事業(yè)單位合同管理內(nèi)部控制制度

合同管理內(nèi)部控制制度為加強(qiáng)合同管理，保障本單位合法權(quán)益，預(yù)防合同糾紛，根據(jù)《中華人民共和國合同法》等國家有關(guān)法規(guī)，制定本制度。合同管理流程：一、流程概況1.本流程主要業(yè)務(wù)范圍本流程主要明確了濟(jì)南幼高專合同流程的各個節(jié)點(diǎn)、崗位分工、管控要求，并對流程節(jié)點(diǎn)進(jìn)行詳細(xì)說明，同時，對合同的起草、審查、審批、簽訂、履行、監(jiān)督、存檔、結(jié)算等重點(diǎn)管控合同的流程節(jié)點(diǎn)、崗位分工、管控要求進(jìn)行了規(guī)范。2.本流程所涉及的處室及職責(zé)（1）財(cái)務(wù)核算中心負(fù)責(zé)合同文本的審核、登記編號及打印。經(jīng)濟(jì)合同管理的牽頭處室，負(fù)責(zé)審核合同所涉資金預(yù)算、采購方式、付款方式及付款節(jié)點(diǎn)等相關(guān)事宜，擬訂相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)合同文本，牽頭組織監(jiān)督合同履行。負(fù)責(zé)對合同文本進(jìn)行合法性審查，并提出法律法規(guī)方面的修改意見，指導(dǎo)合同糾紛處理。（2）財(cái)務(wù)核算中心會計(jì)負(fù)責(zé)合同款項(xiàng)支付和合同執(zhí)行記錄。（3）承辦處室及經(jīng)辦人①濟(jì)南幼高專是訂立和履行經(jīng)濟(jì)合同的責(zé)任主體。②承辦處室是合同的責(zé)任處室，負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)合同文本的起草（修改）、擬定、送審等工作，也是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)的具體經(jīng)辦處室。③經(jīng)濟(jì)合同第一責(zé)任人是承辦處室主要負(fù)責(zé)人，應(yīng)對合同內(nèi)容的真實(shí)性、程序的正當(dāng)性負(fù)責(zé)。④合同經(jīng)辦人是指承辦處室直接承擔(dān)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)市場調(diào)研、技術(shù)論證、擬定技術(shù)參數(shù)、招標(biāo)談判等工作的人員，負(fù)責(zé)按流程履行合同簽批手續(xù)。（4）濟(jì)南幼高專分管校長負(fù)責(zé)對所分管的業(yè)務(wù)處室的合同事項(xiàng)進(jìn)行審核。（5）校長對校長辦公會審議通過的合同進(jìn)行簽署，合同簽訂由法定代表人（校長）或法定代表人（校長）授權(quán)委托的相關(guān)負(fù)責(zé)人簽署。二、合同總體流程1.流程圖2.流程節(jié)點(diǎn)簡要說明節(jié)點(diǎn)流程簡要說明1承辦處室起草合同文本，提出申請，填寫《濟(jì)南幼高專簽訂經(jīng)濟(jì)合同會簽單》，政府采購合同采用政府采購格式的標(biāo)準(zhǔn)文本的合同2合同由承辦處室負(fù)責(zé)人審核后轉(zhuǎn)分管校長。3分管校長按職權(quán)審核后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)核算中心。4財(cái)務(wù)核算中心審核后，報校長審定。5合同簽訂由法定代表人（校長）或法定代表人（校長）授權(quán)委托的相關(guān)負(fù)責(zé)人簽署。6承辦處室明確合同具體執(zhí)行人員，按合同約定條款組織實(shí)施；合同管理人員記錄合同執(zhí)行情況，并提示相關(guān)人員及對方單位。7財(cái)務(wù)室按約定條件及審批情況辦理收付款結(jié)算。8財(cái)務(wù)核算中心對合同文本、會簽單及其他證明材料進(jìn)行存檔管理。3.關(guān)鍵流程節(jié)點(diǎn)詳細(xì)說明流程節(jié)點(diǎn)：2、3、4控制活動名稱：合同事項(xiàng)訂立審查說明：（1）承辦處室在訂立合同前，應(yīng)嚴(yán)格審查對方當(dāng)事人提供的主體資格、經(jīng)營范圍、履約能力、資信情況、委托代理權(quán)限等相關(guān)證明材料。杜絕與無資質(zhì)的自然人、法人及其他組織簽訂合同。（2）合同內(nèi)容應(yīng)完整，合同的基本要素應(yīng)齊全，即標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價格或報酬、履約期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任、解決爭議的方法等條款應(yīng)當(dāng)明確具體，文字表達(dá)嚴(yán)謹(jǐn)。（3）承辦處室向財(cái)務(wù)核算中送審合同文本，除提供《濟(jì)南幼高專合同會簽單》及合同文本原件外，還應(yīng)提供以下相關(guān)材料：①通過政府采購方式產(chǎn)生的合同，需提供招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書或招標(biāo)紀(jì)要等相關(guān)材料。其中以詢價方式采購的，需提供由詢價人簽字的詢價記錄；以校內(nèi)招標(biāo)方式采購的，需提供參與人員簽字確認(rèn)的招標(biāo)情況說明和會議記錄；②不適宜招標(biāo)的項(xiàng)目需提供經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審簽的情況說明；③相關(guān)預(yù)算文件和項(xiàng)目申請；④其它前置性材料及補(bǔ)充說明。合同金額壹萬元及以上或關(guān)系群眾切身利益及本單位重要利益的合同，需提供與合同所涉事項(xiàng)的決策審批文件或會議紀(jì)要。（4）承辦處室及管理歸口處室要嚴(yán)格審核合同內(nèi)容。流程節(jié)點(diǎn)：2、3、4控制活動名稱：合同事項(xiàng)審批權(quán)限說明：原則上，各項(xiàng)合同應(yīng)按照《濟(jì)南幼高專校內(nèi)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，履行事前審批程序，并附上相應(yīng)的事前審批文件。（1）必須簽訂經(jīng)濟(jì)合同的事項(xiàng)及金額下限①物品購置、文印、修繕等經(jīng)濟(jì)活動，合同金額在壹萬元及以上的，原則上必須簽訂經(jīng)濟(jì)合同。②房屋、土地和其他重要資產(chǎn)、設(shè)備的出租出借，必須簽訂經(jīng)濟(jì)合同，并上報教育主管部門審批。③政府采購活動必須簽訂經(jīng)濟(jì)合同。（2）經(jīng)濟(jì)合同的審批權(quán)限

承辦處室起草合同文本，提出申請，填寫《濟(jì)南幼高專經(jīng)濟(jì)合同會簽單》。合同由承辦處室負(fù)責(zé)人審核后轉(zhuǎn)分管校長，分管校長按職權(quán)審核后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)核算中心審核后，報校長審定。合同簽訂由法定代表人（校長）或法定代表人（校長）授權(quán)委托的相關(guān)負(fù)責(zé)人簽署。流程節(jié)點(diǎn)：5控制活動名稱：合同簽定程序說明：

（1）雙方就合同文本達(dá)成一致后，由對方先蓋章。（2）對方蓋章后，承辦處室持完成審核程序的《濟(jì)南幼高專經(jīng)濟(jì)合同會簽單》及合同文本到財(cái)務(wù)核算中心辦理編號、用印和存檔手續(xù)。合同用印須使用“某高等?？茖W(xué)校”公章。（3）財(cái)務(wù)核算中心負(fù)責(zé)制定合同編號規(guī)則，并登記合同編號、對方名稱、主要事項(xiàng)、金額、經(jīng)辦處室和經(jīng)辦人等合同要素。（4）“某高等專科學(xué)?！惫峦瑫r作為合同章，由辦公室負(fù)責(zé)管理。合同文本用印前，印鑒管理人員應(yīng)認(rèn)真審核各項(xiàng)手續(xù)是否齊全完備，合同落款處的甲乙雙方名稱、法定代表人或委托代理人簽字、簽署時間、聯(lián)系電話等合同要素是否齊全。單份合同文本達(dá)兩頁以上的，必須加蓋騎縫章。（5）保留1份合同正本，由財(cái)務(wù)核算中心印鑒管理人員定期將已經(jīng)用印生效的經(jīng)濟(jì)合同審核會簽單、審定文稿、合同正本及各類證明材料立卷長期保存。流程節(jié)點(diǎn)：6控制活動名稱：合同履行說明：合同簽訂后即具有法律效力，雙方當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)全面履行。（1）承辦處室經(jīng)辦人員，按合同約定條款組織實(shí)施。（2）承辦處室的合同管理人員，記錄合同執(zhí)行情況，定期（至少一個季度）對本處室的經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行清理，提示合同經(jīng)辦人員和對方單位及時履行合同，避免合同違約。（3）業(yè)務(wù)歸口管理處室對經(jīng)濟(jì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保保質(zhì)、保量按期完成經(jīng)濟(jì)合同約定事項(xiàng)。（4）合同執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)對方履約困難、可能違約或已經(jīng)違約的，承辦處室應(yīng)及時向財(cái)務(wù)核算中心和分管校長報告，及時研究變更、中止合同和追究對方違約責(zé)任等事宜。因我方原因可能違約的，承辦處室須在實(shí)際違約發(fā)生之前向財(cái)務(wù)核算中心和本處室分管校長報告，及時采取變更、中止合同等措施，最大限度減輕我方責(zé)任。（5）變更或解除合同的，按照規(guī)定的審批權(quán)限進(jìn)行審批，及時匯報給分管校長和校長。（6）承辦處室按照合同約定條件向財(cái)務(wù)室提出收（付）款申請。財(cái)務(wù)室根據(jù)經(jīng)濟(jì)合同文本及相關(guān)處室審批情況辦理資金結(jié)算。遇下列情況之一時，財(cái)務(wù)室有權(quán)拒絕辦理資金結(jié)算。①未提供與擬付款金額等額合規(guī)發(fā)票或者收據(jù)的；②合同審批手續(xù)不完備的；③資金結(jié)算單位與合同對方當(dāng)事人名稱不一致，且沒有相關(guān)文件證明其合理合法性的；④其他不符合資金結(jié)算條件的。（7）合同履行發(fā)生糾紛處理①承辦處室應(yīng)與對方協(xié)商處理。

②比較重大的糾紛協(xié)商后無法解決的，承辦處室應(yīng)與綜合處協(xié)商提出是否提起仲裁或訴訟的意見，報本單位領(lǐng)導(dǎo)或校長辦公會會議研究決定后實(shí)施。

③合同承辦處室在履行合同的過程中，發(fā)現(xiàn)對方涉嫌合同詐騙的（如合同對方提供假票據(jù)、假營業(yè)執(zhí)照、假身份證等），應(yīng)立即采取果斷措施通知我校財(cái)務(wù)室停止合同款