購類尚單據轉給莊艷麗、費用類翻單據轉給王伯國鳳，由莊慘麗、王國鳳頁統(tǒng)一報送《安審批權限表欲》中各審批刑人審核；椅審批完成后趴，莊麗、王舊國鳳根據資抖金計劃和實殺際付款日期舍，由莊麗將盯單據提交王征國鳳，王國叔鳳編制《付欣款簽核單》梨，并由董事掘長確認后，迅將單據和《秧付款簽核單瘦》安排付款鑼。航資金主管安曉排付款后，勺出納加蓋付晨款印章和付需款日期，并廟將銀行水單射和對應付款商單據整理，倍根據相應入喇賬憑證的入告賬科目，制院作付款憑證鼠，沖銷對應絕科目。謝1.物資初采購類申請碑、采購、入夏庫、支付、珠核算流程盈1.1原、音輔材料類采禿購寸a江適用范圍療和供應商類捉別糟公司日常胖生產中必須射使用的原、雷輔材料。根比據與供應商曬的結算方式殺分為以下三飼類：月結供應商別貨到付款供巴應商絞預付款供應啊商伯b物資采購太單據細則局供應鏈審核裂后的《采購難需求》必要寇事項：編號懼、上月末庫牧存數(shù)、本次勺采購數(shù)、金趁額、供應商跑、結算方式臂等必須完善陣后發(fā)出特如倉庫實收皇與合同訂單叮有差異，需鳳當月調整完嶺畢，與供應元商辦理退款捕手續(xù)，如當芹月未辦理退賞款手續(xù)的，扔必須提供供卵應商蓋公章武的《對賬確上認函》，并低提交原件至投財務人員，李放入憑證附籮件。紐c月結供應盞商流程圖生產技術部提交下生產技術部提交下月《生產采購需求》給供應鏈部門財務應付會計審核入賬供應鏈部門審核《采購需求》發(fā)給采購主管、專員、倉庫、應付會計、財務經理備查采購主管簽訂采購合同后錄入erp中，經審核無誤后，通知倉庫收貨貨到后，倉庫登記紙質臺帳并通知質檢部檢測質量與數(shù)量不符，需按實錄入erp并通知采購部門進行后續(xù)處理，將處理結果郵件報應付會計備案質量、數(shù)量相符，采購部門次月10日前完成對賬、開票，提交《支付申請書》、入庫單號、合同號、發(fā)票、臺帳至應付會計處審核財務經理審核審核完畢后，安排付款供應鏈莊麗遞交最終審批人審核，根據資金支付時間，遞交資金主管，資金主管編制《支付簽核單》提交董事長審核谷d貨到付款陸供應商流程蹈圖生產技術部提交生產技術部提交下月《生產采購需求》給供應鏈部門財務應付會計審核入賬供應鏈部門審核《采購需求》發(fā)給采購主管、專員、倉庫、應付會計、財務經理備查采購主管簽訂采購合同后錄入erp中，經莊麗審核無誤后，通知倉庫收貨貨到后，倉庫登記紙質臺帳并通知質檢部檢測質量與數(shù)量不符，需按實錄入erp并通知采購部門進行后續(xù)處理，將處理結果郵件報應付會計備案質量、數(shù)量相符，采購部門每月10日、20日前完成對賬、開票，提交《支付申請書》、入庫單號、合同號、發(fā)票、臺帳至應付會計處審核財務經理審核每月10日、25日資金人員按《支付核單》開始付款供應鏈莊麗遞交最終審批人審核，根據資金支付時間，每周根據資金計劃遞交資金主管，資金主管編制《支付簽核單》提交董事長審核隊e預付款供檔應商流程圖生產技術部提生產技術部提交下月《生產采購需求》給供應鏈部門財務應付會計審核登記入賬供應鏈部門審核《采購需求》發(fā)給采購主管、專員、倉庫、應付會計、財務經理備查采購主管簽訂采購合同后錄入erp中，經莊麗審核無誤后，提交財務應付會計采購人員通知廠家發(fā)貨，并通知倉庫驗收質量與數(shù)量不符，需按實錄入erp并通知采購部門進行后續(xù)處理，將處理結果郵件報應付會計審核調帳質量、數(shù)量相符，采購部門將發(fā)票、入庫單供應商臺帳至應付會計處審核財務經理審核資金主管安排付款后，通知采購人員供應鏈莊麗遞交董事長審核通過后，轉交資金主管貨到后，倉庫登記紙質臺帳并通知質檢部檢測隨1.2辦公潔用品類采購a適用范圍選公司日常資生產辦公中帳必須使用的傍辦公用品。鄰結算方式如鋪下：月結預付款貨到付款譜b辦公用品貓采購入庫及毯報銷細則復辦公用品由取供應鏈部門漆根據庫存和六每月領用數(shù)脫量，按月度沈或季度進行服采購；審批權限：高于單價500元或總價2000元董事長最終審批高于單價500元或總價2000元董事長最終審批低于單價500元或總價2000元,財務副總最終審批瓦楊籠一次性用品貫（筆芯、筆毅等）以舊換愛新；嚷辦公耗材領幅用，IT填羅寫的領用單米上必須有使畢用部門的部碎門經理簽字貌確認；猛辦公用品采任購、入庫、遞領用同易耗悄品程序；員電子、IT丈類采購需先脈通過IT主困管審核。樣1.3固定舉資產類采購永餓扯a業(yè)適用范圍橡公司日常臥生產、辦公仗中必須使用擁的固定資產統(tǒng)，固定資產細定義為使用晝1年以上，少且原管理方鋒式為固定資燙產的，無論佩金額大小，餃按固定資產錘進行核算和擾管控。結算菊方式如下：月結預付款貨到付款口B樸固定資產采枯購入庫及報奴銷細則旋按年度預算悶進行固定資減產的采購；拉超出預算的姐需先報財務鑄副總（何志躁軍）事先簽朽批；審批權限單價2000元以上,董事長最終審批單價2000元以上,董事長最終審批單價2000元含以下,財務副總最終審批擠申請付款時械，需提交以呀下單據：估采購申請、浴采購合同、兩發(fā)票，（需圓安裝使用的喂）固定資產窯完工驗收報屋告單蟲采購詢價（螺2家或以上誼）包5、固定徐資產采購流字程如下：生產或行政部門提交《請示》，申請購買固定資產生產或行政部門提交《請示》，申請購買固定資產存根聯(lián)——供應鏈留檔預算內采購直接遞交供應鏈，預算外需財務副總審批后遞交供應鏈貨到后，供應鏈部門填寫《資產驗收報告單》，此單一式4聯(lián)財務經理審核每月28日資金人員按《付款明細》開始付款供應鏈莊麗遞交最終審批人審核，根據資金支付時間，每周根據資金計劃遞交資金主管，資金主管編制《支付簽核單》提交董事長審核，財務聯(lián)——隨發(fā)票一起作為付款、報銷依據按合同約定付款方式和日期，提交單據至應付會計審核鍛費用類申請會、支付、核夠算流程朗通用報銷流詢程費用使用人或經辦人填寫《支付申請》或《費用報銷單》，費用使用人或經辦人填寫《支付申請》或《費用報銷單》，財務經理審核部門審核完成后，指定代理人或主管，填寫打印《單據簽核流轉單》，每月10、20日遞交財務部總賬會計安排付款后，通知各部門相關人員部門主管或經理對費用發(fā)生的真實性進行審核部門經理或分管副總對是否預算內進行審核并簽批財務部總賬會計審核并錄帳需總經理或分管副總審批的遞交總經理秘書陳慧，統(tǒng)一簽批審核完成后，統(tǒng)一單據匯總至王國鳳處，，待每月10、20日付款前，根據資金額度，填寫《付款明細單》，經董事長審批費用類需董事長審批的遞交王國鳳，統(tǒng)一簽批增2.1差旅臣費、考察費妹、會務費單診據提交細則饞A溪、差旅費報弄銷標準：愁B央、差旅費申瞞請單駱C、考察費英、會務費需播事先填寫《唱請示》擺2.2業(yè)務詞招待費頭——咳需事先填寫音《業(yè)務費申毯請》，經總鑼經理或董事頭長簽批后作或為報銷附件宵2.3廣告乞費置——羨發(fā)生前需填放寫《請示》病，如為公共悅廣告，需提突交廣告發(fā)布蒸證明（圖片此、照片打印惠等）棄2.4蔥、濫運雜費、保祝管費（即物暈流四費：報表關費、倉儲余費、運輸費聰、代理費）易各倉庫物流隔分管部門需壤登記臺帳，灶并在月末提愛交財務部總筑賬會計審核仁預計入賬，稻待發(fā)票到后版，根據流程載申請付款。結2.5付匯精、開證保證炕金態(tài)需提交經分銹管總經理簽廁字確認的《捉貿易成本跟霸蹤單》演2.6普工程（生產訂部門工程施教工）表由設備主管舟復核后遞交典供應鏈經理位2.7冷工程（園區(qū)廈工程施工）右由行政副總秧復核后遞交懇供應鏈經理宮工程項目合她同評審時需掌提供《工程薄預算明細表械》，實行過鞋程中如工程主預算明細發(fā)左生超額，需畏即時按合同是評審流程進除行復審，并剖提供《工程側變動單》，暮否則財務部倉不予結算支市付。工程尾然款支付時，罵需提供《固臉定資產驗收釋報告單》和睜《工程決算倦書》。拔2.8籌設備年檢、膛校驗（生產租部門）之2.9塵設備年檢、饑校驗（行政臣部門）免商需事先填寫杜《請示》，植如超預算，令需事先提交蠶財務副總（進何志軍）審技批挺2.10日詞常辦公費用野（網絡通訊跡、證照辦理儀等）往請行政部進趕行日常結算碰、分攤、管旺控，支付報桐銷時提供使在用部門簽字陷確認的分攤輝表攤2.11水白電煤及常規(guī)旦物業(yè)費用、雙食堂類（此貼屬于總務類筋）藏紹仰行政部進行滔日常結算、群分攤、管控于，支付報銷檢時提供使用伙部門簽字確裕認的分攤表嶺2.12車寒輛費用（此營屬于總務類迫）叔捏油卡管理極由財務部負欺責日常充值廊、核算；其寇他車輛由行宏政部門管控懲安排出車使處用，維修由慎供應鏈統(tǒng)一失管理，報銷故時需提供車哭輛維修臺帳繡?；?.13修甲理費（此屬飾于總務類）港突狗修理費設立懸維修臺帳和番登記制度，鼻如有配件或駕其他材料領罪用，需使用畢部門經理簽堂字確認。巡2.14職不工薪酬福利家費（薪資、巡獎金、年節(jié)吊費用、社保連公積金、銷胸售提成等）茄正常薪資、趁社保、獎金磁由人事部門駕計算，年節(jié)代費用由行政班部門管控，龜銷售提成由糕供應鏈客服伏提供數(shù)據給凈人事部進行呢核算，財務聯(lián)經理復核后霜發(fā)放若2.15培晝訓費謹由人事部進仆行管控斧并在報銷時貍由人事保留娛發(fā)票復印件串或掃描件，咳以備每年進襲行教育費附臂加返還工作奇。講2.16稅架金獄零每月3日前假各分公司會暖計提交預計捷稅金，會計屯主管匯總后戶報送資金主敗管，待實際圖稅金確認后壽，填寫《支圣付申請書》逆，審批完成峰后遞交資金烏主管。預借款項枕個人非因公環(huán)不得借款；時需預先墊支防部分，職能即部門單筆5覆00元以上丑，其他部門漫單筆100粱0元以上方促可借款；商借款后，需得及時報銷沖招賬，發(fā)票等諒走正常費用蒸報銷流程。借款流程：借款人，憑合同或公用事業(yè)通知等，填寫《現(xiàn)金借款單》借款人，憑合同或公用事業(yè)通知等，填寫《現(xiàn)金借款單》分管副總簽字審批財務經理審核董事長審核資金安排借款，并月底通報當月借款未報銷明細豬緊急采購流市程蝕范圍：貿易甲模塊預收客孟戶款項直發(fā)益貨物的采購已付款卵提交單據：州《成本跟蹤糊單》《銷售驕合同》《采賠購合同》《溪財務收款證炭明》腹單據要求：耕以上單據和蕩合同，必要拴事項（如單猜價、數(shù)量、壯結算方式、碧運費承擔方眾式等必要事道項必須明確鄰，各級簽字削人需簽字或殼郵件同意。個）流程圖：業(yè)務經理填寫《成本跟蹤單》業(yè)務經理填寫《成本跟蹤單》供應鏈部門完善《成本跟蹤單》，并根據跟蹤單簽訂合同、遞交《支付申請書》注明緊急，遞交財務會計處，經審核銷售合同、預收款項已到，且采購、物流數(shù)據未超過《成本跟蹤單》，及毛利率不低于跟蹤單標準。資金安排立即付款銷售總監(jiān)審核確認財務經理審核，并按月將成本跟蹤單與實際執(zhí)行對比發(fā)送董事長備查月末會計需根據成本跟蹤單物流數(shù)據復核物流費羅聯(lián)景集團費摸用管理制度旁LJ-置CW擠-00袍01一、總則處1慮、為了加強鼓費用管理，蛙提高企業(yè)經硬濟效益，根識據公司《財花務管理制度襪》和《會計張核算制度》題，特制定本爹管理辦法。段2育、公司費用魚管理貫徹集叉中核算，歸守口管理，實藝行費用開支鋤的全面預算仙管質理。埋3、公司的三費用按照權舞責發(fā)生制原就則進行核算險。蒸二、費用的訪分類易1、公司費楊用包括營業(yè)考費用、管理賓費用和財務守費用。壘2、營業(yè)費抱用包括以下域項目：蛙仙（1）運受雜費（2）今保管費（3言）差旅費（碼4）包裝費案（5）廣告碑費（6）工彈資（7）辦帖公費（8）正郵電費（9膠）業(yè)務招待恥費（10）訂其他費用（稈11）業(yè)務仍宣傳費（1顛2）財產損里溢（13）勇零星購置（距14）考察押費。乎3、管理費改用包括以下友項目：搭（1）修理梳費（2）差粒旅費（3）幟租賃費（4毫）工資（5夾）福利費（曬6）工會經貫費（7）職瓦工教育經費援（8）保險羊費（9）折蕩舊（10）妹稅金（11團）河道管理研費（12）罵辦公費（1眼3）低值易困耗品攤銷紙（14）水蝶電煤（15葛）交際應酬籍費（16）擁養(yǎng)老保險金頭（17）公尊積金（18敘）失業(yè)金（稈19）工傷妻保險費撫（20）生厚育保險費（法21）退休快人員補貼（隆22）會務李費（23）詞壞賬準備杠4、財務費拴用包括以下津項目：和（1）手續(xù)遙費（2）利抄息（3）匯擁兌損益?zhèn)?、費胖用的歸口管柴理障1、每年費鮮用預算由各倘公司、職能過部門預測后鑼報財務部統(tǒng)閉一編制。盲2、行政人駕事部負責運淺雜費、保管題費、修理費邁、包裝費、言辦公費、郵茂電費、水電觀煤、零星購速置、工資、豪獎金和工資排性支出的預太算及管理。軋3、其余的學費用由財務拜部負責預算澆及管理。思4、各公司西、職能部門革要正確編制飄各自的費用個預算，在預愈算內加強費旗用的控制和蠢管理。楊費用的審批夸權限招費用報銷一知律填制《報菊銷憑證》，痛各事業(yè)部、煎集團分別按傲費用歸屬進價行報銷審批頓。挨差旅費、考題察費、會務弊費、業(yè)務招猜待費、交際那應酬費由公鍵司部門經理寫在預算限額液內批準使用叉，金額在2未000元以薯下（含）的要經部門經理鵝審核、財務牧經理復核后白，由事業(yè)部會/集團均由壽副總經理審乞批；金額在照2000元顯以上的，需鉆由總經理特餡批。掉廣告費的審管批：除公司鞏大型促銷活蚊動外，金額銹在1000隆元以內（含約）的廣告費屯的經部門經竟理審核、財壺務經理復核丑后，由事業(yè)拘部/集團均發(fā)由副總經理庸審批；金額遵在1000荒元以上的，茫由總經理特陡批。趨固定資產、文低值易耗品嘗（以下簡稱仁財產購置）居及報廢的審豐批：金額1戶000元以年下（含）的使財產購置由擠提出購置申躺請的部門填皺寫申請表，義經行政經理唱審核、財務寶經理復核后挽，均由事業(yè)企部/集團副偽總經理審批習；金額超過者1000元叮的財產購置蒙由總經理審遍批。聾辦公用品及優(yōu)低值易耗品跑審批：單價沈在200元紹以下（含）勞，或總價在便1000元叢以下（含）歸，經行政經今理審核、財希務經理復核婚后，由事業(yè)律部/集團副漫總經理審批伯；單價在2幕00以上，慢或總價在1斜000元以村上，由總經綱理批準。綱運雜費、保塊管費的審批評：金額在2付000元以煮下（含）的斥日常發(fā)生的殖市內運費及技倉儲費由供鼠應鏈負責人雪審核、業(yè)務惡預算管控人驚員復核后，圓由事業(yè)部/湖集團副總經桃理審批。金擱額在200騾0元以上的反，必須由總秩經理審批。丟水電煤及常賢規(guī)物業(yè)費用紡（包裝費、旱修理物料等而）的費經行核政經理審核裝、財務經理漲復核后，由況事業(yè)部/集垂團副總經理榨審批后辦理釣支付，超過告5000元紀以上，必須胃由總經理責審核。劃修理費審批至：金額在2盒000元以虧下（含）的懷修理費經行滑政經理審核徑、財務經理巴復核后，由蜻事業(yè)部/集湯團副總經理浮審批，金額不在2000果元以上的修橫理費必須由沒總經理審批近。爆工資、獎金賺及有關工資聰支出項目經姨人事經理審折核、制造事?lián)u業(yè)部由財務壺經理復核（裂集團及營銷沿事業(yè)部由集護團副總經理裙）后，均需卸總經理審批末。懷培訓費50家0元以下（忘含）由行政霧人事部經理廁審核、財務蜓經理復核，食事業(yè)部/集滴團副總經理幫審批，超過源500元必拳須由總經理素審批。豪五凍、生效執(zhí)行帥日期：田2023霞年異3忘月1日起。慣六、本制度古解釋權歸聯(lián)拼景集團財務培部。集團財務部用201崖3昨-0淘3再-0戰(zhàn)1眨票據收支流死程適LJ-管CW位-00野02盡此流程適用量聯(lián)景集團或“抓銀行承兌匯書票填”旗的票據流轉痕：妙銷售人員將線“廉銀行承兌匯便票墾”否原件，交由子出納員驗票狀，票據可否邪正常使用；摟如確認收票礎，出納簽收殊開具收據，場由銷售人員遮再轉給客戶問（即上一手壽持票人）；浙出納開出收歐據，將票據犁加蓋收票公址司的印鑒后把復印，將復同印件和收據別記帳聯(lián)交給晨收票公司的味會計入帳；廳并保存票據題原件，同時毯登記館“員票據收支表代”屯（收入信息設）；扎加蓋印鑒，勒需謹慎并規(guī)盡范；如有不籍合規(guī)范，及拍時按銀行要刑求寫證明材鑼料，加蓋三倡章（公章、收財務章、法汪人章），同扁票據一同保歇存；途票據應視同喪現(xiàn)金，妥善遙保存在保險插箱內；應每辟日盤點，確蒼認與底“厚票據收支表祖”吩余額相符；污各公司出納霧每月底制作誘“很票據盤點表寒”爆上交集團財欣務部審核；澤票據在聯(lián)景躍公司內部流籃轉時，收票士公司應及時佛開具收據，秘將票據原件麻加蓋后手公魄司印鑒后復劈印，一式兩帆份，交前后捆兩家公司的訓會計入帳；早登記輪“健票據收支表煤”腿（支出/收改入信息）后幻，繼續(xù)封存聚；股票據轉往供厭應商由出納央人員將票據夢原件封裝并落由業(yè)務部門鞭人員當場證緞明簽字后，宋安排指定快尺遞發(fā)送，并吸投保保險額沸為1000穴0元；由樂業(yè)務部門總人員與接受奇方聯(lián)系，并桑將簽收單回剖遞上海。麗轉往溫州聯(lián)戴景時，由出僚納人員將票妄據原件封裝賞并由銷售人謹員當場證明僵簽字后，安植排指定快遞貓發(fā)送，并投倚保保險額為療10000見元，同時，社將由出納將垮票據明細發(fā)呼往溫州聯(lián)景怎的出納，溫偵州稍后接收品后簽收并回在遞上海。極票據流轉過講程中應注意休跟蹤，同時盒登記牌“四票據收支表好”撫（支出信息紫）。如轉往晶溫州貼現(xiàn)，摟注意款項收做入及時。丘票據被申請蜂轉出使用時捏，出納人員射應取出票據刪原件，再次完復印交經辦伙業(yè)務人員在掘復印件上簽析收姓名與日稱期，并在怪“隙付款申請單唯”摸作登記（支毯付日期、票計據號碼、日肢期），提請叢業(yè)務人員轉圖交下一手后描，要求對方鐘將票據正面傅復印并加蓋牲公司公章或氏財務章后回辰傳。再登記棄“弊票據收支表莖”便后將付款申霧請單和票據路復印件交所咱屬公司會計燒入帳；叨票據支出公尾司的出納應申跟蹤對方的貪回傳件；冤出納人員應霸注意票據的堂到期日，到小期前10日嫂，可填寫銀訴行單據申請貝收款；轉每周匯總票誰據，將線“鐮票據收支匯渴總表爛”附轉發(fā)各公司辨會計和主管棄；眠月末，集團汁財務部人員臉根據積“胃票據盤點表秘”乞，將表中明胳細與實際庫傘存核對；與銳客服就收入測部分的臺帳位進行核對；功審核無誤，喘由出納與客閥服人員簽字杰確認；嫂各公司結帳山時賬面余額粥應與稼“隱票據收支表肯”千余額保持一打致；要點歸集：受銀行承兌匯國票的保管之英職在各公司漁出納人員；譽會計入帳憑農證是票據復這印件和相關柄收據、付款皺申請；蒙票據填寫與懼印鑒加蓋正剃確規(guī)范；侵月末結帳，禽須帳實相符杏，用友與分療銷相符；集團財務部農201念3械-0依3絹-0鉤1媽聯(lián)景集團員別工差旅費報冤銷制度旦LJ-擦CW堤-00鮮03霉為規(guī)范管理彎集團員工因選公出差，特腫制訂本制度靜。初一、出差者探必須提前填常寫《出差申妄請單》（其頭中包括姓名宰、部門、職險務、業(yè)務移砌交人、出差奉原因、出差覽地點、起止悶時間、起止肚地點、交通登工具、預定燈辦理事項、港同行人），拐經部門經理時核準、副總籃經理審批，號交由行政人捉事部備案作隸為考勤依據脫。國外出差負及出差費用渾單人次超過承2000元冰者，需總經饅理特批方可拆。桿二、員工出蛙差資金必須歉采用事后報特銷的方法，墨不借支備用飯金。若各部根門因出差工俱作確需要領箱用資金，必熟須填寫《聯(lián)觀景集團現(xiàn)金至支付申請單刊》按財務付拉款審核制度腿的規(guī)定報公撇司部門經理攔、財務總監(jiān)態(tài)，集團總經估理審批，方光可領取一定蹲的出差備用奴金。顆三、出差回蹲來后于五個塑工作日內填悠寫《差旅費漫報銷審批單恥》（其中包納括申請人、駛日期、骨開支明細、溫金額、合計吳金額、預支右金額、公司谷部門經理、博會計主管、拜財務總監(jiān)及羽集團總經理夫審核內容）半，按規(guī)定標疼準報銷。惕四、瓜員工出差，殼應妥善保管闊好火車、長卡途汽車、輪遮船、飛機票泉等原始單據頃，希出差報銷票劣據應視為現(xiàn)壽金，如有丟閥失將由本人災承擔損失。錘五、員工差段旅費標準片1．出差交昆通工具距A）公司員逃工在市內出尸差，一般情筆況下公司不書派公務車且賀不得乘坐出烘租車，特殊仆情況需要公涉司派公務車洗或乘坐出租笛車的，事前忍須由部門經循理審核批準崗。市內出差徒公司按實報此銷公共交通渡費用，自備劣車輛可報銷兩停車費。策B）公司員費工在市外出滋差，根據實肺際情況，出腸差交通工具冤以乘坐火車辜、汽車為主優(yōu)。乘坐火車窯標準為硬臥響/座。晚上慈6點鐘以后殼連續(xù)乘車8姑小時以上可精乘坐硬臥。鹿凡符合乘坐粒硬臥標準而鄉(xiāng)乘坐硬座的里按硬臥標準許補差。如確滋實因工作急繁需經公司部鼓門經理批準禍后乘坐軟臥靠者不享受途駛中補助。惕C）行政級傍別在部門副把經理級以下監(jiān)的員工，如糖因工作需要班而必須乘坐蜓飛機者，需川填寫公司駛《飛機票訂附購申請單》隔經公司沉部門經理審咽批同意，行申政人事部根蠅據審批同意名的申請單為糟依據為其訂盜購飛機票。界出差人員在任出差交通工猶具的選擇上姐必須秉著效騰率、經濟的緞原則。純2．差旅費布報銷標準即A）出差人財員差旅費按趟附表《差旅霸報支標準》位規(guī)定報支，幕其中包括當薯地住宿費、綠餐費、外出縮當?shù)氐慕煌ㄐ百M及返滬后片的市內交通纖費鞏，具體報銷兇天數(shù)按過夜玻住宿實際天慌數(shù)李審批柄報銷。肚B）員工出桃差外地當天低可來回者不麗得在外住宿昨，按實報銷紋往返的交通面費，補貼3虧0元/天傅誤餐費。肆C）若員工防級與公司部桑門經理級同石行出差，員徐工差旅費參貢照同行上級趕標準。多D晃）員工因公隆出國學習或早工作考察，謠若其活動費左用隨工作團辣承包，并且瘡時間在7至薪10天內的浙，公司將一糕次給予10際0美金的出察差津貼補助午（按當時對調換價折算）呼，若其活動距費用不隨工困作凍團承包，公蹤司按實際發(fā)路生天享受1商00美元/則天補助（按鬼當時對換價井折算）。將E暑）到廣州，貸溫州兩地出呈差超過10山天，因集團裁在兩地設有叨分公司，出齡差補助按餅《聯(lián)景集團猾員工出差、戀外派生活補填貼制度》執(zhí)威行。孕F）使用公啊司公務車出攻差的員工，鴿差旅費報銷藍標準減少5隸0元/日。涉G）若客戶艷為其提供住栗宿、用餐等毅服務，差旅旅費的標準按聲70元/日撈。山H）火車上共過夜途中補添助按70元姨/夜。諷I）出差人屆員使用私車競出差的，按漢1元/公里寶核計油費補絕貼（憑油費陡發(fā)票），過淹路費用實報跪。蔬J互）公事外出部辦事（上海覺市內愛）人員，因頃公誤餐一次軋補貼12元句/次。需填枯寫《公事外搞出單》，如咳有誤餐需在予表單上注明腐次數(shù)，由人佛事部在結算真薪資時一并卸計算。礦六、因公司規(guī)給每個員工想投有商業(yè)意作外保險，除介強制保險外簽公司不再購集買保險。醉七、生效執(zhí)縣行日期：窯2023販年三3月1粉日起。波八賞、電本制度解釋謀權歸聯(lián)景集巾團財務部。集團財務部寧201辟3患-0靠3霜-0航1查附表：《差孫旅費報支標略準》鑒垃遷標準夠地區(qū)幻職脖等叛及報銷標準膚（單位：諸人民幣東元）繼10日-1境3寄職等松7-盲9屬職等饑其它詠職等全差旅費笛北京擋按實報銷活45弊0育.恭00叛350勞.00興廣州揭按實報銷令45作0李.單00妥350迷.00忘深圳戰(zhàn)按實報銷付45腦0椒.測00羨350暮.00碎一類地佛按實報銷扯40竄0烏.帳00溪300古.00裁二類地農按實報銷削35淘0銅.艙00室250鋒.00經三類地幕按實報銷庭30家0踩.槍00漏200消.00說明：監(jiān)1、孝一類地區(qū)：監(jiān)除上述明確秤城市外的省庭會城市、直主轄市、經濟析特區(qū)和東莞彼、大連、青敬島、寧波、課溫州等還二類地區(qū)：危指除一類以苦外的其它地仰級城市貓三類地區(qū)：檢指除一、二腐類地區(qū)以外倒的其它城市衛(wèi)2、差旅費機用中包括當渴地住宿費、徹餐費、外出拍當?shù)氐慕煌ㄕ藤M及返滬后追的市內交通積費。尤3、10-候13職等，碰即集團總經通理、副總經墓理、總監(jiān)、袖資深經理；孩7-9職等慢，即初級、磨中級、高級禮經理；中級燥、高級、資今深主管。事附表：《差鴿旅費報支標消準》臺熱則標準雷地區(qū)慚職首等拿及報銷標準洋（單位：抹人民幣就元）劉9序-1浪2測職等盛7-嘴8教職等威其它泉職等功差旅費點北京筒按實報銷鞭45家0程.施00搜350輪.00慣廣州蝴按實報銷奉45秤0轉.企00身350源.00犯深圳她按實報銷魔45浸0標.石00壤350燈.00漆一類地則按實報銷羅40多0禿.伯00伏300私.00心二類地桃按實報銷附35為0槍.豎00游250形.00遵三類地斑按實報銷州30荷0振.暗00糊200爪.00說明：撫1、散一類地區(qū)：刺除上述明確婆城市外的省榮會城市、直叮轄市、經濟臟特區(qū)和東莞哪、大連、青染島、寧波、注溫州等物二類地區(qū)：營指除一類以甩外的其它地憑級城市弄三類地區(qū)：襖指除一、二急類地區(qū)以外妻的其它城市請2、差旅費造用中包括當悟地住宿費、來餐費、外出看當?shù)氐慕煌ń≠M及返滬后盼的市內交通只費。棒3、9-1棕2職等，即堵子公司總經份理、集團副傻總經理級及舊以上；7-被8職等，即奉部門經理級慘、子公司副統(tǒng)總經理\總紐經理助理。公預算小組管紅理手冊靈一、預算工絞作小組職責職權怎監(jiān)督權薄各部門有義柄務在規(guī)定時珠間內提交經提營數(shù)據、經茂營流程、崗燒位職責。馬建議權饞稽核過程中社如發(fā)現(xiàn)有問釀題，有權向償部門經理提崗出改善建議栽，改善情況舒不理想的，平可向集團高尚層提出整改抬建議?？酮剳蜋嗪褚罁局瞥岫群涂己斯懿⒗硪?guī)定對部畢門或個人進誠行獎懲。職責親被監(jiān)督義務伐小組工刺作接受全體湊聯(lián)景員工監(jiān)繪督，如有徇掘私舞弊行為澆，可向小組麥組長或公司訴高層舉報。郊收集各部門求詳細的預算番數(shù)據，定期菌參加月度部丟門或集團經他營會議，對削當期的預算伐控制和執(zhí)行融情況提出報旨告。拜每季度末開續(xù)展一次預算擋考核，及時高提出預警，脈輔助部門完屬成預算任務還。胳聯(lián)景集團關內部控制規(guī)暴定孔第一章孕總隸則把一、基本目碰的可為加強公司籮規(guī)范管理，付有效控制財捎務風險和經廈營風險，實爽現(xiàn)公司內部把控制的合法論性、合理性聰、可行性、揀有效性。依領據《中華人感民共和國會癢計法》、《魯中華人民共嬸和國公司法淘》、財政部且《公司會計乏準則》、《容內部會計控麻制規(guī)范健——趨基本規(guī)范》帽等法律法規(guī)挎以及《公司員章程》，制妥定本規(guī)定。乓二、適用范散圍聚本規(guī)定適用丑于上海聯(lián)景處集團及所屬炸公司。呀三、制定原牢則欺1、在完整輕性的基礎上叉，以可操作嗚性、有效性謹、合理性為腔原則。品2、以送營銷事業(yè)部競財務部碎、后制造事業(yè)頭部譽財務揀為核心，以坑全面預算管讀理為龍頭，虧以關鍵崗位梯、重要環(huán)節(jié)賀、重要節(jié)點歪為主要控制閉對象的原則須。哀3、貫徹成偶本與效益、定激勵與制約咱、監(jiān)督與效靈率協(xié)調一致星的原則。努黎力以最小的靜控制成本取耽得最大的控皆制效果；既焰要加強內部王監(jiān)督與制約聰，實現(xiàn)有效百管理；也要換注重內控方屬法的科學與梳可行，提高跳工作效率，齒促進公司經絹營活力。插4、根據與劣公司經營管濾理流程、公花司特點相適廁應的原則,您把內部管理燒和控制與促分進和完善公腿司的經營管蹲理流程有機般的結合起來愉；把內部管嬌理和控制的泄基本要求、舞方法與公司備的實際情況尸有機結合起拌來。膊四、一般饅規(guī)定掀1、公司應鏈根據授予的始職能與職責明，建立與健紡全全員的崗叨位責任制度洗，落實不相賴容崗位分離濟機制和關鍵貿環(huán)節(jié)人員的氏具體責任。題2、公司勝應竟根據經營責懷任人治理結憂構，建立和橫規(guī)范科學的囑運營決策機宰制，加強對丟公司重大經億濟事項的控蠅制，防范決帶策風險。皆3、公司雄應罰建立嚴格的嶄授權批準制遷度，合理有逝效地分配職痕責和權限，珠規(guī)范操作流鵲程；對公司傍重大經濟事棚項實行聯(lián)簽機授權制度。耗4、公司宅應崖根據國家有彩關法律、法致規(guī)和內部管形理制度，不宇斷健全財務孫管理和會計嘩信息系統(tǒng)，助加強對經濟抽活動的控制狗，正確反映首公司經營成思果和財務狀筑況。搏5、公司息應淡根據內控制芬度、積極應移用信息化手旦段。加強業(yè)沾務信息系統(tǒng)柔與財務信息覺系統(tǒng)的對接諷；積極探索站信息化內控品管理模式，農提高內控工察作效率。顛五、檢查與煙責任追究預1、揮公司厲應我建立和實行管問責制度，桌內部控制工謝作列入公司蘇年度業(yè)績考篇核。戀公司法人代眾表或經營責貨任人為本公吊司實施內部斥控制的第一宇責任人，對弊本公司的內堪部控制體系紙負有主要責我任；公司各今個經營環(huán)節(jié)慰的分管領導綁和相關職能組部門具體負羊責各項內部事控制制度的室執(zhí)行，承擔有相應的責任膛。洋2、公司實托行內部控制獸定期檢查報控告制度，拋健全內部檢榮查監(jiān)督機制季。甲公司必須設臭立或指定專腰門人員具體賤負責內部控輝制執(zhí)行情況蘆的監(jiān)督檢查漆，每季度一頓次對內部控獅制的執(zhí)行情餓況進行檢查狹和評價，寫所出檢查報告嫂，上報集團眾預算管理小套組，對存在膠的缺陷提出更改進建議。恰必須及時報賣告出現(xiàn)的違勤反內部控制倆制度的事項仔。民第二章另貨稱幣資金錘一、基本目壁標磚貨幣資金內副部控制制度害的基本目標困是為了加強您貨幣資金管其理，降低貨圾幣資金使用殖成本，降低首公司財務風衡險，監(jiān)督貨俗幣資金使用柔的合法性與掠合理性，提芽高貨幣資金潛的使用效益底，保護貨幣退資金的安全遣完整。素貨幣資金伯的控制必須覺遵循國家有今關《現(xiàn)金管逢理暫行條例慣》、《人民迷銀行結算賬鄰戶管理辦法維》和《中華嬌人民共和國認外匯管理暫胖行條例》等香法規(guī)和規(guī)章肆，正確使用執(zhí)各種銀行結爐算工具，按共照規(guī)定核定夕庫存現(xiàn)金限斗額，按現(xiàn)金勇收付范圍使樣用現(xiàn)金。范二、崗位職蛙責括1、公司應勿當對貨幣資農金管理建立憑嚴格的崗位屢責任制，明蹦確相關機構居和崗位的職碑責、權限、蠻決策、執(zhí)行孤、資金管理美及財務部門息不相容崗位榴應相互分離跪、制約和監(jiān)暖督。嚴禁同開一人辦理貨易幣資金業(yè)務樂的全過程，諸嚴禁未授權裕的機構或人蘭員辦理貨幣托資金業(yè)務。邪（1）疼、出納員：衣必須根據經漿過審簽的記嘗賬憑證收支秋現(xiàn)金，不能不直接根據原蓋始憑證辦理悶現(xiàn)金結算；纏不能編制收膏付記賬憑證把，不能兼管惑稽核工作和數(shù)會計檔案保玻管工作和收式入、支出、戲費用、債權生、債務賬簿恐的登記工作桌；嚴禁一人疫保管全部現(xiàn)替金支票、印隸鑒。隨（2）、會劇計稽核：瘦審核原始憑朝證的填制是促否符合規(guī)定吐要求，根據業(yè)收付憑證登堵記現(xiàn)金對應驗科目相關明閑細賬、總賬鉗，逐筆核對許銀行存款日學記賬和銀行說對賬單，并躬按時編制銀搭行存款余額鍬調節(jié)表，調主整末達賬項漸。帳（3）、對邪網上銀行支蹤付實施復核廉授權，并有她專人分別保旋管單位和單脖位負責人的螞印鑒。椅（4）、財伴務部負責人憐：負責審批停收支預算、錯決算及各項傍支出。釘2、公司現(xiàn)蜜金收入應當齊及時存入銀瞇行，不得坐開支現(xiàn)金。公起司借出款項耽必須執(zhí)行嚴者格的授權批消準程序，嚴段禁擅自挪用期、借出貨幣航資金。濃3、銀行承銀兌匯票的管總理嚴格按照較《票據收支巡流程》執(zhí)行芳。隸三、控制規(guī)篇定1、審批芝公才司對貨幣資刮金業(yè)務應建繭立嚴格的授塑權批準制度學，明確審批雷人對貨幣資毀金業(yè)務的授縱權批準方式柴、權限、程補序、責任和咳相關控制措短施，規(guī)定經車辦人員辦理濫貨幣資金業(yè)小務的職責范潑圍和工作要伐求。猜審批離人應當根據何貨幣資金授綁權批準制度夫的規(guī)定，在查授權范圍內江進行審批，瓜不得超越審租批權限。姜公卻司必須按照謀國家規(guī)定的蘋現(xiàn)金管理制慨度和結算制右度，加強現(xiàn)窮金管理，并變接受銀行和承預算管理小飯組的監(jiān)督。用公司應當按貿照銀行開戶臭辦法規(guī)定，斃申請開設銀堤行賬戶，公扯司發(fā)生的各徒項結算款項竄，除允許用繭現(xiàn)金結算方并式直接以現(xiàn)全金收付外，憂其余款項必涌須通過銀行遮劃撥轉賬。資公按司對于重大昏貨幣資金支輛付業(yè)務，應束當由集團總雹經理審批，鍬并建立責任校追究制度。2、審核役經翁辦人應當在瓦職責范圍內嘉，按照審批籍人的批準意包見辦理貨幣敘資金業(yè)務，沾并核對審批鴨的手續(xù)是否辰完整、合規(guī)刪，對于審批損人超越授權房范圍審批的雀貨幣資金業(yè)光務，經辦人努員有權拒絕癥辦理，并及費時向審批人目的上級授權魚部門報告。目會計絲出納人員審般查現(xiàn)金收支哀原始憑證。丑主要審核原近始憑證反映浪的現(xiàn)金收支辱業(yè)務是否真吹實合法，原幼始憑證的填癥制是否符合冠規(guī)范要求；終審核無誤后杜，簽章批準題方可辦理現(xiàn)者金收付記賬腔憑證。審核蜻原始憑證，圓可以保證現(xiàn)惡金收支憑證何真實合法，惡提供正確的替現(xiàn)金支付和細核算依據，劉保證出納人廢員支付現(xiàn)金喝正確、合法汗。鑒3、核算、魯管理南出納充員根據現(xiàn)金續(xù)收付記賬憑調證登記現(xiàn)金勢日記賬。條分管故會計人員根被據收付憑證卵登記現(xiàn)金對荒應科目相關庫明細賬、總性賬。分工登叔記現(xiàn)金賬簿潛，可以保證渡現(xiàn)金收支業(yè)括務有據可查駱，并保證各宮賬之間相互馳制約，及時供提供準確的捷現(xiàn)金核算會配計信息。4、盤點剖出俗納員每日清邁點庫存現(xiàn)金幻，并與日記釘賬余額進行辛核批發(fā)現(xiàn)現(xiàn)患金短缺或溢經余，應及時泉查明原因，粉報經審批后鎖予以處理。賓每天清點現(xiàn)或金，能夠防濟止現(xiàn)金丟失爛和收支、記通賬發(fā)生差錯欣，保持賬實慕相符。方由財鍬務部門主管敘和預算管理受小組人員定窯期或不定期丹清查庫存現(xiàn)誠金，核對現(xiàn)乓金日記賬。銷清查時，需襪有出納人員妻在場，核對汁賬實;根據距清查結果編識制現(xiàn)金盤點懲報告單，填同制賬存與實掘存的符合情挽況;如有誤駛差須報批準雜后予以調整驚處理?；?、不相容雨崗位軌財叔務專用章、樂簽發(fā)支票印探鑒和公司負揚責人印鑒應川由財務部經以理和出納人意員分別保管刻。唱由非出納人煉員逐筆核對勒銀行存款日杰記賬和銀行窩對賬單，并棄編制銀行存?？钣囝~調節(jié)貍表，調整未飄達賬項。究出納人員狀不得兼任稽梅核、會計檔糖案保管和收欄入、支出、壘費用、債權狼債務賬目的來登記工作。俘四、監(jiān)督檢桿查愛公司建立對描貨幣資金業(yè)切務的監(jiān)督制研度，明確監(jiān)沿督檢查機構逗或人員的職逝責權限，定槳期不定期地球進行檢查。慕監(jiān)督檢查貨漏幣資金業(yè)務則相關崗位及患人員的設置篩情況；貨幣走資金授權批籃準制度的執(zhí)營行情況；支寶付款項印章遠的保管情況夸；票據的保旱管情況。并名對監(jiān)督檢查甜過程中貨幣形資金內部控寄制中的薄弱乘環(huán)節(jié)應及時缺采取措施，梢加以糾正和成完善。短監(jiān)督檢查現(xiàn)街金控制目標盆的執(zhí)行：保仍證現(xiàn)金收支迫正確合法；律保證現(xiàn)金結懇算及時適當斃；保證現(xiàn)金枯儲備安全完湖整；保證現(xiàn)館金核算真實敗合規(guī)。叼監(jiān)督檢查銀開行存款控制乒目標的執(zhí)行內：保證銀行親存款收付正余確合法；保吼證銀行存款鏈結算及時適豐當；保證銀胳行存款儲備尸安全完整；兔保證銀行存雙款核算真實涌可靠。斥駁加強貨幣資戚金日常監(jiān)督握檢查，經常呼開展對貨幣燙資金檢查測藏試工作。河第三章住銷售、采堪購年一、控制目禁標笛銷售、采購脈與付款控制短目標是：實妥行銷售、采衛(wèi)購業(yè)務的職隙責分工；實掏行銷售、采獅購的預算和經審批控制；能正確對銷售梅、采購業(yè)務裙進行會計核烤算；建立和掘健全銷售、壟采購業(yè)務憑著證流轉與管關理制度；定婦期清理與分樣析應收款項貍與壞賬情況隨，保持賬戶育記錄的正確現(xiàn)性；保證銷癢售、采購信西息的真實性析和完整性以常及在會計報叮表上的正確己披露。跑二、崗位職騰責職務分離忌銷售、采購昏主要由營銷疑部墾、制造部斜管理，財務與結算由財貴務年部門負責。繳倦2、業(yè)務流竄程控制想公司對銷售押、采購應當搖建立嚴格的府預算管理制很度，制定銷袋售、采購目汗標，確立銷崖售、采購責話任制。建立幼銷售、采購沫定價控制制僻度，制定價億目表、折扣辱政策、付款件政策等，并術予以執(zhí)行。旺3、財務控坡制授財務部門的啄控制應貫穿分于訂立合同哨－付款控制港－發(fā)票結算礙控制－應付掀帳款管理控鎖制整個流程鍬的始終。蘋4、營銷部闖應督促合同筑正常履行，灣負責貨款催飽討，按月與榮財務部核對敏賬務，并及邪時清理。臭三、控制塘一、銷售、聯(lián)采購蛙1、銷售、繡采購談判戰(zhàn)銷帝售、采購代威表就銷售價漆格、采購標中準、付款方質式等具體事前項與客戶進造行談判。談菊判人員至少披應有二人以俗上，并與訂隱立合同的人顏員相分離。刪銷售、采購徑談判的重要攪合作條件要紙有相關的書襖面記錄。2、審批他公使司應當對銷伶售、采購合地同建立嚴格米的授權批準磚制度，明確旦審批人員對未銷售、采購頂合同的授權福批準方式、肯權限、程序攏、責任和相膛關控制措施閘，重點是審徹批金額的界棗定，規(guī)定經抱辦人的職責鋸范圍和工作加要求。米審批人員應撤對銷售價格目、發(fā)貨及付抬款方式等嚴荒格把關。討進貨付款審拼批權限評：假不論付款或跨銀行間的劃蜓款，一律填己制《票據支算付單》最采購付款審淹批權限：（雞須制訂毯）紅3、銷售退星回住公司亦建立銷售退搏回管理制度筍。銷售退回影須經營銷部憐、制造部侄副總審批后今方可執(zhí)行。吸4、不相容積崗位刮簽泰訂合同的崗摟位與最后付崗款條件核準雨崗位分離劃二、結算和世記錄煮會計主管應亂根據銷售、曉采購（付款友）憑證及時晝入賬，并應改詳細核算至升每一客戶證。傍月度、季度乏、年度及時劃對每一客戶竭余額進行分瓦析。不公司建立應綿收賬款賬齡株分析制度和蝶逾期應收賬濕款催收制度比。銷售部門口應當負責應用收賬款的催砌收，財會部版門應當督促手銷售部門加償緊催收。對幸催收無效的尺逾期應收賬燭款可通過法昏律程序予以償解決。爛公司建立客川戶授信制度喚。銷售部門餅提出對某客郵戶的授信申悠請，申請內閥容包括授信恰賬期、授信藥金額及授信柜理由。該申鞠請由銷售部弓門主管審批有后交財務部寒門審核。財振務部門主管塔會計負責核牙對該客戶的遞應收賬款賬否目情況，查笛看其應收賬恩款賬齡及周醋轉天數(shù)等相駕關資料，為窩授信工作提山供依據。經挨財務部門審脾核后報集團巧總經理審批涂，決定是否憑執(zhí)行對該客旦戶的授信政芹策。在執(zhí)行偉過程中，財柜務部門仍需蓬嚴格監(jiān)控，唯隨時通報情殺況，謹防超粘越授信標準腎，造成損失紛。姓公司發(fā)生的腸各項壞賬，郊應查明原因償，明確責任案，并在履行疲規(guī)定的審批鳥程序后做出溪會計處理。玩詳公司有勵專人保管應適收票據，對茂于即將到期穴的應收票據穿，應及時向孕付款人提示磁付款；應收淋票據的取得時和貼現(xiàn)必須此經由保管票歡據以外的主鄉(xiāng)管人員的書至面批準，已券貼現(xiàn)票據應蛇在備查簿中堂登記，以便厲日后追蹤管紛理。應制延定逾期票據腦的沖銷管理總程序和逾期蹦票據追蹤監(jiān)云控制度。睜公司定期捕與往來客戶朵核對應收賬乏款、應收票牧據、預付賬凡款等往來款邪項。如有不答符，應查明懷原因，及時居處理。脾建立應收（鍋預付）蹦賬臂款臺帳犯公司按似客戶設置應擺收賬款臺賬啊，及時登記淹每一客戶應糧收賬款余額塘增減變動情頸況和信用額民度使用情況狹，對長期往碗來客戶建立戲起完善的客鎖戶資料，并冠對客戶資料拳實行動態(tài)管壞理，及時更往新。菜對于可能腐成為壞賬的段應收賬款應督當報告預算戒管理，由其訓進行審查，謊確定是否確澆認為壞賬。印注銷的壞精賬進行備查聽登記，做到歲賬銷案存。保已注銷的壞帶賬又收回時潮應當及時入旺賬，防止形事成賬外款。掠惑柿第四茂章盜存貨管理院一、控制內目標氧存貨會計控租制目標是：孔實行存貨業(yè)滿務的職責分隙工；實行存耍貨業(yè)務預算摸和審批控制銅；正確對存笛貨業(yè)務進行胞會計核算；透建立和健全聾存貨進銷存勵等各環(huán)節(jié)的柱制度；定期錢盤點存貨資炕產，保護財抹產物資的安括全完整；保徐證存貨信息孕的真實性和忘完整性以及憶在會計報表亦上的正確披境露。鎮(zhèn)二、崗位職錢責蘿1、公司制騰定科學規(guī)范乏的存貨酒業(yè)務流程，撇明確存貨的符取得、驗收熱與入庫，浙保管，銷售撓等環(huán)節(jié)的控萄制要求，并社設置相應的姻記錄或憑證悠，如實記載粥各環(huán)節(jié)業(yè)務紛的開展情況野，確保存貨差業(yè)務全過程碌得到有效控烤制。班2、建立健搏全存貨取得浴、驗收、入興庫、保管、墳銷售等各環(huán)瘦節(jié)憑證、資淡料的保管制秘度，并定期芬與財會部門品核對，發(fā)現(xiàn)麗問題，及時夕處理。通三、控制規(guī)指定鏡1、原材料遷的采購釀采購部提出售采購申請后夕，供應鏈經足理根據預算熄及實際需求情情況審批。系報財務部后勸，由主管會迎計核對賬目傅，經核對無坦誤后簽字確吐認。財務經瘋理審核后，租將支付申請初報送總經理救，經總經理賞批準后支付撿。盤2頓、驗收入庫建對所取贈得的存貨的壤品種、規(guī)格耳、數(shù)量、質擋量和其他相濫關內容進行剃驗收，出具航驗收證明。迫對于驗收合墨格的存貨，靜應當及時辦唐理入庫憑證會。藍3杯、設立實物粗明細賬端存貨應當設銳置實物明細織賬，詳細登葉記經驗收合類格入庫的存屬貨的類別、窗編號、名稱油、規(guī)格、型吼號、計量單嘗位、數(shù)量、涌單價等內容掏，并定期與或財會部門核沸對。對暫存價、受托加工白的存貨，應適單獨記錄，歸避免與本單致位存貨相混非淆。4、保管賓加強對存肥貨的日常管晌理，嚴格限千制未經授權攜的人員接觸另存貨，確保庫重要存貨的黃保管、調用跪、轉移等經呆過嚴格授權贏批準，且在瞧同一環(huán)節(jié)有遭兩人或兩人旋以上同時經辭辦。5、盤點蹄應閘當建立健全豪存貨清查盤繁點制度，定意期或不定期臨地對各類存辛貨進行實地晃清查和盤點秒，及時發(fā)現(xiàn)床并掌握存貨丟的滅失、損偷壞、變質和卵長期積壓等振情況。存貨蘆發(fā)生盤盈、小盤虧的，應腦查明原因，半分清責任，富并及時報告掃有關部門。繡四、敵監(jiān)督檢查遞公司應當建厚立、健全存幅貨業(yè)務的監(jiān)曬督制度，明允確監(jiān)督檢查停機構或人員灶的職責權限隔，定期不定俊期地進行檢白查。眠監(jiān)督檢查存情貨業(yè)務相關擠崗位及人員風的設置情況性；存貨授權她批準制度的東執(zhí)行情況；碑存貨預算制安度與管理制智度的執(zhí)行情沿況；存貨核飲算制度的執(zhí)慣行情況。并唯對監(jiān)督檢查湖過程中存貨陰內部控制中砍的薄弱環(huán)節(jié)武應及時采取野措施，加以喉糾正和完善喂。加強存貨籃日常監(jiān)督檢培查，經常開售展對存貨檢次查測試工作馬。娛第胞五勝章偏固定資產管棵理萌一、控制榜目標卵固定資產控過制目標是：賊實行固定資革產業(yè)務的職股責分工；實精行固定資產沿預算和審批吧控制；正確驢對固定資產川業(yè)務進行會甩計核算；建敞立和健全固體定資產實物螞管理制度；吊定期盤點固寬定資產，保夢護投資資產過的安全完整池；保證固定遭資產信息的椒真實性和完繪整性以及在詳會計報表上哄的正確披露翁。質二、崗位職熔責五1、建立固絮定資產業(yè)務攜的崗位責任床制，明確相電關部門和崗塵位的職責、辛權限，確保裂辦理固定資銷產業(yè)務的不收相容崗位相甲互分離、制也約和監(jiān)督。私2、建立固導定資產歸口銅分級管理制職度，明確固鋤定資產管理看部門總經辦顏、使用部門灘和財務部的宿職責權限，劍確保固定資撒產管理權責理明晰、責任狂到人。宋a、碎行政部門劉負責固定資際產項目投資糕預算的編制役。易b、自行建塌造的固定資倆產完工交付勿使用后由爺行政部門覺負責核算、疏盤點和管理汽?；襝、卻行政部門面負責日常固先定資產的預傅算、購置、崖登記、保管臺、盤點和處階置。物d、財務部擇負責固定資鹽產的入賬、挖核算、計提忍折舊和減值芽準備，定期填或不定期與熊各相關部門赴進行賬賬、秀帳實核對。墾三、控制規(guī)工定割1、尾編制固定資閣產預算猛綁考慮固定資睡產投資方向印、規(guī)模、資偵金占用成本堤、預計盈利扁水平和風險漠程度等因素個。自行建造煎的固定資產脈應嚴格按照館會計準則關交于利息資本給化的規(guī)定，耗正確核算固潑定資產成本慎。2、審批額配備放合格的人員凝辦理固定資末產業(yè)務。辦義理固定資產更業(yè)務的人員蒙應當具備良盒好的職業(yè)道權德和業(yè)務素屯質。域建立霉固定資產業(yè)瘦務的授權批扁準制度，明深確授權批準沫的方式、程兇序和相關控慎制措施，規(guī)翅定審批人的沫權限、責任銹以及經辦人言的職責范圍慈和工作要求溫。嚴禁未經妙授權的機構科或人員辦理域固定資產業(yè)窩務。換審批人變應根據固定亮資產業(yè)務授免權批準制度智的規(guī)定，在柄授權范圍內星進行審批，石不得超越審恒批權限。潮經輕辦人應在職溝責范圍內，冊按照審批人鑒的批準意見崖辦理固定資殊產業(yè)務。對餅于審批人超壩越授權范圍誰審批的固定騎資產業(yè)務，落經辦人有權惡拒絕辦理，儉并及時向審廢批人的上級誰授權部門報雕告。鞠3、登記固就定資產卡片拌政行政部門采應填制固定以資產交接單遲，現(xiàn)行政部門邀登記固定資鴿產賬簿。代對巾于經營性租邪入、借用、譯代管的固定者資產應當設挎立備查登記廈簿進行專門殼登記，避免睛與本單位固念定資產相混科淆。4、保管默建被立健全固定劈資產賬簿登咐記制度和固話定資產卡片取管理制度，且確保固定資旁產賬賬、賬返實、賬卡相頂符。容財黨務部、諒行政部門濁和使用部門拾應當定期核富對相關賬簿贏、記錄、文池件和實物。希建立固定資榮產投保制度邁，防范和控矛制固定資產槍的意外風險知。5、處置腸審批銷：重大固定究資產處置，碼應當實行審間議聯(lián)簽。治盛對固定資產錘的處置依據霞、處置方式煌、處置價格叮等進行審核悠，重點審核敘處置依據是嗓否充分，處樹置方式是否吸適當，處置跑價格是否合屋理。董入賬：屯及時、足額店地收取固定忍資產處置價非款并及時入揉賬。6、盤點貨等建立固定資妄產清查盤點醒制度，明確諒固定資產清援查的范圍、衰期限和組織銜程序，定期插或不定期地亂進行盤點。矛對于聾盤虧、盤盈娃的固定資產共，應查出原霜因，并提出量處理意見。稼炸固定資產管毛理內控制度沖建立重點：傻a稻辦理匯請購、審批購、采購、驗晨收、付款、脊處置等固定罰資產業(yè)務時難是否有健全盛的授權批準速手續(xù)，是否篩存在越權審滴批行為。三b半購建眼固定資產是殿否納入預算拘，預算的編群制、調整與暫審批程序是依否適當。偽c蠻處置俗固定資產是費否履行審批饒手續(xù)，作價紡是否合理。團四、禍監(jiān)督檢查夫公司應當建問立、健全對政固定資產業(yè)割務的監(jiān)督制節(jié)度，明確監(jiān)礙督檢查機構妥或人員的職旨責權限，定涌期不定期地銀進行檢查。慮固定資產授鍵權批準制度縫的執(zhí)行情況透；固定資產計預算控制執(zhí)望行情況；監(jiān)窄督檢查固定廣資產的驗收憂、使用、維奸修、折舊、才清理、報廢積的管理情況陶；并對監(jiān)督嫁檢查過程中宗發(fā)現(xiàn)的固定蛇資產內部控傲制中的薄弱鄰環(huán)節(jié)應及時互采取措施，汽加以糾正和囑完善。時夫加強固定資菜產日常監(jiān)督鮮檢查，經常躍開展對固定臂資產業(yè)務各矩環(huán)節(jié)進行檢獵查測試工作能。鑄第攏六訊章合陷同管理代一．合同管約理職責膽（一）法定準代表人的主隆要職責亞1．認真執(zhí)賄行《中華人任民共和國合牧同法》，建饒立企業(yè)合同劣管理制度，塵加強合同管招理工作，解盡決合同管理懷工作中的重陣大問題。測2．授權委把托人員對外之簽訂合同。況3．明確企室業(yè)任何部門盈和個人不得閑利用合同進承行違法活動層。簽4．定期了斜解合同的簽葡訂、履行情訓況。痰（二）行政滴人事部的主組要職責崇1．學習和讓貫徹《中華話人民共和國辨合同法》及埋有關條例，銹維護本企業(yè)峽的合法權益鑼。貴2．制定、轟修訂本公司哥合同管理制軟度、辦法，卷并負責組織逐實施。嗽3．嚴格按徑照有關規(guī)定飛及市場發(fā)展換的要求制定某和修改合同蒼文本，并送新合同管理機叼關備案，做揭好合同文本或管理。襯4．審查合刻同，防止不典完善或不合折法的合同出洞現(xiàn)。買5．監(jiān)督、意檢查本公司綱合同簽訂、珠履行情況。腎6．重大合鋸同提交法定狼代表人審批員。天7．宣傳合啦同法和有關舒法規(guī)，對企幼業(yè)合同管理較人員和業(yè)務吊人員進行培日訓。億8．統(tǒng)一辦趨理授權委托喝書，嚴格管尋理本公司合潮同專用章的腐使用。拔9．依法處拜理本公司的歡合同糾紛，臂制止違法活疼動。良10．及時啄統(tǒng)計、匯總允本公司合同綿簽訂、履行升以及合同執(zhí)簽行中的問題漢，并向公司榆領導匯報。屬11．配合犯合同管理機念關，共同搞榮好本企業(yè)的他合同管理工犬作。丹（三）合同房管理員的主棟要職責明1．自覺、紙熟練地運用謀《中華人民茂共和國合同留法》來管理深合同。怠2．審查合無同，保管好耗合同專用章辮。擔3．檢查和籮督促公司業(yè)泡務人員依法貍簽訂合同。輕4．做好合董同審核、登提記、檢查、裹保管、統(tǒng)計銀、歸檔的工菊作。影5．發(fā)現(xiàn)擅句自超權限簽橋約、違約或螞履約情況較鮮差不符合規(guī)繼定的合同行逆為，及時向泥業(yè)務質檢部派負責人或公念司領導匯報瓣。優(yōu)6．對合同載執(zhí)行情況和里公司經營狀速況進行綜合破分析、提供紛領導參考。深（四）營銷除部的主要職耕責軋1．做好合俊同簽訂前的粘洽談、索證星等準備工作塑。續(xù)2．依法簽摟訂、變更、主解除本部門稠的合同。蕉3．對所簽繼合同，認真北執(zhí)行，并定行期自查合同懇履行情況。需4．在合同處履行進程中帖，發(fā)生問題訂及時通報。胖5．做好本妹部門合同的留整理，備案劫工作。暈6．參加本籮部門合同糾凝紛的處理。杰（五）財務牌部的主要職拖責牙1．加強與貢有關部門的牧聯(lián)系，及時姨了解合同履老行中的應收滅應付情況。旁2．做好與枝合同有關的牙應收應付款畜項的統(tǒng)計、疤分析、提出趕處理建議。乒二．合同訂壺立審批管理膀（一）主體摘內容與適用袋范圍溜1．訂立合策同的主體，竿必須是法人股或者是取得抽營業(yè)執(zhí)照的磁非法人經濟槍組織。公司否內各部門不削得以本部門錫的名義或擅洞自以其他單剖位、部門的狼名義對外簽嗓訂合同。矛2．本制度疼適用于公司戚各有關部門綿和分公司所功簽訂的合同謊。蓄（二）合同踐審批管理耀1．公司對正外簽訂合同暫，應由其法肚定代表人或憶法定代表人框授權的代理格人進行。未功經授權，任袋何人不得以洽公司名義對彼外簽訂合同兼。嶄2．除即時識結清外，都巨必須依法簽現(xiàn)訂書面合同浙，本公司以訪銷售、采購鋪合同為主，多應參照經法職務評審過的得標準文本。籍3．訂立合住同是法律行擦為，其程序習及內容必須壓符合法律、晶法規(guī)和有關旦政策的規(guī)定柏，簽訂的合筒同必須做到換手續(xù)完備、荷條款齊全、權內容清楚、尊責任明確、藝用語準確、閉字跡清晰。桌4．對外簽欠訂合同，要概明確選擇糾謊紛管轄地，浩并力求選擇炕本公司所在仰地法院。蝶5．法定代觸表人或委托巧代理人應當交親自在合同牌文本上簽名始蓋章。狹6．簽訂合陽同，應當加精蓋單位的合耗同專用章。趨嚴禁在空白喝合同文本上穗加蓋合同專很用章。漂（三）合同催審批程序鍋1、所有合誓同簽訂前必匙須進行評審匙，先至合同賴管理部門領肚取《合同評嶄審表》，并稅由合同管理步部門統(tǒng)一進口行合同編號與。蝕2、非標準蔬業(yè)務合同文門本均需由公斃司法務進行格評審簽字，賓行政事務合細同、日常業(yè)飲務采購合同容在情況需要郵時提交法務巨評審。月3胡、根據嶺合同涉及內顫容確定相應儀的審批流程震。（見合同塘評審流程表堆規(guī)定）滲3、如涉及烤內容需要修牽改的，需經飯相應要求修鋼改部門進行打復審簽字。簡三．合同履辰行、變更和徐解除畏（一）主體飄內容與適用伏范圍適1．本制度軌規(guī)定了本公粗司合同履行冒、變更和解回除應遵循的辯管理原則和巖辦法。暖2．本制度聚適用于本公秤司各有關部島門和分公司厭。怎（二）合同穗履約管理前1．法定代尸表人全面負棒責合同的履禍行。合同承坦辦單位、部疏門和人員具流體負責其訂串立合同的履信行。新任法飯定代表人應倡當繼續(xù)履行藍前任法定代受表人依法訂抵立的合同。鄭2．在履行損合同過程中蕩，根據情況握的變化，應拆當對對方當鑒事人的履行搞能力進行跟肯蹤調查。如蟻發(fā)現(xiàn)問題，啦合同承辦人堂要及時處理則，必要時經冒公司領導同予意，可實地毒調查合同執(zhí)爽行情況和對屈方當事人的銹履約能力。償3．合同的道履行應遵循百守合同、重啄信用，實際花履行和全面草履行的原則鋸。合同一經役依法訂立，往即產生法律堅效力，必須孟嚴肅履行，傳維護企業(yè)信虹譽。話4．合同結鄰算必須通過彼本單位財務桑部門進行。候對合法有效枕的合同，財急務部門必須筐在合同約定趴的期限內結境算。對未經騙合法授權或抱超權限簽訂艘的合同，財圾務部門有權墨拒絕結算。勤5．凡與合阿同有關的來旺往文書、電漁報、電傳、飼信函、錯記錄都應作籮為履約證據脂留存。父（三）合同頑的變更和解閃除狗1．合同的頸變更和解除暗，應訂立變捕更或解除書拾面協(xié)議，不郵得單方修改特、廢止或任姨意口頭變更駐、解除。鋪2．變更