綠茶生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

綠茶生 目可行性研究報(bào)告綠茶生 目可行性研究報(bào)告綠茶生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告（此文檔為word格式，下載后您可任意修改編輯！）綠茶生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告綠茶生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告目錄TOC\o"1-5"\h\z一、項(xiàng)目承擔(dān)單位的基本情況 4二、項(xiàng)目的背景和必要性 6（一）項(xiàng)目由來 6（二）項(xiàng)目地區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展現(xiàn)狀 8（三）項(xiàng)目建設(shè)的重要性和必要性 9（四）項(xiàng)目建設(shè)的基礎(chǔ)和有利條件 10（五）市場分析與預(yù)測 11三、廠址選擇和用地方案 14四、建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案、建設(shè)周期 15（一）建設(shè)規(guī)模 15（二）建設(shè)工期和進(jìn)度安排 16（三）產(chǎn)品方案 16五、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案 18（一）項(xiàng)目技術(shù)方案 18（二）設(shè)備方案 18（三）水、電、汽供應(yīng) 19（四）組織機(jī)構(gòu)與經(jīng)營管理 20六、主要原材料供應(yīng)、資源開發(fā)及綜合利用 23七、節(jié)能和環(huán)境影響分析 24（一）節(jié)能 24（二）環(huán)境影響分析 24八、勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防 26（一）勞動(dòng)安全 26（二）工業(yè)衛(wèi)生 26（三）消防 26九、投資估算及籌措 28（一）投資估算說明 28（二）資金籌措 28十、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析及績效指標(biāo) 30（一）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 30（二）產(chǎn)品成本分析 30（三））銷售收入、利稅及利潤分析 32（四）清償能力分析 33（五）企業(yè)財(cái)務(wù)效益分析 34（六）國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 37（七）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 38十一、項(xiàng)目進(jìn)展情況 39十二、結(jié)論與建議 40（一）研究結(jié)論 40（二）建議 41十三、損益表、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 42一、項(xiàng)目承擔(dān)單位的基本情況某某縣某某茶業(yè)制品有限責(zé)任公司始建于2002年6月，屬股份制民營企業(yè)，注冊(cè)資金500.85萬元。主營業(yè)務(wù)是茶葉類生產(chǎn)、加工及銷售。某某縣某某公司是某某省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營省級(jí)重點(diǎn)龍頭企業(yè)。是省工信委2016年認(rèn)定的“某某省成長型中小企業(yè)”。某某公司占地面積30畝，建筑面積15000平方米，至2016年底總資產(chǎn)為5296萬元，負(fù)債3116萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為58.8%；銀行信用等級(jí)為A級(jí)。公司已通過ISO900L2000質(zhì)量體系認(rèn)證、獲得QS認(rèn)證、有機(jī)產(chǎn)品認(rèn)證，擁有國家進(jìn)出口經(jīng)營權(quán)，公司使用的“某某”牌商標(biāo)，2006年11月被某某省著名商標(biāo)認(rèn)定委員會(huì)認(rèn)定為“某某省著名商標(biāo)”。公司現(xiàn)有員工75人，其中：擁有制茶專業(yè)高級(jí)工程師1人，工程師5人，助理工程師6人，技術(shù)員31人。技術(shù)人員占職工總?cè)藬?shù)的56%。近幾年來，某某公司戰(zhàn)勝金融危機(jī)的沖擊，穩(wěn)步經(jīng)營，取得較好的經(jīng)營業(yè)績：2014年，公司生產(chǎn)產(chǎn)品700噸，銷售產(chǎn)品450噸，銷售收入564萬元，實(shí)現(xiàn)利潤18萬元，上繳稅收25萬元；2015年，生產(chǎn)產(chǎn)品800噸，銷售產(chǎn)品585噸，銷售收入678萬元，實(shí)現(xiàn)利潤34萬元，上繳稅收36萬元；2016年生產(chǎn)產(chǎn)品1350噸，銷售1413噸，銷售收入2391萬元，實(shí)現(xiàn)利潤97萬元，上繳稅收120萬元。某某公司年生產(chǎn)能力達(dá)5000噸，主要產(chǎn)品有腎墨工碎茶、儒香紅茶、紅條茶、普洱茶、工藝茶、脫苦綠茶等6大類180多個(gè)花色品種，產(chǎn)品主銷國內(nèi)廣東、廣西、北京、上海、山東、陜西、某某等省市，國外主要銷往緬甸、泰國、韓國、日本、加拿大、香港等國家和地區(qū)。公司面向全縣12鄉(xiāng)鎮(zhèn)收購鮮葉及干茶原料，產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)農(nóng)戶達(dá)3萬多戶，對(duì)茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展、帶動(dòng)農(nóng)民增收、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)和諧發(fā)展起到了重要的促進(jìn)作用。某某縣某某公司有股東7名，法定代表人、公司董事長呂某某先生，生于1955年9月，白族，中共黨員，大專文化，制茶專業(yè)高級(jí)工程師，1977年7月參加工作，先后任過中學(xué)教師、某某縣茶廠廠長、某某某某茶葉制品有限責(zé)任公司總經(jīng)理、某某縣某某公司（現(xiàn)某某集團(tuán)某某茶葉公司）總經(jīng)理。2002年與6名下崗工人一起，創(chuàng)辦某某縣某某茶業(yè)制品有限責(zé)任公司，并任董事長。在某某縣某某公司工作期間，主持開發(fā)了“某某牌”儒香紅茶和脫苦綠茶的研發(fā)，并帶領(lǐng)公司實(shí)施參與國際貿(mào)易，實(shí)現(xiàn)了某某縣自有茶葉企業(yè)（某某縣茶廠）以來首次直接出口茶葉。期間的2005年，段先生被評(píng)為某某縣“十五”期間先進(jìn)個(gè)人，2006年獲某某市最高政府獎(jiǎng)——2005年度“創(chuàng)業(yè)獎(jiǎng)”。二、項(xiàng)目的背景和必要性（一）項(xiàng)目由來《某某省2011-2020年云茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展振興規(guī)劃》提出，未來十年要將云茶產(chǎn)業(yè)培育成為某某省繼云煙、云花、云藥、云游之后又一個(gè)重要的綠色生態(tài)新興支柱產(chǎn)業(yè)，打造千億級(jí)云茶產(chǎn)業(yè)的宏偉目標(biāo)。規(guī)劃的核心內(nèi)容中指出：隨著大健康時(shí)代的到來，茶產(chǎn)品作為生態(tài)健康飲品的代表，必將迎來更為廣闊的市場消費(fèi)空間，而以普洱茶、某某滇紅、某某綠茶為代表的某某大葉種茶葉具有豐富的保健功能，未來將會(huì)有更多大型生物制藥企業(yè)和食品飲料企業(yè)進(jìn)入云茶產(chǎn)業(yè)，進(jìn)行普洱茶、滇紅和某某綠茶深加工產(chǎn)品的開發(fā)和現(xiàn)代化生產(chǎn)，推動(dòng)云茶產(chǎn)業(yè)走向標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)模化、市場化和品牌化的發(fā)展道路，并在創(chuàng)造巨大經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，大力帶動(dòng)商貿(mào)物流、印刷包裝、茶養(yǎng)生等相關(guān)第三產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，做大云茶產(chǎn)業(yè)的總體規(guī)模，實(shí)現(xiàn)未來十年總產(chǎn)值突破千億元的發(fā)展目標(biāo)。規(guī)劃中指出：未來十年云茶產(chǎn)業(yè)要實(shí)現(xiàn)千億級(jí)的發(fā)展目標(biāo)，在規(guī)劃發(fā)展上必須要實(shí)現(xiàn)三大突破：一是要打破行政區(qū)域界線，加大對(duì)某某普洱茶、滇紅和某某綠茶公共品牌的宣傳投入，整體宣傳打造“綠色、生態(tài)、健康”的云茶區(qū)域品牌，樹立起某某省是世界優(yōu)質(zhì)茶葉產(chǎn)區(qū)的全新區(qū)域品牌形象，在品牌形象上實(shí)現(xiàn)大的突破。二是要加大招商引資力度，吸引更多有實(shí)力的生物醫(yī)藥和食品飲料企業(yè)在某某省建立茶葉生產(chǎn)車間，開發(fā)茶珍、茶水和茶飲料產(chǎn)品。并集中力量扶持茶葉龍頭企業(yè)塑造知名產(chǎn)品品牌，開拓國內(nèi)外市場，實(shí)現(xiàn)云茶企業(yè)規(guī)模上的突破；三是要培育千軍萬馬、千家萬戶的銷茶滇軍走到全國各地，走向世界銷售某某的茶葉產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)云茶產(chǎn)業(yè)在市場營銷上的突破。我國是世界上發(fā)現(xiàn)和利用茶樹最早的國家。全國有20個(gè)省、市、自治區(qū)1000余個(gè)縣生產(chǎn)茶葉，涉茶人員約8000萬人，前幾年統(tǒng)計(jì)全國茶園面積達(dá)2419.5萬畝，茶葉產(chǎn)量116.5萬噸，綠茶產(chǎn)量87.4萬噸，烏龍茶產(chǎn)量13萬噸，紅茶5.3萬噸，我國茶葉擁有其他許多國家難以取代的優(yōu)勢(shì)，但因種種原因，仍未實(shí)現(xiàn)將優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為強(qiáng)勢(shì)，目前，國家高度重視三農(nóng)問題，以增加農(nóng)民收入和增強(qiáng)國際國內(nèi)競爭力為出發(fā)點(diǎn)，以市場為導(dǎo)向，效益為中心，資源優(yōu)勢(shì)為依托，充分發(fā)揮產(chǎn)品和區(qū)域優(yōu)勢(shì)，著力推動(dòng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，帶動(dòng)和促進(jìn)茶葉產(chǎn)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。某某省《2011-2020年云茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展振興規(guī)劃》的出臺(tái)，無疑是自2007年茶葉市場大起大落沖擊之后、連續(xù)4年一蹶不振的狀況下提出的某某茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展新思路，為某某茶產(chǎn)業(yè)重振雄風(fēng)注入了“強(qiáng)心劑”。茶葉，永遠(yuǎn)是不可替代、不可或缺的世界性保健飲料，依產(chǎn)業(yè)振興規(guī)劃發(fā)展某某茶產(chǎn)業(yè)，千億級(jí)產(chǎn)業(yè)目標(biāo)一定能實(shí)現(xiàn)。黨的十八大以來，黨中央堅(jiān)持把搞好農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民工作作為“全黨工作的重中之重”，并不斷加以強(qiáng)化和深化，確立了“多予、少取、放活”的農(nóng)村工作方針。作為國家級(jí)扶貧開發(fā)重點(diǎn)縣的某某縣，經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)健且快速。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整邁出了新的步伐。但是，某某縣農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民工作仍然存在著不少問題，主要是：農(nóng)民收入增長緩慢，增收渠道狹窄；農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐不快，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平低等。某某縣某某公司提出實(shí)施脫苦綠茶生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目，是農(nóng)副產(chǎn)品精深加工項(xiàng)目，項(xiàng)目可以提高農(nóng)副產(chǎn)品的附加值，既促進(jìn)某某縣第二產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，又能帶動(dòng)第一產(chǎn)業(yè)提質(zhì)增效，使某某縣茶產(chǎn)業(yè)更健康發(fā)展的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目。（二）項(xiàng)目地區(qū)經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展現(xiàn)狀1、項(xiàng)目所建地址為某某市某某縣茶房鄉(xiāng)文乃村。某某縣位于滇西南瀾滄江中游的橫斷山脈縱谷區(qū)南部。全縣土地總面積3760平方公里，山區(qū)土地面積占土地總面積的95%。全縣耕地面積51.4萬畝，其中：水田14.9萬畝，旱地36.6萬畝。全縣所轄12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)192個(gè)村民委員會(huì)（社區(qū)）。2016年，全縣總?cè)丝?3萬人，其中：農(nóng)業(yè)人口39萬人，占總?cè)丝?1%。2、某某縣綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷增強(qiáng)。2016年，某某縣生產(chǎn)總值實(shí)現(xiàn)44.6億元，人均生產(chǎn)總值9700元，非公經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)增加值17.5億元，財(cái)政總收入達(dá)6.5億元，農(nóng)民人均純收入3752元。城鎮(zhèn)居民可支配收入達(dá)13100元。社會(huì)消費(fèi)品零售總額達(dá)11.8億元，金融機(jī)構(gòu)存款余額26.5億元，貸款余額18.55億元。全縣茶葉總產(chǎn)量8011噸（約合4萬噸鮮葉）。3、地處某某瀾滄江中游的某某縣境內(nèi)擁有豐富的水能資源，項(xiàng)目地已成為國家和某某省進(jìn)行瀾滄江干流梯級(jí)大型水電站開發(fā)的熱點(diǎn)地區(qū)。已建成投產(chǎn)的漫灣電站裝機(jī)150萬千瓦、大朝山水電站裝機(jī)135萬千瓦，處于上游鳳慶縣的小灣水電站裝機(jī)420萬千瓦，這三個(gè)大型電站壩址就位于某某縣縣城周圍60?80公里距離的瀾滄江干流上。對(duì)帶動(dòng)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展正日益發(fā)揮出重大作用，某某縣已成為名符其實(shí)的國家級(jí)水電基地。（三）項(xiàng)目建設(shè)的重要性和必要性某某縣氣候溫和、日照充足、降雨適中、干濕分明，屬低緯高原亞熱帶南季風(fēng)立體形氣候，土壤主要是赤紅壤、紅壤、黃壤、黃棕壤，具有得天獨(dú)厚的茶葉種植環(huán)境。茶葉已經(jīng)成為全縣山區(qū)、半山區(qū)主要經(jīng)濟(jì)來源之一。但多年以來，大部分茶葉由于本地企業(yè)無法加工完而以粗原料輸出，產(chǎn)品附加值十分低，成為了鄰近地區(qū)及省外部分地區(qū)茶葉原料供應(yīng)站，為此，公司為加快農(nóng)業(yè)產(chǎn)品的開發(fā)，決定在某某縣茶房鄉(xiāng)實(shí)施年產(chǎn)500噸的脫苦綠茶生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目，項(xiàng)目總投資1760萬元。一是項(xiàng)目建成后，能全面提升全縣的茶葉價(jià)格，進(jìn)而調(diào)動(dòng)縣內(nèi)12個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民種茶積極性，變自然優(yōu)勢(shì)為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，是加快農(nóng)村脫貧致富奔小康的有效途徑，是社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的產(chǎn)業(yè)支撐。二是能夠增加農(nóng)民群眾的經(jīng)濟(jì)收入，該項(xiàng)目實(shí)施后，茶農(nóng)每年可增加收入750萬元。三是符合中央“大力推進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整，全面提高農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)素質(zhì)和效益，增加農(nóng)民收入”、“大力開展高附加值的特色產(chǎn)品”及省建設(shè)“綠色經(jīng)濟(jì)強(qiáng)省”的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策導(dǎo)向。四是符合《某某省2011-2020年云茶產(chǎn)業(yè)發(fā)展振興規(guī)劃》要求，為打造“云茶”產(chǎn)業(yè)增添新產(chǎn)品；五是符合國內(nèi)部分地區(qū)飲茶習(xí)慣。我國有大部分省區(qū)的消費(fèi)者對(duì)傳統(tǒng)綠茶苦澀味極不適應(yīng)，所以有很多省區(qū)不能接受大葉茶種綠茶。某某縣某某公司創(chuàng)新開發(fā)的脫苦綠茶，用特殊工藝去除了傳統(tǒng)綠茶的苦澀味，保留大葉種綠茶特有的回甘清香，得到更多的消費(fèi)者認(rèn)同。六是創(chuàng)新開發(fā)綠茶品種，為茶產(chǎn)業(yè)增加了新成員。七是經(jīng)過對(duì)茶葉原料深加工后，可實(shí)現(xiàn)再增值，每噸深加工以后的茶產(chǎn)值可達(dá)5.2萬元，項(xiàng)目年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)值可達(dá)2600萬元，年可創(chuàng)利稅700萬元，經(jīng)濟(jì)效益十分可觀。因此，某某公司擬建設(shè)的脫苦綠茶生產(chǎn)線項(xiàng)目，將使農(nóng)民增收，企業(yè)增效，財(cái)政增長，投資建設(shè)這一項(xiàng)目十分必要。（四）項(xiàng)目建設(shè)的基礎(chǔ)和有利條件1、本項(xiàng)目建設(shè)單位某某某某縣某某茶業(yè)制品有限責(zé)任公司屬股份制民營企業(yè)，經(jīng)過8年多的發(fā)展經(jīng)營，成為茶葉加工龍頭企業(yè)之一，已擁有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，并積累了豐富的經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)，形成了一定規(guī)模的產(chǎn)品營銷網(wǎng)絡(luò)，某某產(chǎn)品以其上乘的質(zhì)量、良好的信譽(yù)贏得國內(nèi)廣大客商的青睞，產(chǎn)品銷售業(yè)績良好。2、自上世紀(jì)五十年代以來，人們沿瀾滄江中下游一線不斷發(fā)現(xiàn)的野生型和栽培型的古茶樹林構(gòu)成了一道獨(dú)特的人文自然景觀。自鳳慶香竹箐古茶樹沿瀾滄江往南而下，某某縣白鶯山、臨翔邦東大雪山、雙江勐庫大雪山、瀾滄景邁、勐海南糯山都有成片的古茶林發(fā)現(xiàn)，它再次證實(shí)了達(dá)爾文的：每一個(gè)物種都有它的一個(gè)起源中心的科學(xué)論斷。某某公司正處于茶源中心的區(qū)域。某某公司的總部設(shè)在目前已建成的漫灣和大朝山兩大電站之間，屬橫斷山系向南延伸的無量山的褶皺之間，而剛好往北漫灣有白鶯山古茶園，往南大朝山有邦東古茶園。這一區(qū)域山巒疊翠、天地毓秀，是世界茶之源及茶文化重要的誕生地之一。這有力說明某某縣茶葉種植歷史悠久，已經(jīng)積累了豐富的栽培經(jīng)驗(yàn)，加之全縣茶葉資源充足。目前，某某縣有茶園14.6萬畝，產(chǎn)茶約8000多噸（合鮮葉4萬噸），且運(yùn)距最遠(yuǎn)不超過80公里。3、項(xiàng)目建設(shè)地周邊無其他工廠，離村鎮(zhèn)最近農(nóng)戶500米以上，建設(shè)地周邊無污染源；建設(shè)地址靠近大朝山電站三級(jí)公路，運(yùn)輸十分方便。同時(shí)電力充足，水源依靠建設(shè)地的泉水就能完全滿足，經(jīng)過檢測，該建設(shè)地的泉水水質(zhì)優(yōu)良，完全符合食品加工用水，并保證不會(huì)受到意外水質(zhì)污染。（五）市場分析與預(yù)測.中國茶行業(yè)概況及發(fā)展趨勢(shì)中國是世界上最早種植茶葉、飲用茶葉的國家，輝煌的茶文化使“茶”儼然成為中國的代名詞之，茶葉產(chǎn)量、茶樹種植面積位居世界。近幾年來年，國內(nèi)茶葉市場產(chǎn)銷兩旺，中高檔茶和品牌茶市場反響更加火爆。茶葉生產(chǎn)總量依然在增長。據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，目前全國制茶企業(yè)4.2萬個(gè)，年產(chǎn)值700億元，利稅280億元，已形成加工、制造、科研、設(shè)計(jì)、檢測為一體的產(chǎn)業(yè)體系。但隨著國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人民生活水平的不斷提高，消費(fèi)意識(shí)和習(xí)慣發(fā)生了質(zhì)變，已經(jīng)向追求更高檔次茶飲品的方向發(fā)展。.項(xiàng)目市場前景人類飲茶的歷史十分悠久，距今已有5000多年的歷史。“神農(nóng)嘗百草，日遇七十二毒，得茶而解之”的傳說已被有關(guān)專家部分論證：茶葉含有茶堿、茶氨酸、茶多酚等500多種有機(jī)化合物，其中有許多是防病治病藥效成分。如茶多酚不僅能抑制癌細(xì)胞的生長和增殖，而且可消除活性氧自由基、降血壓，茶葉的保健功效為世人所注。脫苦綠茶因剔除了傳統(tǒng)綠茶的苦澀味，不僅能讓北方大部分消費(fèi)者認(rèn)同，且最適宜女士品飲。這一種能適宜大多數(shù)人口味和消費(fèi)習(xí)慣的產(chǎn)品開發(fā)，將更進(jìn)一步推動(dòng)茶產(chǎn)品的消費(fèi)，某某縣某某公司研發(fā)的脫苦綠茶正具有這一廣闊前景。某某縣某某公司于2016年研發(fā)脫苦綠茶技術(shù)，并經(jīng)過一年的市場投放，已經(jīng)獲得消費(fèi)者的廣泛認(rèn)同，但由于工藝較為繁雜，如果沒有加工生產(chǎn)流水線設(shè)備，產(chǎn)品數(shù)量就跟不上市場需求，難以產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益。本項(xiàng)目的建設(shè)，將打破供不應(yīng)求的現(xiàn)狀，并推動(dòng)茶葉資源的利用，從而擴(kuò)大脫苦綠茶的生產(chǎn)與消費(fèi)，滿足市場。.產(chǎn)品市場定位根據(jù)某某縣某某茶業(yè)制品公司對(duì)國內(nèi)國外市場調(diào)查分析及市場對(duì)產(chǎn)品規(guī)格質(zhì)量的要求，本項(xiàng)目擬定開發(fā)生產(chǎn)500噸脫苦綠茶（條茶）產(chǎn)品，設(shè)計(jì)產(chǎn)品為普通裝和禮盒裝，產(chǎn)品包裝一旦形成自己的風(fēng)格及消費(fèi)者認(rèn)同，就不再變更包裝規(guī)格。產(chǎn)品消費(fèi)的目標(biāo)人群為綠茶愛好者及其女士消費(fèi)者，據(jù)有廣闊的消費(fèi)目標(biāo)人群。根據(jù)上述市場前景，產(chǎn)品以國內(nèi)市場消費(fèi)為主。.產(chǎn)品營銷策略營銷策略對(duì)項(xiàng)目經(jīng)營生產(chǎn)至關(guān)重要，市場營銷策略的正確與否，不但影響產(chǎn)品銷售量的多少，而且決定了利潤的高低。因此本項(xiàng)目制定營銷策略如下：（1）產(chǎn)品銷售原則。堅(jiān)持以效益為中心，以質(zhì)量取勝的銷售原則。產(chǎn)品的銷售渠道應(yīng)以獲得較好利潤而定，不應(yīng)受市場范圍所限制。（2）市場開拓措施a.堅(jiān)持茶葉加工技術(shù)規(guī)范，提高產(chǎn)品質(zhì)量。本項(xiàng)目將采用與有關(guān)科研單位合作改進(jìn)工藝，制定加工過程的流水線規(guī)范化生產(chǎn)技術(shù)，嚴(yán)格按規(guī)范生產(chǎn)操作，由確保產(chǎn)品質(zhì)量符合市場需求。b.實(shí)施品牌戰(zhàn)略。充分利用某某縣某某茶葉制品有限責(zé)任公司現(xiàn)有的營銷網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)和產(chǎn)品市場優(yōu)勢(shì)，重合同，守信用，樹品牌，闖市場。一是加大產(chǎn)品宣傳力度；二是要注重產(chǎn)品包裝，要求設(shè)計(jì)新穎、別致，特點(diǎn)突出，個(gè)性鮮明；三是要增強(qiáng)市場意識(shí)，注重品牌效應(yīng)；四是維護(hù)消費(fèi)者權(quán)益，協(xié)同有關(guān)部門聯(lián)合打假，增加消費(fèi)者的信賴。c.完善市場流通機(jī)制和營銷體系建設(shè)積極參與國內(nèi)茶產(chǎn)品營銷活動(dòng)，密切與市場聯(lián)系，建立靈敏的信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，指導(dǎo)企業(yè)正常經(jīng)營，完善原料收購和流通機(jī)制。同時(shí)擴(kuò)大營銷體系建設(shè)，在鞏固現(xiàn)有市場的同時(shí)，完善銷售網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)。隨著產(chǎn)品產(chǎn)量增加，在國外設(shè)立代理商，國內(nèi)大中城市建立銷售網(wǎng)點(diǎn)，配備營銷人員和設(shè)備，完善營銷管理制度，做好產(chǎn)品的營銷工作。三、廠址選擇和用地方案本項(xiàng)目建設(shè)地址為：某某市某某縣茶房鄉(xiāng)文乃村某某縣某某公司原址。交通運(yùn)輸方便，水源使用原址泉水，電力依靠某某縣電力公司供應(yīng)，電力充裕保障，而且周圍無污染。該項(xiàng)目用地將使用公司已獲得批準(zhǔn)使用的“前^綠碎茶生產(chǎn)線項(xiàng)目建設(shè)用地”上進(jìn)行改建，土地審批手續(xù)已經(jīng)齊備，某某公司已得到某某縣國土局的用地批復(fù)（云國土資發(fā)〔2005〕17號(hào)）。主要用于與生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)設(shè)施相配套的生產(chǎn)用房、辦公用房及其它附屬設(shè)施建設(shè)。四、建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案、建設(shè)周期（一）建設(shè)規(guī)模某某縣某某公司脫苦綠茶生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模為年產(chǎn)500噸產(chǎn)品，項(xiàng)目建筑工程本著安全、適用、經(jīng)濟(jì)、美觀原則進(jìn)行布置建設(shè)，主要建設(shè)內(nèi)容見《建筑工程一覽表》（表1）建筑工程一覽表（表1）金額單位：萬元序號(hào)建筑名稱建筑面積（m2）綜合施工單價(jià)元/m2結(jié)構(gòu)投資估算備注一一一主車間工程2060289.001保鮮車間5001400.00鋼架70.002殺青車間2001400.00鋼架28.003脫苦車間2001400.00鋼架28.004揉捻車間2001400.00鋼架28.005釋水車間2001400.00鋼架28.006干燥車間2001400.00鋼架28.007提香車間2001400.00鋼架28.008包裝車間2001400.00鋼架28.009檢驗(yàn)室601500.00磚混9.0010鍋爐房1001400.00鋼架14.00二輔助生產(chǎn)工程1010147.001半成品倉庫2001500.00磚混30.002成品倉庫2001500.00磚混30.003辦公室1001500.00磚混15.004技術(shù)研發(fā)室601500.00磚混9.005木隹涼室4001400.00鋼架56.006配電房501400.00鋼架7.00三綠化工程1000100.00合計(jì)4070536.00總圖布置按照功能合理，符合工藝生產(chǎn)，避免內(nèi)部運(yùn)輸往返，滿足交通、運(yùn)輸、消防和衛(wèi)生等要求進(jìn)行。物資運(yùn)輸從廠區(qū)西面進(jìn)入，主車間位于東北角，輔助車間如鍋爐房、配電室、設(shè)施均安排在廠區(qū)東南角。項(xiàng)目所在地常年為西南風(fēng)向。廠區(qū)地勢(shì)平坦，大朝山電站公綠茶生 目可行性研究報(bào)告綠茶生 目可行性研究報(bào)告路從工廠外50米的一側(cè)通過，交通十分便利。（二）建設(shè)工期和進(jìn)度安排該項(xiàng)目計(jì)劃于2011年1月開始實(shí)施，2012年12月初完工。項(xiàng)目期2年。2012年12月投產(chǎn)并可達(dá)設(shè)計(jì)規(guī)模，工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)2600萬元，實(shí)現(xiàn)稅金279萬元，利潤421萬元。全員勞動(dòng)生產(chǎn)率達(dá)40萬元，項(xiàng)目靜態(tài)回收期5年，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率28.18%。項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃詳見表2。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排表（線條圖，表2）項(xiàng)目 j---一年月20112012123456789101112123456789101112可行性研究及審批銀行評(píng)估、用地勘察初步設(shè)計(jì)、審批產(chǎn)品研發(fā)及項(xiàng)目前期準(zhǔn)備設(shè)備訂購、采購廠房建蓋、設(shè)備進(jìn)廠、安裝調(diào)試人員培訓(xùn)、試生產(chǎn)（三）產(chǎn)品方案本項(xiàng)目產(chǎn)品為脫苦綠茶。產(chǎn)品依據(jù)綠茶產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)制訂公司企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施。項(xiàng)目完成年可加工500噸脫苦綠茶（條茶）產(chǎn)品，設(shè)計(jì)產(chǎn)品為普通裝和禮盒裝。其中普通裝使用二級(jí)茶，產(chǎn)品用食品包裝袋每250克密閉封裝1袋，每100袋封裝1箱（紙箱）；禮盒裝使用一級(jí)茶，綠茶生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告綠茶生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告每100克密閉封裝一筒，每5筒封裝1禮盒。五、技術(shù)方案、設(shè)備方案和工程方案（一）項(xiàng)目技術(shù)方案某某縣某某公司脫苦綠茶生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目是某某縣某某公司自行研發(fā)的新產(chǎn)品。該產(chǎn)品技術(shù)研發(fā)人呂某某先生是某某公司董事長，擁有制茶專業(yè)高級(jí)工程師技術(shù)職稱。該產(chǎn)品目前尚屬首創(chuàng)，正籌備申報(bào)專利。該技術(shù)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)是脫苦與提香兩個(gè)環(huán)節(jié)，經(jīng)過脫苦、提香處理后的脫苦綠茶，既保留了綠茶的回甘清香，又剔除了傳統(tǒng)綠茶的苦澀味，增添了天然栗香和蜜香滋味，讓更多的人接受其清香回甘的滋味。其技術(shù)流程如下：脫苦綠茶生產(chǎn)工藝流程圖飛正_A|保鮮―A親青一一A脫苦一A操捻：——II 卿口<—干燥］?—5友?—「復(fù)"<一?提香~A|分級(jí)|―A|揀梗-A|拼口—-圖1（二）設(shè)備方案脫苦綠茶，其本質(zhì)仍屬于綠茶，所以其加工設(shè)備是在傳統(tǒng)綠茶設(shè)備上添加脫苦與提香設(shè)備。本項(xiàng)目為最大限度的提高自動(dòng)化率，部分機(jī)器設(shè)備需要改裝，新增添設(shè)備需要與機(jī)械廠研發(fā)定做，其主要機(jī)器設(shè)備見《脫苦綠茶生產(chǎn)線主要設(shè)備需要情況表》（表3）脫苦綠茶生產(chǎn)線主要設(shè)備需要情況表（表3）序號(hào)設(shè)備名稱產(chǎn)地規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)（萬元）金額（萬元）1保鮮鼓風(fēng)機(jī)國產(chǎn)臺(tái)150.46.002存鮮槽國產(chǎn)套51260.00

3殺青機(jī)國產(chǎn)臺(tái)5420.004蒸汽脫苦床國產(chǎn)套42.510.005揉捻機(jī)國產(chǎn)臺(tái)202.550.006釋水機(jī)國產(chǎn)臺(tái)51890.007條茶烘干機(jī)國產(chǎn)臺(tái)56.834.008解塊機(jī)國產(chǎn)臺(tái)80.54.009提香爐國產(chǎn)套42.510.0010傳送機(jī)國產(chǎn)200M臺(tái)12828.0011長抖篩國產(chǎn)臺(tái)616.0012平勻篩國產(chǎn)臺(tái)18354.0013靜電揀梗分篩機(jī)國產(chǎn)臺(tái)24080.0014勻堆機(jī)國產(chǎn)臺(tái)12525.0015蒸汽鍋爐國產(chǎn)4T/t臺(tái)1120120.0016變壓器國產(chǎn)800KVA臺(tái)21224.0017變電設(shè)備國產(chǎn)套11010.0018自動(dòng)封口機(jī)國產(chǎn)臺(tái)22.55.0019噴碼機(jī)國產(chǎn)臺(tái)155.0020封箱機(jī)國產(chǎn)臺(tái)144.0021實(shí)驗(yàn)室檢測系統(tǒng)國產(chǎn)套1150150.00合計(jì)795.00（三）水、電、汽供應(yīng)1、供水脫苦綠茶加工中僅在脫苦環(huán)節(jié)需要蒸汽而使用水，也就是鍋爐用水，用水量不大，水源依靠建設(shè)地的泉水就能完全滿足，經(jīng)過檢測，該建設(shè)地的泉水水質(zhì)優(yōu)良，完全符合食品加工用水，并保證不會(huì)受到意外水質(zhì)污染。2、電源某某縣境內(nèi)擁有漫灣、大朝山兩個(gè)百萬千瓦級(jí)水電站，距項(xiàng)目擬建地3公里有茶房鄉(xiāng)11萬伏變電站，可鋪設(shè)專線供生產(chǎn)用電。本項(xiàng)目機(jī)器設(shè)備總裝機(jī)容量1400KW左右，估算負(fù)荷1200KW，生產(chǎn)線安裝800千伏安變壓器兩臺(tái)能滿足要求。3、供汽項(xiàng)目設(shè)計(jì)蒸發(fā)量4噸/小時(shí)，蒸汽壓力13kg/m:溫度194℃的鍋爐一臺(tái)，年需煤1200噸。（四）組織機(jī)構(gòu)與經(jīng)營管理組織機(jī)構(gòu)企業(yè)實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，嚴(yán)格按企業(yè)法進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)，做到規(guī)范化、制度化經(jīng)營管理，企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置本著精干高效和管理科學(xué)的原則，擬定在總經(jīng)理下設(shè)副總經(jīng)理，副總經(jīng)理分別分管辦公區(qū)和生產(chǎn)區(qū)，辦公區(qū)由辦公室、財(cái)務(wù)部、營銷部、采購部構(gòu)成；生產(chǎn)區(qū)由原料部、技術(shù)部（含質(zhì)檢部）、保安部、生產(chǎn)綜合部等部門構(gòu)成。其機(jī)構(gòu)設(shè)置如下圖（圖2）。副總經(jīng)理 副總會(huì)攫圖2勞動(dòng)定員項(xiàng)目勞動(dòng)定員本著精干高效的原則，以較高的工作效率完成或超額完成既定的任務(wù)，保證項(xiàng)目達(dá)到較高的勞動(dòng)生產(chǎn)率。根據(jù)本項(xiàng)目生產(chǎn)工藝流程，設(shè)備自動(dòng)化程度和現(xiàn)代企業(yè)管理要求等實(shí)際定編，擬定全廠定員65人，其中：管理人員17人（含技術(shù)人員）、生產(chǎn)工人48人，詳見勞動(dòng)定員表（表4）。人員培訓(xùn)為使項(xiàng)目順利實(shí)施，達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)效益，公司將對(duì)相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)。工廠技術(shù)開發(fā)人員和機(jī)械操作人員，派往省內(nèi)外對(duì)口科研單位、培訓(xùn)院校進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)結(jié)束后，持相關(guān)專業(yè)技術(shù)操作合格證上崗；一般生產(chǎn)車間工人，全部進(jìn)行上崗前培訓(xùn)，使其掌握操作技能，做到操作規(guī)范、安全生產(chǎn)；管理人員要求有相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)職稱方可聘用或招收，并定期參加相關(guān)業(yè)務(wù)培訓(xùn)。經(jīng)營管理本項(xiàng)目實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，所屬部門實(shí)行班組負(fù)責(zé)制，層層簽訂責(zé)任書，承擔(dān)班組第一責(zé)任，行使公司章程（另制定）規(guī)定的職責(zé)職權(quán)。勞動(dòng)定員表（表4）序號(hào)崗位人員名稱人數(shù)備注一一一總經(jīng)理（含副總經(jīng)理）3二管理技術(shù)人員14含辦公室管理人員其中1技術(shù)人員（含檢驗(yàn)員）32管理財(cái)務(wù)人員（含辦公室管理人員）3

3營銷人員24保衛(wèi)人員25供應(yīng)人員4生產(chǎn)工人48合計(jì)65六、主要原材料供應(yīng)、資源開發(fā)及綜合利用該項(xiàng)目的主要原料——茶葉可由本縣提供，包裝物可在昆明訂購；生產(chǎn)過程中所需煤、電，公司可與有關(guān)單位簽訂協(xié)議，保證供給，水源為引泉水供給，僅根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定支付水資源費(fèi)。主要原料、燃料及動(dòng)力消耗情況及采供地點(diǎn)表（表5）序號(hào)名 稱單位年需要量采供地點(diǎn)1茶葉（鮮葉）噸2500某某縣12鄉(xiāng)鎮(zhèn)，平均運(yùn)距30公里2水立方米1000自建抽水設(shè)備引泉水供應(yīng)3電萬度15某某縣供電有限責(zé)任公司供4煤噸1200臨翔區(qū)，運(yùn)距為80公里5紙箱萬只1.2昆明訂貨，運(yùn)距為560公里6250g精制包裝袋萬只120昆明訂貨，運(yùn)距為560公里7密封茶筒萬個(gè)200昆明訂貨，運(yùn)距為560公里8精裝禮盒萬個(gè)40昆明訂貨，運(yùn)距為560公里9其他包裝物批1昆明訂貨，運(yùn)距為560公里七、節(jié)能和環(huán)境影響分析（一）節(jié)能隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，各行各業(yè)對(duì)能源的需求量越來越大，節(jié)約能源和綜合利用能源是經(jīng)濟(jì)建設(shè)的關(guān)鍵因素之一，是降低生產(chǎn)成本的關(guān)鍵。本項(xiàng)目將采取如下措施時(shí)行節(jié)能。一是盡量做到能源消耗與機(jī)構(gòu)動(dòng)力相配套；二是采用最新型的、安全可靠的GGL和JK系列配電控制設(shè)備;三是采用發(fā)光效率高的節(jié)能稀土熒光燈，減少照明負(fù)荷，路燈、走廊燈等采用聲控開關(guān)，努力節(jié)約用電，延長燈具壽命；四是采購高品質(zhì)、污染少的含硫量較低的煤作為燃料；五是盡可能減少包裝物的破損。（二）環(huán)境影響分析某某縣某某公司脫苦綠茶生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目主要污染源為廢氣粉塵、廢渣和噪聲。為搞好廠區(qū)環(huán)境保護(hù)，要建立治污方案。設(shè)計(jì)采用國家的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)：《大氣環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)》〔GB3095-82〕、《工業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》〔GB8978-88〕、《工業(yè)“三廢”排放（試行）標(biāo)準(zhǔn)》［GBJ4-73〕、《工業(yè)企業(yè)噪聲控制標(biāo)準(zhǔn)》〔GBJ81-85〕。1、廢氣粉塵按照生產(chǎn)工藝要求，鍋爐產(chǎn)生的煙氣量，年總量為2088萬立方米，其中含二氧化硫69.48噸,煙塵91.6噸，由鍋爐配備的水沫二級(jí)除塵器除塵，凈化后的煙氣由40米高的煙囪排放。生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的粉塵，將通過相應(yīng)的通風(fēng)除塵回收設(shè)備處理后與煙氣一起由煙囪排放，并達(dá)到200mg/mm格林曼里度一類區(qū)指標(biāo)，對(duì)周圍環(huán)境形不成污染。2、廢渣處理鍋爐燃煤產(chǎn)生的煤渣360噸及生產(chǎn)加工中回收的粉塵，可送磚廠、水泥廠、復(fù)合肥廠進(jìn)行資源綜合利用，變廢為寶。3、噪音處理本項(xiàng)目選擇的運(yùn)轉(zhuǎn)設(shè)備選噪聲低于國家標(biāo)準(zhǔn)（工業(yè)集中區(qū)白天65db,夜間55db）設(shè)備，無害于操作人員的身體健康，也不會(huì)影響周邊村民的生產(chǎn)生活。4、廢水處理廢水基本上是鍋爐用水，經(jīng)過簡單污水處理，如沉淀池等，即可排入河流。5、環(huán)境影響的評(píng)估某某縣某某公司脫苦綠茶生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目，所用原料均為天然植物茶葉，無毒無害。深加工過程全部在相對(duì)封閉的車間系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行，其生產(chǎn)工藝成熟，設(shè)備先進(jìn)，深加工雖有部分煙塵、廢渣、噪聲、廢水產(chǎn)生，但由于污染種類少，加之設(shè)計(jì)時(shí)對(duì)所產(chǎn)生的各種污染源均采取切實(shí)可行的環(huán)保措施與之配套實(shí)施，只要嚴(yán)格實(shí)施，加強(qiáng)管理，項(xiàng)目的建成投產(chǎn)，對(duì)項(xiàng)目周圍環(huán)境不會(huì)產(chǎn)生不良影響。八、勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防（一）勞動(dòng)安全“安全保障生產(chǎn)，生產(chǎn)必須安全”。廠內(nèi)采取嚴(yán)格的防火措施外，同時(shí)重視防毒、防靜電。倉庫安裝避雷裝置，設(shè)備要接地，轉(zhuǎn)動(dòng)機(jī)器也要安裝防護(hù)罩。檢修設(shè)備時(shí)要停電，清理容器要通風(fēng)，嚴(yán)禁在廠內(nèi)吸煙。生產(chǎn)中嚴(yán)格按照某某縣某某公司衛(wèi)生質(zhì)量體系嚴(yán)格管理，搞好安全生產(chǎn)。（二）工業(yè)衛(wèi)生脫苦綠茶產(chǎn)品的飲用，關(guān)系到廣大消費(fèi)者的身心健康。深加工廠的所有生產(chǎn)人員必須取得健康合格證方能上崗。嚴(yán)格按照QS標(biāo)準(zhǔn)要求、衛(wèi)生質(zhì)量體系的各項(xiàng)規(guī)程(SOP)抓好工業(yè)衛(wèi)生，特別是重視上班前洗手，進(jìn)車間必須穿戴帽子、手套、工作服，嚴(yán)格按工藝規(guī)程操作等方面管理。車間要保持通風(fēng)，采光及衛(wèi)生良好。在脫苦綠茶技生產(chǎn)過程中，都在相對(duì)封閉系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行。公司在日常工作中，要經(jīng)常教育和提高職工安全生產(chǎn)和衛(wèi)生意識(shí)，種樹、種花、美化廠區(qū)環(huán)境，使產(chǎn)區(qū)綠化率保持在30%以上。(三)消防根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》的有關(guān)規(guī)定：室外消防栓用水量25?301上，室內(nèi)消防栓用水量51代，火災(zāi)延續(xù)時(shí)間2h,一次消防用水量252立方米。水貯存在加工廠生產(chǎn)、消防地下水池內(nèi)。地下水池容積為500立方米，其中：貯存消防用水量250立方米，生產(chǎn)、生活調(diào)節(jié)用水量250立方米。各車間、庫室內(nèi)外新水管網(wǎng)上，按規(guī)范要求分別配置足夠數(shù)量的室內(nèi)外消防栓，并配置一些手提式干粉滅火器等，以備應(yīng)急使用。九、投資估算及籌措（一）投資估算說明1、估算依據(jù)及說明本項(xiàng)目投資估算根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況及結(jié)合某某省建筑工程預(yù)算定額，并參考有關(guān)設(shè)備市場報(bào)價(jià)進(jìn)行估算，建設(shè)期利息按2016年12月最后一次銀行基準(zhǔn)利率6.4%為依據(jù)，企業(yè)一般貸款利率上浮20%，計(jì)算得7.68%。根據(jù)國家有關(guān)政策，本項(xiàng)目投資方向調(diào)節(jié)稅執(zhí)行零稅率。2、投資估算范圍項(xiàng)目投資包括：土建工程、生產(chǎn)機(jī)械設(shè)備購置、安裝工程、前期工作費(fèi)、利息、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、不可預(yù)見費(fèi)等。3、投資估算（1）固定資產(chǎn)投資估算按照項(xiàng)目年加工脫苦綠茶500噸的加工能力，根據(jù)生產(chǎn)工藝要求和實(shí)際需要，合理安排建筑安裝工程和設(shè)備購置，擬固定資產(chǎn)投資1660萬元。具體構(gòu)成為：土建工程投資536萬元。其中：建筑物436萬元，綠化工程投資100萬元（詳見表1）。生產(chǎn)設(shè)備購置費(fèi)795萬元（詳見表3）?？蒲薪?jīng)費(fèi)50萬元。環(huán)保設(shè)施投資30萬元。安裝工程費(fèi)130萬元。前期工作經(jīng)費(fèi)20萬元。人員培訓(xùn)費(fèi)7萬元。不可預(yù)見費(fèi)15萬元。建設(shè)期利息77萬元。2）鋪底資金估算主要原材料茶葉鮮葉最低周轉(zhuǎn)天數(shù)為1天，生產(chǎn)過程中產(chǎn)品的周轉(zhuǎn)天數(shù)為5天，銷售過程中成品周轉(zhuǎn)天數(shù)為30天，資金的周轉(zhuǎn)天數(shù)為36天，根據(jù)生產(chǎn)需要，需新增鋪底資金100萬元。）總投資概算本項(xiàng)目總投資為1760萬元，其中：固定資產(chǎn)投資1660萬元，鋪底資金100萬元。（二）資金籌措本項(xiàng)目總投資為1760萬元，其資金來源及籌措主要為：企業(yè)自籌760萬元，申請(qǐng)銀行貸款1000萬元。十、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析、經(jīng)濟(jì)分析及績效指標(biāo)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)國家現(xiàn)行企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度；國家現(xiàn)行企業(yè)稅收政策；國家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第》二版）；《國務(wù)院關(guān)于實(shí)施西部大開發(fā)若干政策措施的通知》。產(chǎn)品成本分析成本估算的依據(jù)及說明（1）茶葉鮮葉3.00元/公斤，電0.8元/kwh,煤500元/噸，紙箱10元/只，250g精制密封食品袋0.6元/個(gè)，密封筒0.6元/個(gè)，精裝禮盒5元/個(gè)，其他包裝物總體估價(jià)15萬元。2、固定資產(chǎn)服務(wù)年限為15年，殘值為5%,建設(shè)期為2年，基建貸款年利率為7.68%（建設(shè)期利息230萬元）固定資產(chǎn)總投資額-擇殘值年折舊額: HW=（1760-1760X5%）+1571n（萬元）3、大修理基金按新《會(huì)計(jì)制度》只能據(jù)實(shí)列支，但便于測算，仍按折舊額的40%計(jì)算，此項(xiàng)費(fèi)用為年44萬元。4、該生產(chǎn)線需職工平均每年為65人，月平均工資以1000元/人月計(jì)，年總工資為78萬元。5、該項(xiàng)目雖計(jì)劃普通裝和禮盒裝類脫苦綠茶，但為便于測算，只測項(xiàng)目的綜合單位或總成本。3.成本估算根據(jù)成本估算依據(jù)及說明，估算項(xiàng)目總成本如表6。項(xiàng)目成本估算表（表6）序號(hào)項(xiàng)目單位數(shù)量單價(jià)（元）成本（萬元）備注 -原材料及包裝物1169.001茶葉（鮮葉）噸25003000.00750.002紙箱萬只1.2100000.0012.003250g精制包裝袋萬只1206000.0072.004密封筒萬個(gè)2006000.00120.005精裝禮盒萬個(gè)4050000.00200.006其他包裝物批1150000.0015.00二燃料及動(dòng)力72.001煤噸1200500.0060.002電kwh1500000.812.00三可變成本1241.00四固定成本493.001工資人6512000.0078.002折舊111.003大修理44.004產(chǎn)品開發(fā)研制費(fèi)30.005財(cái)務(wù)費(fèi)用230.00五生產(chǎn)成本1734.00六銷售費(fèi)用166.00七經(jīng)營成本1900.00八全部稅金418.00九全部成本（含稅）2318.00由上表成本估算表可以看出，項(xiàng)目投廠后可變成本為1241萬元,固定成本為493萬元,經(jīng)營成本為1900元,總成本為2318萬元.為加大新產(chǎn)品開發(fā)研制力度,按項(xiàng)目收入1%計(jì)提產(chǎn)品研發(fā)經(jīng)費(fèi)，每年約為30萬元;為在國內(nèi)外建立強(qiáng)大的銷售網(wǎng)絡(luò),銷售費(fèi)用按收入6%左右計(jì)提，每年為166萬元。銷售收入、利稅及利潤分析計(jì)算依據(jù)及說明執(zhí)行財(cái)政部《新財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度》。項(xiàng)目主要原料（茶葉鮮葉）的生產(chǎn)損耗忽略不計(jì)。按產(chǎn)品市場定位，項(xiàng)目產(chǎn)品達(dá)產(chǎn)產(chǎn)量分別為：250g普通裝120萬袋（1.2萬箱），原料是二級(jí)茶，批發(fā)價(jià)按40元/kg計(jì)；禮盒500g裝禮盒40萬盒，原料為一級(jí)茶，批發(fā)價(jià)按70元/kg計(jì)。則產(chǎn)品銷售收入計(jì)算為：120萬袋X0.25kg/袋X40元/kg+40萬盒X0.5kg/盒X70元/kg=1200萬元+1400萬元=2600萬元增值稅按產(chǎn)品銷售收入17%計(jì)算，扣除成本中購入原料的進(jìn)項(xiàng)稅率分別為：原料、燃料抵扣13％，包裝物抵扣17％，電費(fèi)抵扣6％；所得稅按利潤33%計(jì)算，城建稅和教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加按增值稅的5％計(jì)，印花稅按營業(yè)額的0.03%計(jì)算。銷售費(fèi)用按收入6%左右計(jì)提。稅金和利潤測算情況詳見表7稅金和利潤測算表表7 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目生產(chǎn)期123456?14151銷售收入260026002600260026002600X926002生產(chǎn)成本173417341734173417341734X917343銷售費(fèi)用166166166166166166X91664增值稅265265265265265265X92655附加稅141414141414X9146利潤總額421421421421421421X94217所得稅139139139139139139X91398凈利潤282282282282282282X9282（四）清償能力分析1.估算依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)總投資1760萬元，其中：固定資產(chǎn)投資1660萬元，鋪底資金100萬元；年貸款利率均按7.68%計(jì)。企業(yè)還款資金由以下兩部分組成：?為增強(qiáng)企業(yè)還貸能力，基本折舊全部用于歸還貸款。?凈利潤扣除20%為企業(yè)留利后的部分用于歸還貸款。2.償還能力估算（詳見表8）。企業(yè)還款來源估算表表8 單位：萬元序號(hào)項(xiàng)目生產(chǎn)期123456?14151凈利潤282282282減：企業(yè)留利565656可用于還款的利潤2262262262可用于還款的折舊1111111113償還能力合計(jì)：1+2337337337從以上企業(yè)還款來源估算表看，項(xiàng)目每年還款能力達(dá)337萬元,1000萬元貸款按此速度歸還,項(xiàng)目投產(chǎn)后3年時(shí)間即可還清全部貸款。（五）企業(yè)財(cái)務(wù)效益分析計(jì)算依據(jù)本項(xiàng)目按折現(xiàn)系數(shù)13%折現(xiàn)。本項(xiàng)目計(jì)算期15年。財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析（詳見附表2）靜態(tài)分析投資利潤率：=正常年利潤總額/總投資X100%=421+1760X100%=23.9%計(jì)算結(jié)果表明：本項(xiàng)目每百元投資每年可獲利潤23.9元。（2）投資收益率投資收益率二（正常年利潤總額+折舊）/總投資X100%=（421+111）+1760X100%=532+1760X100%=30.2%（3）靜態(tài)投資回收期靜態(tài)投資回收期=總投資/（正常年利潤總額+折舊）X100%=1760+532X100%N3年3年+建設(shè)期2年=5年計(jì)算結(jié)果表明：全部項(xiàng)目靜態(tài)投資回收期約為5年（含建設(shè)期2年）。3、動(dòng)態(tài)分析根據(jù)財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（附表二）的計(jì)算結(jié)果，有關(guān)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)列表如下：動(dòng)態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)分析（表9）序號(hào)指標(biāo)名稱單位計(jì)算結(jié)果1投資回收期（含建設(shè)期）年52內(nèi)部收益率%28.183累計(jì)現(xiàn)金流量萬元243084凈現(xiàn)值（13%）萬元1143從以上計(jì)算指標(biāo)分析可知，本項(xiàng)目在保證得到28.18%的內(nèi)部收益率的前提下，凈現(xiàn)值1143萬元。內(nèi)部收益率28.18%，同我國茶葉加工行業(yè)投資內(nèi)部收益率28%的平均水平持平，企業(yè)財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)效益較好。4、不確定性分析（1）盈虧平衡分析①生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)CLC/、B 年固定成本 、八BEP（n）二年產(chǎn)品銷售收-年可變成本-年稅金X100%=493+（2600-1241-418）X100%=493+942X100%=52.3%②盈虧平衡的產(chǎn)量BEP（X。）BEP（X0）=500噸X52.3%7262噸綠茶生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告綠茶生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告綠茶生 目可行性研究報(bào)告綠茶生 目可行性研究報(bào)告③盈虧平衡時(shí)的產(chǎn)品銷售收入BEP(Y0)BEP(Y0)=262噸*(2600萬元/500噸)(平均價(jià))心1362萬元即此項(xiàng)目建成后，當(dāng)達(dá)到設(shè)計(jì)能力時(shí)，通過加權(quán)平均計(jì)算，得出該項(xiàng)目產(chǎn)品加權(quán)平均價(jià)格為5.2萬元/噸。計(jì)算結(jié)果表明，本項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)能力(500噸)的52.3%時(shí)，即產(chǎn)量達(dá)262噸，企業(yè)就能保持收支平衡，此時(shí)的產(chǎn)品銷售收入為1362萬元，詳見圖3，根據(jù)上述數(shù)據(jù)繪制盈虧平衡坐標(biāo)圖。(2)敏感性分析敏感性分析是預(yù)測項(xiàng)目主要因素發(fā)生變化時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，但是，只要將產(chǎn)量控制在不低于總產(chǎn)量52.3%（262噸），其他成本項(xiàng)目不變的情況下，該項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益都比較好。（六）國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)1、投資利稅率年利稅總額投資利稅率X100%=（421+279）+1760X100%=39.8%.投資新增國民收入率"e企業(yè)正常生產(chǎn)年度收入總額投資新增國民收入率= 總投責(zé) X100%=（418+166+230+421）+1760X100%=70.2%.就業(yè)效果、 就業(yè)人數(shù)就業(yè)效果=總投資X100%=65+1760X100%=3.7%計(jì)算結(jié)果表明：每100元投資可提供就業(yè)0.037人，即該項(xiàng)目每投資27.08萬元，可提供1人就業(yè)。（七）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后正常年利潤總額421萬元，年創(chuàng)利稅總額700元，經(jīng)營期內(nèi)累計(jì)國民經(jīng)濟(jì)收入39000萬元，累計(jì)利潤4230萬元。投資平均利潤率23.9%,投資利稅率39.8%,內(nèi)部收益率28.18%,靜態(tài)投資回收期5年,盈虧平衡點(diǎn)52.3%，并可為65人提供就業(yè)。從以上各指標(biāo)可以看出，本項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。此外，只要企業(yè)加強(qiáng)管理，努力提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低成本費(fèi)用，使產(chǎn)品不斷創(chuàng)新，進(jìn)一步拓展市場，項(xiàng)目的管理及市場風(fēng)險(xiǎn)是可以避免的，項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上合理，財(cái)力上可行，社會(huì)效益可觀。十一、項(xiàng)目進(jìn)展情況某某縣某某茶業(yè)制品有限責(zé)任公司脫苦綠茶生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目用地系在某某縣某某公司原址建設(shè)，目前前期籌備工作已基本完成，主要完成可行性研究、項(xiàng)目用地準(zhǔn)備、項(xiàng)目資金準(zhǔn)備，并已經(jīng)與相關(guān)設(shè)備廠家訂貨，項(xiàng)目進(jìn)展順利。十二、結(jié)論與建議（一）研究結(jié)論某某縣是典