財(cái)務(wù)管理制度范本

財(cái)務(wù)管理制度范本財(cái)務(wù)管理制度范本一、編寫規(guī)章制度的目的本制度的目的是為了規(guī)范公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理行為，確保公司財(cái)務(wù)管理的合法性、規(guī)范性、安全性和高效性，保障公司的資金安全，提高財(cái)務(wù)管理的工作質(zhì)量和水平，為公司可持續(xù)發(fā)展提供良好的財(cái)務(wù)支持。二、范圍和制度制定程序1.范圍本制度適用于公司所有財(cái)務(wù)管理活動(dòng)，包括但不限于財(cái)務(wù)預(yù)算、會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)報(bào)告、資金管理、借貸管理、投資管理、稅收管理、審計(jì)管理等。2.制度制定程序本制度的制定應(yīng)經(jīng)過(guò)以下程序：（1）確定財(cái)務(wù)管理制度制定小組，由財(cái)務(wù)主管擔(dān)任組長(zhǎng)，邀請(qǐng)公司其他相關(guān)部門的人員參與；（2）收集、整理相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部政策規(guī)定，參考其他企業(yè)的相關(guān)制度以及實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；（3）分階段制定各項(xiàng)制度，確定制度的名稱、范圍、目的、內(nèi)容、責(zé)任主體、執(zhí)行程序、責(zé)任追究等方面的內(nèi)容，通過(guò)討論、審核、修改、公示等過(guò)程來(lái)確定最終內(nèi)容；（4）制定的各項(xiàng)制度應(yīng)經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子審批，并公布執(zhí)行。三、收集、整理相關(guān)法律法規(guī)及公司內(nèi)部政策規(guī)定1.法律法規(guī)（1）《中華人民共和國(guó)財(cái)政法》（2）《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》（3）《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（4）《公司法》（5）《勞動(dòng)合同法》（6）《勞動(dòng)法》（7）《勞動(dòng)保障監(jiān)察條例》（8）《行政管理法》（9）《稅收管理法》（10）《審計(jì)法》2.公司內(nèi)部政策規(guī)定（1）公司章程（2）財(cái)務(wù)制度（3）投資管理制度（4）薪酬管理制度（5）資產(chǎn)管理制度（6）行政管理規(guī)定（7）安全管理制度四、制定各項(xiàng)制度1.財(cái)務(wù)預(yù)算制度（1）名稱：財(cái)務(wù)預(yù)算制度（2）范圍：適用于全公司（3）目的：規(guī)范財(cái)務(wù)預(yù)算編制的程序和要求，確保預(yù)算的合理性和準(zhǔn)確性，為公司全面發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)保障。（4）內(nèi)容：1.財(cái)務(wù)預(yù)算編制2.財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)算和分析3.財(cái)務(wù)預(yù)算審批和執(zhí)行4.財(cái)務(wù)預(yù)算調(diào)整和變更（5）責(zé)任主體：財(cái)務(wù)主管（6）執(zhí)行程序：1.編制財(cái)務(wù)預(yù)算時(shí)，應(yīng)遵循公司財(cái)務(wù)預(yù)算編制規(guī)程。2.財(cái)務(wù)預(yù)算編制應(yīng)考慮公司發(fā)展策略、市場(chǎng)需求、相關(guān)政策法規(guī)及歷史數(shù)據(jù)，以合理性和穩(wěn)健性為原則。3.在編制財(cái)務(wù)預(yù)算前，需相關(guān)部門或人員將本年度及前兩年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總、清理，并提交財(cái)務(wù)主管審核。4.根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)策略和財(cái)務(wù)預(yù)算方案，各部門應(yīng)擬定實(shí)施計(jì)劃并提供相應(yīng)數(shù)據(jù)，協(xié)助財(cái)務(wù)主管編制財(cái)務(wù)預(yù)算。5.財(cái)務(wù)主管應(yīng)在合理的時(shí)間內(nèi)完成對(duì)預(yù)算編制的審批，并將審批結(jié)果及時(shí)通知各部門和人員。6.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，各部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算方案實(shí)施具體措施，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)符合預(yù)算要求。7.如發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)預(yù)算有調(diào)整和變更的必要，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)主管審批，并及時(shí)通知各部門和人員。（7）責(zé)任追究：對(duì)嚴(yán)重違反本制度的責(zé)任人員，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。2.會(huì)計(jì)核算制度（1）名稱：會(huì)計(jì)核算制度（2）范圍：適用于全公司（3）目的：規(guī)范公司會(huì)計(jì)核算行為，確保會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性和完整性。（4）內(nèi)容：1.賬務(wù)開設(shè)制度2.會(huì)計(jì)憑證制度3.會(huì)計(jì)核算制度4.會(huì)計(jì)賬務(wù)處理制度5.會(huì)計(jì)報(bào)表制度（5）責(zé)任主體：財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)主管（6）執(zhí)行程序：1.根據(jù)公司財(cái)務(wù)相關(guān)政策、法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，規(guī)范會(huì)計(jì)核算制度，確保會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)確、完整。2.會(huì)計(jì)核算應(yīng)該規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)化，賬務(wù)處理應(yīng)按照會(huì)計(jì)憑證程序和方法進(jìn)行，保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確。3.會(huì)計(jì)報(bào)表應(yīng)根據(jù)相關(guān)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和規(guī)定編制，報(bào)表內(nèi)容應(yīng)準(zhǔn)確、完整、清晰。4.財(cái)務(wù)主管和會(huì)計(jì)主管應(yīng)監(jiān)督各部門和人員在會(huì)計(jì)核算過(guò)程中的合規(guī)性與準(zhǔn)確性，如有問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改。5.對(duì)于會(huì)計(jì)核算方面的責(zé)任追究，由公司會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)人提供相關(guān)意見，在公司領(lǐng)導(dǎo)班子的批準(zhǔn)下執(zhí)行。（7）責(zé)任追究：對(duì)嚴(yán)重違反本制度的責(zé)任人員，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。3.資金管理制度（1）名稱：資金管理制度（2）范圍：適用于公司所有資金管理活動(dòng)（3）目的：規(guī)范公司資金管理行為，保障資金安全，合理運(yùn)用資金，提高資金使用效率。（4）內(nèi)容：1.資金準(zhǔn)備金制度2.資金收付制度3.銀行賬戶管理制度4.資金調(diào)撥和周轉(zhuǎn)制度（5）責(zé)任主體：財(cái)務(wù)主管（6）執(zhí)行程序：1.公司應(yīng)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要和風(fēng)險(xiǎn)狀況，合理核定資金準(zhǔn)備金數(shù)額，并及時(shí)進(jìn)行到位；2.公司的資金收付應(yīng)在相關(guān)人員的嚴(yán)格控制下進(jìn)行，每筆收付均按照財(cái)務(wù)憑證程序和方法進(jìn)行，并且需要備案存檔；3.公司不同銀行賬戶應(yīng)有獨(dú)立的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)管理，及時(shí)進(jìn)行賬戶調(diào)整和驗(yàn)證，確保賬戶的安全性和準(zhǔn)確性；4.在資金調(diào)撥過(guò)程中，需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)主管的審批，嚴(yán)格按照相關(guān)財(cái)務(wù)憑證程序進(jìn)行操作，并保存相關(guān)記錄；（7）責(zé)任追究：對(duì)嚴(yán)重違反本制度的責(zé)任人員，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。四、結(jié)論本制