2023審計(jì)工作整改報(bào)告完整版（10篇）

第第頁(yè)2023審計(jì)工作整改報(bào)告完整版（10篇）審計(jì)工作整改報(bào)告完整版模板篇1市審計(jì)局于今年3月至4月派出審計(jì)組對(duì)我委20__年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，發(fā)覺(jué)了一些問(wèn)題，提出了幾項(xiàng)審計(jì)整改要求。依據(jù)審計(jì)提出的整改要求，我委高度重視，召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議進(jìn)行研究，對(duì)整改進(jìn)行了部署，并組織進(jìn)行了專(zhuān)心整改?，F(xiàn)就審計(jì)報(bào)告中提出問(wèn)題的整改情況報(bào)告如下：一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問(wèn)題由于20__年度以前市財(cái)政局未要求市直全部單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進(jìn)行申報(bào)，因此，我委在申報(bào)20__年預(yù)算草案時(shí)，未申報(bào)上年結(jié)余資金，造成部門(mén)預(yù)算編制不完整。20__年度我委已嚴(yán)格根據(jù)市財(cái)政局要求將上年結(jié)余資金列入了20__年部門(mén)預(yù)算草案。在今后的部門(mén)預(yù)算編制過(guò)程中我委將照實(shí)反映資金結(jié)余情況，確保部門(mén)預(yù)算編制完整，真實(shí)。二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強(qiáng)”問(wèn)題為了充分調(diào)動(dòng)縣市區(qū)做好爭(zhēng)資立項(xiàng)和其他發(fā)改工作的樂(lè)觀(guān)性主動(dòng)性，我委對(duì)縣市區(qū)發(fā)改局進(jìn)行了以項(xiàng)目建設(shè)、爭(zhēng)資立項(xiàng)等工作為主要內(nèi)容的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費(fèi)嘉獎(jiǎng)。經(jīng)我委20__年3月第四次委務(wù)會(huì)研究，從我委自籌經(jīng)費(fèi)中列支20__年各縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效考核獎(jiǎng)金27萬(wàn)元。今后，我委將規(guī)范對(duì)縣市區(qū)發(fā)改工作績(jī)效評(píng)估工作，根據(jù)預(yù)算管理體制的要求，安排使用財(cái)政資金。三、關(guān)于“決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確”問(wèn)題經(jīng)核實(shí)，我委在編制20__年度部門(mén)決算時(shí)，將少反映的254.2萬(wàn)元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項(xiàng)目結(jié)余，導(dǎo)致決算報(bào)表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財(cái)政局連接，將在編制20__年部門(mén)決算時(shí)調(diào)整20__年上年項(xiàng)目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報(bào)表編制的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。今后，我委將在編制決算報(bào)表時(shí)，切實(shí)做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實(shí)。四、關(guān)于“公務(wù)卡消費(fèi)支出比例遠(yuǎn)低于25%的規(guī)定”問(wèn)題經(jīng)核實(shí)，造成此問(wèn)題的主要緣由是我委工作性質(zhì)特別，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎(jiǎng)等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來(lái)，我委已對(duì)公務(wù)卡結(jié)算管理進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范，要求各科室嚴(yán)格根據(jù)《郴州市財(cái)政局關(guān)于進(jìn)一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財(cái)庫(kù)[20__]261號(hào))和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財(cái)政局等部門(mén)關(guān)于進(jìn)一步推動(dòng)全市公務(wù)卡改革的實(shí)施意見(jiàn)的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅(jiān)決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強(qiáng)調(diào)出差的住宿費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、交通費(fèi)等支出，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。今后，我委將根據(jù)審計(jì)報(bào)告提出的整改要求，進(jìn)一步落實(shí)整改措施，加強(qiáng)單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費(fèi)管理制度，規(guī)范財(cái)政資金使用，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費(fèi)支出中的漏洞。以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。審計(jì)工作整改報(bào)告完整版模板篇2大慶榆樹(shù)林油田開(kāi)發(fā)有限責(zé)任公司：我們接受托付，對(duì)貴公司20__年生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)中永久性占地和臨時(shí)性占地發(fā)生的永征地補(bǔ)償費(fèi)、臨時(shí)占地補(bǔ)償費(fèi)、油水淹地補(bǔ)償費(fèi)以及與油田生產(chǎn)占地相關(guān)的土地補(bǔ)償費(fèi)用支出和土地事業(yè)性收費(fèi)支出進(jìn)行審計(jì)。貴公司的責(zé)任是向我們供應(yīng)與此相關(guān)的情況資料，并對(duì)這些資料負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)土地征地費(fèi)用和臨時(shí)占地費(fèi)用支出的合理性發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們的審計(jì)是依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中我們進(jìn)行了包括檢查占地認(rèn)定單，計(jì)算補(bǔ)償金額、測(cè)量占地面積，觀(guān)察耕地種植作物等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。一、基本情況：貴公司是石油生產(chǎn)企業(yè)，全年因鉆井、作業(yè)、采油(包括提撈)、油水管線(xiàn)施工以及管線(xiàn)、井口跑水跑油等緣由，需進(jìn)行永久性征地和臨時(shí)性占地，跑水跑油時(shí)需對(duì)水污油污的農(nóng)作物進(jìn)行補(bǔ)償。公司在內(nèi)部管理掌握方面，將與此有關(guān)的事務(wù)交由工農(nóng)事務(wù)辦統(tǒng)一負(fù)責(zé)。工農(nóng)事務(wù)辦依照貴公司經(jīng)營(yíng)管理制度匯編中《施工用地管理辦法》、《施工用地及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)》等相關(guān)文件處理有關(guān)事務(wù)。因此，我們對(duì)工農(nóng)事務(wù)辦20__年全年的土地占地認(rèn)證單(占地費(fèi)用支出憑證)以及工農(nóng)事務(wù)辦供應(yīng)的相關(guān)資料進(jìn)行了具體審計(jì)。貴公司20__年全部生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)用地1181336平方米(1772畝)。本年永征地面積147750平方米(221.62畝)，其中征用井場(chǎng)面積72000平方米(60口井)，通(井)路面積65207平方米(約8694延長(zhǎng)米)，卸油點(diǎn)9463平方米，供電線(xiàn)路線(xiàn)桿占地1080平方米(120根桿)。臨時(shí)性占地面積897700平方米(1346畝)，其中管線(xiàn)開(kāi)溝地面積61147平方米(管線(xiàn)61147延米)，短地面積79215平方米。水淹地面積24230平方米(36.34畝)。油污地面積111657平方米(167.48畝)。依據(jù)工農(nóng)事務(wù)辦的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算本年應(yīng)發(fā)生土地補(bǔ)償費(fèi)金額7,979,192.23元(依據(jù)同樣的原始單據(jù)，工農(nóng)事務(wù)辦計(jì)算數(shù)為7,984,050.00元，計(jì)算誤差4,857.77元。李蕾20__年12月30日電話(huà)供應(yīng))。內(nèi)容分別如下：永久性征地費(fèi)用(包括井場(chǎng)和通井路)2,630,306.08元(附表1);臨時(shí)性用地補(bǔ)償費(fèi)用4,556,682.59元(附表2+3+4)，其中：短地補(bǔ)償費(fèi)617,887.00元(附表3)，管線(xiàn)開(kāi)溝地補(bǔ)償費(fèi)723,144.16元(附表4);水淹地補(bǔ)償費(fèi)5,669.82元(附表5);油污地補(bǔ)償費(fèi)104,113.34元(附表6);政策性補(bǔ)償費(fèi)415,736.60(附表7)元;協(xié)議補(bǔ)償250,000.00元(附表7);行政事業(yè)性收費(fèi)16,683.80元(附表7)。(以上均為未審前數(shù))二、審計(jì)過(guò)程中我們發(fā)覺(jué)管理中存在如下問(wèn)題：1、土地補(bǔ)償費(fèi)計(jì)算方法有誤經(jīng)我們檢查詢(xún)問(wèn)，工農(nóng)事務(wù)辦上兩年度計(jì)算永征地補(bǔ)償費(fèi)用--其中的土地補(bǔ)償費(fèi)時(shí)，沒(méi)有根據(jù)公司有關(guān)規(guī)定(即按土地地類(lèi)劃分)標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)償。貴公司管理文件匯編《施工用地及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定，永久征地土地補(bǔ)償費(fèi)按該耕地被征用前3年平均年產(chǎn)值10倍補(bǔ)償。被征用的土地年產(chǎn)值確定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行綏政土發(fā)(2000)1號(hào)文件。工農(nóng)事務(wù)辦在以前年度計(jì)算永征地土地補(bǔ)償費(fèi)時(shí)，按當(dāng)年地表種植作物即按青苗補(bǔ)償費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的10倍進(jìn)行補(bǔ)償。以文件中規(guī)定的肇東標(biāo)準(zhǔn)為例，旱地年產(chǎn)值0.78元/平方米，一般菜田年產(chǎn)值3.40元/平方米。本年永久征地面積147750平方米，其中菜地面積115272平方米。按以前年度的計(jì)算方法，僅征用種菜地的土地補(bǔ)償費(fèi)就達(dá)3,919,248.00元(115272x3.4x10)。依據(jù)肇東市土地部門(mén)劃分的地類(lèi)(即旱地或一般菜田)確定，油田產(chǎn)能建設(shè)所征土地均屬旱地，應(yīng)按0.78/米2計(jì)算土地補(bǔ)償費(fèi)。我們計(jì)算的土地補(bǔ)償費(fèi)金額是899,121.60元(115272x0.78x10)。兩種計(jì)算方法相差3,020,126.40元(115272x(3.4-0.78)x10)。加上統(tǒng)制服務(wù)費(fèi)差額120,805.06元(3,020,126.40x4%)，共計(jì)差額3,140,931.46元。對(duì)于前述問(wèn)題，工農(nóng)事務(wù)辦采納了我們的意見(jiàn)，轉(zhuǎn)變了以前年度計(jì)算方法，為貴公司節(jié)省開(kāi)支3,140,931.46元。2、臨時(shí)性占地面積認(rèn)定不準(zhǔn)確貴公司因本年油水管線(xiàn)施工和管網(wǎng)改造，臨時(shí)性占地面積897700平方米(未審數(shù))，費(fèi)用達(dá)4,556,682.59元(未審數(shù))。審計(jì)中我們經(jīng)檢查發(fā)覺(jué)，臨時(shí)占地中管線(xiàn)施工占地面積土99#、土100#、土106#、土107#占地認(rèn)定單面積計(jì)算有誤差。經(jīng)詢(xún)問(wèn)和實(shí)際測(cè)量，產(chǎn)生誤差的主要緣由是土地面積測(cè)量計(jì)算方法不正確。按工農(nóng)事務(wù)辦的一貫做法，占地面積測(cè)量時(shí)由分管的一名土地員和當(dāng)?shù)剜l(xiāng)土地員、村負(fù)責(zé)人用米繩實(shí)地測(cè)量。這種方法用于小面積測(cè)量時(shí)一般沒(méi)有誤差。但是，管線(xiàn)施工占地情況特別，管線(xiàn)一般幾千米長(zhǎng)，全靠土地員徒步測(cè)量，當(dāng)?shù)剜l(xiāng)土地員與村負(fù)責(zé)人往往為了地方利益，在測(cè)量時(shí)作弊而土地員不能察覺(jué)，比如偷拉米繩，本應(yīng)原地不動(dòng)卻往后行走等。以上緣由導(dǎo)致臨時(shí)占地面積虛增47765平方米，占全年臨時(shí)占地面積的5%。3、地面種植作物認(rèn)定不準(zhǔn)確貴公司生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)永久征地和臨時(shí)占地本年均發(fā)生在肇東市的所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)。當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)以種植玉米等大田作物為主，在土地部門(mén)的地類(lèi)劃分上也均屬旱田。本年永久性征地147750平方米，其中菜地115272平方米，占全部面積的78%。臨時(shí)性占地897700平方米(未審數(shù))，其中菜地523053平方米(未審數(shù))，占全部面積的58%。據(jù)我們測(cè)量計(jì)算，本年管線(xiàn)工程“榆一聯(lián)至東口，榆二聯(lián)至樹(shù)2，榆二聯(lián)至樹(shù)127污水管線(xiàn)”工程地區(qū)，沿管線(xiàn)長(zhǎng)度14500米穿越農(nóng)田，管線(xiàn)穿越蔬菜地的長(zhǎng)度僅有176米，占總長(zhǎng)度的1.2%，經(jīng)觀(guān)察其它農(nóng)田未見(jiàn)反證，由此推斷本地區(qū)菜地面積占農(nóng)作物種植面積不足2%。由于油田生產(chǎn)的特別性以及當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶(hù)搶種經(jīng)濟(jì)作物的實(shí)際情況，油田生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)占地中，菜田占大田的比例會(huì)有所增加。但是，我們認(rèn)為，永征地78%和臨時(shí)占地58%的比例不符合實(shí)際情況。經(jīng)調(diào)查詢(xún)問(wèn)，其主要緣由是占地認(rèn)定處理不準(zhǔn)時(shí)，往往是產(chǎn)能建設(shè)占地部門(mén)先占地，后補(bǔ)批臨時(shí)用地手續(xù)，土地員到現(xiàn)場(chǎng)時(shí)，已經(jīng)不能取得地面種植作物的第一手資料，或已經(jīng)發(fā)生農(nóng)戶(hù)搶種經(jīng)濟(jì)作物的事實(shí)，給土地認(rèn)證工作帶來(lái)極大困難，也給企業(yè)造成了很大的經(jīng)濟(jì)損失。經(jīng)我們測(cè)算，假如本年青苗補(bǔ)償費(fèi)根據(jù)10%菜田(田間抽樣計(jì)算，榆樹(shù)林油田產(chǎn)能建設(shè)地區(qū)種植蔬菜的面積不足2%)計(jì)算，20__年全年土地補(bǔ)償費(fèi)可以掌握在600萬(wàn)元以?xún)?nèi)。4、補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)適用不正確依據(jù)公司有關(guān)規(guī)定，因永征地造成的30米以?xún)?nèi)確實(shí)無(wú)法耕種的短地按耕地的10倍補(bǔ)償。土10#占地面積58x24米(2.09畝)，經(jīng)調(diào)查不符合按短地補(bǔ)償規(guī)定，應(yīng)根據(jù)臨時(shí)占地補(bǔ)償。5、占地認(rèn)證單項(xiàng)目填寫(xiě)不完備，編號(hào)不連續(xù)，處理現(xiàn)場(chǎng)記錄不準(zhǔn)時(shí)。工農(nóng)事務(wù)辦本年加大管理力度，嚴(yán)格四方簽認(rèn)制度，對(duì)認(rèn)證單實(shí)行編號(hào)管理。基礎(chǔ)工作較以前年度有很大提高。但是我們?cè)趯徲?jì)中也發(fā)覺(jué)有些單據(jù)填寫(xiě)不完備，編號(hào)不連續(xù)。如土9#—土14#占地認(rèn)證單沒(méi)有生產(chǎn)部門(mén)經(jīng)辦人和施工單位經(jīng)辦人簽字。由于油田生產(chǎn)的特別性，會(huì)有四方不能同步認(rèn)證的情況。但是應(yīng)當(dāng)盡快補(bǔ)簽。此外，99年修建東382井區(qū)油水系統(tǒng)工程占地至20__年底才協(xié)議補(bǔ)償，處理現(xiàn)場(chǎng)不準(zhǔn)時(shí)，僅此一項(xiàng)就增加本年土地補(bǔ)償費(fèi)250,000.00元。6、土地補(bǔ)償費(fèi)計(jì)算不準(zhǔn)時(shí)。審計(jì)中我們發(fā)覺(jué)工農(nóng)事務(wù)辦只有在年終時(shí)才一次匯總計(jì)算全年的土地補(bǔ)償費(fèi)，平常只是估算補(bǔ)償金額，這樣不利于平常發(fā)覺(jué)占地認(rèn)證方面的問(wèn)題，也不利于有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作出相關(guān)的決策。三、詳細(xì)審計(jì)情況如下：我們審定永征地面積147750平方米(221.62畝)，其中征用井場(chǎng)面積72000平方米(60口井)，通(井)路面積65207平方米(約8694延米)，卸油點(diǎn)9463平方米，供電線(xiàn)路線(xiàn)桿占地1080平方米(120根桿)。臨時(shí)性占地面積848543平方米(1273畝)，其中管線(xiàn)開(kāi)溝地面積61147平方米(管線(xiàn)61147延長(zhǎng)米)，短地面積77823平方米。水淹地面積24230平方米(36.34畝)，油污地面積111657平方米(167.48畝)。針對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題我們進(jìn)行了審計(jì)差異調(diào)整，調(diào)整額為754,497.70元(經(jīng)工農(nóng)事務(wù)辦確認(rèn),附表9)。調(diào)整后本年土地補(bǔ)償費(fèi)用金額7,229,552.30元。其中：永久性征地費(fèi)用(包括井場(chǎng)和通井路)2,630,306.08元(不包括測(cè)繪費(fèi));臨時(shí)性用地補(bǔ)償費(fèi)用3,857,973.76元(其中：短地補(bǔ)償費(fèi)607,019.40元，管線(xiàn)開(kāi)溝地補(bǔ)償費(fèi)722,606.54元);水淹地補(bǔ)償費(fèi)5,669.82元;油污地補(bǔ)償費(fèi)104,113.34元;政策性補(bǔ)償費(fèi)366,714.30元;協(xié)議補(bǔ)償250,000.00元;行政事業(yè)性收費(fèi)14,775.00元。在審計(jì)過(guò)程中，我們得到了工農(nóng)事務(wù)辦的樂(lè)觀(guān)協(xié)作，工農(nóng)事務(wù)辦根據(jù)要求調(diào)整了永久性征地的土地補(bǔ)償費(fèi)的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，僅此一項(xiàng)，就為公司節(jié)省土地費(fèi)用開(kāi)支3,140,931.46元，加上工農(nóng)事務(wù)辦確認(rèn)的審計(jì)調(diào)減數(shù)754,497.70元，本年共削減土地費(fèi)用開(kāi)支3,895,429.16元。工農(nóng)事務(wù)辦本年加強(qiáng)了有關(guān)土地占地認(rèn)定單簽認(rèn)方面的內(nèi)部管理，強(qiáng)化了四方簽認(rèn)制度，削減了占地補(bǔ)償?shù)娜我庑裕a(bǔ)償費(fèi)用較上年大幅度削減，削減幅度為14.16%。很好地完成了年初公司下達(dá)的費(fèi)用指標(biāo)。針對(duì)審計(jì)中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題我們提出如下建議：1、組織工農(nóng)事務(wù)辦業(yè)務(wù)人員專(zhuān)心學(xué)習(xí)與土地補(bǔ)償費(fèi)用相關(guān)的法律法規(guī)文件以及公司內(nèi)部的相關(guān)規(guī)章制度，在工作中嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法規(guī)和規(guī)章制度。審計(jì)中我們留意到貴公司《施工用地及補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)》中規(guī)定，臨時(shí)用地補(bǔ)償統(tǒng)制服務(wù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)是([青苗費(fèi)+復(fù)墾費(fèi)]x4%)。依據(jù)黑土資發(fā)[20__]36號(hào)文件精神，臨時(shí)占地不屬于土地包干全包工作范圍，根據(jù)半包工作方式，結(jié)合大慶油田有限責(zé)任公司的實(shí)際工作做法，我們認(rèn)為統(tǒng)制服務(wù)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)當(dāng)修正為([青苗費(fèi)+復(fù)墾費(fèi)]x2%)。2、針對(duì)臨時(shí)性占地面積認(rèn)定不準(zhǔn)確的情況，我們認(rèn)為，在以后年度測(cè)量管線(xiàn)施工長(zhǎng)度、計(jì)算補(bǔ)償面積時(shí)，應(yīng)參照施工單位測(cè)量的施工管線(xiàn)長(zhǎng)度進(jìn)行修正。必要時(shí)結(jié)合成本效益原則，可以聘請(qǐng)專(zhuān)業(yè)測(cè)量人員使用專(zhuān)用測(cè)量?jī)x器進(jìn)行測(cè)量，防止由于舞弊造成的土地補(bǔ)償費(fèi)用損失。3、地面種植作物認(rèn)定不準(zhǔn)確，主要與前述的突擊施工與農(nóng)戶(hù)搶種有關(guān)。要解決這個(gè)問(wèn)題，還需要工農(nóng)事務(wù)辦加強(qiáng)占地認(rèn)證方面的管理，主動(dòng)開(kāi)展工作，努力爭(zhēng)取各方面的樂(lè)觀(guān)協(xié)作，并提請(qǐng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)重視這方面的工作，加大工作力度，促進(jìn)各方面協(xié)作。通過(guò)調(diào)查我們了解到工農(nóng)事務(wù)辦已經(jīng)配備了照相和攝像器材，建議以后年度要求作到補(bǔ)償金額萬(wàn)元以上的認(rèn)證單均有照片或錄像資料，極特別情況應(yīng)當(dāng)有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字。4、土地永征地和臨時(shí)占地等情況應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的稽核制度。不論永久征地還是臨時(shí)占地，或者水淹、油污地，土地補(bǔ)償費(fèi)用的發(fā)生在各個(gè)生產(chǎn)、產(chǎn)能部門(mén)都有相關(guān)的生產(chǎn)記錄，我們?cè)趯徲?jì)過(guò)程中驗(yàn)證了這一點(diǎn)。如臨時(shí)占地中的壓裂占地和研究設(shè)計(jì)室供應(yīng)的20__年新井壓裂進(jìn)度及施工挨次表核對(duì)相符。但是經(jīng)詢(xún)問(wèn)，工農(nóng)事務(wù)辦本年對(duì)于本年發(fā)生的各種補(bǔ)償費(fèi)用沒(méi)有與相關(guān)產(chǎn)能單位進(jìn)行核對(duì)。我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)設(shè)立一個(gè)有效的獨(dú)立于工農(nóng)事務(wù)辦和生產(chǎn)單位的稽核崗位(比如交由內(nèi)部審計(jì)部門(mén))，要求各生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)單位按月上報(bào)與占地認(rèn)證有關(guān)的情況匯總表，與工農(nóng)事務(wù)辦月末上報(bào)的占地情況分類(lèi)匯總表核對(duì)并出具匯報(bào)材料，假如發(fā)覺(jué)異樣情況，準(zhǔn)時(shí)上報(bào)處理。5、工農(nóng)事務(wù)辦應(yīng)當(dāng)按月計(jì)算土地補(bǔ)償費(fèi)金額，編制占地情況分類(lèi)匯總表，以此作為預(yù)付肇東市土地補(bǔ)償費(fèi)的依據(jù)和用于準(zhǔn)時(shí)與生產(chǎn)、產(chǎn)能建設(shè)部門(mén)相核對(duì)。6、加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作。土地補(bǔ)償費(fèi)發(fā)生具有特別性，即先發(fā)生占地事實(shí)，簽占地認(rèn)證單，年底編制付款計(jì)算單并與肇東市土地部門(mén)核對(duì)，最終跨年付款。針對(duì)這種情況，應(yīng)當(dāng)要求內(nèi)部審計(jì)部門(mén)加強(qiáng)事前和事中審計(jì)。假如等付款后進(jìn)行審計(jì)，即使審計(jì)出問(wèn)題，也難以挽回企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失。這份審計(jì)報(bào)告中提出的審計(jì)建議,是我們基于為貴公司服務(wù)的目的，依據(jù)審計(jì)過(guò)程中發(fā)覺(jué)的內(nèi)部掌握問(wèn)題而提出的。我們是對(duì)貴公司20__年度土地補(bǔ)償費(fèi)用進(jìn)行審計(jì)，所實(shí)施的審計(jì)范圍是有限的，不可能全面了解全部的相關(guān)內(nèi)部掌握，審計(jì)建議中提到的問(wèn)題，僅是我們留意到的，不應(yīng)被視為對(duì)內(nèi)部掌握發(fā)表的鑒證意見(jiàn)，所提建議不具有強(qiáng)制性和公正性。本審計(jì)報(bào)告僅供應(yīng)給貴公司，在貴公司內(nèi)部使用。因使用不當(dāng)造成的`后果，與簽字的注冊(cè)會(huì)計(jì)師及所在的會(huì)計(jì)師事務(wù)所無(wú)關(guān)。主審注冊(cè)會(huì)計(jì)師：__助理人員：__等地點(diǎn)：中國(guó)●大慶簽發(fā)日期：二O__年一月六日審計(jì)工作整改報(bào)告完整版模板篇3依據(jù)巴移財(cái)[20__]13號(hào)通知要求，為準(zhǔn)時(shí)糾正審計(jì)發(fā)覺(jué)的問(wèn)題，提升各項(xiàng)工作的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，我部門(mén)對(duì)比分公司下發(fā)的《自查自糾對(duì)比整改計(jì)劃表》查找工程建設(shè)方面存在的問(wèn)題和不足，扎實(shí)有效的落實(shí)自查自糾工作任務(wù)?，F(xiàn)就相關(guān)情況報(bào)告如下：一、主要工作落實(shí)情況(一)專(zhuān)題分析整改1、我公司無(wú)大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項(xiàng)問(wèn)題。2、關(guān)于實(shí)際投資或建設(shè)規(guī)模超批復(fù)或超規(guī)定問(wèn)題，我部門(mén)審閱了20__年、20__年項(xiàng)目批復(fù)20個(gè)，并應(yīng)用建設(shè)項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)，查看了各個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)批復(fù)、資本開(kāi)支和轉(zhuǎn)資數(shù)據(jù)，未發(fā)覺(jué)有實(shí)際投資或建設(shè)規(guī)模超批復(fù)或超規(guī)定問(wèn)題。3、關(guān)于參建單位履約管理不嚴(yán)格問(wèn)題，抽查了監(jiān)理合同10份、施工合同30份，審閱合同中的問(wèn)責(zé)條款，未發(fā)覺(jué)沒(méi)有商定問(wèn)責(zé)條款的合同，查看10個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)項(xiàng)目信息管理系統(tǒng)合作單位管理中的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理考核，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人參照《中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司供應(yīng)商管理辦法》以打分制對(duì)參建單位進(jìn)行嚴(yán)格的管理，未發(fā)覺(jué)參建單位履約不嚴(yán)格問(wèn)題。4、關(guān)于合同外增項(xiàng)及變更洽商管理不規(guī)范問(wèn)題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均根據(jù)工程量變更單發(fā)起了變更流程，并流轉(zhuǎn)審批，變更手續(xù)、圖紙齊全。未發(fā)覺(jué)合同外增項(xiàng)及半更洽談管理不規(guī)范問(wèn)題。5、關(guān)于在建工程成本核算不規(guī)范問(wèn)題及公司工程款支付缺乏實(shí)質(zhì)性審核問(wèn)題，我部門(mén)抽查50份報(bào)賬單，核對(duì)合同審批表、合同中信息與付款申請(qǐng)信息是否一致;初驗(yàn)證書(shū)或終驗(yàn)證書(shū)是否簽字蓋章完整;審計(jì)及其他付款資料是否齊全真實(shí);是否嚴(yán)格根據(jù)原始憑證批準(zhǔn)付款。未發(fā)覺(jué)在建工程成本核算不規(guī)范的問(wèn)題。6、關(guān)于結(jié)決算準(zhǔn)時(shí)性及決算準(zhǔn)確性有待提高問(wèn)題，清查我部門(mén)20__年、20__年設(shè)計(jì)到工程審計(jì)類(lèi)合同共530份，其中20__年合同191份，33份已提交結(jié)算審計(jì)，其余由于資料收集中，工程未初驗(yàn)等緣由暫未提交結(jié)算審計(jì)。20__年需審計(jì)合同339份，在財(cái)務(wù)相關(guān)人員和我部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的督促下，經(jīng)辦人員正在樂(lè)觀(guān)預(yù)備審計(jì)資料，專(zhuān)心審核并在建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理系統(tǒng)中提起結(jié)算申請(qǐng)，提高結(jié)算的準(zhǔn)時(shí)性。7、關(guān)于違反基本建設(shè)程序，項(xiàng)目違規(guī)開(kāi)工或提前投入使用問(wèn)題，依據(jù)《中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司基建工程建設(shè)管理規(guī)定》對(duì)巴彥淖爾市臨河區(qū)移動(dòng)新大樓的建設(shè)程序及交付使用前的手續(xù)進(jìn)行了自查，包括五證一書(shū)、施工圖確認(rèn)表、會(huì)議紀(jì)要等。建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收的資料已移交我公司綜合部，申請(qǐng)了借閱手續(xù)對(duì)這部分文件進(jìn)行了核查;部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發(fā)覺(jué)有違反基本建設(shè)程序，項(xiàng)目違規(guī)開(kāi)工或提前投入使用的問(wèn)題。8、關(guān)于招標(biāo)不規(guī)范問(wèn)題，我部門(mén)依據(jù)《中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)內(nèi)蒙古有限公司招標(biāo)投標(biāo)實(shí)施辦法》從招標(biāo)程序是否合規(guī);是否存在中標(biāo)單位資質(zhì)不符合工程項(xiàng)目建設(shè)要求的情況;是否存在規(guī)避招標(biāo)，虛假招標(biāo)，評(píng)標(biāo)不公等情況;評(píng)標(biāo)辦法是否科學(xué)、規(guī)范、合理;招、投標(biāo)資料及評(píng)標(biāo)報(bào)告是否齊全、合規(guī)、并做到準(zhǔn)時(shí)歸檔等方面進(jìn)行自查。對(duì)20__年，20__年的分公司自行招標(biāo)項(xiàng)目，土建、通信管道、市電引接項(xiàng)目招標(biāo)資料、投標(biāo)資料以及評(píng)標(biāo)報(bào)告進(jìn)行了清查。未發(fā)覺(jué)手續(xù)不規(guī)范，資料不齊全等問(wèn)題。9、我公司沒(méi)有購(gòu)買(mǎi)非國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，不涉及購(gòu)買(mǎi)非國(guó)有資產(chǎn)未進(jìn)行評(píng)估的問(wèn)題。(二)重點(diǎn)問(wèn)題關(guān)注1、關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目采購(gòu)流標(biāo)后未按規(guī)定再次組織招標(biāo)或比選，直接指派某工程公司進(jìn)行施工的問(wèn)題，查看了20__年、20__年招投標(biāo)資料，不存在流標(biāo)情況。清查了20__-20__年360份以招投標(biāo)確定施工單位的合同，施工單位均為20__年和20__年中標(biāo)單位，未發(fā)覺(jué)直接指派施工單位進(jìn)行施工的情況。2、關(guān)于TD工程未嚴(yán)格根據(jù)正確歸屬期或投資主體核算工程成本問(wèn)題，自查了20__年內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程(項(xiàng)目編碼M1182102)和中國(guó)移動(dòng)3G(TD-SCDMA)網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程(項(xiàng)目編碼：B1342186)，核查了批復(fù)金額與MIS訂單接收金額，20__年內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程的批復(fù)日期為20__年6月29日，中國(guó)移動(dòng)3G(TD-SCDMA)網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙古擴(kuò)容工程的批復(fù)日期為20__年7月26日，清查了20__年、20__年的TD合同171份，未發(fā)覺(jué)不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問(wèn)題。3、關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目工程物資領(lǐng)用和余料管理不規(guī)范問(wèn)題，抽查了20__年、20__年各三個(gè)月的庫(kù)存交易表，表中可清楚看到產(chǎn)品名稱(chēng)，型號(hào)，物料小類(lèi)等，均根據(jù)各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的領(lǐng)料清單出庫(kù)，物資領(lǐng)用和余料規(guī)范。(三)風(fēng)險(xiǎn)防范提示關(guān)于部分村通工程權(quán)證辦理不準(zhǔn)時(shí)的問(wèn)題，我分公司的村通項(xiàng)目截至20__年，共有土建自有房產(chǎn)260處，其中50處有房產(chǎn)證，沒(méi)有房產(chǎn)證的緣由是購(gòu)買(mǎi)的房屋土地屬性為集體土地，無(wú)法辦理國(guó)有土地使用證。此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防范提示我部門(mén)已重點(diǎn)關(guān)注，并且嚴(yán)格根據(jù)制度辦理手續(xù)，暫未消失問(wèn)題。二、整改情況及下一步準(zhǔn)備通過(guò)本次審計(jì)自查自糾，使我們認(rèn)識(shí)到我們工程建設(shè)方面的財(cái)務(wù)管理還存在一些不足，通過(guò)整改，我們將根據(jù)集團(tuán)公司的要求，嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)管理制度，避開(kāi)消失違規(guī)問(wèn)題，不斷強(qiáng)化強(qiáng)化項(xiàng)目審計(jì)，促進(jìn)我公司投資資金提高效益。加強(qiáng)對(duì)審計(jì)問(wèn)題整改的督查力度，進(jìn)一步促進(jìn)整改落實(shí)到位。針對(duì)審計(jì)整改問(wèn)題，決定每年定期對(duì)審計(jì)決定落實(shí)情況進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查。不斷健全相應(yīng)的監(jiān)管機(jī)制，完善相關(guān)制度，進(jìn)一步制造良好的審計(jì)整改環(huán)境，真正促進(jìn)整改落實(shí)到位。審計(jì)工作整改報(bào)告完整版模板篇4為了規(guī)范墾區(qū)土地整理項(xiàng)目的管理，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，確保土地整理項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定的效益和效果，依據(jù)總局有關(guān)會(huì)議精神，對(duì)墾區(qū)20__年-20__年土地整理項(xiàng)目進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。為保證順利完成工作任務(wù)，特制定本方案。一、審計(jì)目標(biāo)通過(guò)本次審計(jì)，摸清20__年以來(lái)土地整理項(xiàng)目建設(shè)情況，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺(jué)和糾正問(wèn)題，促進(jìn)各單位規(guī)范項(xiàng)目管理，保證項(xiàng)目資金正確使用，推動(dòng)墾區(qū)土地整理事業(yè)健康發(fā)展。為墾區(qū)土地可持續(xù)利用和土地資源的合理配置發(fā)揮審計(jì)的監(jiān)督保障作用，同時(shí)，也為總局決策供應(yīng)參考依據(jù)。二、審計(jì)范圍20__年-20__年墾區(qū)土地整理項(xiàng)目共計(jì)173個(gè)，遍布9個(gè)管理局。寶泉嶺管理局27個(gè)項(xiàng)目，其中20__年4個(gè)、20__年8個(gè)、20__年11個(gè)、20__年4個(gè);紅興隆管理局27個(gè)項(xiàng)目，其中20__年1個(gè)、20__年5個(gè)、20__年12個(gè)、20__年9個(gè);建三江管理局47個(gè)項(xiàng)目，其中20__年10個(gè)、20__年11個(gè)、20__年22個(gè)、20__年4個(gè);牡丹江管理局49個(gè)項(xiàng)目，其中20__年8個(gè)、20__年13個(gè)、20__年21個(gè)、20__年7個(gè);北安管理局4個(gè)項(xiàng)目，其中20__年2個(gè)、20__年2個(gè);九三管理局4個(gè)項(xiàng)目，其中20__年1個(gè)、20__年1個(gè)、20__年2個(gè);齊齊哈爾管理局8個(gè)項(xiàng)目，其中20__年3個(gè)、20__年2個(gè)、20__年3個(gè);綏化管理局4個(gè)項(xiàng)目，其中20__年2個(gè)、20__年1個(gè)、20__年1個(gè);哈爾濱管理局3個(gè)項(xiàng)目，其中20__年1個(gè)、20__年1個(gè)、20__年1個(gè)。三、審計(jì)對(duì)象20__年-20__年墾區(qū)土地整理項(xiàng)目單位(詳見(jiàn)附表)包括：寶泉嶺管理局的名山、江濱、綏濱、梧桐河、軍川、二九〇、新華、普陽(yáng)、共青、寶泉嶺10個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位;紅興隆管理局的友誼、八五二、八五三、雙鴨山、北興、五九七、二九一、紅旗嶺、饒河、江川、寶山、曙光12個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位;建三江管理局的八五九、勤得利、鴨綠河、二道河、濃江、前進(jìn)、勝利、七星、前鋒、洪河、紅衛(wèi)、前哨、創(chuàng)業(yè)、大興14個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位;牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、云山、八五一〇、興凱湖、慶豐、寧安、山市種奶牛場(chǎng)13個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位;北安管理局的二龍山、建設(shè)、長(zhǎng)水河3個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位;九三管理局的大西江、鶴山、哈拉海3個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位;齊齊哈爾管理局的查哈陽(yáng)、富有、依安、泰來(lái)、齊齊哈爾種畜場(chǎng)5個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位;綏化管理局的綏棱、柳河2個(gè)農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位;哈爾濱管理局的松花江、岔林河、四方山個(gè)農(nóng)場(chǎng)。四、審計(jì)的內(nèi)容和重點(diǎn)(一)項(xiàng)目管理情況。主要審計(jì)項(xiàng)目立項(xiàng)審批情況，項(xiàng)目“五制”(法人責(zé)任制、公開(kāi)制、招投標(biāo)制、合同制、監(jiān)理制)落實(shí)情況。(二)項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)完成情況。主要審查項(xiàng)目建設(shè)是否按批準(zhǔn)的規(guī)劃設(shè)計(jì)和計(jì)劃完成，質(zhì)量是否符合設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，各項(xiàng)目工程量是否已閱歷收核實(shí)，設(shè)計(jì)變更事項(xiàng)是否辦理了批準(zhǔn)手續(xù);有無(wú)自行變更設(shè)計(jì)、提高或降低建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大或縮小建設(shè)規(guī)模、增減工程量等問(wèn)題，有無(wú)重大質(zhì)量事故和經(jīng)濟(jì)損失。(三)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。主要審查各項(xiàng)工程建設(shè)和相關(guān)工作費(fèi)用是否嚴(yán)格根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)容及掌握額度執(zhí)行，有關(guān)預(yù)算調(diào)整事項(xiàng)是否辦理了批準(zhǔn)手續(xù);有無(wú)自行轉(zhuǎn)變預(yù)算內(nèi)容、擴(kuò)大支出范圍、提高預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題，有無(wú)用預(yù)算資金搞計(jì)劃外工程問(wèn)題。(四)項(xiàng)目費(fèi)用支出情況。主要審查計(jì)入項(xiàng)目成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出是否符合規(guī)定的開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，核算是否正確，內(nèi)容是否真實(shí)，手續(xù)是否完備，竣工項(xiàng)目費(fèi)用支出與其他項(xiàng)目支出、單位經(jīng)費(fèi)支出界限劃分界限是否清楚，有無(wú)虛列支出、擴(kuò)大開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)、擠占成本等問(wèn)題。(五)項(xiàng)目資金管理及使用情況。主要審查項(xiàng)目實(shí)施單位是否根據(jù)規(guī)定要求管理和使用項(xiàng)目資金，各項(xiàng)制度是否健全和嚴(yán)格執(zhí)行，內(nèi)部掌握是否嚴(yán)密，是否遵守按項(xiàng)目管理、分賬核算、專(zhuān)款專(zhuān)用原則，有無(wú)轉(zhuǎn)移、截留、侵占項(xiàng)目資金問(wèn)題，是否按進(jìn)度支付工程款并按規(guī)定程序?qū)徟?，是否預(yù)留了質(zhì)量保證金。(六)項(xiàng)目資金結(jié)余。主要是核實(shí)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金，重點(diǎn)是審查剩余物資的處理和債權(quán)債務(wù)的清理，有無(wú)轉(zhuǎn)移、挪用剩余物資、虛列往來(lái)欠款、隱匿結(jié)余資金等問(wèn)題。(七)項(xiàng)目竣工決算的編制。主要審查編制依據(jù)是否充分，編制內(nèi)容是否全面，各項(xiàng)數(shù)據(jù)是否正確真實(shí)，應(yīng)附送的資料是否齊全，簽報(bào)手續(xù)是否完備，各項(xiàng)收尾工作是否全面、徹底，有無(wú)遺留問(wèn)題，對(duì)遺留問(wèn)題的處理是否合規(guī);決算報(bào)表有無(wú)錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)和以少報(bào)多、虛列支出等現(xiàn)象。(八)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)。是否進(jìn)行了竣工決算審計(jì)，是否按審定的金額結(jié)算，審計(jì)發(fā)覺(jué)的問(wèn)題是否已經(jīng)整改。五、審計(jì)組織和分工本次審計(jì)由總局審計(jì)處統(tǒng)一組織,總局直接審計(jì)10個(gè)農(nóng)場(chǎng)，其他農(nóng)場(chǎng)由各管理局審計(jì)處實(shí)施審計(jì)工作。各審計(jì)組在管理局之間交叉審計(jì)?？偩殖闪⑼恋卣眄?xiàng)目審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審計(jì)工作的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)工作。組長(zhǎng)：魏清，副組長(zhǎng)：李義、葛佩雅、潘正平、李兆銀，成員：師平、趙龍富、王業(yè)剛、胡琳、程茂英、段冬、韓雨昊、高振亮、姜海波、陳嵩、朱正秋、牛逍。管理局審計(jì)處由處領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)當(dāng)審計(jì)小組組長(zhǎng)，組織本處人員、抽調(diào)農(nóng)場(chǎng)審計(jì)人員組成審計(jì)組，力氣不足的也可從能夠?qū)徲?jì)項(xiàng)目管理的中介機(jī)構(gòu)借人參與，被審計(jì)單位所在管理局土地整理中心主任參與協(xié)調(diào)和協(xié)作。安管理局各項(xiàng)目農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位;綏化管理局審計(jì)組審計(jì)九三管理局各項(xiàng)目農(nóng)場(chǎng)和撤隊(duì)并點(diǎn)單位;哈爾濱管理局審計(jì)人員編入總局審計(jì)組，總局審計(jì)組審計(jì)二九〇農(nóng)場(chǎng)、新華農(nóng)場(chǎng)、江川農(nóng)場(chǎng)、寶山農(nóng)場(chǎng)、大興農(nóng)場(chǎng)、勤得利農(nóng)場(chǎng)、興凱湖農(nóng)場(chǎng)、八五一〇農(nóng)場(chǎng)、齊齊哈爾種畜場(chǎng)、四方山農(nóng)場(chǎng)。六、審計(jì)方式本次審計(jì)以就地審計(jì)為主，撤隊(duì)并點(diǎn)等分散型項(xiàng)目可以就近集中審計(jì)。七、審計(jì)工作要求(一)審計(jì)過(guò)程中要實(shí)事求是地反映查處的問(wèn)題，照實(shí)上報(bào)審計(jì)結(jié)果，不得瞞報(bào)、漏報(bào)。針對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，提出有針對(duì)性、可操作性的審計(jì)建議。(二)嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律，遵守職業(yè)道德，輕車(chē)簡(jiǎn)從，廉潔從審。(三)留意保守審計(jì)工作中知悉的機(jī)密信息，對(duì)審計(jì)結(jié)果不集中、不宣傳。(四)乘車(chē)、住宿等要留意平安。(五)本次審計(jì)5月15日前進(jìn)點(diǎn)，6月5日前結(jié)束并向總局審計(jì)處報(bào)送匯總審計(jì)結(jié)果。附件：1、20__年-20__年土地整理項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)表(后發(fā));2、《省財(cái)政廳、國(guó)土資源廳關(guān)于印發(fā)黑龍江省土地整治項(xiàng)目資金管理辦法(試行)的通知》等文件(后發(fā)掃描件);3、各管理局土地整理中心聯(lián)系電話(huà)(后發(fā));4、需要項(xiàng)目單位預(yù)備的資料(后發(fā));5、土地整理項(xiàng)目審前調(diào)查表;6、土地整理項(xiàng)目審計(jì)用表(3張)。審計(jì)工作整改報(bào)告完整版模板篇5__省計(jì)劃經(jīng)濟(jì)委員會(huì)：我們接受托付，對(duì)__廠(chǎng)__廠(chǎng)長(zhǎng)任職期間1995年12月31日、1996年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及1995年、1996年損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表及1995年1月1日至1996年12月31日與其經(jīng)濟(jì)責(zé)任有關(guān)的資料進(jìn)行了審計(jì)。這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料由__廠(chǎng)負(fù)責(zé)，我們的責(zé)任是對(duì)這些會(huì)計(jì)報(bào)表及資料發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們的審計(jì)是依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行的。在審計(jì)過(guò)程中，我們結(jié)合__廠(chǎng)實(shí)際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序。一、審計(jì)情況__廠(chǎng)長(zhǎng)任職期間__廠(chǎng)的財(cái)務(wù)狀況經(jīng)營(yíng)情況及內(nèi)部掌握制度情況如下：1.財(cái)務(wù)狀況1995年12月31日資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、全部者權(quán)益分別為_(kāi)_萬(wàn)元、__萬(wàn)元、__萬(wàn)元，比1994年12月31日__萬(wàn)元、__萬(wàn)元、__萬(wàn)元分別增長(zhǎng)了__%、__%、和__%、。1996年12月31日的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、全部者權(quán)益分別為_(kāi)_萬(wàn)元__萬(wàn)元__萬(wàn)元，比1994年12月31日分別增長(zhǎng)了__%、__%、和__%。應(yīng)收賬款1996年12月31日為_(kāi)_萬(wàn)元，比1994年12月31日的__萬(wàn)元增加__萬(wàn)元。其中1994年12月31日以前形成的__萬(wàn)元，1995年以后形成的__萬(wàn)元。依據(jù)函證回函及期后收付款測(cè)試分析，應(yīng)收賬款__萬(wàn)元的可實(shí)現(xiàn)程度為_(kāi)_%至__%。原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品1996年12月31日分別為_(kāi)_萬(wàn)元、__萬(wàn)元、__萬(wàn)元，比1994年12月31日分別增加__萬(wàn)元、__萬(wàn)元、__萬(wàn)元。經(jīng)抽查發(fā)覺(jué)，原材__(品種)實(shí)物比賬面少__萬(wàn)元;產(chǎn)成品__(品種)__噸、__萬(wàn)元已過(guò)保存期;在產(chǎn)品數(shù)量賬實(shí)相符。固定資產(chǎn)1996年12月31日為_(kāi)_萬(wàn)元，比1994年12月31日的__萬(wàn)元增加__萬(wàn)元，增長(zhǎng)幅度為_(kāi)_%，經(jīng)實(shí)地抽查，固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。審計(jì)工作整改報(bào)告完整版模板篇620__年度市局對(duì)我局原局長(zhǎng)田新宏同志開(kāi)展了離任審計(jì)，對(duì)我局城關(guān)分局原局長(zhǎng)姜文明、與兒街分局李衛(wèi)同志進(jìn)行了離任審計(jì)，對(duì)漫水河分局局長(zhǎng)胡文杰開(kāi)展了任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。受市局的授權(quán)，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負(fù)責(zé)人的離任審計(jì)，對(duì)征管分局和磨子潭分局2__2-20__年度財(cái)務(wù)收支開(kāi)展了審計(jì)，另外，還對(duì)上年度兩項(xiàng)審計(jì)的執(zhí)行情況開(kāi)展了后續(xù)審計(jì)。以上審計(jì)共提出審計(jì)意見(jiàn)40條，歸納合并主要有十一個(gè)方面的問(wèn)題，其他九個(gè)方面問(wèn)題已基本整改到位，現(xiàn)將審計(jì)意見(jiàn)的整改落實(shí)情況報(bào)告如下：一、整改主要措施：(一)高度重視，明確整改責(zé)任?？h局內(nèi)審委員會(huì)準(zhǔn)時(shí)傳閱了審計(jì)報(bào)告，局長(zhǎng)辦公會(huì)對(duì)整改落實(shí)提出了明確要求，責(zé)成內(nèi)審部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)管理部門(mén)和辦公室，對(duì)審計(jì)報(bào)告指出的問(wèn)題逐條分析問(wèn)題存在的緣由，并草擬整改措施報(bào)縣局內(nèi)審委員審議。(二)強(qiáng)化措施，規(guī)范操作程序。針對(duì)存在的問(wèn)題，縣局進(jìn)一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：一是加強(qiáng)事前掌握。在年初根據(jù)系統(tǒng)整體、機(jī)關(guān)和基層分局三個(gè)層面進(jìn)行經(jīng)費(fèi)預(yù)算編排，細(xì)化各級(jí)公務(wù)接待費(fèi)用、車(chē)輛運(yùn)行費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用等重點(diǎn)費(fèi)用掌握指標(biāo)，從源頭上把住經(jīng)費(fèi)預(yù)算關(guān)。二是加強(qiáng)事中監(jiān)督。對(duì)大額經(jīng)費(fèi)支出全部通過(guò)縣局黨組會(huì)、局長(zhǎng)辦公會(huì)等方式，對(duì)支出的合法性進(jìn)行研究，可行性進(jìn)行評(píng)估，在形成會(huì)議決議后再按審批權(quán)限支出。三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)公開(kāi)?？h局黨組定期召開(kāi)財(cái)務(wù)公開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，做到陽(yáng)光理財(cái)，把握支出重點(diǎn)，評(píng)估支出效果;各基層分局成立民主理財(cái)小組，實(shí)行分局經(jīng)費(fèi)集體管理，由分局全體同志在分局支出明細(xì)表簽字確認(rèn)，在分局例會(huì)上曬支出，并張榜公布。(三)嚴(yán)格考核，促進(jìn)管理增效。將審計(jì)意見(jiàn)整改落實(shí)情況納稅作為黨風(fēng)廉政績(jī)效管理的一項(xiàng)重要內(nèi)容專(zhuān)心進(jìn)行考核，開(kāi)展對(duì)經(jīng)費(fèi)使用責(zé)任單位經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行考核，并嚴(yán)格根據(jù)經(jīng)費(fèi)預(yù)算指標(biāo)，實(shí)行超支不補(bǔ)，節(jié)余留用。對(duì)重點(diǎn)掌握費(fèi)用支出情況、稅收?qǐng)?zhí)法情況與年度績(jī)效考核掛鉤，嚴(yán)格兌現(xiàn)。二、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改的準(zhǔn)備一是連續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)基礎(chǔ)學(xué)問(wèn)學(xué)習(xí)。主要是要專(zhuān)心學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范實(shí)施細(xì)則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財(cái)經(jīng)法規(guī)，把握好全省地稅系統(tǒng)預(yù)算支出明細(xì)科目表核算內(nèi)容，要能比較準(zhǔn)確的進(jìn)行費(fèi)用支出核算的分類(lèi)，會(huì)登記現(xiàn)金日記賬。另外也要準(zhǔn)時(shí)學(xué)習(xí)省市局和縣局有關(guān)財(cái)務(wù)管理工作的文件，領(lǐng)會(huì)系統(tǒng)的管理新要求，特殊?????是要準(zhǔn)確把握“三公”經(jīng)費(fèi)支出核算的管理要求，加強(qiáng)公務(wù)接待費(fèi)等重點(diǎn)掌握費(fèi)用的管理。要養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算的習(xí)慣，規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎(chǔ)工作。二是強(qiáng)化分局負(fù)責(zé)人履行第一責(zé)任人的管理職責(zé)。從加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的高度重視經(jīng)費(fèi)管理工作，不能因?yàn)榻?jīng)費(fèi)統(tǒng)管而放松對(duì)基層負(fù)責(zé)人的要求，要求分局負(fù)責(zé)專(zhuān)心實(shí)行民主理財(cái)，樂(lè)觀(guān)推動(dòng)財(cái)務(wù)公開(kāi)，要留意預(yù)算管理，完善支出手續(xù)，督促分局經(jīng)辦人員準(zhǔn)時(shí)結(jié)算費(fèi)用。三是督促縣局財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格把關(guān)。分局按月報(bào)賬時(shí)縣局財(cái)務(wù)人員要專(zhuān)心審核，要逐筆逐項(xiàng)審核票據(jù)的合規(guī)性，對(duì)不符合規(guī)定的票據(jù)或手續(xù)不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對(duì)應(yīng)當(dāng)履行先報(bào)告手續(xù)的，肯定要督促分局專(zhuān)心履行手續(xù)。對(duì)分局沒(méi)有特別情況超經(jīng)費(fèi)預(yù)算和定額的，要準(zhǔn)時(shí)向分管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，要從嚴(yán)掌握，特殊?????是公務(wù)接待等重點(diǎn)掌握費(fèi)用。四是加強(qiáng)審計(jì)整改情況分析。對(duì)全年審計(jì)整改結(jié)果進(jìn)行綜合分析研究，梳理審計(jì)發(fā)覺(jué)問(wèn)題，分析成因，從制度、機(jī)制層面上，提出有效的審計(jì)意見(jiàn)與建議，向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)送有價(jià)值的分析報(bào)告，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策。審計(jì)工作整改報(bào)告完整版模板篇720__年7月24日至8月6日貴局對(duì)永鎮(zhèn)鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長(zhǎng)陳平同志任職兩年期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了全面審計(jì)，針對(duì)審計(jì)中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題，鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，準(zhǔn)時(shí)召開(kāi)專(zhuān)題會(huì)議，專(zhuān)心制定整改方案，樂(lè)觀(guān)落實(shí)整改措施，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：一、在五保人員集中供給經(jīng)費(fèi)管理上，鄉(xiāng)政府采取“三公開(kāi)一集中”的辦法。“三公開(kāi)”是指人員信息公開(kāi)、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公開(kāi)、經(jīng)費(fèi)支出公開(kāi)?！耙患小笔侵笇⒕蠢显喝恐С鋈考{入鄉(xiāng)長(zhǎng)一支筆審批范圍。轉(zhuǎn)變了過(guò)去由敬老院負(fù)責(zé)人以領(lǐng)代報(bào)的行為，真正做到了監(jiān)管措施有效，資金使用正值。二、對(duì)于使用不合規(guī)票據(jù)支付的問(wèn)題，鄉(xiāng)紀(jì)委對(duì)有關(guān)票據(jù)進(jìn)行了專(zhuān)心審查，對(duì)相關(guān)單位和直接責(zé)任人做了通報(bào)批判，并以本次審計(jì)為契機(jī)，進(jìn)一步健全了財(cái)務(wù)管理制度，明確要求會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅(jiān)決不予受理，確保財(cái)政資金平安運(yùn)行。三、關(guān)于挪用國(guó)家土地掛鉤置換資金一事，鄉(xiāng)政府組織有關(guān)人員做了專(zhuān)心調(diào)查。經(jīng)查，永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在20__—20__年實(shí)施土地掛鉤置換項(xiàng)目過(guò)程中，堅(jiān)持以人為本、科學(xué)指導(dǎo)、統(tǒng)籌安排，注重鼓勵(lì)村集體和農(nóng)夫自愿投資投勞參與項(xiàng)目建設(shè)，嚴(yán)格監(jiān)管村莊搬遷、土地復(fù)墾及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)環(huán)節(jié)支出，實(shí)現(xiàn)了項(xiàng)目資金有肯定數(shù)額結(jié)余。鄉(xiāng)政府當(dāng)時(shí)擅自挪作他用，轉(zhuǎn)變了專(zhuān)項(xiàng)資金用途，審計(jì)指出要我們準(zhǔn)時(shí)向上級(jí)主管部門(mén)作了申報(bào)并得到了原審批機(jī)關(guān)的同意。四、關(guān)于從鄉(xiāng)三資賬戶(hù)支付工程款和款待費(fèi)一事，我們嚴(yán)格根據(jù)資金去向，專(zhuān)心分類(lèi)細(xì)化，屬于哪個(gè)村的項(xiàng)目支出就在哪個(gè)村完善相關(guān)手續(xù)，并按規(guī)定進(jìn)行了會(huì)計(jì)科目調(diào)整和審核公示，充分接受人民群眾監(jiān)督。五、關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)列支款待費(fèi)問(wèn)題。經(jīng)調(diào)整屬多年債務(wù)積壓所致，為加強(qiáng)管理，嚴(yán)厲?紀(jì)律，鄉(xiāng)紀(jì)委已針對(duì)公務(wù)接待出臺(tái)了新的規(guī)定，并對(duì)以上把關(guān)不嚴(yán)、超標(biāo)列支的相關(guān)人員給予通報(bào)批判和警告處理。六、關(guān)于大額現(xiàn)金支付的問(wèn)題。永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點(diǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復(fù)墾工程量大，情況簡(jiǎn)單，鄉(xiāng)政府為便利群眾，當(dāng)時(shí)帶著現(xiàn)錢(qián)上門(mén)做工作，違反了國(guó)家《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》，審計(jì)指出后，我們立刻準(zhǔn)時(shí)叫停?，F(xiàn)金支付農(nóng)戶(hù)補(bǔ)償費(fèi)的行為，按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區(qū)級(jí)財(cái)務(wù)平臺(tái)直接支付，目前執(zhí)行情況良好。七、針對(duì)部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計(jì)監(jiān)督的問(wèn)題，鄉(xiāng)政府特地成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項(xiàng)目工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴(yán)格監(jiān)管項(xiàng)目建設(shè)的各個(gè)環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用，實(shí)行項(xiàng)目審計(jì)全掩蓋和先審后報(bào)管理辦法，堅(jiān)決杜絕“豆腐”工程和“”工程的消失。八、針對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)問(wèn)題，鄉(xiāng)政府特地成立了固定資產(chǎn)管理登記小組，對(duì)鄉(xiāng)政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進(jìn)行了全面清查、逐一登記。對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)的固定資產(chǎn)準(zhǔn)時(shí)作了賬務(wù)補(bǔ)充登記，健全了固定資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，有效的防止了固有資產(chǎn)流失。經(jīng)過(guò)近兩個(gè)月的樂(lè)觀(guān)整改，我鄉(xiāng)財(cái)務(wù)管理和經(jīng)濟(jì)運(yùn)行已經(jīng)步入規(guī)范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強(qiáng)以下幾個(gè)方面的工作：一是加強(qiáng)會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)。組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)相關(guān)專(zhuān)業(yè)學(xué)問(wèn)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強(qiáng)化崗位責(zé)任意識(shí)，切實(shí)提高財(cái)會(huì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是加強(qiáng)預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格根據(jù)《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅(jiān)決杜絕虛列財(cái)政收入和支出。對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格根據(jù)有關(guān)政策規(guī)定準(zhǔn)時(shí)足額撥付到位，不擠占、挪用，確?；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。嚴(yán)格根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)工作的規(guī)范化，建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，進(jìn)行帳務(wù)處理。1、加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金的管理。對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金，注重資金使用效益，實(shí)行財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，確保專(zhuān)款專(zhuān)用;對(duì)村級(jí)的轉(zhuǎn)移支付確保按時(shí)足額撥付到位。2、加強(qiáng)支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政支出，建立和完善費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度。通過(guò)建章立制，從嚴(yán)掌握購(gòu)置費(fèi)、款待費(fèi)、車(chē)輛費(fèi)用、獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等開(kāi)支，堅(jiān)決制止鋪張鋪張。對(duì)不真實(shí)、不合理、不合法的票據(jù)，不予報(bào)銷(xiāo)入帳。3、加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理。對(duì)鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門(mén)的固定資產(chǎn)清查評(píng)估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。四是加強(qiáng)制度建設(shè)。在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上進(jìn)一步健全完善內(nèi)部管掌握度體系，特殊?????是對(duì)大額支出和重點(diǎn)項(xiàng)目的審批建立風(fēng)險(xiǎn)防控和責(zé)任追究制度。對(duì)不負(fù)責(zé)任、不顧民意、熱衷于錢(qián)權(quán)交易違規(guī)審批給國(guó)家和人民造成嚴(yán)峻損失和不良后果的領(lǐng)導(dǎo)人，無(wú)論調(diào)到哪里，無(wú)論在職還是退休，堅(jiān)決予以追查問(wèn)責(zé)并一追究竟，切實(shí)做到“用制度管人、照制用權(quán)、按制度辦事”，努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風(fēng)清氣正、廉潔高效、務(wù)實(shí)惠民的財(cái)經(jīng)管理新模式。審計(jì)工作整改報(bào)告完整版模板篇820__年2月24日至20__年3月7日，__派出審計(jì)組依據(jù)__(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“__”)及轄內(nèi)__社(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“__”)供應(yīng)的資料，對(duì)某某同志20__年9月至20__年2月任荊門(mén)市__期間的工作情況進(jìn)行了審計(jì)，本次審計(jì)主要采取抽查方式?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：一、基本情況(一)被審計(jì)人基本情況。__，男，生于1972年11月，大專(zhuān)文化程度，中共黨員，經(jīng)濟(jì)師。20__年9月至20__年2月任荊門(mén)市__，分管稽核監(jiān)察、平安保衛(wèi)工作。(二)被審計(jì)人所在單位基本情況。截止20__年2月底，__下轄機(jī)構(gòu)下轄機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)__個(gè)，其中：__。全轄共有員工__人，其中：在崗員工__人，內(nèi)退員工__人，工勤人員__人。報(bào)表反映各項(xiàng)資產(chǎn)總額__億元;負(fù)債__億元，其中：各項(xiàng)存款__億元;全部者權(quán)益__億元，其中：未安排利潤(rùn)__億元，未彌補(bǔ)歷年虧損__億元。累計(jì)虧損掛賬__億元。二、被審計(jì)人任職期間履行職責(zé)情況該同志任職期間，專(zhuān)心貫徹__及監(jiān)管部門(mén)要求，抓住工作重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管職能，突出風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)，堅(jiān)持從嚴(yán)治社，準(zhǔn)時(shí)糾正并處理各類(lèi)違規(guī)，為_(kāi)_發(fā)展保駕護(hù)航，有力地推動(dòng)了全市__改革發(fā)展工作。(一)抓住工作重點(diǎn)，強(qiáng)化監(jiān)管職能。一是加強(qiáng)稽核監(jiān)察隊(duì)伍建設(shè)，監(jiān)督管理工作供應(yīng)組織保障。通過(guò)公開(kāi)選聘與組織考核推舉的方式，調(diào)整完善了34名審計(jì)稽核人員，并保持了稽核隊(duì)伍的相對(duì)穩(wěn)定。出臺(tái)了稽核監(jiān)察工作考核辦法、稽查中隊(duì)管理暫行辦法以及稽核工作程序、_工作程序、紀(jì)律處分工作程序和工作報(bào)告制度、工作例會(huì)制度、勞動(dòng)紀(jì)律制度等。先后組織了兩次審計(jì)監(jiān)察及安保人員的輪訓(xùn)，通過(guò)對(duì)案防工作流程、審計(jì)工作程序、信貸業(yè)務(wù)審計(jì)方法、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方法、信貸違規(guī)定性、財(cái)務(wù)違規(guī)定性、稽核項(xiàng)目檔案與內(nèi)務(wù)管理等相關(guān)學(xué)問(wèn)的學(xué)習(xí)，有效提高了“糾偏查錯(cuò)”的能力和防案控險(xiǎn)的水平。二是突出風(fēng)險(xiǎn)管控重點(diǎn)，__發(fā)展保駕護(hù)航。多次組織了全轄營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、金庫(kù)、ATM機(jī)的平安評(píng)估大檢查，并將評(píng)估結(jié)果進(jìn)行了通報(bào)，引起聯(lián)社黨委的高度重視，經(jīng)市、縣兩級(jí)的共同努力，先后增加投入大量資金，經(jīng)督促整改，除4個(gè)信用社網(wǎng)點(diǎn)需納入下年改造計(jì)劃外，其余安保設(shè)施均達(dá)到公安部GA858-20_行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。圍繞改革發(fā)展目標(biāo)，統(tǒng)籌常規(guī)審計(jì)和階段性業(yè)務(wù)發(fā)展重點(diǎn)審計(jì)，共開(kāi)展了50萬(wàn)元至100萬(wàn)元到期未收回貸款、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理、干部交流離任、基建項(xiàng)目等11項(xiàng)(次)審計(jì)活動(dòng);同時(shí)，開(kāi)展了包括財(cái)務(wù)對(duì)賬、授權(quán)、密押、印鑒、票據(jù)、大額存款、百萬(wàn)元以上大額存款、銀行卡專(zhuān)項(xiàng)檢查活動(dòng)十余項(xiàng)，通過(guò)檢查準(zhǔn)時(shí)暴露和處置了一些風(fēng)險(xiǎn)隱患，切實(shí)規(guī)避了各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步優(yōu)化了農(nóng)信社內(nèi)部經(jīng)營(yíng)秩序和管理環(huán)境。三是堅(jiān)持從嚴(yán)治社，準(zhǔn)時(shí)糾正并處理各類(lèi)違規(guī)。對(duì)違規(guī)違紀(jì)行為始終保持打擊的高壓態(tài)勢(shì)，對(duì)審計(jì)、檢查、_工作中涉及的違規(guī)違紀(jì)責(zé)任人督促縣級(jí)聯(lián)社進(jìn)行了責(zé)任追究。(二)狠抓案件防范，確保穩(wěn)定平安。圍繞“改革、發(fā)展、規(guī)范”三大中心任務(wù)。突出防案控險(xiǎn)工作重點(diǎn)。通過(guò)層層落實(shí)案防責(zé)任，深化開(kāi)展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng)，確保了全轄農(nóng)信社人、財(cái)、物全面平安無(wú)事故，進(jìn)一步提高了監(jiān)管工作實(shí)效。一是市、縣兩級(jí)聯(lián)社分別成立了案件防控領(lǐng)導(dǎo)小組及特地辦公室;二是層層簽定案防責(zé)任狀;三是根據(jù)案件防控工作量化考核細(xì)則組織案防工作量化考核;四是深化開(kāi)展“內(nèi)控和案防制度執(zhí)行年”活動(dòng);五是專(zhuān)心開(kāi)展“三項(xiàng)”檢查;六是專(zhuān)心落實(shí)領(lǐng)導(dǎo)干部案防工作“三個(gè)一”、“”四個(gè)一、“五個(gè)一”制度。使全員的案防意識(shí)得到了明顯提高、內(nèi)控和案防制度的執(zhí)行力得到明顯增加、內(nèi)掌握度得到進(jìn)一步的完善，促進(jìn)了各項(xiàng)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展，任期內(nèi)未發(fā)生案件。(三)堅(jiān)持廉潔自律，強(qiáng)化作風(fēng)建設(shè)在作風(fēng)建設(shè)上，一是嚴(yán)謹(jǐn)求實(shí)，注重開(kāi)展調(diào)查研究，主動(dòng)參與縣級(jí)聯(lián)社轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制調(diào)研活動(dòng)及擬定公司部、個(gè)貸部、清收部及績(jī)效考核方案工作;二是敢抓敢管，不回避抵觸，不上交抵觸，針對(duì)過(guò)去違規(guī)處理不到位的問(wèn)題，加強(qiáng)個(gè)案督辦，并深化一線(xiàn)與被處理員工面對(duì)面談話(huà)，準(zhǔn)時(shí)化解抵觸，消退違規(guī)上訪(fǎng)事件所帶來(lái)的負(fù)面影響;三是服務(wù)基層誠(chéng)墾熱忱，對(duì)基層反映的問(wèn)題，準(zhǔn)時(shí)答復(fù)和幫忙解決。在廉政建設(shè)方面，一是重點(diǎn)加強(qiáng)并監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)班子的黨風(fēng)廉政建設(shè)，層層簽訂黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任書(shū)，通過(guò)建立領(lǐng)導(dǎo)干部一崗雙責(zé)制度，完善廉政建設(shè)檔案制度，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部及一線(xiàn)高管人員的行為監(jiān)督;二是督促相關(guān)部門(mén)健全社務(wù)公開(kāi)和公示制度，完善民主監(jiān)督機(jī)制，對(duì)群眾關(guān)心的熱點(diǎn)、難點(diǎn)、疑點(diǎn)、焦點(diǎn)問(wèn)題，以及領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)、人事決定、財(cái)務(wù)收支、信貸發(fā)放、辦事結(jié)果，提高工作的透亮?????度，實(shí)行民主管理并接受群眾的再監(jiān)督;三是嚴(yán)格自律，嚴(yán)格遵守中紀(jì)委十七屆五次全會(huì)提出的“五個(gè)嚴(yán)禁”及黨員領(lǐng)導(dǎo)干部謙潔從政“八禁止”行為規(guī)范和省聯(lián)社黨委作風(fēng)建設(shè)“六不”承諾。三、審計(jì)中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題在對(duì)某某同志任職期間履責(zé)情況審計(jì)中，發(fā)覺(jué)某某同志及荊門(mén)市聯(lián)社總體工作存在以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：(一)部分審計(jì)項(xiàng)目有待進(jìn)一步跟進(jìn)，對(duì)部分員工輪崗的離任審計(jì)還沒(méi)有同步開(kāi)展，對(duì)轄內(nèi)縣級(jí)聯(lián)社副職干部的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)沒(méi)有按規(guī)定期限開(kāi)展，部分審計(jì)項(xiàng)目檢查的內(nèi)容還不夠全面。(二)還存在對(duì)部分違規(guī)違紀(jì)人員的責(zé)任追究不到位的問(wèn)題，有待今后督促落實(shí)。(三)個(gè)別員工違規(guī)放貸的現(xiàn)象還沒(méi)有得到遏制，員工思想教育還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。四、審計(jì)建議針對(duì)審計(jì)中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題，對(duì)某某同志及__今后的工作提出如下建議：(一)對(duì)某某同志的建議。一是要進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提高自己的政治理論和業(yè)務(wù)素質(zhì);進(jìn)一步提高組織領(lǐng)導(dǎo)、管理能力。二是要多深化基層開(kāi)展調(diào)查研究。三是要進(jìn)一步嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度。(二)對(duì)__的建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進(jìn)一步加快業(yè)務(wù)發(fā)展步伐。二是要加大對(duì)不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產(chǎn)質(zhì)量。三是要嚴(yán)格加強(qiáng)貸款管理，嚴(yán)密防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。要嚴(yán)把貸款審批關(guān)，加強(qiáng)貸后跟蹤檢查，確保貸款平安。四是進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)轄內(nèi)農(nóng)信社內(nèi)控管理，專(zhuān)心落實(shí)省聯(lián)社出臺(tái)的各項(xiàng)內(nèi)掌握度。五是要妥當(dāng)解決歷史遺留問(wèn)題，理順工作關(guān)系。審計(jì)工作整改報(bào)告完整版模板篇920__年9月，紅河州審計(jì)局派出審計(jì)組，對(duì)我校校長(zhǎng)楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行了就地審計(jì)。依據(jù)《審計(jì)報(bào)告》(紅審報(bào)〔20__〕60號(hào))和《審計(jì)決定書(shū)》(紅審決〔20__〕25號(hào))提出的問(wèn)題和建議，我校高度重視，進(jìn)行了專(zhuān)心的整改和落實(shí)。現(xiàn)將有關(guān)情況報(bào)告如下：一、充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的重大意義開(kāi)展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，是進(jìn)一步貫徹落實(shí)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》及其實(shí)施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》要求，加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，對(duì)于增加領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機(jī)制、促進(jìn)懲治和預(yù)防體系建設(shè)具有重要意義。因此，自接到審計(jì)通知書(shū)，到審計(jì)組進(jìn)駐，再到《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定書(shū)》下達(dá)，我校始終高度重視，嚴(yán)厲?專(zhuān)心對(duì)待此項(xiàng)工作，給予密切協(xié)作。專(zhuān)心預(yù)備所需資料，樂(lè)觀(guān)供應(yīng)財(cái)務(wù)收支報(bào)表、賬簿、會(huì)計(jì)憑證，準(zhǔn)時(shí)同審計(jì)人員進(jìn)行溝通，堅(jiān)決執(zhí)行審計(jì)決定，使審計(jì)工作得以順利完成、審計(jì)決定得到專(zhuān)心貫徹執(zhí)行。二、審計(jì)發(fā)覺(jué)的主要問(wèn)題的整改情況《審計(jì)報(bào)告》和《審計(jì)決定書(shū)》下達(dá)后，我校準(zhǔn)時(shí)召開(kāi)有關(guān)人員會(huì)議，進(jìn)行傳達(dá)學(xué)習(xí)，并進(jìn)行了扎實(shí)專(zhuān)心的整改。(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問(wèn)題的整改學(xué)校食堂20__年購(gòu)買(mǎi)的除塵器3套、鍋爐1臺(tái)、鍋爐2臺(tái)、發(fā)電機(jī)1臺(tái)、冰箱1臺(tái)、圓桌1套，培訓(xùn)中心20__年購(gòu)買(mǎi)的數(shù)碼相機(jī)1臺(tái)、記憶棒1支，學(xué)校20__年購(gòu)買(mǎi)數(shù)碼相機(jī)1臺(tái)、熱水器2臺(tái)，共計(jì)價(jià)值人民幣94760元，財(cái)務(wù)漏列固定資產(chǎn)。依據(jù)審計(jì)組的意見(jiàn)，我校對(duì)上述資產(chǎn)進(jìn)行了專(zhuān)心清理，查實(shí)產(chǎn)品類(lèi)型、型號(hào)，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補(bǔ)列固定資產(chǎn)。(二)關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問(wèn)題的整改對(duì)__0年學(xué)校食堂會(huì)計(jì)賬年末食堂收入余額264311.21元，將__0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費(fèi)——卡費(fèi)收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營(yíng)業(yè)收入余額55.8元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進(jìn)行核算，以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對(duì)賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問(wèn)題的整改對(duì)__0年學(xué)?；举~戶(hù)和培訓(xùn)中心賬戶(hù)銀行存款余額與銀行對(duì)賬單余額消失不相符的情況，經(jīng)查實(shí)是未達(dá)賬款造成的。依據(jù)審計(jì)組意見(jiàn)，出納員編制了余額調(diào)節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財(cái)務(wù)人員每月到開(kāi)戶(hù)銀行打印一份對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，確保單位資金平安。(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”