貴港二輕聯(lián)社財(cái)務(wù)管理制度

貴港二輕聯(lián)社財(cái)務(wù)管理制度一、概述貴港二輕聯(lián)社（以下簡稱“聯(lián)社”）是貴港市下轄的一個非營利性社會團(tuán)體，主要從事為會員企業(yè)提供服務(wù)、開展各類經(jīng)濟(jì)活動等工作。為規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，我們制定了本財(cái)務(wù)管理制度。本制度是聯(lián)社的內(nèi)部行為準(zhǔn)則，為引導(dǎo)聯(lián)社職員規(guī)范財(cái)務(wù)管理行為，提高工作效率，保證賬務(wù)準(zhǔn)確性，防范經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)會員企業(yè)合法權(quán)益，同時規(guī)范聯(lián)社各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動。二、財(cái)務(wù)管理架構(gòu)財(cái)務(wù)管理架構(gòu)包括財(cái)務(wù)管理體系和相關(guān)職責(zé)分工。1.財(cái)務(wù)管理體系聯(lián)社的財(cái)務(wù)管理體系由以下部分組成：會計(jì)核算：聯(lián)社的財(cái)務(wù)會計(jì)核算主要由會計(jì)部門完成。財(cái)務(wù)審批：聯(lián)社的財(cái)務(wù)審批需履行一定的程序。經(jīng)銷商向聯(lián)社提出的有關(guān)經(jīng)濟(jì)事務(wù)，應(yīng)在規(guī)定的操作流程中依次審批。審批程序與金額有關(guān)，金額較大的需由負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)報(bào)告：聯(lián)社應(yīng)每季向理事會報(bào)告財(cái)務(wù)狀況，包括總體財(cái)務(wù)狀況、變動情況、經(jīng)濟(jì)活動情況、現(xiàn)金流量狀況、違規(guī)情況等。2.相關(guān)職責(zé)分工根據(jù)財(cái)務(wù)管理體系，聯(lián)社的財(cái)務(wù)管理工作需要分工協(xié)作，各部門職責(zé)如下：會計(jì)部門：處理和維護(hù)聯(lián)社的日常財(cái)務(wù)賬目，完善財(cái)務(wù)管理信息化系統(tǒng)和內(nèi)部控制制度。財(cái)務(wù)審批部門：對有經(jīng)濟(jì)往來關(guān)系的事務(wù)進(jìn)行審批，確保財(cái)務(wù)管理的合法性和規(guī)范性。財(cái)務(wù)管理部門：負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理的規(guī)劃、監(jiān)督和組織工作，確保財(cái)務(wù)管理體系的完整性和準(zhǔn)確性。三、財(cái)務(wù)管理流程財(cái)務(wù)管理流程包括的主要流程有：會計(jì)記賬流程會計(jì)記賬的流程包括：收集各類業(yè)務(wù)憑證；核對執(zhí)行合同、訂單、申請等各種單據(jù)、證明文件的合法性、真實(shí)性；按照財(cái)務(wù)規(guī)定將憑證信息錄入賬務(wù)機(jī)構(gòu)及系統(tǒng)中，并實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)同步；按照財(cái)務(wù)規(guī)定將清帳等情形的憑證進(jìn)行歸檔管理。報(bào)銷流程聯(lián)社成員在業(yè)務(wù)過程中需要進(jìn)行一定程度的差旅、通信等費(fèi)用的報(bào)銷。報(bào)銷的流程如下：提交費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)（明細(xì)流水清單、外聯(lián)單、折舊單等），各單據(jù)應(yīng)由聯(lián)社內(nèi)部員工確認(rèn)審核；確認(rèn)單據(jù)準(zhǔn)確無誤后，財(cái)務(wù)審批部門按照權(quán)限對報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核；審核合格后，財(cái)務(wù)審批人員復(fù)核并進(jìn)行公示；財(cái)務(wù)賬務(wù)人員錄入會計(jì)流水。財(cái)務(wù)結(jié)算流程財(cái)務(wù)結(jié)算流程包括：報(bào)銷結(jié)案審批后，將該項(xiàng)的經(jīng)費(fèi)安排由于企業(yè)賬號；確認(rèn)資金收付，經(jīng)由財(cái)務(wù)管理部賬記入聯(lián)社財(cái)務(wù)賬簿數(shù)據(jù)庫；進(jìn)行流水和科目的對賬，確認(rèn)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確；四、財(cái)務(wù)管理制度的優(yōu)勢制定財(cái)務(wù)管理制度，對貴港二輕聯(lián)社的管理有以下優(yōu)勢：規(guī)范財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)內(nèi)部管理制定財(cái)務(wù)管理制度，有助于規(guī)范聯(lián)社的財(cái)務(wù)管理行為。對于聯(lián)社的財(cái)務(wù)管理，制度規(guī)定了字號程序，有效地減少了不當(dāng)申領(lǐng)、領(lǐng)差發(fā)生的問題，控制了從業(yè)人員不當(dāng)行為，從而保證了聯(lián)社的財(cái)務(wù)管理健康、規(guī)范開展。保障會員企業(yè)合法權(quán)益，增加信任度財(cái)務(wù)管理制度的制定，凸顯了貴港二輕聯(lián)社的內(nèi)部管理和審計(jì)的功能，進(jìn)一步保障了會員企業(yè)的利益，也增強(qiáng)了會員企業(yè)對聯(lián)社的信任度，有利于維護(hù)聯(lián)社在企業(yè)間的形象和口碑。促進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化制定財(cái)務(wù)管理制度，有利于工作的全面規(guī)劃，為財(cái)務(wù)管理信息化向更深一步發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)的支撐，進(jìn)一步加強(qiáng)了聯(lián)社的企業(yè)文化的信心和認(rèn)同。五、財(cái)務(wù)管理政策宣傳為保障財(cái)務(wù)管理制度的成功實(shí)施，貴港二輕聯(lián)社應(yīng)充分發(fā)揮宣傳教育的作用。聯(lián)社應(yīng)在以下方面進(jìn)行宣傳：財(cái)務(wù)管理制度的編制和修訂，過程、內(nèi)容、程序等；各類財(cái)務(wù)操作指南和核算流程以及文件票據(jù)和單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化審批；從業(yè)人員的財(cái)務(wù)管理操作規(guī)范，加強(qiáng)內(nèi)部審查，以增強(qiáng)全員質(zhì)量意識和靈敏度；防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的方法和途徑，加強(qiáng)凈化身份、實(shí)名認(rèn)證、業(yè)務(wù)審批等方面的防范體制建設(shè)，確保財(cái)務(wù)管理的總體合法與安全