銀企對賬實施細則

銀企對賬工作實施細則第一條 為規(guī)范我行與單位客戶（在本行開立各類存貸款賬戶的非自然人客戶）的對賬工作，根據(jù)《XX銀行賬務(wù)核對暫行管理辦法》、《XX銀行與單位客戶對賬工作實施細則》，結(jié)合總行實際情況，特制定本實施細則。第二條 對賬工作的組織管理與分工一、總行會計結(jié)算部設(shè)立對賬管理崗，負責(zé)總行各營業(yè)機構(gòu)銀企對賬工作的組織、協(xié)調(diào)及相關(guān)事宜（工作流程詳見附件一） 。二、各機構(gòu)營業(yè)部設(shè)立對賬崗，負責(zé)本機構(gòu)銀企對賬的回收、統(tǒng)計、核對等工作。賬務(wù)經(jīng)辦人員不得辦理所經(jīng)辦業(yè)務(wù)的賬務(wù)核對，客戶經(jīng)理不得辦理賬務(wù)核對。第三條 對賬單的種類一、單位客戶對賬單分為月結(jié)對賬單和余額對賬單。二、月結(jié)對賬單按賬號生成，提供賬戶的交易明細和賬單期間每個交易日的余額，供客戶核對賬戶交易明細和賬單期間的每個交易日的余額，向本行查核未達款項和不符款項。三、余額對賬單僅提供賬戶余額，供客戶核對賬戶余額并向本行查核和確認。余額對賬單按賬號生成（一份對賬單上只體現(xiàn)一個賬戶的時點余額），包括客戶留存聯(lián)和回執(zhí)聯(lián)兩部分內(nèi)容（格式詳見附件二），其中紙質(zhì)回執(zhí)聯(lián)要求開戶單位加蓋預(yù)留簽章后返精選文檔，供參考！還本行，網(wǎng)銀回執(zhí)要求客戶通過網(wǎng)銀發(fā)送。第四條單位對賬信息的維護各機構(gòu)應(yīng)認真對開戶單位的對賬信息（地址、郵編、電話）進行維護：1、對新開存貸款賬戶柜員應(yīng)于次日使用（7067-單位對賬客戶信息查詢）交易與客戶印鑒卡上注明的聯(lián)系方式進行核對，發(fā)現(xiàn)信息有誤的，應(yīng)立即使用（7068-單位對賬客戶信息修改）交易進行修改。2、 收到單位地址變更通知后， 柜員應(yīng)立即使用（7068-單位對賬客戶信息修改）交易進行修改。3、 季末前二個工作日，應(yīng)對單位存貸款賬戶對賬信息進行一次全面核對，確保對賬單能正確送達。第五條對賬單打印和發(fā)送的要求一、月結(jié)對賬單由總行信息科技部統(tǒng)一打印，各機構(gòu)領(lǐng)回后發(fā)送。二、余額對賬單由總行集中組織打印、統(tǒng)一發(fā)送。余額對賬單的打印發(fā)送工作采取外包方式，由總行選擇資質(zhì)好、內(nèi)部控制嚴格、處理能力強的郵政公司，簽訂委托協(xié)議和保密協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)， 由其完成對賬單的打印、 封裝、掛號郵寄，并在數(shù)據(jù)傳送、打印、封裝時由總行對賬管理人員全程監(jiān)督，防止客戶信息泄露。每年總行至少組織一次集中上門面對面對賬工作，由總行選精選文檔，供參考！5個工作日內(nèi)發(fā)擇資質(zhì)好、內(nèi)部控制嚴格、處理能力強的遞送公司，簽訂委托代收協(xié)議，明確受托方的責(zé)任和義務(wù)，由其指派專人將郵政公司打印封裝的余額對賬單和總行統(tǒng)一印制的告客戶書送至指定單位，告知客戶必須將回執(zhí)聯(lián)密封后交代收人員當(dāng)場收回，及時送交開戶機構(gòu)。第六條對賬單的發(fā)出時限月結(jié)對賬單和余額對賬單應(yīng)在對賬時點后出。第七條對賬單的發(fā)送頻率一、活期存款（不含保證金）賬戶，每月必須發(fā)送月結(jié)對賬單（當(dāng)月未發(fā)生的除外）。二、活期存款（含保證金）賬戶、定期（通知）存款賬戶和貸款（不含貼現(xiàn)）賬戶每季至少發(fā)送一次余額對賬單。第八條重點客戶的認定對賬時點在單個營業(yè)機構(gòu)的存款總額或貸款總額達到50萬元等值人民幣的客戶必須列為重點客戶。第九條對賬單回收率的要求一、余額對賬單發(fā)出當(dāng)月月末，重點客戶的對賬單回收率應(yīng)達到100%，一般客戶的對賬單回收率應(yīng)達到80%。二、對賬單回收率 =有效的對賬回執(zhí)（含網(wǎng)銀對賬回執(zhí)）份數(shù)÷（客戶數(shù)或賬戶數(shù)－地址信息錯誤仍未更新的客戶數(shù)或賬戶數(shù)）×100％精選文檔，供參考！三、每年2月、5月、8月、11月15日前，各機構(gòu)應(yīng)將12月、3月、6月、9月末的《銀企對賬情況統(tǒng)計分析表》（詳見附件三）報總行會計結(jié)算部。第十條余額對賬單回執(zhí)聯(lián)的回收及其有效性的審核一、對賬回執(zhí)聯(lián)可以通過下列途徑收回：1、客戶送達至開戶行；2、客戶使用隨余額對賬單一并寄出的“收件人總付郵資”專用回函郵寄至開戶行；3、客戶使用掛號信或平信郵寄至開戶行；4、客戶使用企業(yè)網(wǎng)銀發(fā)送并由開戶行使用（ 1234-網(wǎng)上銀行企業(yè)對賬單回執(zhí)打?。┙灰状蛴?；5、總行組織集中上門面對面對賬的，通過指定速遞公司上門代收。二、余額對賬單回執(zhí)聯(lián)的回收和審核工作由各機構(gòu)營業(yè)部負責(zé)。對賬人員應(yīng)核驗回執(zhí)聯(lián)上加蓋的印章是否為單位預(yù)留簽章，并簽章確認。第十一條 不符款項的處理賬戶不符款項的處理由機構(gòu)營業(yè)部對賬人員負責(zé)處理。對于單位客戶返回的對賬回執(zhí)聯(lián)上列明的不符款項，對賬人員應(yīng)查明原因并將核實結(jié)果填寫在對賬回執(zhí)聯(lián)上， 并將核實情況通知客戶。如發(fā)現(xiàn)異?？铐?，應(yīng)報告會計主管并向總行會計結(jié)算部報告。第十二條 對賬單無法投遞時應(yīng)采取的措施精選文檔，供參考！對于客戶地址變更未及時通知本行更改，導(dǎo)致本行寄出的對賬單被退回，應(yīng)依次采取下列方式處理：一、對賬人員電話通知客戶；二、客戶經(jīng)理負責(zé)通知客戶；三、通過上述兩種方式均無法解決的，如屬久懸戶的應(yīng)及時轉(zhuǎn)久懸不動戶處理，直至該客戶辦理賬戶信息變更或銷戶手續(xù)。第十三條 對賬資料的保管單位客戶對賬回執(zhí)視同會計檔案管理，保管期限為五年。因客戶遷址、地址有誤等原因被退回的對賬單無法聯(lián)系到客戶重新寄出對賬的，應(yīng)做好記錄，并妥善保管至少二年。二年后可予以銷毀。第十四條 檢查、考核與獎懲一、與單位客戶對賬工作作為各機構(gòu)會計工作檢查與考核的重點。檢查與考核內(nèi)容包括賬務(wù)核對資料的發(fā)送與回收、對賬結(jié)果的處理、對賬資料的保管等。二、對通過與單位客戶對賬發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險隱患或堵截案件、挽回或減少我行損失的有關(guān)機構(gòu)和有關(guān)人員，總行將給予通報表揚和獎勵。三、對違反本實施細則，違規(guī)操作、弄虛作假，產(chǎn)生較大風(fēng)險隱患的有關(guān)責(zé)任人員，應(yīng)嚴格按照《 XX銀行會計責(zé)任追究制度》（興銀[2004]153 號）及有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。第十五條 本實施細則自下發(fā)之日起執(zhí)行。精選文檔，供參考！附件一銀行銀企余額對賬工作基本流程一、對賬準(zhǔn)備總行會計結(jié)算部對賬管理人員應(yīng)提前做好各項余額對賬準(zhǔn)備工作：1、擬定委托協(xié)議和保密協(xié)議，經(jīng)總行法規(guī)部門審定后與郵局簽訂協(xié)議；2、提前一個月與郵局商定信封、信紙印數(shù)（填制《收件人總付郵費郵件登記表》）；3、提前五個工作日提醒各支行核對對賬信息；4、提前三個工作日將提取對賬數(shù)據(jù)的聯(lián)系單書面交總行信息科技部。二、數(shù)據(jù)核對總行會計結(jié)算部對賬管理人員收到總行信息科技部提取的對賬數(shù)據(jù)EXCEL表后進行數(shù)據(jù)檢核：1、各應(yīng)對賬科目合計余額是否與統(tǒng)一報表系統(tǒng)一致；2、地址是否存在“空”、“1、”“.、”“上?！钡让黠@不符的情況；3、單位戶名明顯有缺漏的及時予以修改（例如 **公，實際應(yīng)為公司）；4、增加特殊賬戶單位名稱欄，對保證金賬戶、證券資金賬戶、財政專戶等特殊賬戶的單位名稱進行修改；5、刪除無須發(fā)出余額對賬單的賬戶；6、核對對賬標(biāo)志是否與支行的書面說明相符， 并修改相應(yīng)地址、精選文檔，供參考！郵編；7、增加總序號欄位；8、統(tǒng)計應(yīng)發(fā)對賬單數(shù)量及各機構(gòu)應(yīng)發(fā)對賬單明細表，將對賬單明細分機構(gòu)另存為 EXCEL文檔，通過 NOTES系統(tǒng)單獨下發(fā)相應(yīng)機構(gòu)。三、交付數(shù)據(jù)1、總行會計結(jié)算部對賬管理人員寫明轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)及打印郵寄時的注意事項，攜帶數(shù)據(jù)盤赴郵局，做好打印、封裝的監(jiān)督工作；2、對賬管理人員應(yīng)及時將各機構(gòu)余額對賬明細交總行檢查輔導(dǎo)員，憑以現(xiàn)場檢查時統(tǒng)計實際回收情況。四、費用結(jié)算每年2月、5月、8月、11月下旬，總行本幣結(jié)算中心根據(jù)郵局交來的發(fā)票統(tǒng)一扣收各機構(gòu)的郵費劃至郵局指定賬戶，并將郵局返回的掛號清單通過 NOTES系統(tǒng)分別下發(fā)各機構(gòu)。五、檢查考評總行會計檢查輔導(dǎo)員檢查對賬單回收情況時， 應(yīng)按總行發(fā)出對賬單明細作為檢查考評依據(jù)，并對重點客戶的對賬單回收情況加強監(jiān)控。六、上門對賬1、總行會計結(jié)算部對賬管理人員提前二個月與遞送公司擬定委托協(xié)議，經(jīng)總行法規(guī)部門審定后正式簽訂協(xié)議；2、郵局打印封裝好余額對賬單信封后連同統(tǒng)一印制的《告客戶書》直接交遞送公司，并做好交接工作（收件人地址非本市的余額對精選文檔，供參考！賬單仍采用掛號信方式寄出）。3、遞送公司收到客戶封好的對賬回執(zhí)后，及時送交開戶機構(gòu)，并做好簽收。4、各機構(gòu)根據(jù)遞送公司開具的發(fā)票核對量無誤后按時付款。附：流程圖10.分解清單，現(xiàn)場考核9.掛號清單11