正大房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度

正大房地產(chǎn)公司財(cái)務(wù)管理制度1.引言正大房地產(chǎn)公司作為一家商業(yè)房地產(chǎn)公司，一直致力于卓越的價(jià)值傳遞和高質(zhì)量的客戶服務(wù)。這種價(jià)值傳遞和服務(wù)質(zhì)量的實(shí)現(xiàn)，需要依靠規(guī)范的財(cái)務(wù)管理制度作為支持和保障。本文將詳細(xì)介紹正大房地產(chǎn)公司的財(cái)務(wù)管理制度，包括財(cái)務(wù)部門的組織架構(gòu)、職責(zé)、權(quán)限和流程等方面。2.組織架構(gòu)2.1財(cái)務(wù)部門組織架構(gòu)正大房地產(chǎn)公司的財(cái)務(wù)部門分為會計(jì)部門和財(cái)務(wù)管理部門兩個(gè)部分。會計(jì)部門主要負(fù)責(zé)日常會計(jì)工作，包括賬務(wù)處理、憑證錄入、賬款管理等。財(cái)務(wù)管理部門主要負(fù)責(zé)資金管理、財(cái)務(wù)分析及報(bào)告、成本控制、稅務(wù)管理等。2.2資金管理中心組織架構(gòu)正大房地產(chǎn)公司的資金管理中心是財(cái)務(wù)管理部門的核心組織，主要職責(zé)包括資金管理、投資決策、風(fēng)險(xiǎn)控制等工作。資金管理中心的組織架構(gòu)如下：總經(jīng)理資金管理部門資金管理部融資管理部投資管理部門投資管理部可行性研究部風(fēng)險(xiǎn)控制部門風(fēng)險(xiǎn)控制部信用評估部3.職責(zé)與權(quán)限3.1會計(jì)部門職責(zé)與權(quán)限會計(jì)部門的職責(zé)包括：按照財(cái)務(wù)法規(guī)和會計(jì)準(zhǔn)則編制公司財(cái)務(wù)報(bào)表；實(shí)施日常的財(cái)務(wù)核算，包括賬務(wù)處理、銀行結(jié)算、票據(jù)管理等；建立健全的會計(jì)內(nèi)部控制制度，保證會計(jì)賬務(wù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性；協(xié)助公司完成資產(chǎn)、負(fù)債、收入和支出等方面的核算工作；保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全，負(fù)責(zé)確定和執(zhí)行資金融通方案。會計(jì)部門的權(quán)限包括：進(jìn)行日常財(cái)務(wù)核算和會計(jì)處理工作；對外出具合法、準(zhǔn)確、完整的會計(jì)憑證和會計(jì)報(bào)表；對公司的財(cái)務(wù)和賬務(wù)進(jìn)行定期和不定期的審計(jì)。3.2財(cái)務(wù)管理部門職責(zé)與權(quán)限財(cái)務(wù)管理部門的職責(zé)包括：管理公司的資金，制定并執(zhí)行資金計(jì)劃；制定并執(zhí)行成本控制方案；分析和研究公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，制定決策建議；為公司經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)擴(kuò)展提供財(cái)務(wù)支持；管理公司的稅務(wù)工作，保證稅務(wù)合規(guī)性。財(cái)務(wù)管理部門的權(quán)限包括：指導(dǎo)和監(jiān)督各部門的資金使用情況；對各部門的資金申請進(jìn)行審批；采取必要措施，控制和降低成本；管理公司的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，為董事會和高管團(tuán)隊(duì)提供財(cái)務(wù)分析和建議；負(fù)責(zé)稅務(wù)合規(guī)的保證和稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制。3.3資金管理中心職責(zé)與權(quán)限資金管理中心的職責(zé)包括：制定公司的資金策略、風(fēng)險(xiǎn)控制策略、投資策略等；通過分析公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來為公司決策提供支持；管理公司的資金流動、資金池、債務(wù)籌資和項(xiàng)目融資等；對公司的投資項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查和評估；管理公司風(fēng)險(xiǎn)，包括資金風(fēng)險(xiǎn)、資本市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。資金管理中心的權(quán)限包括：制定和調(diào)整資金計(jì)劃，決定資金的運(yùn)用方向和方式；管理公司銀行賬戶，實(shí)現(xiàn)資金收付結(jié)算；控制投資和融資風(fēng)險(xiǎn)，確認(rèn)或否決公司的投資項(xiàng)目；制定公司的融資計(jì)劃，進(jìn)行融資談判，簽訂相關(guān)協(xié)議等。4.財(cái)務(wù)流程4.1財(cái)務(wù)核算流程財(cái)務(wù)核算流程是指會計(jì)部門的核算工作流程。財(cái)務(wù)核算流程包括：記賬憑證的制作與審核；各項(xiàng)賬務(wù)的分錄與登記；資金的結(jié)算和管理；資產(chǎn)和負(fù)債的確認(rèn)和計(jì)算；隨機(jī)抽查核算資料的審核和劃賬。4.2資金管理流程資金管理流程是指財(cái)務(wù)管理部門和資金管理中心共同完成的資金管理工作流程。資金管理流程包括：制定資金管理政策和規(guī)定；制定年度、月度和周度的現(xiàn)金流量計(jì)劃；管理短期和長期借款，包括銀行貸款、發(fā)行債券等；管理公司的銀行賬戶，實(shí)現(xiàn)資金收付結(jié)算。4.3投資管理流程投資管理流程是指資金管理中心的投資管理部門的決策流程。投資管理流程包括：資金來源的確定，包括利潤增加、借款、股票發(fā)行等；對投資項(xiàng)目進(jìn)行盡職調(diào)查和評估，包括市場、財(cái)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)值等方面的評估；對投資項(xiàng)目進(jìn)行決策，包括通過、不通過、暫緩等；對已經(jīng)通過的投資項(xiàng)目實(shí)施，包括合同簽訂、資金投放等。5.結(jié)論正大房地產(chǎn)公司的財(cái)務(wù)管理制度是公司發(fā)展的重要保障，財(cái)務(wù)部門的組織架構(gòu)、職責(zé)、權(quán)限和流程的制定和執(zhí)