中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)研究及防范

#/12中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的影響………4企業(yè)規(guī)模小,經(jīng)管水平低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱 …4缺乏完善的公司治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)管較為粗放…4財(cái)務(wù)經(jīng)管制度不規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表失真…5企業(yè)短期行為嚴(yán)重，缺少核心競(jìng)爭(zhēng)力或特色經(jīng)營(yíng)…………5信用觀念相對(duì)淡薄，信用可靠度低 …5發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的外部環(huán)境及相關(guān)體系不健全……………6經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境在保護(hù)商業(yè)銀行債權(quán)方面不夠健全………6社會(huì)信用體系建設(shè)剛剛起步，良好信用環(huán)境尚未形成……6信息渠道缺乏，服務(wù)體系不健全，中介機(jī)構(gòu)服務(wù)缺位……6商業(yè)銀行在拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)方面自身存在的問(wèn)題…………7風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管的觀念和意識(shí)落后 …7缺乏科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系 …7缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管信息系統(tǒng)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)十分薄弱………8信貸人員素質(zhì)、信貸風(fēng)險(xiǎn)文化基礎(chǔ)亟待提升……………9貸后經(jīng)管不到位 ……………9商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策建議 ………………9加強(qiáng)法制觀念，強(qiáng)化防范金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí) ……………9建立和完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)經(jīng)管工作……10完善針對(duì)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系 ……………14加快處置不良資產(chǎn)的創(chuàng)新機(jī)制建立 ……………16摘要目前，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)越來(lái)越成為商業(yè)銀行關(guān)注的焦點(diǎn)，而信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管決定著銀行的生存和發(fā)展。本文從多個(gè)視角揭示并分析了商業(yè)銀行在開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題，針對(duì)性地提出加強(qiáng)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管的措施和建議，為商業(yè)銀行改革傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)經(jīng)管模式，擴(kuò)大和發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)提供了思路。關(guān)鍵字：中小企業(yè)；信貸風(fēng)險(xiǎn)；分析與防范隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的深入和發(fā)展，資本市場(chǎng)日漸繁榮，使得大型和特大型企業(yè)金融脫媒的速度加快，中小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用，中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)日益成為各家商業(yè)銀行尋求新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)的重要來(lái)源。中小企業(yè)具備船小好調(diào)頭、機(jī)制靈活、拾遺補(bǔ)缺、吸引民資、幫助就業(yè)、配角經(jīng)濟(jì)等方面的優(yōu)勢(shì)，在我國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中的作用越來(lái)越受到政府和社會(huì)各界的重視。由于經(jīng)濟(jì)和貿(mào)易全球化，國(guó)際分工越來(lái)越細(xì)，合作越來(lái)越緊密，因此，配角經(jīng)濟(jì)發(fā)展和生存的空間也越來(lái)越大。而信貸資產(chǎn)在商業(yè)銀行的資產(chǎn)中所占比例最大，信貸資產(chǎn)質(zhì)量關(guān)系到商業(yè)銀行的生存和發(fā)展，因此深入研究中小企業(yè)普遍存在的風(fēng)險(xiǎn)特征，對(duì)于防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要。所謂信貸風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人不能按期歸還貸款本息、逾期不歸還而引起的商業(yè)銀行信貸收益變動(dòng)的可能性。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)對(duì)象特殊，社會(huì)聯(lián)系廣泛，影響力巨大，是風(fēng)險(xiǎn)聚集的焦點(diǎn)，世界各國(guó)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)十分重視銀行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)。但我國(guó)商業(yè)銀行在發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)展緩慢、融資難的問(wèn)題（如圖1），既影響了中小企業(yè)的健康發(fā)展，也反映出商業(yè)銀行在服務(wù)中小企業(yè)融資方面缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)辦法、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管措施和手段。因此，加強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)與防范，是實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展的重要課題。圖1北京市中小企業(yè)貸款年度余額數(shù)和占總貸款的比例中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征對(duì)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的影響企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)管水平低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱一般情況下，中小企業(yè)投入規(guī)模小、產(chǎn)出小，資本和技術(shù)密集程度較低，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力，盈利能力弱，進(jìn)而導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力低下。很多中小企業(yè)集中在技術(shù)含量低、生產(chǎn)工藝簡(jiǎn)單的行業(yè)和領(lǐng)域，無(wú)力實(shí)施高成本戰(zhàn)略與其他企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；中小企業(yè)受市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的影響較大，缺乏適應(yīng)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力，經(jīng)營(yíng)存在較大的不穩(wěn)定性，資信水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力更顯薄弱。此外，一些中小企業(yè)缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)打算，不重視資本積累，企業(yè)盈利多用于股東分配，自身積累明顯不足，負(fù)債能力不強(qiáng)。中小企業(yè)的上述特點(diǎn)導(dǎo)致了在其經(jīng)營(yíng)過(guò)程中難以取得與其實(shí)力相當(dāng)?shù)男刨J資金支持。缺乏完善的公司治理結(jié)構(gòu)，經(jīng)管較為粗放不少企業(yè)屬于“家族式經(jīng)管”，企業(yè)主要領(lǐng)導(dǎo)人作用過(guò)分突出，如果缺乏約束，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展將在很大程度上受領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人影響，甚至?xí)霈F(xiàn)嚴(yán)重的決策失誤。一般來(lái)說(shuō)，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)隨意性大，業(yè)務(wù)穩(wěn)定性差；企業(yè)容易盲目擴(kuò)張，輕視風(fēng)險(xiǎn)的控制；受利益驅(qū)動(dòng)，易追求經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)而冒高風(fēng)險(xiǎn)。此外，中小企業(yè)為數(shù)眾多、分布分散，銀行作為債權(quán)人，對(duì)其缺乏有效的監(jiān)督和制約手段，組織結(jié)構(gòu)不明晰和法人責(zé)任不明確的特點(diǎn)，更增加了銀行獲取調(diào)查資料和監(jiān)督、審核的難度，商業(yè)銀行處于信息不對(duì)稱的劣勢(shì)地位。財(cái)務(wù)經(jīng)管制度不規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表失真我國(guó)目前的中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全、報(bào)表不真實(shí)的情況。通常企業(yè)有幾套財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)主管部門一套，上報(bào)稅務(wù)部門一套，上報(bào)銀行的又是一套，令銀行的客戶經(jīng)理也難識(shí)“廬山真面目”。據(jù)中國(guó)人民銀行對(duì)一些中小企業(yè)集中地區(qū)的調(diào)查，50%以上的企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)管不健全。相比于在法律要求下披露較為充分的上市大企業(yè)，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)信息披露也少得可憐。其財(cái)務(wù)經(jīng)管的混亂和財(cái)務(wù)信息披露制度的不完善，增加了銀行在提供融資時(shí)發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的可能性。企業(yè)短期行為嚴(yán)重，缺少核心競(jìng)爭(zhēng)力或特色經(jīng)營(yíng)由于受政策、資金、技術(shù)規(guī)范和環(huán)保指標(biāo)的限制，中小企業(yè)只能進(jìn)入投資少、見(jiàn)效快、就業(yè)率高的行業(yè)和領(lǐng)域，以至于形成隨大流、你干啥我干啥、你賺錢我進(jìn)入、盲目跟風(fēng)的局面。中小企業(yè)的商品生產(chǎn)重合度過(guò)高，導(dǎo)致供過(guò)于求，形成惡性競(jìng)爭(zhēng)。缺乏具有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品和特色經(jīng)營(yíng)，是中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，也是商業(yè)銀行發(fā)掘特色經(jīng)營(yíng)中小企業(yè)以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的原因所在。1.5信用觀念相對(duì)淡薄，信用可靠度低中小企業(yè)信用意識(shí)較低，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大，誠(chéng)信意識(shí)缺乏，道德風(fēng)險(xiǎn)較為嚴(yán)重。不少企業(yè)將貸款資金作為鋪底資金使用，短貸長(zhǎng)用現(xiàn)象比較普遍，一旦銀行給這些企業(yè)發(fā)放貸款，貸款本金很難如約償還，必須不斷續(xù)貸，而且一些中小企業(yè)負(fù)債沉重，經(jīng)營(yíng)不景氣，融資資信差，逃廢債較嚴(yán)重。一般而言，中小企業(yè)的不良貸款率明顯高于大企業(yè)。以北京市某商業(yè)銀行為例，截止到2007年3月末，該行中小企業(yè)共485戶，貸款余額136.79億元，不良余額19.93億元，不良率14.57%，其中中型企業(yè)327戶，貸款余額124.93億元，不良余額15.71億元，不良率12.57%；小型企業(yè)158戶，貸款余額11.86億元，不良余額4.22億元，不良率35.58%。由此看出，中小企業(yè)總體貸款質(zhì)量不高，尤其是小企業(yè)，不良率更高。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，北京地區(qū)主要商業(yè)銀行的中小企業(yè)貸款不良率高達(dá)20％，這是商業(yè)銀行近年來(lái)被迫“惜貸”的重要原因之一。發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的外部環(huán)境及相關(guān)體系的不健全經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境在保護(hù)商業(yè)銀行債權(quán)方面不夠健全企業(yè)利用各種途徑逃廢商業(yè)銀行債務(wù)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，銀行常常處于“贏了官司，輸了買賣”的尷尬境地，執(zhí)行難的問(wèn)題在一些地方保護(hù)主義的庇護(hù)下仍然存在；尤其是我國(guó)目前對(duì)中小企業(yè)“破產(chǎn)法”修訂和完善仍顯不夠成熟，對(duì)債權(quán)人的保護(hù)力度仍顯不足。社會(huì)信用體系建設(shè)剛剛起步，良好信用環(huán)境尚未形成我國(guó)的社會(huì)信用體系剛剛開始建設(shè)，還沒(méi)有形成良好的社會(huì)信用體系，這既使得企業(yè)失信成本低，社會(huì)缺乏穩(wěn)固的誠(chéng)信基礎(chǔ)，又使得在資金的供需雙方之間存在較嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，即企業(yè)有好的信譽(yù)也沒(méi)有好的機(jī)制可以證明。市場(chǎng)信用體系的不健全，致使社會(huì)守信激勵(lì)與失信懲戒機(jī)制難以發(fā)揮作用。信息渠道缺乏，服務(wù)體系不健全，中介機(jī)構(gòu)服務(wù)缺位在國(guó)外，溝通企業(yè)與商業(yè)銀行間的中介機(jī)構(gòu)十分發(fā)達(dá)，如標(biāo)普（S&P）、穆迪（Moody's）和鄧白氏（D&B）均為美國(guó)信用評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)的先驅(qū)，在全球都占有重要的地位。根據(jù)2005年的收入數(shù)據(jù)估計(jì)，標(biāo)普和穆迪在全球的行業(yè)份額均約占39%之高。標(biāo)普和穆迪主要針對(duì)資本市場(chǎng)規(guī)模較大的企業(yè)，鄧白氏偏重于中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)，然而，我國(guó)還缺乏類似的具有較高知名度的信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)。我們的一些會(huì)計(jì)師審計(jì)事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律約束不夠，企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告、抵押物評(píng)估報(bào)告、借款人資信調(diào)查報(bào)告失真的問(wèn)題依然存在，誠(chéng)信度也時(shí)常遭受質(zhì)疑。商業(yè)銀行在拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)方面自身存在的問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管的觀念和意識(shí)落后我國(guó)商業(yè)銀行脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的行政色彩較濃，市場(chǎng)化運(yùn)作機(jī)制未能完全建立。在業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中，長(zhǎng)期以來(lái)沒(méi)有把中小企業(yè)作為潛在客戶，在經(jīng)營(yíng)觀念和意識(shí)上不重視對(duì)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和經(jīng)管。尤其，國(guó)有控股商業(yè)銀行對(duì)公信貸業(yè)務(wù)的主要服務(wù)對(duì)象是大客戶、大工程，經(jīng)營(yíng)經(jīng)管和風(fēng)險(xiǎn)控制的制度和政策的制定一直圍繞著大客戶、大工程的經(jīng)管進(jìn)行設(shè)計(jì)和實(shí)施，組織架構(gòu)、資源配置、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管、激勵(lì)機(jī)制、客戶評(píng)價(jià)體系、業(yè)務(wù)流程等都針對(duì)大客戶、大工程制定，從戰(zhàn)略思想上對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量工具的研究不足，因而造成信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展的局面，形成了較高比例的不良資產(chǎn)。缺乏科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系科學(xué)的信用評(píng)價(jià)方法是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管的一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)，西方商業(yè)銀行對(duì)貸款的決定通常有文字評(píng)價(jià)、財(cái)務(wù)比率分析、客戶信用評(píng)價(jià)和貸款后嚴(yán)格監(jiān)督等一系列規(guī)范而嚴(yán)格的程序。我國(guó)商業(yè)銀行在開展如放貸、貿(mào)易融資和債券投資等信貸業(yè)務(wù)方面，雖然承受了較大的信用風(fēng)險(xiǎn)，但同時(shí)在信用風(fēng)險(xiǎn)的度量方面也打下了一些基礎(chǔ)。如運(yùn)用專家分析和計(jì)算貸款風(fēng)險(xiǎn)度的方法進(jìn)行客戶信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的推廣，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管起到了重要的作用。目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)方面，普遍以定性分析為主，財(cái)務(wù)分析技術(shù)也較落后，如偏重于歷史財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，忽視客戶的償債能力、競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)管水平和還款意愿的深入分析。由于沒(méi)有成熟的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)判規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，沒(méi)有針對(duì)中小型企業(yè)特點(diǎn)制定的具體的風(fēng)險(xiǎn)控制準(zhǔn)則，沒(méi)有較好的中小型企業(yè)評(píng)價(jià)體系，風(fēng)險(xiǎn)分析不全面，使得銀行在設(shè)計(jì)中小企業(yè)融資需求時(shí)，經(jīng)常會(huì)面臨困境：使一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)反映出來(lái)，從而形成現(xiàn)實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)；使一些相對(duì)好的企業(yè)及工程喪失融資機(jī)會(huì)；對(duì)中小型企業(yè)的融資額度的控制乏力，往往根據(jù)主觀判斷核定融資額度，從客觀上造成客戶還款壓力較大，貸款時(shí)就隱藏了還款的風(fēng)險(xiǎn)等等。3.3缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管信息系統(tǒng)，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)十分薄弱發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管信息系統(tǒng)一般由數(shù)據(jù)庫(kù)、中間數(shù)據(jù)處理器和數(shù)據(jù)分析層三部分組成。數(shù)據(jù)庫(kù)存儲(chǔ)各種交易信息，中間數(shù)據(jù)處理器主要將原始數(shù)據(jù)信息進(jìn)行分類識(shí)別和處理，數(shù)據(jù)分析層是數(shù)據(jù)處理的最高階段，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管的不同需求從數(shù)據(jù)庫(kù)中抽取信息進(jìn)行分析。我國(guó)商業(yè)銀行在信息系統(tǒng)開發(fā)上缺乏前瞻性和連續(xù)性，造成信息數(shù)據(jù)的分割、缺漏、失真，數(shù)據(jù)之間的一致性較差?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的不統(tǒng)一和準(zhǔn)確性較差，通過(guò)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析所得出的結(jié)果偏離度較高，無(wú)法進(jìn)行高層次的風(fēng)險(xiǎn)分析，更無(wú)法建立各種信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管模型，嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管水平的提高。如有的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)部門與風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管部門、業(yè)務(wù)部門與會(huì)計(jì)部門的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)處于條塊分割狀態(tài)，自成系統(tǒng)，統(tǒng)計(jì)的口徑和出具的數(shù)據(jù)不一致，數(shù)據(jù)共享性較差；在對(duì)中小企業(yè)的信貸經(jīng)管信息系統(tǒng)的日常經(jīng)管和數(shù)據(jù)維護(hù)方面，有的分支機(jī)構(gòu)連企業(yè)所屬行業(yè)、注冊(cè)資本、銷售收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入方面都存在問(wèn)題，因而很難對(duì)存量客戶的經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行準(zhǔn)確的、全面的分析。信貸人員素質(zhì)、信貸風(fēng)險(xiǎn)文化基礎(chǔ)亟待提升我國(guó)整個(gè)社會(huì)的信用文化缺乏，企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性較小，加上信用評(píng)級(jí)未完全在貸款決策、貸款定價(jià)中起到核心作用，而基層信貸人員對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管的重要性認(rèn)識(shí)不足，沒(méi)有積極去核準(zhǔn)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),導(dǎo)致信用經(jīng)管中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、不全面，風(fēng)險(xiǎn)得不到真實(shí)反映，以致于信用評(píng)級(jí)的結(jié)果與企業(yè)的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)并不匹配，不能真正反映企業(yè)目前的真實(shí)經(jīng)營(yíng)狀況。貸后經(jīng)管不到位銀行在實(shí)際工作中，貸后經(jīng)管成了信貸經(jīng)管“鏈條”中薄弱的環(huán)節(jié)。一是貸后檢查不到位，在近年的各種內(nèi)審?fù)獠橹?，貸后經(jīng)管薄弱是反映最多最普遍的問(wèn)題。二是信息采集和處理系統(tǒng)建設(shè)相對(duì)滯后，主要表現(xiàn)在貸后信息采集不力。三是貸后經(jīng)管的觀念滯后，存在種種不良信貸習(xí)慣。以為能還息就是好貸款，進(jìn)而放松貸后經(jīng)管或盲目辦理轉(zhuǎn)貸，忽視了企業(yè)的實(shí)際情況。此外，激勵(lì)機(jī)制存在缺陷，這在一定程度上助長(zhǎng)了“重貸輕管”現(xiàn)象的長(zhǎng)期存在。商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策建議加強(qiáng)法制觀念，強(qiáng)化防范金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)員工的法制觀念，提高員工遵紀(jì)守法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)的自覺(jué)性，通過(guò)大力開展金融法律法規(guī)和各項(xiàng)規(guī)章制度的學(xué)習(xí)，真正使銀行員工依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)和照章辦事。銀行的各級(jí)負(fù)責(zé)人要帶頭學(xué)法、講法和守法。商業(yè)銀行既要通過(guò)盡職免責(zé)的制度來(lái)保護(hù)員工的工作積極性，同時(shí)還要加大執(zhí)法力度，嚴(yán)肅查處違法、違規(guī)的機(jī)構(gòu)及其主要負(fù)責(zé)人和有關(guān)責(zé)任人，牢固樹立合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)的理念。商業(yè)銀行應(yīng)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，把防止經(jīng)營(yíng)失敗作為處理一切問(wèn)題的出發(fā)點(diǎn)，把保本收息、留足撥備、確保資金的安全性和流動(dòng)性、提高資產(chǎn)的變現(xiàn)能力作為經(jīng)營(yíng)中小企業(yè)業(yè)務(wù)的首要任務(wù)。商業(yè)銀行還應(yīng)當(dāng)提高從業(yè)人員的思想認(rèn)識(shí)，強(qiáng)化防范金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)本身受到利益驅(qū)動(dòng)和競(jìng)爭(zhēng)左右，市場(chǎng)變幻莫測(cè)，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)應(yīng)成為發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的前提。建立和完善風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制，加強(qiáng)信貸基礎(chǔ)經(jīng)管工作國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在處理和經(jīng)管業(yè)務(wù)活動(dòng)中，為了保證政策、制度的執(zhí)行，防范風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)資產(chǎn)安全，已經(jīng)建立了一套相對(duì)成熟的自我調(diào)整和制約的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控經(jīng)管工作得到很大的加強(qiáng)，但在發(fā)展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)方面，應(yīng)針對(duì)中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征，抓好經(jīng)管。（1）構(gòu)建適合中小企業(yè)的新產(chǎn)品創(chuàng)新及業(yè)務(wù)運(yùn)行機(jī)制根據(jù)市場(chǎng)需求，研發(fā)針對(duì)性強(qiáng)的信貸產(chǎn)品，以更加方便、快捷、合理且風(fēng)險(xiǎn)可控的創(chuàng)新型金融產(chǎn)品滿足中小企業(yè)“短、平、快”式的融資需求。經(jīng)營(yíng)重心下沉，對(duì)中小企業(yè)而言，與大企業(yè)一樣的信貸操作流程并不適合。小企業(yè)融資需求的特點(diǎn)就是額度小、要求急、周轉(zhuǎn)快，相對(duì)于大企業(yè)的“批發(fā)”業(yè)務(wù)，小企業(yè)量大、面廣，這些“零售”業(yè)務(wù)特點(diǎn)決定了銀行發(fā)展中小企業(yè)金融業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)重心必須要下沉，只有貼近市場(chǎng)、貼近客戶，才能了解真實(shí)的信息，才能做出快速的反應(yīng)，才能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。加大內(nèi)部調(diào)研信息機(jī)構(gòu)建設(shè)，無(wú)論是貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)防范的預(yù)警工作，還是調(diào)查市場(chǎng)，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)分，正確進(jìn)行市場(chǎng)定位，確定有效的營(yíng)銷策略都離不開及時(shí)準(zhǔn)確的信息。因此，信息是資源，也是機(jī)遇，捕捉信息，把握機(jī)遇，是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下提高金融競(jìng)爭(zhēng)能力的十分重要前提。因此，當(dāng)今國(guó)際上的商業(yè)銀行，特別是規(guī)模較大的商業(yè)銀行都建有一定規(guī)模的調(diào)研機(jī)構(gòu)，集中一部分學(xué)歷層次較高，專業(yè)知識(shí)較強(qiáng)的人才，充分運(yùn)用電腦網(wǎng)絡(luò)，廣泛涉獵政治、經(jīng)濟(jì)、科技各領(lǐng)域的信息，經(jīng)過(guò)科學(xué)、嚴(yán)密的加工，及時(shí)形成正確有效的信息，供決策者、經(jīng)管者運(yùn)用。實(shí)行差別化的授權(quán)、授信制度。為使每筆業(yè)務(wù)的全過(guò)程貫徹風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管要求，銀行內(nèi)部應(yīng)根據(jù)各層級(jí)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管水平的高低，逐級(jí)實(shí)行差別化的授權(quán)，明確規(guī)定責(zé)任和權(quán)限,建立權(quán)力制衡機(jī)制,根據(jù)不同區(qū)域的產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r以及客戶的信用評(píng)級(jí)，實(shí)行差別化的授信和定價(jià)制度，并實(shí)施動(dòng)態(tài)化的授權(quán)和授信經(jīng)管，使風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管數(shù)量化、具體化和制度化。（2）構(gòu)筑中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)分散和補(bǔ)償機(jī)制中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高,第一還款來(lái)源不穩(wěn)定，因此應(yīng)特別關(guān)注其第二還款來(lái)源，盡可能采用抵押擔(dān)保和企業(yè)法定代表人承擔(dān)無(wú)限連帶責(zé)任擔(dān)保方式,從而有效分散或轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)險(xiǎn)。在落實(shí)抵押擔(dān)保工作方面，要確保抵押物的價(jià)值評(píng)估權(quán)威性、抵押合同的合法性及擔(dān)保的有效性，保證貸款的安全性和風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。在構(gòu)建補(bǔ)償措施方面，一是落實(shí)貸款保證機(jī)制，對(duì)以資產(chǎn)抵押的信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)要求其購(gòu)買以商業(yè)銀行為受益人的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和法定代表人人身意外險(xiǎn)。二是相應(yīng)提高相關(guān)信貸產(chǎn)品的壞賬準(zhǔn)備金，以使銀行的資金損失有正常的渠道給予彌補(bǔ)。（3）構(gòu)建快速的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警預(yù)控建立嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，要從資格審查、貸前調(diào)查、貸款審查、貸款審批、貸款發(fā)放、貸款使用等各環(huán)節(jié)入手,加強(qiáng)各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的稽核監(jiān)督、內(nèi)控約束和責(zé)任認(rèn)定。建立逐戶分析、逐筆測(cè)算和定期分析制度,為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警提供準(zhǔn)確的早期信息，將不良資產(chǎn)控制關(guān)口前移。借助計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和分析軟件提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力。商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)用于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警的系統(tǒng)平臺(tái),對(duì)每個(gè)客戶、每筆貸款、每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行連續(xù)跟蹤、監(jiān)測(cè)和警報(bào)提示,輔助經(jīng)管人員更有效、更及時(shí)地防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)基礎(chǔ)信貸信息系統(tǒng)的建設(shè)，全面落實(shí)中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)經(jīng)管。建立分級(jí)預(yù)警預(yù)控機(jī)制，應(yīng)按風(fēng)險(xiǎn)程度將預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)分成若干等級(jí),并制定相應(yīng)的經(jīng)管辦法，設(shè)置相應(yīng)的處置方案。例如，對(duì)輕度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（即藍(lán)色預(yù)警），可發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，指令相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員實(shí)行重點(diǎn)監(jiān)控，采用必要的防范措施等；對(duì)中度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（即橙色預(yù)警），應(yīng)及時(shí)采取措施，實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散、阻斷和轉(zhuǎn)化；對(duì)高度風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警（即紅色預(yù)警），應(yīng)緊急應(yīng)對(duì)，并采取特別處置方案，最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)損失。同時(shí)，應(yīng)確保對(duì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的專職貸后經(jīng)管人員配備到位，強(qiáng)化貸后檢查，實(shí)行逐個(gè)企業(yè)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，定期做好貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作，對(duì)貸款企業(yè)劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，分類經(jīng)管，跟蹤了解變化情況，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)下降的，除按一定比例提取壞賬準(zhǔn)備金外，還要采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施。對(duì)貸款償還能力不足、貸款償還無(wú)可靠保證的風(fēng)險(xiǎn)貸款，及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和通報(bào)，利用各種手段催收、化解、盤活或訴訟追討。（4）建立靈活有效的貸款退出機(jī)制退出行為既包括對(duì)信貸資源匱乏、高風(fēng)險(xiǎn)信貸區(qū)域的退出,也包括對(duì)有問(wèn)題貸款客戶的有效退出。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)的優(yōu)劣好壞都處于動(dòng)態(tài)變化之中，經(jīng)濟(jì)規(guī)律決定了一個(gè)企業(yè)不可能永遠(yuǎn)好下去，既有成長(zhǎng)、成熟期，也必然有衰退期，規(guī)律不可逆轉(zhuǎn)。同樣，銀行信貸工作也會(huì)遵循這個(gè)規(guī)律，因此，對(duì)中小企業(yè)的支持只保持一個(gè)階段而不應(yīng)伴隨其全過(guò)程。（5）建立有效的激勵(lì)機(jī)制與問(wèn)責(zé)機(jī)制商業(yè)銀行面臨的各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)歸根結(jié)底還是人的風(fēng)險(xiǎn)，特別是在我國(guó)金融市場(chǎng)環(huán)境還不夠成熟的條件下，在西方國(guó)家被證明是行之有效的一些風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管工具和系統(tǒng)并不能完全適用，員工的職業(yè)操守、專業(yè)能力和潛能發(fā)揮在很大程度上決定了銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管與內(nèi)部控制的能力?？梢哉f(shuō)，有良好職業(yè)操守和自我約束能力、樂(lè)于執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管政策的員工是銀行實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管目標(biāo)的最根本保障。商業(yè)銀行要不斷探索通過(guò)建立良好的激勵(lì)約束機(jī)制，提升員工整體能力和素質(zhì)，增加員工控制風(fēng)險(xiǎn)的主觀能動(dòng)性，提高員工對(duì)待不良資產(chǎn)的敏感力和洞察力。同時(shí)，要通過(guò)補(bǔ)充、修改完善有關(guān)問(wèn)責(zé)制度，加大對(duì)由于失職造成風(fēng)險(xiǎn)損失的人員的責(zé)任追究力度，強(qiáng)化不良資產(chǎn)的責(zé)任追究機(jī)制。（6）建立從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)機(jī)制，提升風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管水平要制定科學(xué)、實(shí)用的培訓(xùn)規(guī)劃，對(duì)員工進(jìn)行定期、不定期的培訓(xùn)。要實(shí)行嚴(yán)格的考試考核制度，對(duì)從業(yè)人員要定期進(jìn)行業(yè)務(wù)技能考試，以提高其識(shí)別、控制、挽救風(fēng)險(xiǎn)的能力。（7）建立嚴(yán)格的監(jiān)督制約機(jī)制貸款發(fā)放后，因監(jiān)督檢查不力，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、反映問(wèn)題，極易造成貸款損失。商業(yè)銀行在制度上制定貸后檢查、業(yè)務(wù)監(jiān)督經(jīng)管辦法，結(jié)合貸款信息系統(tǒng)確定貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，如對(duì)流動(dòng)比率、收益比率等指標(biāo)制定一個(gè)警戒線，一旦客戶的財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)到或超過(guò)該警戒線，立刻采取對(duì)策，將風(fēng)險(xiǎn)化解于萌芽狀態(tài)。要加大貸款的內(nèi)外部審計(jì)的檢查、通報(bào)和督促力度，發(fā)揮審計(jì)在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展中的監(jiān)督作用。完善針對(duì)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系（1）量化信用風(fēng)險(xiǎn)，建立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管模型盡管大多數(shù)商業(yè)銀行開展風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管的時(shí)間較長(zhǎng)，但業(yè)務(wù)量并不大，且相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足，同時(shí)數(shù)據(jù)源的完整性和真實(shí)性也存在諸多問(wèn)題，因此，要建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，在借鑒國(guó)際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，開發(fā)出適合自身特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化經(jīng)管模型。（2）確立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)辦法對(duì)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)價(jià)的前提是要把企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況摸準(zhǔn)，不能完全以財(cái)務(wù)報(bào)表而論，應(yīng)跳出財(cái)務(wù)報(bào)表，堅(jiān)持定量與定性的結(jié)合，財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素的結(jié)合。在驗(yàn)證中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性方面，可以通過(guò)查驗(yàn)企業(yè)在銀行一個(gè)年度的流水的借貸雙方累計(jì)項(xiàng)的差額來(lái)初步估算其毛利潤(rùn)，從而檢驗(yàn)其報(bào)表的誤差程度。分析中小企業(yè)的增長(zhǎng)情況（包括企業(yè)資產(chǎn)增長(zhǎng)情況、權(quán)益資本增長(zhǎng)情況和銷售收入增長(zhǎng)情況等）判斷其發(fā)展能力。中小企業(yè)的增長(zhǎng)情況是企業(yè)過(guò)去經(jīng)營(yíng)成果的體現(xiàn)，也是預(yù)測(cè)其今后發(fā)展?jié)摿Φ囊蛩刂弧Ｍㄟ^(guò)分析小企業(yè)的上下游關(guān)系判斷其經(jīng)營(yíng)能力，分析內(nèi)容包括：對(duì)上下游客戶的議價(jià)能力；對(duì)上下游客戶的結(jié)算方式；其上下游關(guān)系是否長(zhǎng)期穩(wěn)定等。中小企業(yè)在融資中最大的特點(diǎn)就是與銀行間的信息不對(duì)稱問(wèn)題，財(cái)務(wù)報(bào)表失真、信用缺失的問(wèn)題普遍存在。因此，目前主要以企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)的客戶評(píng)價(jià)系統(tǒng)不適用于中小企業(yè)，沿用大客戶統(tǒng)一模式的客戶評(píng)價(jià)體系不能反映客戶的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，難以準(zhǔn)確識(shí)別客戶風(fēng)險(xiǎn)。（3）推進(jìn)社會(huì)信用征信系統(tǒng)的建設(shè)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，只有加強(qiáng)信用宏觀環(huán)境和微觀基礎(chǔ)等方面的建設(shè)，才能從根本上優(yōu)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管，奠定銀行信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。應(yīng)把健全信用制度、構(gòu)造信用體系作為完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和實(shí)質(zhì)性措施。在借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)的基礎(chǔ)上從本國(guó)實(shí)際出發(fā)，總結(jié)已有的信用擔(dān)保、信用調(diào)查、信用征集、信用評(píng)價(jià)等信用中介機(jī)構(gòu)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)發(fā)展我國(guó)自己的信用文化。（4）推動(dòng)建立和完善外部評(píng)級(jí)體系我國(guó)由于信用制度還不完善，信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)尚處于初步發(fā)展階段，中介性的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)還較少。目前評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)約有60家左右，其業(yè)務(wù)范圍主要包括金融機(jī)構(gòu)資信評(píng)級(jí)、企業(yè)資信評(píng)級(jí)、貸款工程評(píng)級(jí)、企業(yè)債券與短期融資債券資信等評(píng)級(jí)、保險(xiǎn)及證券公司等評(píng)級(jí)等。以中誠(chéng)信、上海遠(yuǎn)東為代表的一些獨(dú)立評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)已經(jīng)初步成為行業(yè)內(nèi)的佼佼者，并表現(xiàn)出較好的發(fā)展前景。然而，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家美國(guó)相比，還存在著相當(dāng)?shù)木嚯x。外部評(píng)級(jí)體系不僅僅是新巴塞爾協(xié)議信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量?jī)?nèi)部法的基礎(chǔ)，也是基于VAR信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量等模型的必備條件，而且建立完善外部評(píng)級(jí)體系對(duì)于整個(gè)金融體系的運(yùn)行也是必不可少的。我國(guó)的《商業(yè)銀行法》要求，銀行要把信用評(píng)級(jí)作為貸款審查的必要條件，企業(yè)發(fā)行債券的經(jīng)管部門將資信評(píng)估機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)作為債券審批的重要依據(jù)。（5）構(gòu)建全國(guó)性的銀行間數(shù)據(jù)庫(kù)我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展較晚，信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)才剛剛起步，信用風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)管實(shí)踐中所有數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方法的運(yùn)用都面臨著樣本數(shù)據(jù)有限的問(wèn)題。要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和分析，各銀行要積累足夠的行業(yè)、客戶、國(guó)別等方面的歷史數(shù)據(jù)，還要就相關(guān)關(guān)系及損失關(guān)系建立相應(yīng)的模型。盡管我國(guó)有些商業(yè)銀行收集了一些公司財(cái)務(wù)報(bào)表、違約損失的數(shù)據(jù)，但是由于數(shù)據(jù)積累是一個(gè)長(zhǎng)期過(guò)程，各家商業(yè)銀行出于保護(hù)商業(yè)機(jī)密的原因而不愿意公開這些數(shù)據(jù)。因此，必須建立全國(guó)性的銀行間數(shù)據(jù)庫(kù)，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑，實(shí)現(xiàn)銀行間資源共享，增加獲取信息的渠道。加快處置不良資產(chǎn)的創(chuàng)新機(jī)制建立過(guò)去，不良資產(chǎn)形成后，消化方式過(guò)于單一，而發(fā)展高風(fēng)險(xiǎn)的中小企業(yè)業(yè)務(wù)，一旦出現(xiàn)了不良，如何變現(xiàn)？商業(yè)銀行必須考慮如何快速處置和化解不良資產(chǎn)、保