2100噸蔬菜深加工改擴(kuò)建項(xiàng)目之可行性研究報(bào)告

XX市2008年XX區(qū)2100噸蔬菜深加工改擴(kuò)建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告項(xiàng)目單位：XXXX食品有限公司項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：XX市XX區(qū)XX鄉(xiāng)可研報(bào)告編制時(shí)間：目錄PAGEII目錄TOC\o"1-2"\h\z\u第一章總論 11.1項(xiàng)目概要 11.2可行性研究報(bào)告編制依據(jù) 41.3綜合評(píng)價(jià) 4第二章背景及必要性 72.1項(xiàng)目建設(shè)背景 72.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性 8第三章建設(shè)條件 103.1項(xiàng)目區(qū)概況 103.2項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢(shì)分析 12第四章市場(chǎng)分析與銷售方案 154.1市場(chǎng)分析 154.2營(yíng)銷策略、方案、模式和進(jìn)度 194.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 20第五章建設(shè)方案 225.1產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模 225.2建設(shè)規(guī)劃和布局 225.3建設(shè)標(biāo)準(zhǔn) 235.4生產(chǎn)工藝技術(shù)方案 235.5設(shè)備方案 255.6原料和燃料供應(yīng)方案 275.8節(jié)能減排措施 275.9實(shí)施進(jìn)度安排 28第六章環(huán)境影響評(píng)價(jià) 296.1環(huán)境影響 296.2環(huán)境保護(hù)與治理措施 306.3評(píng)價(jià)與審批 31第七章項(xiàng)目組織與管理 337.1組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 337.2經(jīng)營(yíng)管理模式 347.3經(jīng)營(yíng)管理措施 347.4技術(shù)培訓(xùn) 357.5勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 36第八章投資估算與資金來(lái)源 388.1投資估算依據(jù) 388.2投資估算 388.3資金來(lái)源 398.4資金使用和管理 40第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 419.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 419.2營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 419.3總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 419.4財(cái)務(wù)效益分析 439.5不確定性分析 449.6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 46第十章社會(huì)效益分析 4810.1社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 4810.2農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 4810.3農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 50第一章總論P(yáng)AGE1第一章總論1.1項(xiàng)目概要1.1.1項(xiàng)目單位名稱：XXXX食品有限公司所有制：有限責(zé)任XXXX食品有限公司是一個(gè)以農(nóng)產(chǎn)品加工為主，出口貿(mào)易并舉的綜合性企業(yè)。始建于1996年，注冊(cè)資本180萬(wàn)美元，為中美合資企業(yè)。公司至今已經(jīng)歷十年，隨著市場(chǎng)的不斷擴(kuò)大，生產(chǎn)規(guī)模已從建廠初期的約200噸/年，到2006年的10000多噸，產(chǎn)值從57萬(wàn)美元到2006年的2000萬(wàn)美元左右。公司規(guī)模最初僅有300噸冷庫(kù)，400㎡的生產(chǎn)車間和500萬(wàn)元的資產(chǎn)，經(jīng)99年與03年的兩次投資擴(kuò)建現(xiàn)已達(dá)到建筑面積7800㎡，總產(chǎn)值達(dá)1.8億元。目前其生產(chǎn)的產(chǎn)品出口率為100%，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷美國(guó)、歐盟、日本等多個(gè)國(guó)家和地區(qū)。公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理4人，下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部、物流中心、生產(chǎn)部、進(jìn)出口業(yè)務(wù)部、加工基地、設(shè)備動(dòng)力、保安部，各部門設(shè)有1名負(fù)責(zé)人。公司采用溫情化與制度化相結(jié)合的管理模式對(duì)公司進(jìn)行管理，即在企業(yè)管理的過(guò)程中制定實(shí)施相應(yīng)的規(guī)章管理制度，使員工有章可循，同時(shí)在處理事情上適當(dāng)?shù)厝谌胍恍┚哂小叭饲槲丁钡淖龇?。使員工在一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)又不失人情的環(huán)境里工作，以達(dá)到更好地推進(jìn)企業(yè)發(fā)展的目的。公司目前已通過(guò)MSC、BRC、ISO9000、HACCP等認(rèn)證，2007年被評(píng)為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。1.1.1.2財(cái)務(wù)狀況XXXX食品有限公司2005年，2006年財(cái)務(wù)狀況見表1-1。表1-1近兩年財(cái)務(wù)狀表況單位：萬(wàn)元項(xiàng)目2005年2006年資產(chǎn)總額8572.739177.5871固定資產(chǎn)2844.412699.7961流動(dòng)資產(chǎn)5647.566401.2919負(fù)債總額4927.425044.8917所有者權(quán)益3645.3024132.693實(shí)收資本1490.0581490.058營(yíng)業(yè)收入12021.58511802.0132凈利潤(rùn)241.733487.391營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率2.01%4.1%凈資產(chǎn)收益率6.63%11.79%投資報(bào)酬率2.85%5.4%資產(chǎn)負(fù)債率57.5%54.97%流動(dòng)比率115%127%速動(dòng)比率63.66%68.47%1.1.1.3法人代表基本情況XXXX食品有限公司法人代表XX，1959年3月出生。人民大學(xué)工商管理碩士，工作簡(jiǎn)歷如下：1980年～1988年在XX市第四人民醫(yī)院工作；1988年～1990年在XX外語(yǔ)學(xué)院工作；1990年～1992年在美國(guó)僑聯(lián)公司任經(jīng)理；1992年～1996年在香港成興運(yùn)輸公司XX辦事處任經(jīng)理；1996年至今在XXXX食品有限公司任董事長(zhǎng)。XX至今沒有破產(chǎn)、對(duì)銀行的貸款總是如期償還，從不欠資，具有良好的社會(huì)形象。1.1.2項(xiàng)目建設(shè)條件項(xiàng)目地處XX區(qū)，位于XX西面，有XX到后海的公路連接，廠址距XX區(qū)25公里，距XX經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)34公里，距XX及XX港60公里，距XX國(guó)際機(jī)場(chǎng)45公里。地理位置比較優(yōu)越，交通比較便利。所處地帶屬于遼東半島低山丘陵地帶，廠址處平均海拔高度10米，區(qū)域內(nèi)地勢(shì)類型為丘陵區(qū)山前平地；屬于北溫帶、半濕潤(rùn)性季風(fēng)氣候，又具有海洋性氣候的特點(diǎn)，四季分明，日照充足，地下水源條件較好，地下水儲(chǔ)量豐富，十分適合農(nóng)產(chǎn)品的生長(zhǎng)。1.1.3項(xiàng)目建設(shè)方案項(xiàng)目名稱：XX市2008年XX區(qū)2100噸蔬菜深加工改擴(kuò)建項(xiàng)目產(chǎn)品方案：根據(jù)客戶要求生產(chǎn)薯餅、蔬菜魚排、蔬菜魚卷等建設(shè)地點(diǎn)：XX市XX區(qū)XX鄉(xiāng)后海村建設(shè)規(guī)模：對(duì)原廠房進(jìn)行改造，改造的加工區(qū)占地面積3500平方米，拆除、安裝和改造的面積總計(jì)為5050平方米，項(xiàng)目從國(guó)內(nèi)外引進(jìn)全套現(xiàn)代化設(shè)備。技術(shù)來(lái)源的可靠性與可得性：本項(xiàng)目技術(shù)來(lái)源于長(zhǎng)期客戶的提供。進(jìn)度安排:項(xiàng)目建設(shè)期為10個(gè)月，具體為2008年7月～2009年4月。組織管理方案：針對(duì)本項(xiàng)目公司成立了專項(xiàng)負(fù)責(zé)小組。由王高陽(yáng)任總負(fù)責(zé)人，統(tǒng)籌安排項(xiàng)目的全過(guò)程及管理。下面設(shè)有土建工程組、設(shè)備組、安裝組等分項(xiàng)小組，每個(gè)分項(xiàng)小組都設(shè)有一名責(zé)任人，具體進(jìn)行項(xiàng)目工作的實(shí)施。1.1.4投資結(jié)構(gòu)及資金來(lái)源項(xiàng)目總投資1308萬(wàn)，其中建設(shè)投資880.6萬(wàn)，流動(dòng)資金426.5萬(wàn)元，建設(shè)期利息0.9萬(wàn)元。資金來(lái)源：企業(yè)自籌1008萬(wàn)元，申請(qǐng)政府財(cái)政資金300萬(wàn)元。1.2可行性研究報(bào)告編制依據(jù)1.2.1國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《2008年國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目申報(bào)指南》1.2.2國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編寫參考大綱》和《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目摘要》的通知（國(guó)農(nóng)辦[2007]199號(hào)）1.2.3XX市財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于申報(bào)2008年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目有關(guān)問(wèn)題的通知》（大財(cái)農(nóng)發(fā)[2007]627號(hào)）1.2.4企業(yè)提供的相關(guān)材料1.3綜合評(píng)價(jià)本項(xiàng)目以蔬菜深加工為帶動(dòng)、以蔬菜種植基地為依托，發(fā)展“訂單農(nóng)業(yè)”，形成了專業(yè)化生產(chǎn)、一體化經(jīng)營(yíng)、企業(yè)化管理的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化格局，實(shí)現(xiàn)了加工企業(yè)、種植戶和社會(huì)的三贏。項(xiàng)目對(duì)促進(jìn)XX市XX區(qū)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。XXXX食品有限公司是XX市農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，企業(yè)資金雄厚，管理體系健全，發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁。公司建立了穩(wěn)定的出口產(chǎn)品銷售渠道，企業(yè)創(chuàng)匯能力很強(qiáng)。本項(xiàng)目的實(shí)施，符合國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，有利于推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，將能夠使企業(yè)大大提高滿足國(guó)際市場(chǎng)產(chǎn)品需求的能力，進(jìn)一步提升企業(yè)在國(guó)內(nèi)和國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。項(xiàng)目引進(jìn)全套現(xiàn)代化的生產(chǎn)線及檢測(cè)設(shè)備，項(xiàng)目產(chǎn)品附加值高，市場(chǎng)潛力巨大，具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。項(xiàng)目單位具有承辦項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)、管理能力和銷售渠道；項(xiàng)目廠址選擇合理，建設(shè)條件具備，廠區(qū)平面布置符合規(guī)劃要求。項(xiàng)目投資規(guī)模適中，通過(guò)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，項(xiàng)目投資利潤(rùn)率29.1%，動(dòng)態(tài)投資回收期5.2年，盈利能力較強(qiáng)；項(xiàng)目稅后內(nèi)部收益率30%，高于同行業(yè)平均水平；通過(guò)敏感性分析，項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。綜上，通過(guò)該項(xiàng)目的建設(shè)，使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益明顯提高，同時(shí)對(duì)促進(jìn)XX區(qū)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收具有重要意義，能夠直接帶動(dòng)1567多戶農(nóng)民增收，并可安排當(dāng)?shù)?40多人就業(yè)，具有良好的社會(huì)效益，對(duì)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)具有積極意義。項(xiàng)目建設(shè)具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和一定的帶動(dòng)作用，是必要可行的。針對(duì)項(xiàng)目實(shí)施的主要障礙因素——如何確保蔬菜質(zhì)量的合格率，XXXX食品有限公司采取與農(nóng)民建立綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地，為農(nóng)民提供市場(chǎng)、技術(shù)、信息等服務(wù)，指導(dǎo)農(nóng)民進(jìn)行綠色種植生產(chǎn)綠色蔬菜，與農(nóng)民簽訂《供貨合同》等方式來(lái)確保項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)中所需的蔬菜質(zhì)量和數(shù)量。由于國(guó)內(nèi)消費(fèi)者對(duì)本項(xiàng)目的蔬菜產(chǎn)品缺乏一定的了解，同時(shí)一些新國(guó)外客戶對(duì)我國(guó)的產(chǎn)品加工環(huán)境及產(chǎn)品質(zhì)量也抱有懷疑態(tài)度。因此建議XXXX食品有限公司加強(qiáng)產(chǎn)品宣傳力度，吸引國(guó)內(nèi)外客戶到廠參觀指導(dǎo)，使新產(chǎn)品更快地被國(guó)內(nèi)外客戶所接受。另一方面，由于本項(xiàng)目建設(shè)增加了XXXX食品有限公司的現(xiàn)金流出，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)必然受到一定程度的影響。為此，建議XXXX食品有限公司積極爭(zhēng)取有關(guān)政策資金扶持，積極籌措建設(shè)資金，以確保項(xiàng)目的順利進(jìn)行。第二章背景及必要性PAGE9第二章背景及必要性2.1項(xiàng)目建設(shè)背景中共中央2004年第一號(hào)文件明確提出，把解決好“三農(nóng)”問(wèn)題和增加農(nóng)民收入作為全黨和中央工作的重中之重。如何提高農(nóng)民的收入是我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)可持續(xù)發(fā)展首要解決的問(wèn)題。通過(guò)農(nóng)產(chǎn)品深加工提高產(chǎn)品的附加值，進(jìn)而帶動(dòng)農(nóng)民增收，作為解決“三農(nóng)”問(wèn)題的有效手段，日益受到各方的重視和關(guān)注。2004年，我國(guó)《政府報(bào)告》中明確提出了“依托龍頭企業(yè)資金和技術(shù)優(yōu)勢(shì)，大力推廣‘公司+農(nóng)戶’模式，提高我國(guó)農(nóng)業(yè)的產(chǎn)業(yè)化程度，積極推廣增產(chǎn)增效的先進(jìn)適用技術(shù)”的農(nóng)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略。中共中央2007年一號(hào)文件也明確指出“龍頭企業(yè)是引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的重要帶動(dòng)力量，要扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的發(fā)展，通過(guò)貼息補(bǔ)助、投資參股和稅收優(yōu)惠等政策，支持農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)發(fā)展?！薄禭X市農(nóng)產(chǎn)品深加工規(guī)劃》中提到XX農(nóng)產(chǎn)品深加工目標(biāo)為2015年，主要果蔬產(chǎn)品加工轉(zhuǎn)化率達(dá)到70%以上。主要果蔬產(chǎn)品精深加工比例達(dá)到50%以上，培育大型龍頭企業(yè)20家。果蔬加工業(yè)未來(lái)的發(fā)展以做特、做專、做強(qiáng)為主。到2015年，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式和發(fā)展模式的根本性轉(zhuǎn)變，形成以農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)帶動(dòng)農(nóng)業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化，促進(jìn)農(nóng)村全面小康的新格局。國(guó)家和地方的農(nóng)業(yè)政策和規(guī)劃為本項(xiàng)目的建設(shè)提供了有利的政策依據(jù)。XXXX食品有限公司具有雄厚的產(chǎn)品加工能力，目前產(chǎn)品全部出口歐美、日本等市場(chǎng)，資金實(shí)力雄厚。項(xiàng)目實(shí)施前XXXX食品有限公司出口的產(chǎn)品主要以水產(chǎn)品半成品為主，由于水產(chǎn)品半成品的產(chǎn)品附加值低，隨著市場(chǎng)需求的不斷變化及XX食品有限公司加工能力和加工質(zhì)量的不斷提高，客戶非常希望XXXX食品有限公司能夠直接進(jìn)行蔬菜及水產(chǎn)品成品深加工。因此XX食品有限公司擬通過(guò)擴(kuò)建改造完成蔬菜深加工生產(chǎn)線，以生產(chǎn)即食性食品——薯餅、蔬菜魚卷、蔬菜魚排等，實(shí)現(xiàn)蔬菜深加工和水產(chǎn)品深加工并舉，提升產(chǎn)品的附加值和出口創(chuàng)匯能力，同時(shí)為推進(jìn)我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品加工出口模式由粗加工出口轉(zhuǎn)為深加工出口模式做出一份貢獻(xiàn)。本項(xiàng)目在上述背景下提出。2.2項(xiàng)目建設(shè)的必要性2.2.1項(xiàng)目符合國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，有利于推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)“三農(nóng)”問(wèn)題是新時(shí)期做好農(nóng)村工作必須堅(jiān)持的指導(dǎo)思想，是全黨工作的重中之重。解決好“三農(nóng)”問(wèn)題是實(shí)現(xiàn)農(nóng)民增收、農(nóng)業(yè)增效、縮小城鄉(xiāng)收入差距的根本方法。實(shí)踐證明，以龍頭企業(yè)為依托的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)是農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整的重要帶動(dòng)力量，是解決“三農(nóng)”問(wèn)題有效方式之一，對(duì)促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展加快實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化具有重要意義。本項(xiàng)目的建設(shè)完全符合國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)政策，以資源為基礎(chǔ)，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以龍頭企業(yè)為依托，以“公司+農(nóng)戶”為主要形式，提高了服務(wù)“三農(nóng)”的能力，實(shí)現(xiàn)了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的規(guī)?；爱a(chǎn)業(yè)化，有利地推進(jìn)了農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的實(shí)現(xiàn)。2.2.2項(xiàng)目的建設(shè)可以帶動(dòng)農(nóng)民致富，具有良好的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益本項(xiàng)目在發(fā)展民營(yíng)經(jīng)濟(jì)、發(fā)展農(nóng)副產(chǎn)品深加工的同時(shí)，以蔬菜加工為切入點(diǎn)，充分利用企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，帶動(dòng)農(nóng)民致富，促進(jìn)農(nóng)村剩余勞動(dòng)力就業(yè)，貫徹實(shí)施了黨和國(guó)家政策，是其忠實(shí)的實(shí)踐者。項(xiàng)目建成后，能夠帶動(dòng)項(xiàng)目地區(qū)及周邊地區(qū)1500多戶農(nóng)民從事蔬菜種植，每戶可實(shí)現(xiàn)種植收入1萬(wàn)多元，本項(xiàng)目的建設(shè)還可以在原有人員的基礎(chǔ)上多安排當(dāng)?shù)剞r(nóng)民240人就業(yè)，在帶動(dòng)農(nóng)民致富方面具有良好的社會(huì)效果。2.2.3項(xiàng)目的建設(shè)有利于本項(xiàng)目的建設(shè)引進(jìn)全套的現(xiàn)代化速凍、油炸生產(chǎn)線和檢測(cè)設(shè)備，引進(jìn)的一系列的蔬菜加工新設(shè)備、新工藝技術(shù)大大提高了XXXX食品有限公司的深加工能力，為保證和提高產(chǎn)品的質(zhì)量提供了良好的保障。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后所生產(chǎn)的產(chǎn)品，將以優(yōu)質(zhì)的品質(zhì)，打破公司蔬菜深加工不足的不良局面，提高公司蔬菜產(chǎn)品的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。本項(xiàng)目的建設(shè)將為XX食品有限公司鞏固市場(chǎng)和開辟新的市場(chǎng)提供良好的保障，為企業(yè)效益的提高提供了良好的契機(jī)。第三章建設(shè)條件PAGE14第三章建設(shè)條件3.1項(xiàng)目區(qū)概況3.1.1地理位置XX市XX區(qū)地處遼東半島南部，地理坐標(biāo)為北緯39°4′～39°23′、東經(jīng)121°26′～122°19′，東臨黃海，西瀕渤海，南與XX市甘井子區(qū)、XX經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)、金石灘國(guó)家旅游度假區(qū)、XX保稅區(qū)為鄰，北與普蘭店市相接。全區(qū)面積1074.6平方公里，海岸線長(zhǎng)161.23公里。該項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)位于XX市XX區(qū)XX鄉(xiāng)后海村，地處XX西面，有XX到后海的公路連接，地理位置比較優(yōu)越，交通比較便利，為產(chǎn)品和原料的運(yùn)輸提供了便捷條件。3.1.2自然資源狀況項(xiàng)目所在區(qū)域?qū)儆诒睖貛?、半濕?rùn)性季風(fēng)氣候，又具有海洋性氣候的特點(diǎn)，四季分明，日照充足，夏季受太平洋副熱帶壓脊的影響，多刮東南風(fēng)，冬季由于受蒙古冷高壓控制，多刮西北風(fēng)，全年風(fēng)向以東南風(fēng)和西北風(fēng)為主。年平均溫度10.4℃，年降水量687.7mm，相對(duì)濕度66%，年平均風(fēng)速5.4m/s。附近地區(qū)陸路上無(wú)常年可利用的地面水，緊靠項(xiàng)目廠址西面有一季節(jié)性河溝，汛期有水，汛停無(wú)水。水流由南向北流入普蘭店灣的南端，入海口距XXXX食品有限公司約500米。該地區(qū)地下水源條件較好，地下水儲(chǔ)量豐富。項(xiàng)目生產(chǎn)用水由深水井供給。3.1.3社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況XX區(qū)位于XX市區(qū)北部，東瀕黃海，西臨渤海，土地面積1046km2，人口48萬(wàn)，是XX市最大的行政區(qū)。XX區(qū)擔(dān)負(fù)著XX市承接國(guó)際、國(guó)內(nèi)資本和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的重要任務(wù)，是核心區(qū)工業(yè)搬遷改造和產(chǎn)業(yè)拓展的主要承接地，正在建設(shè)成為XX市新興工業(yè)區(qū)、東北亞國(guó)際航運(yùn)中心的物流基地、高水平的國(guó)家級(jí)生態(tài)區(qū)和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化先行區(qū)，成為拉動(dòng)XX經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的重要增長(zhǎng)極。XX的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)全面發(fā)展。五年來(lái)累計(jì)投入支農(nóng)資金12.2億元，是前五年的4.2倍。XX區(qū)被評(píng)為全國(guó)農(nóng)田水利建設(shè)先進(jìn)區(qū)。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整成效顯著。建成了全國(guó)最大的大櫻桃、加工桃和蝴蝶蘭生產(chǎn)基地。農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)總數(shù)、農(nóng)產(chǎn)品出口額均位居全省區(qū)（市）縣首位。3.1.4建設(shè)地點(diǎn)的選擇項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)選在空氣清新、水質(zhì)優(yōu)良的XX區(qū)XX鄉(xiāng)后海村XXXX食品有限公司院內(nèi)，建設(shè)地點(diǎn)擁有的自然條件，十分利于蔬菜業(yè)加工的發(fā)展。3.1.5本行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀XXXX區(qū)是蔬菜等農(nóng)產(chǎn)品的集中地區(qū)，盛產(chǎn)馬鈴薯、辣椒、茄子、胡蘿卜等農(nóng)副產(chǎn)品，擁有一大批掌握現(xiàn)代農(nóng)業(yè)種植、養(yǎng)殖技術(shù)的農(nóng)戶及一定規(guī)模的蔬菜種植基地。XX區(qū)總面積1101平方公里，耕地面積3.5萬(wàn)公頃，人口52.4萬(wàn)人。1995年，XX區(qū)被國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)為外向型農(nóng)業(yè)示范區(qū)，目前已經(jīng)初步形成了以外向型農(nóng)業(yè)為主導(dǎo)，特色農(nóng)業(yè)、生態(tài)農(nóng)業(yè)、觀光農(nóng)業(yè)、高科技農(nóng)業(yè)齊頭并進(jìn)的新型都市農(nóng)業(yè)體系和現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)格局，構(gòu)建了以黃、渤海，沈大高速、鶴大公路、黃海大道，國(guó)家級(jí)、省級(jí)、市級(jí)和區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)四級(jí)園區(qū)的“兩海三帶四區(qū)”為主體框架的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)園區(qū)新格局。目前，XX市XX區(qū)擁有各類農(nóng)業(yè)園區(qū)22個(gè)，其中國(guó)家級(jí)園區(qū)1個(gè)，省級(jí)園區(qū)2個(gè)，XX市級(jí)園區(qū)2個(gè)，區(qū)級(jí)園區(qū)5個(gè)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)園區(qū)12個(gè)。四級(jí)園區(qū)面積15.2萬(wàn)畝，占全區(qū)耕地面積的近三分之一，其中核心區(qū)面積1.6萬(wàn)畝。XX鄉(xiāng)早在上個(gè)世紀(jì)80～90年代就是XX市有名的“菜籃子”基地，每年可向市內(nèi)提供商品菜12萬(wàn)噸。為了不斷提高農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和農(nóng)民增收水平，這個(gè)鄉(xiāng)在穩(wěn)定蔬菜生產(chǎn)的同時(shí)，狠抓種植結(jié)構(gòu)調(diào)整，鼓勵(lì)和引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)展多種經(jīng)營(yíng)，形成了“兩水一菜一畜一花”、“一村一品”、“一村多品”的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)格局。為了積極應(yīng)對(duì)市場(chǎng)挑戰(zhàn)，有效提高農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全水平，培育品牌產(chǎn)品占領(lǐng)市場(chǎng)，鄉(xiāng)里組織力量指導(dǎo)果農(nóng)菜農(nóng)嚴(yán)格按照無(wú)公害技術(shù)和農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化的要求進(jìn)行生產(chǎn)，認(rèn)真搞好農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)測(cè)，主動(dòng)與農(nóng)業(yè)科研院所進(jìn)行科技對(duì)接。2004年該鄉(xiāng)還在工商部門注冊(cè)了“XX”牌蔬菜商標(biāo)，該品牌蔬菜很快就以綠色無(wú)公害、質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的優(yōu)勢(shì)在市場(chǎng)上站穩(wěn)了腳跟。近年來(lái)，XX區(qū)注重培育龍頭企業(yè)。全區(qū)采取整合資源、盤活存量、招商引資等多策并舉的辦法，使農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)遍地開花。特別是對(duì)那些產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)度高、帶動(dòng)力強(qiáng)、社會(huì)化協(xié)作程度高的龍頭企業(yè)，進(jìn)行重點(diǎn)扶持，XX區(qū)連續(xù)三年每年投入專項(xiàng)資金1000萬(wàn)元，用于包括對(duì)農(nóng)產(chǎn)品深加工龍頭企業(yè)在內(nèi)的資金支持。3.2項(xiàng)目建設(shè)條件優(yōu)劣勢(shì)分析3.2.1優(yōu)勢(shì)分析（1）政策優(yōu)勢(shì)根據(jù)《關(guān)于改革和完善農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)若干政策措施的意見》文件精神，國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室將繼續(xù)安排部分資金用于扶持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目。本次扶持的范圍涉及到糧油、果蔬、畜禽等農(nóng)產(chǎn)品加工項(xiàng)目等領(lǐng)域；扶持的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)中包括了馬鈴薯、蔬菜等產(chǎn)業(yè)，主要的扶持對(duì)象為：國(guó)家級(jí)和省級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)，同時(shí)適當(dāng)扶持正在成長(zhǎng)上升、確能帶動(dòng)農(nóng)民致富、較小規(guī)模的龍頭企業(yè)和農(nóng)民專業(yè)合作組織。以上國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的產(chǎn)業(yè)扶持政策使本項(xiàng)目的實(shí)施具備了非常明顯的政策優(yōu)勢(shì)。（2）資源優(yōu)勢(shì)XXXX區(qū)是蔬菜等農(nóng)產(chǎn)品的集中地區(qū)。盛產(chǎn)馬鈴薯、辣椒、茄子、胡蘿卜等農(nóng)副產(chǎn)品，擁有一大批掌握現(xiàn)代農(nóng)業(yè)種植、養(yǎng)殖技術(shù)的農(nóng)戶及一定規(guī)模的蔬菜種植基地。XX鄉(xiāng)是XX市有名的“菜籃子”基地。這些都為本項(xiàng)目的原料供應(yīng)提供了有力保障。同時(shí)，XXXX有限公司為保障原材料的質(zhì)量，在XX區(qū)XX鄉(xiāng)推廣“公司+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式，與農(nóng)民建立了綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地，采用科學(xué)的綠色食品管理模式，種植馬鈴薯、胡蘿卜、頭菜、辣椒、大蔥、元蔥等農(nóng)副產(chǎn)品。公司與農(nóng)民簽訂《供貨合同》，保證在質(zhì)量合格的前提下按照市場(chǎng)的價(jià)格甚至是高于市場(chǎng)的價(jià)格全部收購(gòu)。由公司為農(nóng)民提供市場(chǎng)、信息、技術(shù)等服務(wù)，提高農(nóng)民的組織化程度，實(shí)現(xiàn)農(nóng)戶和企業(yè)的雙贏。充足的、無(wú)污染、綠色的蔬菜原料供應(yīng)為本項(xiàng)目的實(shí)施提供了良好的資源優(yōu)勢(shì)。（3）市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)XXXX食品有限公司擁有多年的產(chǎn)品出口經(jīng)驗(yàn)，在歐美、日本、韓國(guó)等國(guó)家和地區(qū)建立了良好暢通的貿(mào)易銷售渠道，擁有較為完善的代理銷售網(wǎng)絡(luò)，擁有一大批穩(wěn)定的貿(mào)易伙伴。良好的市場(chǎng)基礎(chǔ)和完善的銷售渠道是本項(xiàng)目的一大核心優(yōu)勢(shì)。（4）環(huán)境優(yōu)勢(shì)XX區(qū)是國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的外向型農(nóng)業(yè)示范區(qū)，擁有各類農(nóng)業(yè)園區(qū)22個(gè)。XX地區(qū)有近一半的丘陵地區(qū)，有著肥沃的土壤，優(yōu)質(zhì)的水源和良好的大氣、丘陵小氣候條件，十分適合各種蔬菜的自然生長(zhǎng)，為農(nóng)副產(chǎn)品的優(yōu)質(zhì)高產(chǎn)提供了極其優(yōu)越的環(huán)境條件。這些為本項(xiàng)目的實(shí)施提供了良好的環(huán)境優(yōu)勢(shì)。（5）基礎(chǔ)設(shè)施優(yōu)勢(shì)XXXX食品有限公司擁有現(xiàn)代化的工廠，先進(jìn)的設(shè)備和生產(chǎn)線。公司已通過(guò)MSC、BRC、ISO9000等體系認(rèn)證，建立了一套完善的產(chǎn)品質(zhì)量和衛(wèi)生安全控制體系。項(xiàng)目單位良好的基礎(chǔ)設(shè)施條件是本項(xiàng)目建設(shè)的又一優(yōu)勢(shì)。3.2.2主要障礙因素：由于產(chǎn)品對(duì)蔬菜質(zhì)量的要求十分嚴(yán)格，因此如何確保蔬菜質(zhì)量的合格率是項(xiàng)目實(shí)施的主要障礙因素。解決方案：XXXX食品有限公司在XX區(qū)XX鄉(xiāng)與農(nóng)民建立了綠色農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)基地，采用科學(xué)的綠色食品管理模式及科學(xué)綠色的種植方式種植馬鈴薯、胡蘿卜、頭菜、辣椒、大蔥、元蔥等綠色無(wú)污染的農(nóng)副產(chǎn)品。由公司為農(nóng)民提供市場(chǎng)、信息、技術(shù)等服務(wù)，定期對(duì)農(nóng)民進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)，同時(shí)與該鄉(xiāng)付家村、大蓮泡村、梅家村等村的農(nóng)民簽訂《供貨合同》，保證在質(zhì)量檢測(cè)合格的前提下按照市場(chǎng)的價(jià)格甚至是高于市場(chǎng)的價(jià)格全部收購(gòu)，以此來(lái)確保蔬菜的質(zhì)量。第四章市場(chǎng)分析與銷售方案PAGE21第四章市場(chǎng)分析與銷售方案4.1市場(chǎng)分析4.1.14.1.1.1國(guó)際市場(chǎng)供求現(xiàn)狀聯(lián)合國(guó)糧農(nóng)組織不久前發(fā)布的統(tǒng)計(jì)資料表明，國(guó)際蔬菜市場(chǎng)近年來(lái)缺口較大，蔬菜出口勢(shì)頭看好。國(guó)際市場(chǎng)對(duì)綠色蔬菜的需求逐年增大，市場(chǎng)容量可達(dá)5000萬(wàn)噸。我國(guó)是全球蔬菜生產(chǎn)和貿(mào)易第一大國(guó)，蔬菜品種眾多、農(nóng)業(yè)勞動(dòng)力豐富廉價(jià)，很多蔬菜品種在國(guó)際市場(chǎng)具有競(jìng)爭(zhēng)力，特別是東南亞市場(chǎng)和歐美市場(chǎng)。目前，世界發(fā)達(dá)國(guó)家蔬菜加工量占蔬菜總量的25%，而我國(guó)僅為5%。歐盟、日本、韓國(guó)等地區(qū)和國(guó)家對(duì)我國(guó)蔬菜及其加工品的需求量越來(lái)越大，原因是這些國(guó)家和地區(qū)的蔬菜自給率持續(xù)下降，如：加拿大為77%，英國(guó)為76%，日本為50%，瑞士為42.6%。同時(shí)由于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家如美國(guó)和歐洲各國(guó)都在大力提倡以素食為主，洋蔥、胡蘿卜、馬鈴薯具有其他任何食品所無(wú)法取代的保健作用，這將導(dǎo)致洋蔥、胡蘿卜、馬鈴薯等的需求量劇增，同時(shí)也為這些蔬菜的出口帶來(lái)巨大的機(jī)遇。并且國(guó)際市場(chǎng)上對(duì)多品種、多口味的綠色蔬菜的需求也正在穩(wěn)步上升。本項(xiàng)目的主要產(chǎn)品為蔬菜深加工品，正好能夠滿足國(guó)際市場(chǎng)對(duì)蔬菜產(chǎn)品的迫切需求，由于項(xiàng)目采用了先進(jìn)的設(shè)備及加工工藝，其產(chǎn)品品質(zhì)較高，新品種較多，價(jià)格合理，只要項(xiàng)目合理制定市場(chǎng)營(yíng)銷策略和計(jì)劃，必定會(huì)在短期內(nèi)打開局面，獲得較高的市場(chǎng)份額。4.1.1.2國(guó)內(nèi)市場(chǎng)供求現(xiàn)狀我國(guó)蔬菜產(chǎn)量連年高速遞增，2003年我國(guó)蔬菜種植面積約2.7億畝，比上年增長(zhǎng)2.4%，總產(chǎn)量約為5.4億噸，比2001年增長(zhǎng)12.5%（比2002年略增）；近幾年家庭居民蔬菜消費(fèi)總量穩(wěn)定在14000萬(wàn)噸（數(shù)據(jù)不包括餐飲及食品服務(wù)業(yè)中的蔬菜消費(fèi)量）水平左右。雖然市場(chǎng)上對(duì)普通蔬菜消費(fèi)總量增勢(shì)平緩，但是對(duì)有機(jī)蔬菜、無(wú)公害蔬菜以及綠色蔬菜深加工產(chǎn)品的需求卻與日增加，市場(chǎng)潛力巨大。本項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品符合國(guó)內(nèi)消費(fèi)者對(duì)無(wú)公害蔬菜的需求，雖然國(guó)內(nèi)對(duì)蔬菜深加工產(chǎn)品的認(rèn)識(shí)目前處于初期階段，但是只要做好宣傳工作，必定會(huì)在短時(shí)間內(nèi)被國(guó)內(nèi)消費(fèi)者接受，從而獲得市場(chǎng)份額。4.1.24.1.2.1未來(lái)市場(chǎng)前景及需求量預(yù)測(cè)歐盟、美國(guó)、加拿大等國(guó)家是本項(xiàng)目的主要銷售地區(qū)，這些國(guó)家對(duì)蔬菜產(chǎn)品需求量非常大，是世界蔬菜及其加工產(chǎn)品主要消費(fèi)國(guó)。以相關(guān)國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的數(shù)據(jù)顯示及推算，2006年歐盟人口達(dá)到4.52億，增長(zhǎng)率為0.4%；美國(guó)人口達(dá)到3億，增長(zhǎng)率1%；加拿大人口達(dá)到0.316億，人口增長(zhǎng)率為5.4%。圖4-12006年-2010年項(xiàng)目產(chǎn)品主要銷售地人口變化狀況預(yù)測(cè)圖根據(jù)以上數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)測(cè)，到2010年，歐盟、美國(guó)、加拿大等國(guó)家和地區(qū)的人口將分別達(dá)到4.61億，3.12億，0.389億（見圖4-1）。按照國(guó)際市場(chǎng)人均年消費(fèi)30公斤蔬菜測(cè)算，到2010年，歐盟、美國(guó)、加拿大等主要國(guó)際市場(chǎng)蔬菜需求量將達(dá)到138.3億公斤、93.7億公斤和11.67億公斤，因此市場(chǎng)需求空間巨大。圖4-2是對(duì)2006年～2010年間國(guó)際市場(chǎng)對(duì)蔬菜及深加工產(chǎn)品的需求預(yù)測(cè)，預(yù)計(jì)到2010年，僅歐盟、美國(guó)、加拿大等國(guó)家對(duì)蔬菜及深加工蔬菜的需求量就將達(dá)到接近191.6億公斤。圖4-22006年-2010年蔬菜及其深加工品主要國(guó)際市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)圖4.1.2.2項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)可能占有的份額我國(guó)每年向外出口的蔬菜產(chǎn)品量大約是30多萬(wàn)噸，其中約有80%，即24萬(wàn)噸是出口到歐盟、日韓、加拿大、美國(guó)等國(guó)家，根據(jù)上面的分析我國(guó)出口蔬菜約占?xì)W盟、日韓、加拿大、美國(guó)等國(guó)市場(chǎng)的11.16%。而出口到這些國(guó)家的40%蔬菜，即9.6萬(wàn)噸來(lái)源于遼寧，其中XX約占70%，即6.72萬(wàn)噸。XXXX食品年生產(chǎn)的2100噸產(chǎn)品則占XX出口的3.1%，占?xì)W盟、日韓、加拿大、美國(guó)等需求的0.1%。4.1.2.3項(xiàng)目市場(chǎng)壁壘分析項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品主要是出口歐盟、美國(guó)、加拿大等國(guó)，這些國(guó)家對(duì)我國(guó)出口的蔬菜設(shè)有一定的技術(shù)壁壘和貿(mào)易保護(hù)政策的限制，對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品的出口會(huì)有一定的影響。但是只要公司善于開發(fā)、善于經(jīng)營(yíng)，及時(shí)提高產(chǎn)品的科技含量，以國(guó)際食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行種植生產(chǎn)加工，確保質(zhì)量安全，突破“綠色壁壘”，即可占據(jù)市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)出口創(chuàng)匯。4.1.3（1）銷售渠道優(yōu)勢(shì)XXXX食品有限公司擁有暢通的銷售渠道，與國(guó)外的客戶建立了長(zhǎng)期穩(wěn)定的銷售網(wǎng)絡(luò)，擁有一批穩(wěn)定的貿(mào)易伙伴及訂單，為項(xiàng)目進(jìn)一步擴(kuò)寬市場(chǎng)提供了保障。（2）產(chǎn)品質(zhì)量性能本項(xiàng)目所加工生產(chǎn)的蔬菜是目前國(guó)際市場(chǎng)上新一類的蔬菜供應(yīng)方式。其好處在于：食用方便；便于儲(chǔ)藏，比新鮮蔬菜保質(zhì)期長(zhǎng)；口感酥脆，保留了蔬菜和魚肉原有的清爽鮮美的味道；營(yíng)養(yǎng)價(jià)值高，蔬菜與魚肉搭配，營(yíng)養(yǎng)均衡；符合歐美、加拿大等消費(fèi)者的飲食習(xí)慣，可直接蘸醬料食用亦可微波爐加熱食用。目前國(guó)內(nèi)能夠生產(chǎn)此產(chǎn)品的企業(yè)還比較少，多數(shù)蔬菜加工出口企業(yè)僅是做蔬菜淺加工。本項(xiàng)目產(chǎn)品是根據(jù)國(guó)際市場(chǎng)對(duì)成品即食蔬菜的廣闊市場(chǎng)需求而加工生產(chǎn)的，運(yùn)用引進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備所加工出來(lái)的蔬菜產(chǎn)品無(wú)論在口味上還是產(chǎn)品品質(zhì)上都具有較強(qiáng)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。同時(shí)，XXXX食品有限公司已經(jīng)通過(guò)ISO9000、MSC、BRC等國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量體系和HACCP管理體系的認(rèn)證，本項(xiàng)目產(chǎn)品嚴(yán)格按照上述管理體系進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，具有較為明顯的產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)。（3）價(jià)格蔬菜種植加工業(yè)屬于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，勞動(dòng)力成本對(duì)產(chǎn)品價(jià)格的影響比較大。由于我國(guó)勞動(dòng)力成本比較低，使得我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品的成本低于國(guó)外同類產(chǎn)品，可以以比較低的價(jià)格進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)。因此價(jià)格優(yōu)勢(shì)明顯。（4）商譽(yù)優(yōu)勢(shì)XXXX食品有限公司從事水產(chǎn)品出口已經(jīng)有十年的歷史，十年中，公司出口的產(chǎn)品得到客戶的信賴與認(rèn)可，在國(guó)際市場(chǎng)上享有一定的聲譽(yù)，因此本項(xiàng)目擁有良好的商譽(yù)優(yōu)勢(shì)。4.2營(yíng)銷策略、方案、模式和進(jìn)度4.2.1營(yíng)銷策略通過(guò)市場(chǎng)分析以及項(xiàng)目的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析，項(xiàng)目的市場(chǎng)戰(zhàn)略采用動(dòng)態(tài)營(yíng)銷戰(zhàn)略和市場(chǎng)開發(fā)戰(zhàn)略。

（1）動(dòng)態(tài)營(yíng)銷策略本項(xiàng)目將根據(jù)市場(chǎng)的變化，不斷地調(diào)整營(yíng)銷思路，改進(jìn)營(yíng)銷措施，使?fàn)I銷活動(dòng)適應(yīng)市場(chǎng)變化。使所生產(chǎn)的蔬菜魚卷、蔬菜魚排、薯塊等蔬菜產(chǎn)品滿足目標(biāo)市場(chǎng)的需求。

（2）品牌提升策略采取品牌提升策略，通過(guò)改善和提高產(chǎn)品質(zhì)量、提高產(chǎn)品的附加值，通過(guò)各種形式的宣傳及良好的服務(wù)，提高XX品牌知名度。4.2.2營(yíng)銷方案及進(jìn)度本項(xiàng)目產(chǎn)品銷售以國(guó)際市場(chǎng)為主，計(jì)劃年銷售占年產(chǎn)量的85%，即1785噸，以國(guó)內(nèi)市場(chǎng)為輔，年銷售占年產(chǎn)量的15%，即315噸。目前XX食品有限公司已與加拿大的OCEANMAXINTERNATIONALTNC初步達(dá)成相關(guān)的供貨意向并簽訂了訂購(gòu)1785噸的蔬菜產(chǎn)品的初步意向出口協(xié)議，目的地港口為歐洲、美國(guó)及加拿大基本港口。表4-1產(chǎn)品銷售方案計(jì)劃表目標(biāo)市場(chǎng)數(shù)量（噸）所占比例時(shí)間美國(guó)市場(chǎng)42020%2009年起歐洲市場(chǎng)63030%2009年起加拿大市場(chǎng)73535%2009年起國(guó)內(nèi)市場(chǎng)31515%2009年起4.2.3營(yíng)銷模式本項(xiàng)目生產(chǎn)的產(chǎn)品主要是以國(guó)際市場(chǎng)銷售為主，項(xiàng)目將整合公司現(xiàn)有的營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)，在目標(biāo)市場(chǎng)發(fā)展銷售代理商，同時(shí)積極發(fā)展直銷、代銷、包銷等銷售模式，拓寬新市場(chǎng)銷售網(wǎng)路，逐步擴(kuò)展產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)、國(guó)際市場(chǎng)的銷售。同時(shí)提高產(chǎn)品質(zhì)量，做好產(chǎn)品宣傳工作，提高產(chǎn)品的知名度，爭(zhēng)取更多的市場(chǎng)份額。國(guó)內(nèi)市場(chǎng)目前由于飲食習(xí)慣的原因，對(duì)項(xiàng)目所生產(chǎn)的產(chǎn)品的接受尚需要一些時(shí)間，因此在短期內(nèi)僅進(jìn)行小面積的推廣，慢慢引導(dǎo)國(guó)內(nèi)消費(fèi)者進(jìn)一步接受項(xiàng)目所產(chǎn)的產(chǎn)品。4.3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析4.3.1項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素分析項(xiàng)目產(chǎn)品主要面對(duì)國(guó)際市場(chǎng)，同其它農(nóng)副產(chǎn)品出口一樣，面對(duì)國(guó)際上不斷高筑的技術(shù)性貿(mào)易壁壘及國(guó)際匯率變動(dòng)，項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)為國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。但是對(duì)比而言，本項(xiàng)目的國(guó)際市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較小。原因如下：（1）項(xiàng)目產(chǎn)品的生產(chǎn)是應(yīng)國(guó)外客戶的需求而訂單式生產(chǎn)；（2）項(xiàng)目產(chǎn)品的特色和風(fēng)味迎合了國(guó)外消費(fèi)者的飲食文化需求；（3）項(xiàng)目產(chǎn)品國(guó)外銷售代理渠道可與原有產(chǎn)品的銷售渠道進(jìn)行整合銷售，銷售網(wǎng)絡(luò)健全。4.3.2根據(jù)上述市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析，項(xiàng)目防范和降低市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的總體策略是采取多元化目標(biāo)市場(chǎng)策略，以增加出口銷售為主，在不斷拓寬國(guó)際市場(chǎng)銷售領(lǐng)域的同時(shí)積極抓好國(guó)內(nèi)市場(chǎng)工作。以防止國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生變化，使企業(yè)經(jīng)營(yíng)陷入困境。具體措施如下：（1）嚴(yán)格按照國(guó)外進(jìn)口技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行產(chǎn)品生產(chǎn)，提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低技術(shù)壁壘對(duì)項(xiàng)目的影響。（2）通過(guò)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司，為出口產(chǎn)品提供出口信用保險(xiǎn)。（3）建立信息檢測(cè)預(yù)警機(jī)制。通過(guò)完善的信息網(wǎng)絡(luò)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，密切關(guān)注歐美、加拿大等國(guó)家的市場(chǎng)信息和進(jìn)出口政策信息，及時(shí)反饋主要國(guó)外客戶的需求信息，根據(jù)信息情況做出相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，做到防范于未然，最大程度上降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能，并快速制定應(yīng)對(duì)措施。第五章建設(shè)方案PAGE28第五章建設(shè)方案5.1產(chǎn)品方案和建設(shè)規(guī)模產(chǎn)品方案：根據(jù)客戶要求生產(chǎn)薯餅、蔬菜魚排、蔬菜魚卷等。建設(shè)規(guī)模：對(duì)原占地面積3500平方米的加工區(qū)進(jìn)行改建，拆除、安裝和改造的面積總計(jì)為5050平方米。建成達(dá)產(chǎn)后，將實(shí)現(xiàn)2100噸的年加工能力，預(yù)計(jì)年銷售收入4671萬(wàn)元人民幣。根據(jù)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模以及對(duì)市場(chǎng)的分析與預(yù)測(cè)，確定了生產(chǎn)規(guī)模，見表5-1。表5-1項(xiàng)目產(chǎn)量預(yù)測(cè)表序號(hào)產(chǎn)品名稱產(chǎn)量（噸）1薯餅5002蔬菜魚排6003蔬菜魚卷1000合計(jì)2100與原有項(xiàng)目及產(chǎn)品的銜接關(guān)系：現(xiàn)有產(chǎn)品主要是冷凍的魚塊和魚片，擬生產(chǎn)的新產(chǎn)品是蔬菜魚排魚卷及薯餅。雖然擬建項(xiàng)目性質(zhì)是改建，可只是對(duì)生產(chǎn)車間進(jìn)行改建，擬建的生產(chǎn)線獨(dú)立于原有的生產(chǎn)線之外，新增的產(chǎn)品是以往沒有生產(chǎn)的，因此可以視為“新建”。5.2建設(shè)規(guī)劃和布局此次工程本著功能分區(qū)、系統(tǒng)分區(qū)、布置整齊，生產(chǎn)系統(tǒng)、輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和運(yùn)輸系統(tǒng)科學(xué)合理布置的原則，根據(jù)現(xiàn)有的場(chǎng)區(qū)情況，按政府有關(guān)規(guī)劃部門的要求進(jìn)行規(guī)劃。該項(xiàng)目工程改建主要是對(duì)原有廠房進(jìn)行改建，包括：拆除棚面、墻面，改造棚面、地面，建立蔬菜深加工生產(chǎn)線，同時(shí)分為粗加工區(qū)、精加工區(qū)、包裝間等。本著方便人流、物流，利于生產(chǎn)操作，減少運(yùn)輸成本，充分利用廠區(qū)的空間的原則進(jìn)行布局。平面布局圖見附圖2。5.3建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)依照國(guó)家和地方的相應(yīng)工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，建筑物耐火等級(jí)為二級(jí)，建筑物地震基本烈度為七度設(shè)防。5.4生產(chǎn)工藝技術(shù)方案5.4.1生產(chǎn)工藝挑選合格原料進(jìn)行預(yù)處理，運(yùn)用先進(jìn)的蔬菜加工設(shè)備進(jìn)行生產(chǎn)加工。加工過(guò)程中嚴(yán)格控制食品中的微生物、化學(xué)和物理危害等，使產(chǎn)品達(dá)到質(zhì)量要求。加工好的蔬菜配以一定數(shù)量魚糜做的魚排和魚卷進(jìn)行銷售組合。5.4.2生產(chǎn)流程生產(chǎn)流程為與客戶簽訂訂單→原料采購(gòu)→原料挑選、預(yù)處理→噴淋→冷風(fēng)干燥→掛粉、裹漿→油炸→控油→冷凍→包裝、入庫(kù)→銷售。5.4.3工藝技術(shù)來(lái)源的可靠性和可得性本項(xiàng)目的工藝技術(shù)由XXXX食品有限公司海外長(zhǎng)期忠實(shí)客戶提供，其來(lái)源具有很高的可靠性。5.4.4工藝將蔬菜及魚采購(gòu)入場(chǎng)后，進(jìn)行嚴(yán)格的篩選、預(yù)處理工作，剔除不合格原材料，將合格原料進(jìn)行多次清洗后，送入加工車間運(yùn)用打皮機(jī)、切菜機(jī)、剖片機(jī)等進(jìn)行切割、剖片使原料成型；然后進(jìn)行噴淋冷風(fēng)干燥，去除一定的水分后，在成型原料上掛粉裹漿經(jīng)過(guò)自動(dòng)油炸機(jī)油炸、控油等一系列的處理后用冷凍機(jī)進(jìn)行冷凍，最后進(jìn)行包裝入庫(kù)進(jìn)行銷售。5.4.5工藝工藝流程圖詳見圖5-1。圖5-1工藝流程圖原料挑選原料挑選預(yù)處理原料清洗原料切割冷風(fēng)干燥掛粉裹漿油炸控油冷凍包裝噴淋對(duì)采購(gòu)來(lái)的蔬菜等原料進(jìn)行嚴(yán)格篩選，剔除不合格原料，選出符合規(guī)格的蔬菜等原料；除去魚的內(nèi)臟等雜物。運(yùn)用漂洗機(jī)等機(jī)械對(duì)精選出來(lái)的蔬菜等原料進(jìn)行多次清洗，出去泥沙等雜質(zhì)按照產(chǎn)品規(guī)格，運(yùn)用打皮機(jī)、切菜機(jī)等機(jī)器對(duì)原料進(jìn)行切割處理對(duì)切割的原料進(jìn)行噴淋處理對(duì)經(jīng)過(guò)噴淋處理的原料進(jìn)行冷風(fēng)干燥處理根據(jù)客戶的要求對(duì)干燥后的原料進(jìn)行裹漿、掛粉，形成產(chǎn)品初型運(yùn)用自動(dòng)油炸機(jī)對(duì)產(chǎn)品初型進(jìn)行油炸處理對(duì)油炸后的半成品進(jìn)行控油處理，出去多余的油份對(duì)控過(guò)油后的半成品送至冷凍機(jī)進(jìn)行冷凍處理對(duì)冷凍后的產(chǎn)品進(jìn)行包裝，形成最終的產(chǎn)品5.4.6每生產(chǎn)一噸成品，需要0.68噸的魚、0.1噸的胡蘿卜、0.14噸的頭菜、0.07噸的辣椒、0.34噸的馬鈴薯、0.03噸的大蔥和0.22噸的元蔥。詳見表5-2。表5-2物料消耗定額表序號(hào)產(chǎn)品名稱消耗定額（噸）1魚0.682胡蘿卜0.13頭菜0.144辣椒0.075馬鈴薯0.346大蔥0.037元蔥0.22圖5-2物料消耗平衡圖圖5-2物料消耗平衡圖原料挑選預(yù)處理噴淋掛粉裹漿冷風(fēng)干燥控油冷凍油炸切割原料清洗包裝原料：蔬菜1885t/a；魚1430t/a剔除蔬菜廢葉100t/a；魚內(nèi)臟等280t/a清洗中再次出去的蔬菜廢葉5t/a切割中除去的不合規(guī)格的蔬菜130t/a；采肉后剩余的魚渣等700t/a成品2100t/a5.5設(shè)備方案5.5.本項(xiàng)目所需設(shè)備主要有自動(dòng)油炸機(jī)、剖片機(jī)、蔬菜加工機(jī)械（包括采肉機(jī)、打皮機(jī)、立式漂洗機(jī)、精濾機(jī)、脫水機(jī)、切菜機(jī)、蒸煮機(jī)、斬拌機(jī)）。根據(jù)項(xiàng)目生產(chǎn)工藝，本著盡可能多的保留蔬菜的營(yíng)養(yǎng)成分的原則，同時(shí)考慮到設(shè)備的性價(jià)比及后期設(shè)備的維護(hù)維修等因素，最終經(jīng)過(guò)市場(chǎng)調(diào)查，本項(xiàng)目擬選擇產(chǎn)自日本的自動(dòng)油炸機(jī)、德國(guó)的剖片機(jī)以及國(guó)產(chǎn)的整套蔬菜加工機(jī)械。目前立式漂洗機(jī)、精濾機(jī)、自動(dòng)油炸機(jī)等已經(jīng)和相關(guān)廠家確定，其余正在商談中。5.5自動(dòng)油炸機(jī)、剖片機(jī)分別來(lái)自日本和德國(guó)，其余設(shè)備來(lái)自國(guó)內(nèi)。5.5.表5-3設(shè)備清單序號(hào)設(shè)備名稱單位數(shù)量單價(jià)（萬(wàn)）金額（萬(wàn)）型號(hào)產(chǎn)地1自動(dòng)油炸機(jī)套13030ZDYZ-1日本2剖片機(jī)臺(tái)2200400德國(guó)3蔬菜加工機(jī)械1703.1采肉機(jī)臺(tái)2510國(guó)產(chǎn)3.2打皮機(jī)臺(tái)428國(guó)產(chǎn)3.3立式漂洗機(jī)臺(tái)21020YLX-1100上海3.4精濾機(jī)臺(tái)11010YJL-120上海產(chǎn)3.5脫水機(jī)臺(tái)4520國(guó)產(chǎn)3.6切菜機(jī)臺(tái)6424國(guó)產(chǎn)3.7蒸煮機(jī)臺(tái)21224國(guó)產(chǎn)3.8斬拌機(jī)臺(tái)22754國(guó)產(chǎn)合計(jì)600萬(wàn)元5.6原料和燃料供應(yīng)方案5.6.1原輔材料供應(yīng)表5-4原輔材料表序號(hào)產(chǎn)品名稱原材料（噸）單價(jià)（元/噸）成本（萬(wàn)元）1魚14301400020022胡蘿卜210380079.83頭菜3003000904辣鈴薯7152400171.66大蔥60240014.47元蔥4604000184合計(jì)33152653.85.6.2燃料供應(yīng)方案本項(xiàng)目生產(chǎn)中所用燃料為水和電。5.6.2.1供水水由XX區(qū)市政自來(lái)水管網(wǎng)供給，本項(xiàng)目年需費(fèi)用6.6萬(wàn)元。5.6.2.2供電電由XX供電局供應(yīng)，本項(xiàng)目年需費(fèi)用70.62萬(wàn)元。5.7公用工程、輔助工程及其它配套工程項(xiàng)目建設(shè)中的輔助配套工程為跟隨工藝安裝的包括水、電、排風(fēng)系統(tǒng)等。本著滿足生產(chǎn)及安全衛(wèi)生需要的原則進(jìn)行安裝施工。5.8節(jié)能減排措施（1）加強(qiáng)生產(chǎn)過(guò)程中資源的運(yùn)用，在全面推進(jìn)清潔生產(chǎn)。（2）采用節(jié)能設(shè)備，降低能耗需求。（3）定期進(jìn)行節(jié)能減排的教育，加強(qiáng)員工的節(jié)約意識(shí)，把節(jié)約資源和保護(hù)環(huán)境理念滲透每個(gè)員工的心中。5.9實(shí)施進(jìn)度安排項(xiàng)目建設(shè)工期為10個(gè)月，具體為2008年7月～2009年4月。2008年7月～8月，項(xiàng)目前期工作，包括工程設(shè)計(jì)、招標(biāo)工作等；2008年9月～2009年2月，生產(chǎn)廠房裝修改造；2009年1月～2月，設(shè)備采購(gòu)與安裝；2009年2月～3月，設(shè)備安裝調(diào)試與試運(yùn)行；2009年4月，竣工驗(yàn)收。圖5-2項(xiàng)目施工進(jìn)度表2008年2009年7891011121234項(xiàng)目前期工作生產(chǎn)廠房裝修改造設(shè)備采購(gòu)與安裝設(shè)備安裝調(diào)試與試運(yùn)行竣工驗(yàn)收第六章環(huán)境影響評(píng)價(jià)PAGE37第六章環(huán)境影響評(píng)價(jià)6.1環(huán)境影響該項(xiàng)目在建設(shè)和建成運(yùn)營(yíng)后，對(duì)環(huán)境的影響主要體現(xiàn)在以下幾方面：施工期間污染項(xiàng)目施工建設(shè)期將會(huì)對(duì)周圍環(huán)境造成一定的影響。但這種影響在施工期結(jié)束后將消失。施工期存在的主要環(huán)境問(wèn)題有：（1）施工中產(chǎn)生的地面揚(yáng)塵；（2）現(xiàn)場(chǎng)施工噪聲；（3）施工作業(yè)產(chǎn)生的廢水和固體廢棄物；項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期間環(huán)境污染（1）廢水該項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后產(chǎn)生的廢水主要為職工生活廢水和生產(chǎn)廢水。生活污水生活污水主要來(lái)源于盥洗、沖廁、食堂等，該部分廢水中主要污染因子為COD、SS、油。生產(chǎn)廢水建設(shè)項(xiàng)目投產(chǎn)后生產(chǎn)廢水主要為清洗原料、刷洗設(shè)備車間等所產(chǎn)生的。廢水中主要成分是油脂、蛋白質(zhì)等。（2）廢氣主要是油炸過(guò)程中產(chǎn)生的油煙、一氧化碳、大量蒸汽及輕微異味等，將通過(guò)引風(fēng)罩，經(jīng)專用排煙管道至建筑物頂排放。（3）噪聲項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后噪聲主要來(lái)源于剖片機(jī)、蔬菜加工機(jī)械等設(shè)備運(yùn)行過(guò)程中產(chǎn)生的機(jī)械噪聲。（4）固體廢棄物項(xiàng)目營(yíng)運(yùn)后，排放的固體廢棄物主要為職工生活垃圾、魚皮魚刺、蔬菜廢葉等。6.2環(huán)境保護(hù)與治理措施6.2.1施工期間污染的防治（1）針對(duì)施工中產(chǎn)生的地面揚(yáng)塵采取的措施：在道路上施工的工地必須實(shí)行封閉式施工，嚴(yán)禁在車行道上堆放施工棄土，要采用灑水、遮蓋物或噴灑覆蓋劑等措施防治揚(yáng)塵；建筑材料運(yùn)輸過(guò)程中進(jìn)行遮蓋，防止撒漏，盡可能減少運(yùn)輸中產(chǎn)生的揚(yáng)塵；派專人負(fù)責(zé)打掃清理。（2）針對(duì)現(xiàn)場(chǎng)施工噪聲采取的措施：降低聲源的噪聲強(qiáng)度；采用局部吸聲、隔聲降噪技術(shù)。（3）針對(duì)施工作業(yè)產(chǎn)生的廢水和固體廢棄物采取的措施：廢水進(jìn)行一定處理后排入產(chǎn)區(qū)西面的無(wú)名河；固體廢棄物無(wú)有毒有害物質(zhì)，可采取回填方式處理。6.2.2生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期間環(huán)境污染治理（1）針對(duì)廢水的防治措施：該項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)后產(chǎn)生的廢水主要為職工生活廢水和生產(chǎn)廢水。根據(jù)廢水的水質(zhì)特點(diǎn)，公司將采用SBR法進(jìn)行廢水處理，該法特別適用于項(xiàng)目廢水的處理，即：廢水先經(jīng)過(guò)粗格柵欄截去較大漂浮雜質(zhì)后進(jìn)入調(diào)節(jié)池，再打入SBR反應(yīng)池，SBR工藝由五部分組成。第一部分為準(zhǔn)備階段，待處理污水進(jìn)入池中與活性污泥混合，間斷地鼓入空氣進(jìn)行曝氣，使微生物逐漸適應(yīng)污水中的污染物質(zhì)；第二部分為反應(yīng)階段，連續(xù)地鼓入空氣進(jìn)行曝氣，污染物質(zhì)被吸附在活性污泥表面，通過(guò)控制反應(yīng)時(shí)間將有機(jī)物質(zhì)分解；第三部為污泥沉降階段，停止曝氣，混合液處于靜止?fàn)顟B(tài)逐漸澄清，活性污泥沉淀在反應(yīng)池底部；第四部上清液排放階段，將池中2/3的清水用泵排出；第五部污泥閑置階段，間斷地鼓入空氣進(jìn)行曝氣，活化污泥準(zhǔn)備進(jìn)入下一輪反應(yīng)。從SBR反應(yīng)池中排出的上清液水質(zhì)達(dá)到國(guó)家《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》（GB8978-1996）中的一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)后，排入廠區(qū)西面的無(wú)名河后排入普蘭店灣的南端入海。（2）針對(duì)廢氣的防治措施：生產(chǎn)過(guò)程中的廢氣將通過(guò)油炸上方的集煙罩和油煙凈化裝置進(jìn)行處理，經(jīng)專用排煙管道至建筑物頂排放。（3）針對(duì)噪聲的防治措施：盡可能選用低噪聲設(shè)備；對(duì)噪聲超標(biāo)設(shè)備采用隔聲、消聲、減振等降噪措施；對(duì)操作人員進(jìn)行防噪保護(hù)等措施。（4）針對(duì)固體廢棄物的防治措施生活垃圾及魚皮魚刺、蔬菜廢葉等固體廢棄物進(jìn)行分類存放，安排人員定期收集運(yùn)往垃圾處理場(chǎng)。6.3評(píng)價(jià)與審批評(píng)價(jià)：該項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策的要求；項(xiàng)目生產(chǎn)過(guò)程中主要的污染是廢水污染。對(duì)廢水采用SBR法處理后的廢水達(dá)到了《污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)》中的一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)地下水和周圍農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、農(nóng)民的生活環(huán)境沒有任何不利影響。對(duì)廢氣主要是生產(chǎn)中的油煙氣用排煙系統(tǒng)進(jìn)行排放，使所排煙氣符合排放標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)部分設(shè)備設(shè)置專門機(jī)房，廠界一米處的噪聲值可達(dá)到《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標(biāo)準(zhǔn)》中的一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)要求。建設(shè)單位要認(rèn)真落實(shí)環(huán)保措施，加強(qiáng)管理，減少污染物總量的排放，在此前提下，認(rèn)為該項(xiàng)目對(duì)周圍地區(qū)的大氣環(huán)境、水環(huán)境、噪聲環(huán)境及人群、農(nóng)作物不會(huì)產(chǎn)生明顯影響，項(xiàng)目可行。審批：環(huán)保部門已對(duì)本項(xiàng)目做出環(huán)保可行的批復(fù)意見。第七章項(xiàng)目組織與管理第七章項(xiàng)目組織與管理7.1組織機(jī)構(gòu)與職能劃分7.1.1項(xiàng)目建設(shè)階段組織機(jī)構(gòu)項(xiàng)目建設(shè)階段設(shè)有專項(xiàng)負(fù)責(zé)小組。由王高陽(yáng)任總負(fù)責(zé)人，統(tǒng)籌安排項(xiàng)目的全過(guò)程及管理，下面設(shè)有土建工程組、設(shè)備組、安裝組等分項(xiàng)小組，土建工程組負(fù)責(zé)項(xiàng)目土建工程中的管理，設(shè)備組負(fù)責(zé)設(shè)備的采購(gòu)安裝與調(diào)試，安裝組負(fù)責(zé)輔助配套工程的管理，每個(gè)分項(xiàng)小組都設(shè)有一名責(zé)任人，根據(jù)所負(fù)責(zé)內(nèi)容具體進(jìn)行項(xiàng)目工作的實(shí)施安排。負(fù)責(zé)小組組織結(jié)構(gòu)圖見圖7-1。圖圖7-1建設(shè)期負(fù)責(zé)小組結(jié)構(gòu)圖負(fù)責(zé)人土建工程組設(shè)備組安裝組7.1.2項(xiàng)目XXXX食品有限公司實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，設(shè)總經(jīng)理1人，副總經(jīng)理4人，下設(shè)辦公室、財(cái)務(wù)部、質(zhì)檢部、物流中心、生產(chǎn)部、進(jìn)出口業(yè)務(wù)部、加工基地、設(shè)備動(dòng)力部、保安部，各部門設(shè)有1名負(fù)責(zé)人。本項(xiàng)目需勞動(dòng)定員240人。公司經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中實(shí)行總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下的各部門分工責(zé)任制，按勞動(dòng)法規(guī)、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)、衛(wèi)生檢查、成本核算、產(chǎn)品銷售等制度，定崗定位，責(zé)任到人?？偨?jīng)理總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理辦公室財(cái)務(wù)部質(zhì)檢部物流中心生產(chǎn)部進(jìn)出口業(yè)務(wù)部加工基地設(shè)備動(dòng)力部保安部圖7-2運(yùn)營(yíng)期組織結(jié)構(gòu)圖7.2經(jīng)營(yíng)管理模式XXXX食品有限公司為有限責(zé)任公司，公司嚴(yán)格按照《公司法》運(yùn)行。為進(jìn)一步提高公司運(yùn)作效率，在采取現(xiàn)代化企業(yè)管理制度的同時(shí)，將進(jìn)一步鼓勵(lì)農(nóng)戶參與到公司的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，將逐漸形成規(guī)模生產(chǎn)，規(guī)模效益，向農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的道路發(fā)展，以形成自主研發(fā)、生產(chǎn)、加工、銷售為一體的深加工一條龍經(jīng)營(yíng)體系。7.3經(jīng)營(yíng)管理措施7.3.1工程管理項(xiàng)目建設(shè)期間設(shè)置專人對(duì)工程進(jìn)行管理，對(duì)工程進(jìn)行中的每一個(gè)環(huán)節(jié)建立實(shí)施方案，實(shí)施責(zé)任制，制定工程項(xiàng)目實(shí)施要?jiǎng)t。采取公開招標(biāo)方式，同有資質(zhì)的設(shè)計(jì)、施工企業(yè)簽訂施工設(shè)計(jì)和施工承包合同；組織有關(guān)技術(shù)人員購(gòu)買專業(yè)設(shè)備，并安裝到位。7.3.2生產(chǎn)管理公司在生產(chǎn)管理中實(shí)行崗位責(zé)任制，定崗、定位、定人員，走規(guī)范化管理的軌道，將生產(chǎn)責(zé)任層層落實(shí)，實(shí)行逐級(jí)負(fù)責(zé)制，嚴(yán)格進(jìn)行質(zhì)量控制；建立質(zhì)量計(jì)劃控制等程序，同時(shí)，加強(qiáng)員工的生產(chǎn)教育和培訓(xùn)。7.3.3財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，嚴(yán)格執(zhí)行《國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目和資金管理暫行辦法》中的相關(guān)規(guī)定，健全和規(guī)范財(cái)務(wù)核算制度，設(shè)立?？顚Ｓ茫瑢Ｈ斯芾?，同時(shí)建立內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度，確保資金的安全和完整。7.3.4營(yíng)銷管理依靠專門的營(yíng)銷部門，根據(jù)營(yíng)銷策略和營(yíng)銷方案開展相應(yīng)的營(yíng)銷工作。同時(shí)在原有的營(yíng)銷人員的基礎(chǔ)上，將聘用業(yè)務(wù)素質(zhì)過(guò)硬的專業(yè)人才，充實(shí)到銷售隊(duì)伍中，同時(shí)注重對(duì)銷售人員的推銷技巧、產(chǎn)品知識(shí)、市場(chǎng)知識(shí)進(jìn)行專業(yè)化的培訓(xùn)，建立了有效的人員績(jī)效考評(píng)、獎(jiǎng)懲體系，調(diào)動(dòng)廣大銷售人員的工作積極性。7.3.5農(nóng)戶管理公司向農(nóng)戶提供市場(chǎng)信息，對(duì)農(nóng)戶定期進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，使其掌握先進(jìn)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)技術(shù)。根據(jù)“企業(yè)+農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)模式對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一收購(gòu)、統(tǒng)一加工銷售，保證產(chǎn)品的質(zhì)量，避免農(nóng)戶盲目生產(chǎn)。7.4技術(shù)培訓(xùn)建立員工培訓(xùn)體系，對(duì)新員工進(jìn)行全面的崗前培訓(xùn)，定期對(duì)所有員工進(jìn)行相應(yīng)的崗位技術(shù)培訓(xùn)；同時(shí)，不定期組織技術(shù)人員外出參加各種培訓(xùn)班，為項(xiàng)目的順利實(shí)施提供了必要的技術(shù)保證。公司將依據(jù)項(xiàng)目開發(fā)的產(chǎn)品需求，定期組織技術(shù)人員對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行培訓(xùn)、指導(dǎo)，有效地提高農(nóng)民群眾對(duì)新技術(shù)的接受和適用程度，推廣農(nóng)業(yè)科學(xué)技術(shù)的實(shí)施，促進(jìn)蔬菜種植業(yè)生產(chǎn)效率進(jìn)一步提高，同時(shí)，針對(duì)農(nóng)民對(duì)市場(chǎng)信息不能及時(shí)了解的現(xiàn)狀，根據(jù)市場(chǎng)變化的趨勢(shì)，及時(shí)把市場(chǎng)工作人員收集的市場(chǎng)信息發(fā)布給農(nóng)民，根據(jù)市場(chǎng)的變化及自身的條件進(jìn)行生產(chǎn)。7.5勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防認(rèn)真徹底貫徹“安全第一、預(yù)防為主”的方針及勞動(dòng)安全衛(wèi)生設(shè)施的“三同時(shí)”原則，嚴(yán)格遵循有關(guān)勞動(dòng)安全衛(wèi)生規(guī)范和規(guī)定，采取完善、可靠、有效的勞動(dòng)安全衛(wèi)生防范措施，在確保安全衛(wèi)生符合要求的前提下節(jié)約投資，防止和減少各類事故的發(fā)生。7.5.1勞動(dòng)安全在轉(zhuǎn)動(dòng)設(shè)備、帶式輸送設(shè)備等的外露部分設(shè)置隔離欄、防護(hù)罩等安全裝置；在易發(fā)生事故的場(chǎng)所，按照規(guī)范設(shè)置各種明顯安全標(biāo)志及涂刷相應(yīng)的安全色。在定期對(duì)員工進(jìn)行安全教育的同時(shí)實(shí)施安全考核制度，通過(guò)安全考核的方可上崗工作。7.5.2衛(wèi)生措施由于產(chǎn)品質(zhì)量的要求，生產(chǎn)車間的衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求嚴(yán)格，進(jìn)車間的工作人員不得攜帶首飾手表等裝飾物品，同時(shí)必須穿防護(hù)服、防護(hù)鞋靴，戴防護(hù)帽和防護(hù)口罩，經(jīng)過(guò)消毒室的多重消毒程序方可進(jìn)入車間。車間內(nèi)定期消毒殺菌、滅蠅、滅鼠、滅蟲，保持清潔的內(nèi)外環(huán)境。生產(chǎn)人員每年進(jìn)行一次身體檢查，取得衛(wèi)生防疫部門健康檢查證明后方可上崗工作；對(duì)帶傷、病的員工應(yīng)及時(shí)調(diào)離與食品直接接觸的崗位。設(shè)置兼職衛(wèi)生管理人員，對(duì)各部門的衛(wèi)生環(huán)境進(jìn)行督察，保證有問(wèn)題及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)解決。7.5.3消防措施在消防方面應(yīng)作到以下幾方面：（1）建筑設(shè)計(jì)要完全符合國(guó)家《建筑設(shè)計(jì)消防規(guī)范》的要求；（2）生產(chǎn)車間按照消防規(guī)定配備滅火器；（3）定期對(duì)車間內(nèi)的消防設(shè)備進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決；（4）建立健全防火領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，做好防火教育，提高防火意識(shí)。第八章投資估算與資金來(lái)源PAGE40第八章投資估算與資金來(lái)源8.1投資估算依據(jù)●《全國(guó)統(tǒng)一建筑工程預(yù)算工程量計(jì)算規(guī)則》●2001年《遼寧省建筑工程預(yù)算實(shí)物量定額》●2001年《遼寧省建筑工程預(yù)算實(shí)物量定額單位估價(jià)表》●委托方提供的資料●其他相關(guān)資料8.2投資估算8.2.1總投資本項(xiàng)目總投資共計(jì)1308萬(wàn)元。由建設(shè)投資、流動(dòng)資金、建設(shè)期利息構(gòu)成。詳見附表4。8.2.1.建設(shè)投資由工程費(fèi)用,工程建設(shè)其他費(fèi)用及基本預(yù)備費(fèi)組成，共計(jì)880.6萬(wàn)元。（1）工程費(fèi)用估算該項(xiàng)目工程建設(shè)主要是對(duì)原有車間進(jìn)行改造，購(gòu)置并安裝生產(chǎn)設(shè)備等。經(jīng)估算，工程費(fèi)用780萬(wàn)元，占建設(shè)投資的88.6%，其中建筑工程費(fèi)150萬(wàn)元，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)600萬(wàn)元，設(shè)備安裝費(fèi)30萬(wàn)元。詳見附表2。（2）工程建設(shè)其他費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用主要包括設(shè)計(jì)勘察、可行性研究編制費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、預(yù)決算費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)等總計(jì)61.6萬(wàn)元，占建設(shè)投資的7%，詳見附表2。（3）基本預(yù)備費(fèi)本項(xiàng)目基本預(yù)備費(fèi)39萬(wàn)元，占建設(shè)投資的4.4%，詳見附表2。8.2.1.流動(dòng)資金426.5萬(wàn)元，按流動(dòng)資金30%計(jì)算鋪底流動(dòng)資金為128萬(wàn)元，詳見附表4。8.2.1.本項(xiàng)目建設(shè)期需利息0.9萬(wàn)元。綜上：總投資=建設(shè)投資+流動(dòng)資金+建設(shè)期利息=880.6+426.5+0.9=1308萬(wàn)元8.3資金來(lái)源本項(xiàng)目總投資1308萬(wàn)元，其中申請(qǐng)財(cái)政撥款300萬(wàn)元（中央財(cái)政撥款100萬(wàn)元，地方財(cái)政撥款200萬(wàn)元），占總投資22.9%，企業(yè)自籌1008萬(wàn)元，占總投資77.1%。資金籌措情況詳見附表4。8.3.1本項(xiàng)目申請(qǐng)中央財(cái)政資金100萬(wàn)元。其中有償資金75萬(wàn)元，無(wú)償資金25萬(wàn)元。8.3.2地方財(cái)政配套資金申請(qǐng)地方財(cái)政配套資金200萬(wàn)元（有償資金150萬(wàn)元，無(wú)償資金50萬(wàn)元），其中XX市財(cái)政配套資金140萬(wàn)元（有償資金105萬(wàn)元，無(wú)償資金35萬(wàn)元）；XX區(qū)財(cái)政配套資金60萬(wàn)元（有償資金45萬(wàn)元，無(wú)償資金15萬(wàn)元）。8.3.3自籌資金及來(lái)源企業(yè)自籌資金1008萬(wàn)元。從公司2006年審計(jì)報(bào)告可知，企業(yè)截止2006年年末，未分配利潤(rùn)為26426.3490萬(wàn)元，且公司每月都有貨款進(jìn)賬，僅2007年8月～9月在招商銀行的累計(jì)外幣存款發(fā)生額就為5,762,116.05美元,合人民幣4千多萬(wàn)。企業(yè)完全有能力解決自籌資金。8.3.4銀行貸款及籌措本項(xiàng)目無(wú)銀行貸款。8.3.5其他本項(xiàng)目無(wú)其他資金來(lái)源。8.4資金使用和管理8.4.18.4.1該項(xiàng)目申請(qǐng)財(cái)政有償資金為225萬(wàn)元，用于設(shè)備的購(gòu)置。XXXX食品有限公司以廠房和土地（約2712萬(wàn)元人民幣）作為申請(qǐng)財(cái)政有償資金的抵押擔(dān)保。在第五年、第六年還款采取年末還本付息方式，通過(guò)企業(yè)固定資產(chǎn)年折舊費(fèi)、無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)和每年的未分配利潤(rùn)進(jìn)行歸還。8.4.1無(wú)償資金共75萬(wàn)元用于設(shè)備的購(gòu)置。公司擬建立項(xiàng)目組對(duì)財(cái)政資金進(jìn)行專項(xiàng)計(jì)劃管理，確保?？顚Ｓ?。定時(shí)報(bào)送資金使用計(jì)劃及進(jìn)度計(jì)劃等。8.4.2銀行貸款使用和管理本項(xiàng)目無(wú)銀行貸款。8.4.3公司自籌資金主要運(yùn)用于廠房裝修改造以及項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)中所需的流動(dòng)資金，實(shí)行專款專用。第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)PAGE51第九章財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)9.1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù)國(guó)家計(jì)委[2002]15號(hào)文件發(fā)布的“國(guó)家計(jì)委辦公廳關(guān)于出版《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》的通知”和《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)第三版》的關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目單位提供有關(guān)的基礎(chǔ)資料以及本次申報(bào)工作中的有關(guān)規(guī)定：資金占用費(fèi)率（2.4%）、貼現(xiàn)率（8%）、項(xiàng)目計(jì)算期（10年）等。9.2營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算9.2.1營(yíng)業(yè)項(xiàng)目建成后第二年的生產(chǎn)負(fù)荷為70%，第三年起達(dá)產(chǎn)。達(dá)產(chǎn)將實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)加工能力2100噸，年銷售收入估算為4671萬(wàn)元。詳見附表7-1。9.2.2營(yíng)業(yè)增值稅稅率按17%計(jì)算，城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的1%，教育附加為增值稅的3%，項(xiàng)目達(dá)到生產(chǎn)能力100%后，年?duì)I業(yè)稅金及附加為18萬(wàn)元，增值稅439萬(wàn)元。詳見附表7-1。9.3總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算9.3.1經(jīng)單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算可得，生產(chǎn)一噸產(chǎn)品的成本為1.43萬(wàn)元。詳見附表5-1。9.3.2(1)原、輔材料費(fèi)用達(dá)產(chǎn)年需原、輔材料費(fèi)用為2654萬(wàn)元。(2)燃料動(dòng)力費(fèi)燃料及動(dòng)力費(fèi)用為電費(fèi)、水費(fèi)等，估算年需77萬(wàn)元。(3)工資與福利項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后需工人240人，工資福利費(fèi)按每人1.254萬(wàn)元，估算員工的工資福利費(fèi)支出需301萬(wàn)元。(4)修理費(fèi)根據(jù)該項(xiàng)目的特點(diǎn)，修理費(fèi)按折舊費(fèi)的50%計(jì)提，年修理費(fèi)為36萬(wàn)元。(5)其他費(fèi)用根據(jù)該項(xiàng)目的特點(diǎn)，達(dá)產(chǎn)年后的其他費(fèi)用包括管理費(fèi)、銷售費(fèi)等，共計(jì)1099萬(wàn)元，詳見附表5。(6)折舊費(fèi)固定資產(chǎn)折舊年限：建(構(gòu))筑物平均為20年，設(shè)備平均為10年。固定資產(chǎn)凈殘值率取5%，年折舊費(fèi)72萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算見計(jì)算附表6。(7)攤銷費(fèi)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，攤銷期限10年，年攤銷費(fèi)4萬(wàn)元，詳見附表6。（8）資金占用費(fèi)項(xiàng)目資金占用費(fèi)為償還中央財(cái)政有償資金的利息，共計(jì)9.9萬(wàn)元。綜上，項(xiàng)目年均總成本費(fèi)用估算為4118萬(wàn)元。詳見附表5。9.3.3經(jīng)營(yíng)成本包括外購(gòu)原輔材料費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)和其他費(fèi)，本項(xiàng)目年均經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用估算為4041萬(wàn)元。詳見附表5。9.4財(cái)務(wù)效益分析9.4.19.4.1.1損益評(píng)價(jià)根據(jù)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表見附表7，通過(guò)計(jì)算得出：（1）生產(chǎn)期限內(nèi)，項(xiàng)目的年均利潤(rùn)總額為380萬(wàn)元；生產(chǎn)能力達(dá)到100%時(shí)，年利潤(rùn)總額為410萬(wàn)元；（2）生產(chǎn)期限內(nèi)扣除所得稅后（15%），平均年獲稅后利潤(rùn)323萬(wàn)元；生產(chǎn)能力達(dá)到100%時(shí)，年凈利潤(rùn)為349萬(wàn)元；（3）提取盈余公積金（10%提取）后，整個(gè)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)年均未分配利潤(rùn)291萬(wàn)元，生產(chǎn)能力達(dá)到100%時(shí)，年為分配利潤(rùn)314萬(wàn)元。9.4.1.2投資利潤(rùn)率投資利潤(rùn)率=年均利潤(rùn)總額/投資總額×100%=29.1%計(jì)算表明，項(xiàng)目投資利潤(rùn)率達(dá)到并超過(guò)行業(yè)水平。9.4.1.3財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析本項(xiàng)目是改建項(xiàng)目，需要根據(jù)“有無(wú)對(duì)比”原則進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，考慮到項(xiàng)目單位“無(wú)項(xiàng)目”的主導(dǎo)產(chǎn)品是水產(chǎn)品加工，本項(xiàng)目的蔬菜深加工產(chǎn)品為新產(chǎn)品，整個(gè)生產(chǎn)加工體系可與原有的生產(chǎn)體系清晰分開，因此可視為“新項(xiàng)目”，將“無(wú)項(xiàng)目”時(shí)凈現(xiàn)金視為零。由項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（詳見附表8-1）計(jì)算可知：表9-1財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)內(nèi)容稅前稅后備注財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率34%30%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(萬(wàn)元)17061384.9靜態(tài)投資回收期(年)4.24.6含建設(shè)期動(dòng)態(tài)投資回收期（年）4.75.2含建設(shè)期上述三項(xiàng)指標(biāo)中財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率30%均優(yōu)于基準(zhǔn)值的8%，凈現(xiàn)值為正值，投資回收期較合適。說(shuō)明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)果可行。9.4.2本項(xiàng)目財(cái)政有償借款225萬(wàn)，其中，中央財(cái)政的有償資金75萬(wàn)元計(jì)息，利息9.9萬(wàn)（按2.4%計(jì)息）；地方財(cái)政配套資金的有償資金150萬(wàn)元不計(jì)息，只還本金。財(cái)政無(wú)償資金75萬(wàn)元，不需歸還。有償借款擬在的第5年還本112.5萬(wàn)元，還息4.5萬(wàn)元；第6年還本112.5萬(wàn)元，還息5.4萬(wàn)元。還款主要是未分配利潤(rùn)，生產(chǎn)期的前5年的未分配利潤(rùn)累計(jì)總數(shù)為1365萬(wàn)元，完全可以償還財(cái)政借款。還款計(jì)劃詳見附表9。9.5不確定性分析9.5.1BEP（c）＝≈66.5％BEP（銷售收入）=年均銷售收入×BEP（c）=4671萬(wàn)元×66.5%≈3106萬(wàn)元盈虧平衡圖見圖9-1。圖9-1盈虧平衡圖計(jì)算結(jié)果表明，項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)有些偏高，說(shuō)明項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力達(dá)到設(shè)計(jì)能力的66.5％，年銷售收入達(dá)到3106萬(wàn)元時(shí)，可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，達(dá)到保本經(jīng)營(yíng)。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力低于設(shè)計(jì)能力66.5%時(shí)，項(xiàng)目處于虧損狀；高于設(shè)計(jì)能力66.5%時(shí)，項(xiàng)目即實(shí)現(xiàn)盈利；9.5.2財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)以基礎(chǔ)數(shù)據(jù)為依據(jù)具有不確定性，下面對(duì)建設(shè)投資、銷售收入、經(jīng)營(yíng)成本分別做出不利于企業(yè)效益的增降5%幅度的變化，以判斷單因素變化對(duì)財(cái)務(wù)的影響。表9-2敏感性分析表序號(hào)不確定因素變化率內(nèi)部收益率敏感性系數(shù)基本方案30%1營(yíng)業(yè)收入-5%17%-8.75%43%+8.72經(jīng)營(yíng)成本-5%45%+105%15%-103建設(shè)投資-5%32%+1.35%28%-1.3圖9-2敏感性分析圖從上表9-2、圖9-2中可以看出：當(dāng)三種不確定因素向不利于企業(yè)利益的方向變動(dòng)5%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍優(yōu)于基本收益率，同時(shí)由表9-2中的敏感性系數(shù)可知：經(jīng)營(yíng)成本為最敏感因素，只要經(jīng)營(yíng)成本減少（或增加）1%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率將增長(zhǎng)10%（或減少10%）。營(yíng)業(yè)收入為次敏感因素，其增長(zhǎng)（或減少）1%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率增長(zhǎng)8.7%（或降低8.7%）。建設(shè)投資為最不敏感因素，其增長(zhǎng)（或減少）1%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率降低1.3%（或增長(zhǎng)1.3%）。由上可知，經(jīng)營(yíng)成本和營(yíng)業(yè)收入的變動(dòng)對(duì)本項(xiàng)目的收益率有一定程度的影響，因此，要在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中合理控制、降低經(jīng)營(yíng)成本，保持并提高營(yíng)業(yè)收入，以降低二者對(duì)項(xiàng)目的影響。通過(guò)盈虧平衡分析和敏感性分析，說(shuō)明該項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)有些偏高（66.5%）；但是當(dāng)三種不確定因素變化幅度為5%（向不利于經(jīng)濟(jì)效益方向變化），財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍然優(yōu)于基準(zhǔn)值要求，說(shuō)明該項(xiàng)目具有較好的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。9.6財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論通過(guò)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)計(jì)算，該項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為30%優(yōu)于基準(zhǔn)值10%、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為1384.9萬(wàn)元大于零、靜態(tài)投資回收期4.6年、動(dòng)態(tài)回收期5.2萬(wàn)元、投資利潤(rùn)率29.1%，說(shuō)明該項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析結(jié)果是可行的。通過(guò)盈虧平衡分析，說(shuō)明該項(xiàng)目盈虧平衡點(diǎn)為66.5%；在敏感性分析中，雖然營(yíng)業(yè)收入和經(jīng)營(yíng)成本為敏感因素，二者的變化會(huì)對(duì)